Hoja1CRONOGRAMA DE TRABAJOFASES DE AUDITORIAEneroFebreroMarzoAbrilMayoSemanas12345678910111213141516Etapa I - Tcnica de AuditoraFase I - Planeacin de la AuditoraActualizacin del Conocimiento y Entendimiento de la Entidad24Seguimiento a las recomendaciones previas2Evaluacin del control interno181Evaluacin del sistema de contabilidad8Pruebas de recorrido5Evaluacin del riesgo e identificacin de reas crticas y matriz de riesgo7Determinacin de la Materialidad6Aplicacin de procedimientos analticos preliminares 4Elaboracin de Memorandum de planeacin 9Elaboracin de Memorandum de entendimiento3Elaboracin de Programas de Auditora36Fase II - Ejecucin del Trabajo de CampoEfectivo en caja y bancoInventarios y costo de ventaCuentas por cobrar y ventasPropiedad, mobiliario y equipoPasivosCapital ContableCumplimientos de Leyes y RegulacionesHechos PosterioresCarta del Abogado de la institucinFase III - Conclusin Preliminar de la AuditoraElaboracin de hallazgos de auditora preliminaresElaboracin del informe borrador preliminar y papeles de trabajo (PTS)Control de Calidad y cierres de puntos de informe preliminarEtapa II - Tcnico Jurdico Fase I - Debido Proceso Revisin de los hallazgos preliminares y informe preliminar borrador de auditoraNotificacin de Inicio de la segunda faseToma de DeclaracionesNotificacin de Hallazgos de Auditora Recepcin de respuesta de los auditadosHallazgos de auditora finalesProyecto de ResolucinControl de CalidadFase II- Conclusin final de la Auditoria Carta de Salvaguarda Informe Final de AuditoraControl de Calidad Final del Informe y Proyecto de Resolucin Emisin en firme del Proyecto de Resolucin Informe final de auditora

Hoja2Despacho: todava por definirPresupuesto de costo de AuditoraEntidad: Distribuidora San Sebastin S.AClase de Auditora: Auditora FinancieraPeriodo de Revisin: Enero 01 a Diciembre 31, 2011Fecha de inicio: Enero 16, 2012Fecha de conclusin: Mayo 15, 2012

CargoValor H/HDasHoras/HombreSalarioAlimentacinTransporteHospedajeTotalSocio de auditora179.386447,892.500.000.007,892.50Gerente de auditora107.385363,865.590.000.003,865.59Supervisor87.1610806,972.83600.00800.000.008,372.83Encargado 75.5537.525018,887.102,250.003,000.000.0024,137.10Asistente58.862021012,359.801,200.001,600.000.0015,159.80Asesor Legal76.31151209,157.24900.001,200.000.0011,257.2474059,135.064,950.006,600.000.0070,685.06

Gastos estimados1) Valor hora hombre= salario mensual entre 174 horas laborales al mesSalarios59,135.062) Tiempo estimadoVacaciones4,925.953) Papelera: 2% del total de salariosDecimo tercer mes4,925.954) Vacaciones, treceavo mes y DTM: 8.33% del total salarioIndemnizacion4,925.955) Inss 16%Inatec1,182.706) INATEC 2%INSS9,461.61Alimentacion4,950.00Transporte6,600.00Papelera y utiles de oficina1,774.05Costo total auditora97,881.28Elaborado porRevisado porLic. Venancia del Carmen SanchezMsc. Gustavo Eduardo Leyton HodgsonAuditor encargadoSupervisorAutorizado porVo. BoMsc. Edison Josu Ibaez IrraizosDr. Vidal Alejandro Largaespada AvilsGerente de auditoraSocio Auditora

Hoja3Cronograma de trabajo por personaSocio de auditoraGerente de AuditoriaAuditor SupervisorAuditor encargadoAuditor asistenteAsesor legaltotalReunin Inicial111115Notificacin de inicio de la auditora23218Etapa I - Tcnica de Auditora619373496Fase I - Planeacin de la AuditoraActualizacin del Conocimiento y Entendimiento de la Entidad3813Seguimiento a las recomendaciones previas2Evaluacin del control interno3412Evaluacin del sistema de contabilidad35Pruebas de recorrido14Evaluacin del riesgo e identificacin de reas crticas y matriz de riesgo142Determinacin de la Materialidad132Aplicacin de procedimientos analticos preliminares22Elaboracin de Memorandum de planeacin 3222Elaboracin de Memorandum de entendimiento21Elaboracin de Programas de Auditora1233Fase II - Ejecucin del Trabajo de CampoEfectivo en caja y bancoInventarios y costo de ventaCuentas por cobrar y ventasPropiedad, mobiliario y equipoPasivosCapital ContableCumplimientos de Leyes y RegulacionesHechos PosterioresCarta del Abogado de la institucinFase III - Conclusin Preliminar de la AuditoraElaboracin de hallazgos de auditora preliminaresElaboracin del informe borrador preliminar y papeles de trabajo (PTS)Control de Calidad y cierres de puntos de informe preliminarEtapa II - Tcnico Jurdico Fase I - Debido Proceso Revisin de los hallazgos preliminares y informe preliminar borrador de auditoraNotificacin de Inicio de la segunda faseToma de DeclaracionesNotificacin de Hallazgos de Auditora Recepcin de respuesta de los auditadosHallazgos de auditora finalesProyecto de ResolucinControl de CalidadFase II- Conclusin final de la Auditoria Carta de Salvaguarda Informe Final de AuditoraControl de Calidad Final del Informe y Proyecto de Resolucin Emisin en firme del Proyecto de Resolucin Informe final de auditora