cuenta Única del tesoro en panamá

V Desayuno Económico del Ministerio de Economía y Finanzas

25 Noviembre de 2015

Cuenta Única del Tesoro en Panamá

1

2.

Objetivo1.

¿Qué es la CUT?

3. Beneficios e Importancia para el país

4. Situación Actual

5. Preguntas y comentarios

2

2.

Objetivo1.

¿Qué es la CUT?

3. Beneficios e importancia de la CUT


5. Preguntas y Comentarios

3

Dar a conocer el funcionamiento del Sistema de Cuenta Única en Panamá, sus beneficios, avances, situación actual del proceso de implementación y propiciar el debido cumplimiento de la ley.

4

Incorporación a la CUT

OBJETIVO

2.

Objetivo1.

¿Qué es la CUT?

3. Importancia para el país

4. Situación y próximos avances


5

La Cuenta Única del Tesoro es la administración centralizada de todos los fondos públicos. La Cuenta Única del Tesoro es la administración centralizada de todos los fondos públicos.

DESCRIPCIÓNDESCRIPCIÓN ALCANCEALCANCEOBJETIVOSOBJETIVOS

2. ¿Qué es la Cuenta Única del Tesoro?

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Cuenta Única del Tesoro

Cuenta bancaria oficial titular del Ministerio de Economía y Finanzas, bajo la administración de DGT.

Concentra todos los ingresos y emite los pagos de obligaciones.

Consolida múltiples cuentas, sin modificar la titularidad de los recursos.

Disponibilidad de recursos para las Instituciones y estados de cuenta en tiempo real.

Las Entidades mantienen la titularidad de sus Cuenta de Tesorería.

El principal objetivo de la CUT es hacer la gestión de la liquidez más eficiente.El principal objetivo de la CUT es hacer la gestión de la liquidez más eficiente.



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Objetivos Específicos

Gestión eficiente de fondos fiscales.

Pago oportuno de las obligaciones del

Estado.

Asegurar óptimo rendimiento de los

recursos.

Proveer información confiable y oportuna.

11 22 33 44

Hasta ahora la DGT no ha centralizado ni ha tenido gestión activa de los recursos

El alcance de la Cuenta Única del Tesoro abarca los siguientes sectores:El alcance de la Cuenta Única del Tesoro abarca los siguientes sectores:



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SECTOR PÚBLICO DE

PANAMA

Sector Público no Financiero

Administración Pública

Empresas Públicas no Financieras

Sector Público Financiero

Empresas Públicas

Financieras

Gobierno

Central

Descentralizadas

Municipios subsidiados

En virtud del artículo 29 de la Ley No 56, únicamente están excluidas de la Cuenta Única del Tesoro, las siguientes instituciones.

En virtud del artículo 29 de la Ley No 56, únicamente están excluidas de la Cuenta Única del Tesoro, las siguientes instituciones.

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Autoridad del Canal de Panamá

Autoridad del Canal de Panamá Caja de Seguro SocialCaja de Seguro Social

Aeropuerto Internacional de Tocumen, S. A.

Aeropuerto Internacional de Tocumen, S. A.

Empresa de Transmisión

Eléctrica, S. A.

Empresa de Transmisión

Eléctrica, S. A.

MunicipiosMunicipios

Empresa Nacional de Autopista, S. A.

Empresa Nacional de Autopista, S. A.

Intermediarios Financieros

Intermediarios Financieros

Universidades Estatales

Universidades Estatales

Juntas ComunalesJuntas Comunales

Aquellas exceptuadas por Ley

Aquellas exceptuadas por Ley


Dirección General de Tesorería como Depositario

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2.

Objetivo1.

¿Qué es la CUT?




11

Para iniciar con la implementación era imperativo crear el marco normativo que …Para iniciar con la implementación era imperativo crear el marco normativo que …

BENEFICIOSBENEFICIOSBASE LEGALBASE LEGAL ETAPASETAPAS


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Ley 56 del 17 de septiembre de 2013

Ley 19 del 30 de septiembre de 2014

Decreto Ejecutivo N°554 del 30 de octubre de 2014

• Es a partir de la Reglamentación de la Ley 56 que inicia el proceso de implementación de la Cuenta Única del Tesoro.

El proceso de incorporación de recursos es continuo y en constante perfeccionamiento, se ha dividido según la naturaleza y características de las Instituciones…

El proceso de incorporación de recursos es continuo y en constante perfeccionamiento, se ha dividido según la naturaleza y características de las Instituciones…



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Etapa 1

Entidades de

Gobierno Central

5,434 Cuentas

23 Instituciones

Etapa 2

Entidades Descentralizadas

276 Cuentas

34 Instituciones

Etapa 3

Empresas Públicas

108 Cuentas

14 Instituciones

14

Países con Cuenta Única del Tesoro

*México y Rep. Dominicana están en proceso de implementación, leyes aprobadas.

Panamá puede aumentar la eficiencia y economía en la gestión de los fondos públicos con la CUT, recuperando desface respecto a otros países

Comparativa Regional

1/12/15

1/12/15*

1/12/15

1/12/15

1994

1/12/15

1986

Perú

2003

1/12/15

1995

1/12/15

1995

2001

Costa Rica

2004

El Salvador

1995

Ecuador Rep. Dominicana*

Uruguay

Cuba

2000

“Recomendación BM/FMI”

2013

2000

2012

Nicaragua

1999

1995

Honduras

2008

Bolivia

2005

Venezuela

2002 2005

La gran mayoría de países de la UE aplica CUT desde los años 90



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Eficiencia en gestión de liquidez.

Evitar saldos ociosos y retrasos de pagos.

Menor endeudamiento.

Ahorro en intereses y comisiones bancarias.

Uso de mecanismos eficientes de pago.

Transparencia.

Beneficios de la CUT 3.


16

Beneficios de la CUT 3.

Beneficios de la CUT

Al concentrar todos los fondos

en una sola cuenta,

podríamos utilizar parte de

los excedentes de Caja para bajar el

monto de la Deuda, la cual es

aprox. De B/.30,000mm

Evitar el uso de la línea de Crédito

con el Banco Nacional de Panamá por

B/500mm a una tasa anual de

1.50%, nos genera un ahorro

de B/.7.5mm.

Disminución en la Confección de Cheques del

Tesoro Nacional los cuales

generan un gasto de B/.80m anuales.

Eliminar la Confección de cheques por parte de las

entidades, genera un ahorro de

aprox. B/.2,500.00 anuales por institución.

El financiamiento de la Deuda a un costo promedio

de 4.95%, al consolidar en la

CUT B/.1,000mm generaría un

ahorro de aprox. B/.50mm anuales

al Estado.

Al identificar los excedentes de

liquidez y realizar inversiones en

depósitos a plazos con el BNP de

aproximadamente B/.500mm en ON a una tasa de 0.03%

generaría una ganancia anual de

B/.152,000.00.

11 22 33 44 55 66

2.

Antecedentes1.

¿Qué es la CUT?

3. Beneficios e Importancia para el país

4. Situación actual


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Incorporación de cuentas a la CUT

Cuenta Fondo Rotativo

Cuenta Fondo Rotativo

Cuentas No Presupuestarias

Cuentas No Presupuestarias

Cuentas Recursos Externos

Cuentas Recursos Externos

Cuentas de Terceros

Cuentas de Terceros

Cuentas Casos Especiales

Cuentas Casos Especiales

I. Fase

II. Fase

III. Fase

4. Situación actual

SIAFPA ISTMO

MIDES, MIVIOT, MOP

PRES, MEF, CGR, MINSEG, MINGOB, MITRADEL

ASAMBLEA, FGE, TAT, FC, FGC

5 Instituciones Totalmente 9 Instituciones parcialmente

Instituciones Pendientes SIAFPA ISTMO 7 1

Dentro de los Beneficios que han ganado las instituciones que forman parte de la Cuenta Única del Tesoro podemos mencionar los siguientes:

Dentro de los Beneficios que han ganado las instituciones que forman parte de la Cuenta Única del Tesoro podemos mencionar los siguientes:

AHORROSAHORROSAVANCESAVANCES VENTAJASVENTAJAS

Situación Actual

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4.

Facilidad de control de los fondos.

Mayor eficiencia por uso de mecanismos de pago electrónicos.

Disponibilidad de información sobre sus fondos mediante estados de cuenta en el momento que requiera.

Acompañamiento de la Dirección General de Tesorería en la gestión de los recursos líquidos.

Las estadísticas respaldan una realidad: el Sistema de CUT funciona y permite la correcta operación de las entidades logrando reducir la emisión de pagos por cheques por envíos por transferencia bancaria.

Las estadísticas respaldan una realidad: el Sistema de CUT funciona y permite la correcta operación de las entidades logrando reducir la emisión de pagos por cheques por envíos por transferencia bancaria.

AVANCESAVANCES VENTAJASVENTAJAS AHORROSAHORROS


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PAGOS A TRAVES DE LA CUT

ENTIDADJULIO AGOSTO

ACH CHEQUES %CHK ACH CHEQUES %CHK

Ministerio de la Presidencia 571 54 9% 1550 152 9%

Tribunal Administrativo Tributario 97 2 2% 111 3 3%

Fiscalía General de Cuentas 60 3 5% 64 4 6%

Fiscalía General Electoral 104 9 8% 210 5 2%

Asamblea Nacional 224 656 75% 126 30 19%

MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 140 16 10% 194 5 3%

TESORO NACIONAL 6481 163 2% 8292 720 8%

TOTAL GENERAL 7677 903 11% 10547 919 8%

Para dar cumplimiento a la Ley nos hemos trazado un cronograma de trabajo para el Gobierno Central, hasta abril de 2016. La finalidad es poder completar las cuentas catalogadas como Financieras, acompañados de la implementación del Sistema Istmo. Las instituciones Descentralizadas para 2016 y empresas públicas para 2017.Compromiso Nacional del cual el MEF es el responsable.

Para dar cumplimiento a la Ley nos hemos trazado un cronograma de trabajo para el Gobierno Central, hasta abril de 2016. La finalidad es poder completar las cuentas catalogadas como Financieras, acompañados de la implementación del Sistema Istmo. Las instituciones Descentralizadas para 2016 y empresas públicas para 2017.Compromiso Nacional del cual el MEF es el responsable.

CRONOGRAMACRONOGRAMA


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Inic

io d

el

Pro

yect

o GOBIERNO CENTRAL

Oct Nov Dic

2014Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

2015Abr May … Dic Abr May … Dic

2016 2017

DESCENTRALIZADAS

276 Cuentas108 Cuentas

23 Instituciones y sus dependencias

14 Instituciones

5,434 Cuentas

201

6

34 Instituciones

EMPRESAS PÚBLICAS

1. Incorporación a CUT de todos los ministerios en ISTMO. ( Dic. 2015)

2. Incorporación gradual de cuentas no presupuestarias. ( a partir de agosto )

3. Incorporación paralela en CUT e ISTMO de ministerios en aún están en SIAFPA (inicio próximo año)

2.

Antecedentes1.

¿Qué es la CUT?




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23

Con el apoyo de todos lograremos una administración financiera más eficiente y transparente

cuenta Única del tesoro en panamá

Government & Nonprofit