cuentas anuales - uned elche universidad nacional de ... · acuerdo con el marco de informadón...
TRANSCRIPT
UnED ELCHE
CUENTAS ANUALES□ERCICIO ECONÓMICO 2018
CONSORCIO DEL CENTRO ASOCIADO
A LA UNED ELCHE
INFORME DE AUDITORÍA DE LA IGAE
MEMORIA ECONÓMICA
BALANCE DE SITUACIÓN
CUENTA DE RESULTADOS ECONÓMICO-PATRIMONIAL
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
MINISTERIODE HACIENDA
INTERVENQÓN GENERAL DE LAADMINIS7RAC3ÓN Da ESTADO
AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES
CONSORaO UNIVERSITARIO DEL CENTRO
ASOOADO A LA UNED DE ELCHE
Plan de Auditoría 2019
Código AUDInet 2019/333
Intervención Territorial de Alicante
ÍNDICE
Página
l INTRODUCaÓN j
il. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES ...............2
III. OPINIÓN
IV. ASUNTOS QUE NO AFECTAN A LA OPINIÓN
I. INTRODUCCIÓN
La Intervención General de la Administración del Estado, a través de la Intervención territorial de
Alicante en uso de las competencias que le atribuye el artículo 168 de la Ley General Presupuestariaha auditado las cuentas anuales del Consorcio Universitario del Centro Asociado a la UNED de Elche,que comprenden el balance de situación a 31 de diciembre de 2018, la cuenta del resultado
económico-patrimonial, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivoy la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.
El Director del Consorcio es responsable de la formulación de las cuentas anuales de la entidad de
acuerdo con el marco de informadón financiera que se detalla en la nota 1 de la memoria adjuntay, en particular, de acuerdo con los principios y criterios contables. Asimismo, es responsable del
control interno que considere necesario para permitir que la preparadón de las citadas cuentas
anuales esté libre de incorrección material.
Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por el Consorcio
Universitario del Centro Asociado a la UNED de Elche, el 8 de julio 2019 y fueron puestas adisposición de la Intervención Territorial de Alicante el 8 de julio de 2019.
El centro Asociado a la UNED de Elche inidalmente formuló sus cuentas anuales el 27 de marzo de
2019 y se pusieron a disposición de la Intervención Territorial de Alicante el 27 de marzo de 2019.
Dichas cuentas fueron modificadas en la fecha indicada en el párrafo anterior.
La información relativa a las cuentas anuales queda contenida en el fichero
18519_2018_F_190708_153905__Cuenta.zip, cuyo resumen electrónico se corresponde con
F5F36376A81204D6EAC98BB17CD708C80a9EB07B5C7C8CF1856D5D9A12D60CC y estádepositado en la aplicación RED.coa de la Intervención General de la Administración del Estado.
AüStoSÍ CUENTAS ANUALES 2018.CONSORaO UNIVERSITARtO DEL CENTRO ASOCIADO A LA UNED DE ELCHE. PIAN DE
11. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS
AUDITORES
Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la
imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector
Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener
una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales están libres de
incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia adecuada ysuficiente sobre los importes y la información recogida en las cuentas anuales. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección
material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en
cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte del
gestor de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean
adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre laeficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la
adecuación de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas
por el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente
y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría.
IWOlWreA^ORÍA DE CUENTAS ANUAIES 2018. CONSORCIO UNIVERSITARIO DELCEWTRO ASOCIADO A lA UNED DE ELCHE PIAN DE2
III. OPINIÓN
En nuestra opinión, las cuentas anuales del Consorcio Centro Asociado a la UNED de Elche
correspondientes al ejercicio 2018 representan en todos los aspectos significativos la imagen fiel
del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados, de los cambios en el patrimonio neto
y de los flujos de efectivo de la entidad y contienen la información necesaria para su
interpretación y comprensión adecuada, de conformidad con las normas y principios contables que
son de aplicación.
IV. ASUNTOS QUE NO AFECTAN A LA OPINIÓN
Párrafos otras cuestiones
IV,1 La Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público, por la que se transponen
al ordenamiento jurídico español las Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE
y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014 regula en su artículo tres el ámbito subjetivo de aplicación
de la norma. Dentro de dicho ámbito subjetivo está incluido el Centro asociado de la UNED en Elche.
Las contrataciones de diverso tipo realizadas por el Centro Asociado no se han sometido a esta
normativa ni en el ejercicio auditado ni en ejercicios anteriores lo que supone un incumplimiento
legal. No obstante, se ha aportado documentación justificativa de la puesta en marcha de la
aplicación de esta normativa a los procedimientos de contratación en 2019.
IV.2 Con fecha 4 de julio de 2018, esta Intervención Territorial emitió un informe de auditoría de
las cuentas anuales del ejercicio 2017 en el que expresó una opinión favorable con salvedades.
El presente informe de auditoría ha sidofirmado electrónicamente a través de la aplicación Registro
Digital de Cuentas Públicas (RED.coa) de la Intervención Generai de ia Administración dei Estado
por el Interventor Territorial de Alicante, en Alicante, a 12 de Julio de 2019.
INFORME AUDÍTORIA DE CUENTAS ANUALES 2018. CONSORGO UNIVERSITARIO DEL CENTRO ASOOADO A LA UNED DE ELCHE PLAN DEAUOrrCRÍA 2019. 2
MEMORIA ECONOMICA
1. Organización y actividad:
El Centro Asociado de la UNED de Elche (en adelante Centro) se constituyó
por Orden Ministerial de fecha 7 de julio de 1976, BOE de 9 de octubre de 1976.
En la actualidad se rige por un Consorcio que está constituido por el Excmo.
Ayuntamiento de Elche, la Excma. Diputación Provincial de Alicante y por la
Universidad Nacional de Educación a Distancia. Su sede a todos ios efectos
legales se encuentra en la ciudad de Elche, en la calle Candalix s/n.
La actividad principal del Centro es la de impartir enseñanza universitaria
como Centro Asociado a la Universidad Nacional de Educación a Distancia,
desarrollando también otras actividades como cursos de enseñanzas no
regladas.
La fuente principal de financiación del Centro son las transferencias y
subvenciones de la Universidad Nacional de Educación a Distancia (en adelante
UNED), así como las aportaciones del Excmo. Ayuntamiento de Elche, el Excmo.
Ayuntamiento de EIda (AULA-ELDA), la Excma. Diputación Provincial de Alicante
y las aportaciones del propio Centro Asociado.
Los responsables del Centro Son las personas que a continuación se detallan:
D. José Pascual Ruiz Maciá Director del Centro, D. José Brotóns Cáscales
Subdirector, D. Rafael Valdivieso Secretario y D. Carlos Mas Guilabert Secretario
Adjunto,
Centro Asociado a !a Universidad Nacional de Educación a Distancia de Elche Pág. 1 de 11
El número medio de empleados durante el ejercicio ha sido de doce de los
cuales cinco son mujeres y siete son hombres y sus categorías las siguientes:
Cinco oficiales administrativos, un auxiliar administrativo, tres de servicios
múltiples, un secretario tecnológico un subdirector y un director.
El Centro tiene la estructura jurídica de Consorcio que está compuesto por la
Universidad Nacional de Educación a Distancia, el Excmo. Ayuntamiento de Elche
y por la Excma. Diputación Provincial de Alicante.
El ejercicio económico se identifica con el año natural.
2. Bases de presentación de las cuentas;
a) Imagen fiel:
Las cuentas anuales, formadas por el Balance de Situación, la Cuenta de
Resultados Económico-Patrimonial, el estado de Cambios en el Patrimonio Neto,
el estado de Flujos de Efectivo y la Memoria económica, se han confeccionado a
partir de los registros contables, habiéndose aplicado las disposiciones legales
vigentes en materia contable con el objeto de mostrar la imagen fiel del
patrimonio, los resultados de sus operaciones y la situación financiera del
Centro.
b) Principios contables:
Las cuentas anuales se han preparado aplicando los principios contables que
se encuentran contemplados en la resolución de 10 de octubre de 2018 de la
Intervención General de la Administración del Estado ( En adelante IGAE) por la
que se aprueba la adaptación de Plan General de Contabilidad Publica a los
Centros Asociados a la Universidad Nacional de Educación a Distancia. No existe
ningún principio contable que, siendo su efecto significativo, se haya dejado de
aplicar.
Centro Asociado a la Universidad Nactonal de Educación a Distancia de Elche Pág. 2 de 11
c) Comparación de información:
Por ser este el primer ejercicio de aplicación de la resolución de 10 de
octubre de la IGAE y de forma excepcional no se presenta información
comparativa con el ejercicio 2017.
3. Normas de reconocimiento y valoración:
En la preparación de los estados financieros se han tenido en cuenta las
siguientes normas de valoración:
a) Inmovilizaciones materiales:
El inmovilizado material se halla registrado por su coste de adquisición, y su
amortización se realiza por el método lineal en función de la vida útil estimada,
sin perjuicio de la aplicación de otros métodos de amortización para
determinados inmovilizados cuando el Centro lo considere conveniente. A final
de ejercicio se realiza un test de deterioro, en caso de que su valor razonable se
considere menor que su valor neto contable se reconoce en correspondiente
deterioro de valor.
Los porcentajes anuales de amortización aplicados han sido los siguientes:
ELEMENTO PATRIMONIAL
Instalaciones Técnicas
Maquinaria
Mobiliario
Equipos para Proceso de Información
Equipos de LaboratorioMejoras en Terrenos e Inmuebles
Ajenos
Sistemas y Programas informáticos
%AMORT.
10%
10%
10%
20%
10%
10%
VIDA ÚTIL (AÑOS)10,00
10,00
10,00
5,00
10,00
10,00
En este ejercicio se ha producido una quiebra del principio de uninformidad al
producirse un cambio de criterio en el cálculo de la vida útil de los elementos
patrimoniales y como derivada de lo anterior un cambio en los tipos de
amortización de la maquinaria, el mobiliario y los equipos para proceso de
información debido a! mandato de la Sede Central de homogenizar la vida útil y
Centro Asociado a la Universidad Nacional de Educación a Distancia de Elche Pág. 3 de 11
ti ELCHE
los tipos con los de la entidad matriz con el objeto de facilitar la consolidaciónde las cuentas con la misma por ser de obligado cumplimiento.
b) Inmovilizado Intangible
El Centro tiene concedida la cesión de uso de inmuebles para ejercer su
actividad, su valor asciende a 2.640.871,66 euros en base al informe de
valoración elaborado por la arquitecta municipal del Excmo. Ayuntamiento de
Elche con fecha 17 de enero de 2017.
c) Inversiones financieras;
El Centro Asociado no mantiene inversiones financieras ni a largo ni a corto
plazo.
d) Deudores
Los deudores, tanto a largo como a corto plazo, se contabilizan por el
importe pendiente de recibir de los derechos económicos previstos. En caso de
que se produzcan diferencias positivas con el valor nominal se consideran como
ingreso por intereses en el ejercicio en que se devengan.
Las correcciones valorativas que se estiman necesarias para prever el riesgo
de insolvencia se registran a través del correspondiente deterioro de valor.
e) Existencias
Las existencias están formadas por el stock de libros correspondientes a la
actividad de la librería del Centro. Las existencias han sido valoradas al precio de
adquisición.
Correcciones valorativas por deterioro, el Centro ha realizado una evaluación
del valor neto realizable de las existencias al final del ejercicio, considerando que
no es necesario dotar ninguna pérdida por deterioro.
Centro Asociado a la Universidad Nacional de Educación a Distancia de Elche Pág. 4 de 11
ELCHE
f) Acreedores:
Los acreedores se clasifican a corto plazo en función de su vencimiento
contado a partir de la fecha de cierre del ejercicio, considerándose a corto plazo
las inferiores o iguales a un año y a largo plazo las de vencimiento temporal
superior.
Las deudas tanto a corto como a largo plazo se registran por su valor de
reembolso.
g) Ingresos y gastos:
Los ingresos y gastos se imputan en función de la corriente real de bienes y
servicios que representan, con independencia del momento en que se produce
la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
No obstante lo anterior, en aplicación del principio de prudencia,
únicamente se contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del
ejercicio. Por el contrario, los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo
eventuales, se contabilizan tan pronto como son conocidos.
h) Activos financieros:
Los criterios aplicados a estos instrumentos financieros son los
contemplados la norma de registro y valoración número ocho descrita en el Plan
General de Contabilidad pública en adelante PGCP.
i) Pasivos financieros
Los criterios aplicados a estos instrumentos financieros son los
contemplados en la norma de registro y valoración número nueve del PGCP.
j) Provisiones:
Los criterios utilizados aplicables a las provisiones son los contemplados en la
norma de registro y valoración número diecisiete del PGCP.
Centro Asociado a la Universidad Nacional de Educación a Distancia de Elche Pág. 5 de 11
i] ELCHE
4. Inmovilizado material
Los saldos y movimientos son los que a continuación se detallan
DESCRIPCION IN* DE CUENTAS
Terrenos
210, (2810), (2910)
Construcciones
211,(2811), (2911)
Bienes de patrimoniohistórico
213, (2813), (2913)
Otro Inmovilizado
214, 215, 216, 217, 218,219, (2814), (2818), (2817),(2818), (2819), (2914),(2916), (2917), (2918),(2919)
inmovilizaciones en
curso
230, 231,233, 234, 237
TOTAL
AUMENTO DISMINUCION CORRECCIONES
«>. POR POR VALORATIVAS aMOHTi7flriONP«JENTRADAS TRASPASO SALIDAS TRASPASO A NETAS POR
'««'AL DE OTRAS OTRAS DETERIORO DEL DEL EJERCICIOPARTIDAS PARTIDAS EJERCICIO
62.371,34 202.693,53214.656,71467.506,59 12.214,99
0,00 62.371,34 202.693,53
Existe inmovilizado material totalmente amortizado que en la actualidad se
encuentra en funcionamiento colaborando con la prestación de servicios, pero
que, dada la antigüedad del mismo no se puede ofrecer más información.
5. Inmovilizado Intangible
Los saldos y movimientos son los que a continuación se detallan:
ENTRADAS
19.235,92 2.656.140,90
DISMINUCION POR
SALIDAS TRASPASO A
OTRAS PARTIDAS
25.950,48
CORRECCIONES
VALORATIVAS NETAS AMORTIZACIONES
POR DETERIORO DEL DEL EJERCICIO
EJERCICIO
SALDO FINAL
39.026,77 2.610.399,57
Centro Asociado a la Universidad Nacional de Educación a Distancia de Elche Pág. 6 de 11
6. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos
El detalle de las transferencias y subvenciones a cargo de las entidades que
financian el Centro recibidas durante el ejercicio son las que a continuación se
detallan:
CONCEPTO
UNED
AYUNTAMIENTO DE ELCHE
DIPUTACIÓN DE ALICANTE
AYUNTAMIENTO DE ELDA
OTRAS
DE EJERCICIOS ANTERIORES
Importe
732.137,83
112.000,00
104.662,00
47.624,30
TOTAL 996.424,13
7. Provisiones
El Centro no tiene reconocida ninguna provisión
8. Información presupuestaria
No se presenta información en aplicación de la disposición transitoria tercera
de la Resolución de 10 de octubre de 2018 de la Intervención General de la
Administración del estado.
Centro Asociado a la Universidad Nacional de Educación a Distancia de Elche Pág. 7 de 11
l1 ELCHE
9. Indicadores financieros, patrimoniales
Son los que a continuación se detallan en tanto por ciento
a) Liquidezinmediata
Fondos líquidos
Pasivo corriente
1.357.757,23
63.802,57= 2.128,06
b) liquidez a corto Fondos líquidos + Derechos pendientes de cobro 1.357.757,23 + 304.347,91 _ ̂ ¿Qg qqplazo Pasivo corriente 63.802,57
c) Liquidez General Activo corriente
Pasivo corriente
1.681.739,12
63.802,57» 2.635,85
d) CASH-FLOW Pasivo corriente + Pasivo no corriente
Flujos netos de gestión
63.802,57 + 0,00
27.587.52- 231,27
e) Estructura deingresos
INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (IGOR]
¡NG.TRIB TRANFS VN Y PS Resto ¡COR
f) Estructura degastos
GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (GGOR)
G.PERS. TRANFS , APROV ^ Resto GGOR
~GGÓR~~ ' GGOR " ' GGOR ' ' GGOR ~ '
) Cobertura de losgastos corrientes
Gastos de gestión ordinaria
Ingresos de gestión ordinaria
-1.171.906,90
1.112.764.70= -105,31
10. y 11. Información sobre el coste de actividades e indicadores de
gestión
No se presenta información en aplicación de la Disposición Transitoria Cuarta
de la Resolución de 10 de octubre de 2018 de la Intervención General de la
Administración del Estado.
Centro Asociado a la Universidad Nacional de Educación a Distancia de Elche Pág. 8 de 11
13. Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables
Como consecuencia del mandato recibido por parte del Vicerrectorado de
Economía de la UNED y en aplicación de la disposición adicional única de la
orden HAC/874/2018 por la que se modifica la orden por la que se regula la
elaboración de las Cuenta General del Estado, se establece que la UNED debe de
formular sus cuentas consolidadas integrando en la misma las cuentas anuales
de los Centros Asociados.
Como derivada de la anterior este Centro ha modificado los tipos de
amortización de parte de su inmovilizado, en concreto de la Maquinaria el
Mobiliario y los Equipos para Proceso de Información con la finalidad de
adaptarlos a los aplicados por la Sede Centra!. El efecto que se produce en la
cuenta de Resultado Económico-Patrimonial es el que a continuación se detalla:
TIPO AMORTIZACIÓN TIPO AMORTIZACIÓN EJERCICIOAMORTIZACIÓN EJERCICIO MODIFICADO MODIFICADA
DIFERENCIA
Maquinaria 8 4.027,93 10,00 5.034,91 1.006,72
Mobiliario1
5 5.226,92 10,00 ̂ 10.453,85 ■ 5.226,92
Equipo proceso12 19.835,00 20,00 32,549,66 12.726,66
información
TOTAL 29.089,85 48.038,42 18.960,30
AULA ELDA
Maquinaria
Mobiliario
Equipo procesoinformación
8 680,52 10,00 850,69 170,13
5 951,89 10,00 1.904,27 951,84
12 2.248,80 2.743,07 1.127,25
3.881,21 5.498,03 2.249,22
Centro Asociado a la Universidad Nacional de Educación a Distancia de Elche Pág. 9 de 11
11 ELCHE
14. Balance y cuenta de resultados económico-patrimonial del
ejercicio 2017:
NOTASEN
MEMORIA
NOTASEN Ej 2017 PATRIMONIO NETO Y PASIVOMEMORIA 2016
EJ. 2017
A Patrimonio neto (Fondos
propios)A. Activo no corriente
(Inmovilizado)2.092.638,94486.742,51
I. Inmovilizado
intangible (inmaterial)I Patrimonio
1.553,0419.235,92
1. Resultados de ejerciciosanteriores
{-)Amoit. Acum delínm. intang. 481.366,76-11.788,40
11. Inmovilizado
material467.506,59
(-) Amort. Acum delInm. material
289.716,65
2. Resultado del ejercicio. 42.001,84240.642,19
3. Ajustes la implantación 16.231,12
1.714.248,
60
8. Activo corriente
(circulante)0,00 0,00B Pasivo no corriente
I Provisiones a iargo plazoI Existencias17.418,31
ili Deudores y Otras
cuentas a cobrarli Deudas a largo plazo
338.541,05
C) Pasivo corriente 108.352,17 0,00
VI Perlodificaciones635,30
Vil Efectivo y otros
activos líquidosequivalentes(tesorería)
I. Provisiones a corto plazo1.357.653,
94
II. Deudas a a corto plazo 108.352,17
TOTAL GENERAL (A-i-8+CTOTAL GENERAL (A+B 2.200.991,11 0,00
Centro Asociado a la Universidad Nacional de Educación a Distancia de Elche Pág. 10 de 11
Un£D
NB
CUENTADEBE EJ. 2017 HABER EJ. 2017 !
EJ.
2016
601. Compras de materialdidáctico 77.814,10 0,00 70
1
1. Ventas y prestaciones deservidos 95.544,60 0,00
602 Compras de material didáctico 89.514,16 700 a) Venta de libros 97.397,81
608 Devoluciones de compras (•) 11.545,17
1
b) Ventas material didáctico ■1610
Variación de existencias demat Didac (-) 154,89 ■ 708 c) Devoluciones de ventas (-) 1,853,21 ■
64 2. Gastos de Personal
640 a) Gastos de personal 380.415,66
642b) Cargas sociales 114.641,27
62 63 gastos de gestiónordinaria
a) Suministros y serviciosexteriores
2. Otros ingresos de gestiónordinaria 23.304,91
a) Otros ingresos 2.474,91
c) Tasas y precios públicos 20.830,00
122.547,30
684. Amortización del
! inmovilizado 77.200,97
66 5. Gastos financieros 109,20
65 Transferencias y subvencionesconcedidas 383.591,64
650 ' a) Corrientes 383.591,64
yg 4. Transferencias ysubvenciones recibidas
750 a) Corrientes
b) Tributos
c) Otros
76 I 3. Ingresos financieros
(MI RESULTADO DEL EJERCICIO(AHORRO NETO)
1.085.819,03 0,00
1.085.819,03
b) De capital
5. Ganancias e ingresosextraordinarios
7. Pérdidas y gastosextraordinarios 6.346,56
1.162.666,7O 0,00
42.001,84 0,00
15. Hechos posteriores
No existen hechos posteriores al cierre del ejercicio dignos de mencióny que en modo alguno afecten al principio de empresa en funcionamiento.
Centro Asociado a la Universidad Nacional de Educación a Distancia de Elche Pág. 11 de 11
Balancea! 31/12/2018
UnED ElCHE
ACTIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVONOTAS
MEMORIA
4.431.029,68A) ACTIVO NO CORRIENTB "^:;|||m|||||||||H^ 2.813.093.10 1 A) PATRIMONIO NETO '
I. tnmovnizado Intangible 2.610.399,57 1. Patrimonio aportado 4.210.142,00
IL Inmovilizado material 202.693.53 II. Patrimonio generado 220.887,65
1. Terrenos
2. Construcciones
3. Bienes del patrimor^MsIórico4. Otro ̂ unovSzado material
5.- InmoviEzado en ciaso
0,00
0.00
0.00
202.693,53
0,00
1. Resalados de ejercidos anleriores.
2. Resultados del ejerddo.
282.761.41
^1.873.76
in. Subvenclonea rocibWat pendlentoa de imputar a reeuttadoi 0,00
1 I I
UL Inversiones Anacieras a largo plazo 0,00 B) PASIVO NO CORRIENTE .. „ . V
1. Provisiones a largo plazo 0,00
IL Deudas a largo plazo 0,00
1. Deudas con entidades de crédito
2. Otras deudas
0.00
0.00
B) ACTIVO CORRIENTE 1.681.739,12 C) PASIVO CORRIENTE 83,802.57
L Existencias 18.971,14 L Provisiones a corto plazo. 0,00
U. Deudores y otras cuentas a cobrar 304.347,91 n. Deudas a corto ptazo 0,00
1. Deudas con «itidades de crédito
2. Otras deudas
0,00
0.00
DL Inversiotws financieras a corto plazo 0,00 IB. Acreedores y otras cuentas a pagar 63.802,57
iV. Ajustes por periodificación. 662A4 V. Ajustes por periodificación. 0,00
V. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1.357.757,23
1. Otros activos KqiDdos equvalenles
2. Tesorería.
0.00
1.357.757.23
j TOTAL ACTIVO ( A + B ) 4.494.832,22TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
(A+B+C)4.494.832,22
Un£D ÍLCHE
Cuenfa del Resultado Económico Patrimonialcorrespondiente al ejercicio terminado el 31/12/2018
NOTAS EN
MEMORIA
EJERCiClO
2.018
1. lngre»os tributarios y cotizaelonet sodalm 26.620,00
EJERCiClO
2-017
a) Tasas26.620,00
2. Transferencias y subvenciones recibidas 1.002.986,69
a] Del ejercicio
8.1) Si^venciones recibidas para financiar gastos deie^rcicie.a.2) Transferencias
8.3) Subvenciones reoTMas para cancelación de pasivos ({ue supongan frandaciúnespecifica de un elemento patrimwtiai
b] Imputacidi de subvenciones para el ínnKrdDzado no flnancino
c] Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras.
1.002.985.50
6.561,46
996.424,13
0.00
0.00
0.00
3. Ventas netas y prestaciones de servicios. 82.439,11
a) Ventas netas
b) Prestaciones de servicios.
77.755,02
4.6B4.09
4. Otros Ingresos de gestión ordinaria. 720,00
5. Excesos de provisiones. _
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA í1+2+3+4^
6. Gastos de personal.
0,00
a) Sueldos, salarios y asimilados.
b) Cargas sociales.
7. Transferencias y subvenciones concedidas
6. Apro^slonamlentos.
a) Consumo da mercaderías y otn» aprovisionamientos.
b) Oelerioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos.
9. Otros gastos de gestión ordinaria.
a) Sunáitstros y servicios exteriores.
b] TfttHJtos.
c) Otros.
10. Amortización del Inmovilizado.
1.112.764,70
•802.616,62
-392.428,07
•110.186.55
•19.892,98
•76.1S4/)5
•76.154,05
0,00
■472.846,14
•472.845.14
0,000,00
-101.398,11
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (6+74849H0)
b\(Ahon;o o desahorro) de la
-1.171S07
11. Deteriorode valor y resultados por enajenación del Inmovilizado no financiero y activos enestado de venta.
0,00
a) Deterioro de valor 0,00
b) Bajas y enajenaciones.c) Imoutaci^ de siAvenciones para activos corrlonles y otras.
0.000.00
12. Otras partidas no ordinarias. •2.243.14
a) Ingresos.bi Gastos
0,00-2.243,14
lll. Resultado de fas operaciones no financiera^ jumii -61.385,34
13. Ingresos financieros. 36,82
14. Gastos financieros. •52524
16. Deterioro del valor, bajes y enajenaciones de activos y pasivos fiansneleros. 0,00
1III. Resultadb-deJas operaciones f|nancieras.(1_3+14+15) . -
-488,42
jiv. RésuÍfátíb-(Áhorro o desáhorro) neto del ej'ercfclo (II +11!) -61.873,76
hf MINISTERIO 18519 - Consorclo Unlveritarlo del Centro Asociado o la UNED en ElcheDEHACiENoi: Estodo d© combios en el patrimonio neto. Estado toal de cambios en el patrimonio netoUnED ELCHE
NOTAS EN
MEMORIA
I. PATRIMONIO
APORTADO
II. PATRIMONIO
GENERADO
SUBVENCIONES
RECIBIDAS.
A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N>1
8.AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y C0RREC10N DE
ERRORES
C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B)
D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO N
32.462,24
4.177.679,78
4.210.142,00
0,00
2.170.688,16
•1.887.926,75
282.761,41
•61.873,76
SALDO FINAL
0,00
2.203.150,40
2.289.753,01
4.492.903,41
-61.873,76
1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejerddo •61.873.76 -61.873.76
2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias
3. Otras variaciones del patrimonio neto
E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N {C*D) 4.210.142,00 220.887,65 0,00
0.00
0,00
4.431.029,65
UnED ELCHE
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO- METODO DIRECTO
correspondíenfes al ejercicio terminado el 31/12/2018
ACTIVONOTAS DE LA
MEMORIA
EJERCICIO
2.018
! 1
U FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTION
A) COBROS: 1.149.073.26
1. Ingresos tributarios
2. Transferencias y subvenciones recibidas.3. Ventas netas y prestaciones de servaos
4. intereses cobrados
5. Otros cobros
26.620,00
1.036.556,52
82.439,11
36,82
3.418,61
B) PAGOS: 1.121.485,74
6. Gastos de Personal
7. Transferencias y subvenciones concedidas8. Aprovisionamierttos.
9. Otros Gastos de gestión.10. Intereses pagados.
11. Otros pagos.
514.276,69
19.892,96
110.545,68
472.672,68
525,24
3.370,27
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (-•-A<B) 27.587,62
IL- FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION1 - ■
C) COBROS: 0,00
1. Venta de inversiones reales.
2. Otros cobros de las actividades de inversión.
0,00
0,00
D) PAGOS: 27.464,23
3. Compra de inversiones reales.
4. Otros pagos de las actividades de inversión.
27.484,23
0,00
Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) 213.157,96
1 1
ID^ FLUJOS DE FECnVO DE LAS ACTIVIDADES DE RNANCfACION
E) AUMENTOS DE PATRIMONIO: 0,00
1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias. 0.00
F] COBROS POR EMISION DE PASIVOS FINANCIEROS: 0,00
3. Préstamos recibidos.
4. Otras deudas.
0,00
0,00
G) PAGOS POR REEMBOLSO DE PASIVOS FINANCIEROS: 0,00
4. Préstamos recibidos.
5. Otras deudas.
0,00
0,00
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F-G) 0,00
IV.- FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACION: ' !
. ..
1) COBROS PENDIENTES DE APLICACION 0,00
J) PAGOS PENDIENTES DE APLICACIÓN. 0,00
Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 0,00
1
INCREMENTO/DISMINUCION NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS UQUIDOS
EQUIVALENTES AL EFECTIVO (1 + II ♦ III + IV)103,29
Efectivo 0 equivalente al comienzo del ejercicio
Efectivo 0 equivalente al final del ejercicio
1.357.553,94
1.367.757,23
UnED
FORMULACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES POR EL ORGANO DE
ADMINISTRACIÓN
En cumplimiento de lo dispuesto por la legislación vigente el
Director del Centro Asociado de la UNED de Elche ha formulado
las Cuentas Anuales ( Memoria Económica, Balance de Situación,
Cuenta de Resultados Económico-Patrimonial, Estado de
Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujos de Efectivo)
correspondientes al ejercicio anual terminado a 31 de diciembre
de 2018.
Lo que firmo en Elche a 8 de julio de 201
D. José Pascual Ruiz Maciá