cuadro tributacion municipal
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UNIDAD Nº 01:SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL- LEY ORGANICA DE MUNICIPALIDADESCOMPETENCIA ESPECIFICA :
Formula la estructura del sistema tributario nacional, explica el contenido de la Ley Orgánica de municipalidades y reconoce la importancia de las normas para la buena gestión de los Gobiernos Locales y Regionales..
CONTENIDOS DE APRENDIZAJE INDICADORES DELOGRO
INSTRUMENRTOS DE EVALUACIÓNSem. SesiónCONCEPTUAL PROCEDIMENTAL ACTITUDINAL
1ra
1 Explicación del contenido de la asignatura.Aplicación de la prueba de entrada.Sistema Tributario. Estructura
Revisa la prueba de entrada con la ayuda del docenteElabora un mapa conceptual delsistema tributario nacionalAplica los criterios que explican la problemática tributaria
Escucha con atención sobre la importancia de la asignatura y asume con responsabilidad elretoResuelve con expectativa elcontenido de la prueba deentrada
Dialoga activamentesobre la asignaturaPregunta sobre algunasDudas de importancia
Técnica; observaciónInstrumento: ExamenEscritoTécnica ; InterrogaciónInstrumento:Participación oral
2Sistema Tributario NacionalCódigo tributario.NOT para gobiernos localesAcreedor tributario.Deudor tributario. Contribuyente.Responsable: Solidario ySustituto.
Clasifica los tributos del STN.Justifica la aplicación del código en la aplicación de los tributos municipalesIdentifica el NOT para cada tributo municipalDistingue el deudor y acreedortributario
Comprende la estructura del STN, Clasvalora cada uno de los procesosdel NOT en la aplicación de lostributos municipalesAprecia la labor fiscalizadora del acreedor tributario
Valora la concienciaTributaria.Dibuja en un mapaConceptual el proceso deAplicación del CT enlos tributos del gobierno local
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptual
2da3 Aspectos de la Hipótesis de
Incidencia para tributosMunicipales
Comprende el contenido de los aspectos de la hipótesis de Incidencia
Valora cada aspecto de la hipótesis de incidencia en los T del GL
Formula los aspectos de la hipótesis de incidenciaen TGL
Técnica: Observación.Instrumento: TrabajoIndividual
4 Ley orgánica de municipalidadesLOM (Titulo I al XIII)Del Título preliminarDisposiciones generalesOrganización de Gobiernos localesActos Administrativos y administradosRégimen Económico
Interpreta los comentarios sobre laslos XIII títulos de la LOM
Analiza cada uno de los TítulosExpone cada título de la LOM
Resume los XIII títulosDe la LOM
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptualExposición individual
3ra5 y 6 Ley Orgánica de municipalidades LOM
(Título I al XIII)Competencias y funcionesPlanes de <desarrollo municipal.Derechos y participación de centros vecinalesRelaciones interinstitucionales, transparencia fiscal y neutralidad económica.
Interpreta los contenidos sobrelos XIII títulos de la LOM
Aprecia la participación de losAlumnos en cada comentarioDe los XIII títulos de la LOM
Distingue los XIII Títulos de la LOM
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptualExposición individual
UNIDAD Nº 02: TRIBUTOS PARA LOS GOBIERNOS LOCALESCOMPETENCIA ESPECÍFICA:
Distingue, los conceptos básicos de los tributos para los Gobiernos Locales.Elabora mapas conceptuales de la Hipótesis de incidencia de los tributos municipales y valora la importancia de los tributos en la economía de los Gobiernos locales.
CONTENIDOS DE APRENDIZAJE INDICADORES DELOGRO
INSTRUMENRTOS DE EVALUACIÓNSem. PROCEDIMENTAL ACTITUDINAL
4ta.
7Título I:Disposiciones Generales:Título II: Impuestos Municipales.
Observa la estructura de losimpuestos municipales
Distingue cada impuestomunicipal
Elabora la estructura delos impuestos municipales
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptual
8IMPUESTO PREDIAL:Ámbito, sujetos, base imponible,Tasa, Declaración jurada, Pago del impuesto, Predios inafectos, Predios exonerados y Recaudación del impuesto
Describe cada uno de los términosAplicados en el Impuesto predialDetermina el ámbito de aplicaciónBase imponible y la tasa delImpuesto predial
Valora la importancia de laDeclaración delImpuesto predial que las personasNaturales y jurídicas. Debencumplir en su fecha devencimiento
Dibuja el mapaconceptualCon los aspectos de laH.I. del impuestopredial
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptual
5ta
9 Casos especiales de reducción de la base imponible del impuestopredialCasos PrácticosTaller
Establece los casos especiales enLa reducción del pago delImpuesto de alcabala
Determina la base imponibleCalcula el impuesto predial
Aprecia la importancia del beneficio que concede el estado en ladeterminación de los casosespeciales de reducción debase imponibleDesarrolla los casos prácticos en talleres
Valora los beneficios establecidos de reducciónde la base imponible.Determina con exactitudEl impuesto predial deLos bienes efectos
Técnica; ObservaciónInstrumento:Cálculo matemáticoCarpeta de taller
10 IMPUESTO DE ALCABALAÁmbito de aplicaciónSujetos del impuesto,Base imponible,Tramo de inafectacióntasa del impuesto, pagoInafectaciones :adquisiciones , transferenciasRendimiento del impuesto
Describe cada una de las definiciones establecidas en la norma respecto al impuesto de alcabala
Distingue cada uno de los conceptosAplicables para el impuesto deAlcabala.Analiza el tramo de inafectación
Determina conExactitud el tramo deInafectaciónDistingue a los sujetos que intervienen en el impuesto de alcabala
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptual
6ta
11 Casos PrácticosTaller
Determina las diferencias en el tratamiento tributariode bienes mayores / menores alvalor de referencia yautoavalúo
Valora las obligaciones del sujetoPasivo de la obligación tributariaDel impuesto de alcabala
Resuelve casos de cálculoY determinación delImpuesto de alcabala
Técnica; ObservaciónInstrumentoCálculo matemáticoCarpeta de taller
12 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULARÁmbito de aplicación, definición de vehículosSujetos del impuesto.Base imponibleAlícuota del impuesto
Describe cada una de las definiciones establecidas en la norma respecto al impuesto al patrimonio vehicular
Define cada concepto aplicable enLa norma sobre el ImpuestoAl patrimonio vehicular.
Reconoce a los sujeto que intervienen en el impuestoal patrimonio vehicular
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptual
7ma
13 I.P.V. Presentación de D/JPago del impuestoEntidades infectasAdministración del Impuesto
Describe cada una de las definiciones establecidas en la norma respecto al impuesto al patrimonio vehicular
Define cada concepto aplicable enLa norma sobre el ImpuestoAl patrimonio vehicular.
Llena el PDTpara declarar el impuestoal patrimoniovehicular
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptual.
14 Casos Prácticos del Impuesto al patrimonio vehicularTaller
Desarrolla casos prácticos Considerando el tratamientocontable tributario
Valora las obligaciones del sujetoPasivo de la obligación tributariaDel impuesto al patrimonio vehicular
Resuelve casos de cálculoy determinación delImpuesto al patrimoniovehicular
Técnica; ObservaciónInstrumento, cálculo MatemáticoCarpeta de taller
8va
15 IMPUESTO A LAS APUESTASÁmbitos de aplicaciónSujetos del impuestoBase imponibleAlícuota del impuestoDeclaración y pagoDistribución del rendimientoFacultad de FiscalizaciónEntrega de PDT a SUNAT
Describe cada una de las definiciones establecidas en la norma respecto al impuesto a las apuestas
Define cada concepto aplicable enLa norma sobre el ImpuestoA las apuestas
Llena el PDTpara declarar el impuestoa las apuestas
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptual
16 Casos Prácticos del Impuesto a las apuestasTaller
Desarrolla casos prácticos Considerando el tratamientocontable tributario
Valora las obligaciones del sujetoPasivo de la obligación tributariaDel impuesto a las apuestas
Resuelve casos de cálculoy determinación delImpuesto a las apuestas
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptualCarpeta de taller
9na
17 IMPUESTO A LOS JUEGOSÁmbito de aplicaciónSujetos del impuestoBase ImponibleAlícuota del ImpuestoPago del ImpuestoRecaudación, Administracióny fiscalizaciónEntrega de información a SUNAT
Describe cada una de las definiciones establecidas en la norma respecto al impuesto a los juegos
Define cada concepto aplicable enLa norma sobre el Impuestoa los juegos
Distingue la alícuota de los juegos
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptual
18 Casos Prácticos del Impuesto aLos juegosTaller
Desarrolla casos prácticos Considerando el tratamientocontable tributario
Valora las obligaciones del sujetoPasivo de la obligación tributariaDel impuesto a los juegos
Resuelve casos de cálculoy determinación delImpuesto a los juegos
Técnica; ObservaciónCálculo matemáticoCarpeta de taller
10ma
19 IMPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS PÚBLICOS NO DEPORTIVOSÁmbito de aplicaciónNOTSujetos del impuestoInafectaciónBase ImponibleAlícuota del impuestoPago del impuestoRecaudación y administración del impuesto
Describe cada una de las definiciones establecidas en la norma respecto al impuesto a los espectáculos públicosNo deportivos
Define cada concepto aplicable enLa norma sobre el Impuestoa los espectáculos públicos no deportivos
Distingue a los sujetos del impuesto a los EP no D
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptual
20 Casos Prácticos a los espectáculos públicos no deportivosTaller
Desarrolla casos prácticos Considerando el tratamientocontable tributario
Valora las obligaciones del sujetoPasivo de la obligación tributaria en losE.P. no D
Resuelve casos de cálculoy determinación delImpuesto a los E. P. no D
Técnica; ObservaciónCálculo matemáticoCarpeta de taller
11ava
21 TITULO II MARCO NORMATIVO PARA CONTRIBUCIONES, TASAS Y DERECHOS.
CONTRIBUCIÓN ESPECIAL A LAS OBRAS PÚBLICASÁmbito de aplicaciónDeterminación de la ContribuciónPago de la contribuciónDestino de la recaudación
Describe cada una de las definiciones establecidas en la norma respecto a las contribución especial de obras públicas
Define cada concepto aplicable en la norma sobrecontribuciones de obras públicas
Evalua la importancia de la contribución deobras públicas
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptual
22 TASAS Y DERECHOS MUNICIPALESTASAS: DefiniciónÁmbito de aplicaciónARBITRIOS,DERECHOSLICENCIASCasos prácticos Taller
Distingue cada una de las tasas, arbitrios y derechos municipales
Define cada concepto aplicable enLa norma sobre tasas y derechosmunicipales
Evalua la importancia y el beneficio de las tasas yDerechos municipales
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptualCarpeta de taller
UNIDAD Nº 03: TRIBUTOS CREADOS A FAVOR DE LAS MUNICIPALIDADESCOMPETENCIA ESPECÍFICA:
Aplica las normas especificadas en los tributos creados a favor de las municipalidades y determina el impuesto insoluto como base económica de la riqueza de los Gobiernos locales.
CONTENIDOS DE APRENDIZAJE INDICADORES DELOGRO
INSTRUMENTOSSesión CONCEPTUAL PROCEDIMENTAL ACTITUDINAL DE EVALUACION
12Ava23
IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINOS Y MÁQUINAS TRAGAMONEDASÁmbito de aplicaciónObjetivo del marco obligatorioSujetos del impuestoLectura
Distingue el ámbito de aplicación , los sujetos del impuesto
Aprecia operaciones gravadasen los juegos de casinos yMáquinas tragamonedas
Identifica operaciones gravadas en los juegos de casinos y máquinas tragamonedas
Identifica a los sujetosdel impuesto
Técnica : ObservaciónInstrumento: LecturasComentadas y resumidasEn mapa conceptual
24Base imponibleTasaSituaciones importantes aConsiderarDeducción del impuestoCasos de mantenimientoTaller
Calcula la base imponible, comisionesImpuesto bruto.Considera importante la deducción del impuesto sobre la base de los premiosotorgados
Valora los requisitos formales y sustanciales del impuesto a losjuegos de casinos y máquinas tragamonedas
Determina el impuestoPor pagar o saldo ,la Base Imponible y aplica latasa
Técnica observaciónInstrumento CarpetaDe trabajo individualtaller
13ava25
Medios para declararPlazos para el pago del impuestoLugar para efectuar la declaraciónTratamiento para efectos del IRAdministración del impuestoDistribución del impuestoPorcentaje máximo de deducciónTaller en grupo
Determina los plazos y el PDT para declarar el impuestoRegistra el Tratamiento contable Tributario trabajando en equipo.
Asume su rol en el trabajoen equipo.
Resuelve en equipo el tratamiento contabletributario.
Técnica observaciónInstrumento carpetade trabajo grupal
26 Base imponible, Alícuota.Casos prácticosTaller
Distingue el tratamiento contableTributario para los juegos de casinoY máquina tragamonedas
Valora el tratamiento especialPara el impuesto a juegos de casino y máquinas tragamonedas
Determina el tratamientoPara el impuesto a la rentaEn los juegos de casinos
Técnica: InterrogaciónInstrumento: ExámenesOralesTrabajos individuales detalleres
14va 27IMPUESTO DE PROMOCION MUNICIPAL:Ámbito de aplicaciónAlícuota del impuestoRendimiento del ImpuestoDevolución del IPMCasos prácticos
Reconoce la importancia del IPMen la gestión económicaen las municipalidades
Establece los beneficios del IPM Para las municipalidades Realiza operaciones de
cálculo de IPM
Técnica: InterrogaciónInstrumento: ExposiciónTrabajos individuales deTalleres
Taller
28IMPUESTO AL RODAJEÁmbito de aplicaciónBase ImponibleSujetos del impuestoAlícuota del impuestoPagos a cuentaDestino de recaudaciónCasos Prácticos
Describe cada una de las definiciones establecidas en la norma respectoal RodajeResuelve casos aplicativos al impuesto del rodaje
Define cada concepto aplicable en la norma sobre Rodaje
Justifica el destino de recaudación del impuesto al rodaje
Desarrolla los casos prácticos individualen taller
Técnica: ObservaciónInstrumento Carpetade trabajo individual
15va29
IMPUESTO A LAS EMBARCACIONES DERECREOÁmbito de aplicación, sujetos, base imponible, tasa, inafectacionesÓrgano administrador, PDT, pagoLugar, formasCasos prácticos
Describe cada una de las definiciones establecidas en la norma respectoal impuesto a las E de RResuelve casos aplicativos alImpuesto a las E de R.
Define cada concepto aplicable en la norma sobre impuesto a las E. de R.
Justifica el destino de recaudación del impuesto a las E. de R.
Desarrolla los casos prácticos individualen taller
Técnica: ObservaciónInstrumento Carpetade trabajo individual
30 FONCOMUNConstitución del fondoCriterios e índices de distribuciónUso del fondoCONVENIOS DE COOPERACION
Describe cada una de las definiciones establecidas en la norma respectoal FONCOMUNAnaliza la importancia de los Convenios de cooperación
Define cada concepto aplicable en la norma sobre FONCOMUN
Justifica el destino de recaudaión del FONCOMUN
Comprende el Uso del FONCOUN Desarrolla análisis individual en taller
Técnica: ObservaciónInstrumento Carpetade trabajo individual
UNIDAD Nº 04: LEY ORGANICA DE GOBIERNOS REGIONALESCOMPETENCIA ESPECIFICA :
Identifica cada uno de los tributos creados para los Gobiernos Regionales, aprecia y valora sus efectos en el desarrollo del individuo y de la economía de las regiones.CONTENIDOS DE APRENDIZAJE INDICADORES DE
LOGROINSTRUMENRTOS DE
EVALUACIÓNSem. Sesión CONCEPTUAL PROCEDIMENTAL ACTITUDINAL
16va31
LEY ORGANICA DE GOBIERNOSREGIONALESBase legalDisposiciones generalesCompetenciasEstructura Orgánica
Interpreta los comentarios sobre laslos IX títulos de la LOGR parauna buena gestión regional
Analiza cada uno de los TítulosExpone cada título de la LOGR
Resume los IX títulosDe la LOGR
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptualExposición individual
32 LEY ORGANICA DE GOBIERNOSREGIONALESFuncionesRégimen Económico y financieroFONCORCanon: Casos prácticos de distribuciónregional
Interpreta los contenidos sobre funcionesRégimen económico y Financiero.Analiza la importancia del FONCORInterpreta la distribución del canosen las regiones del país
Aprecia la participación de losAlumnos en todo comentarioDe los IX títulos de la LOGR
Distingue los IX Títulos de la LOGR
Técnica; ObservaciónInstrumento: MapaConceptualExposición individual
17va 3334
EXAMEN FINALEXAMEN FINAL
Responde con claridad los contenidos desarrollados en la asignatura
Desarrolla los casos prácticos de los tributos estudiados en el semestre
Acierta en la determinación de los tributos
Instrumento:Examen escrito