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COVID-19

DC0 - Información pública

Webcast de PwC ArgentinaConsideraciones para el negocio y la gestión de riesgos

1 de Abril de 2020

PwC


Roberto Sánchez V.

Socio de PwC Argentina

Seguridad de Información y Riesgos en Tecnologías Emergentes, Control Interno e Innovación

Fernando Isler


Líder de la práctica de Auditoría Interna y Auditor Interno de PwC para LAN

José María Segura


Economista Jefe de PwC Argentina, líder de las prácticas de Servicios de Economía

Panel

2DatePresentation Title

PwC


1. Impactos económicos2. Impacto en los negocios y las organizaciones3. Consideraciones para las funciones de Gestión de Riesgos,

Compliance y Auditoría Interna4. Conclusiones y preguntas

Meeting agenda

3


Impactos económicos1

PwC

Contexto argentino antes de Covid-19

5

La economía argentina se encuentra en recesión desde 2018; enfrentando presiones inflacionarias, controles sobre el tipo de cambio y sin acceso al financiamiento.

En materia de política económica, incluyendo no sólo la monetaria, sino también la fiscal y la cambiaria, Argentina se encontraba desde

principios de año en una suerte de compás de espera supeditado a la resolución de la situación

de la deuda externa.

PwC

Estallido de la pandemia

6

De repente estalló una pandemia, que alteró la economía a nivel global. Habrá cadenas de transmisión del contexto internacional al local. Adicionalmente, en vista de las experiencias de otros países, se tomaron medidas para prevenir un eventual colapso del Sistema Sanitario, con fuerte impacto en la actividad económica.

Bloqueos por el lado de la ofertaParálisis en varios sectores de la actividad económica ante las restricciones a la movilidad de la población. Por ejemplo turismo representa alrededor del 6,4% del PIB y el 9% del trabajo privado registrado. Este sector se ha paralizado al 100%.

Caída en la demandaLas restricciones en la movilidad tienen impacto directo de corto plazo, y además tiene un potencial impacto indirecto por el sostenimiento de las medidas. Podría ser atenuado con políticas económicas.

Comercio internacionalLa demanda internacional se reducirá, afectando la entrada de divisas. Afectación de las cadenas de suministro.

Transmisión local de los impactos globales

Impactos domésticos directos

FinancieraEl mercado de valores se desplomó. El riesgo país se disparó. Monedas de mercados emergentes devaluadas que afectan la competitividad argentina.

Precios de commoditiesLa caída del precio internacional del petróleo tendrá un impacto en las inversiones en Vaca Muerta.

Los sectores clave más expuestos a un bloqueo incluyen: viajes aéreos y agencias

de viajes, comercio minorista, ocio, alojamiento, restaurantes y bares, deportes

y entretenimiento.

Los sectores clave expuestos a riesgos de demanda incluyen

manufactura, construcción, bienes raíces, viajes por tierra, servicios de

empleo y oficios de motores

Los sectores más resilientes incluyen: servicios personales, salud, asistencia

social, publicaciones, telecomunicaciones, informática, energía,

suministro de agua, residuos, industria alimenticia y medicinal

PwC


Qué podemos esperar

7

● Efectividad en la detección y la contención de los casos, hace que la propagación se diluya en el tiempo,

● Los picos de infección son bajos pudiendo estar dentro de las capacidades de atención del sistema de salud, lo que a su vez puede disminuir la tasa de decesos.

● Los casos presintomáticos e infectados poco afectados modelan las estrategias de contención y mantienen en control la pandemia

● Baja efectividad en la detección y contención, alto nivel de contagio por movilidad y relación con zonas de infección

● Poca efectividad o tardía respuesta de los procesos de aislamiento

● El número de casos graves supera la capacidad del sistema sanitario

● Nuevos picos de infección condicionados a condiciones externas (clima, fallas en contención hacia zonas no afectadas, etc)

● Éxito parcial en las medidas de contención o factores externos dilatan el primer pico de infección en el tiempo

● Pruebas, detección temprana y seguimiento a posibles contagiados reduce la tasa de infección en el tiempo

● El sistema de salud puede prepararse mejor antes que los casos aparezcan, reduciendo su desbordamiento

● Condiciones externas pueden determinar el pico y los rebrotes en el tiempo

PwC

Corporaciones• Repro empresas afectadas por la emergencia de

salud• Exención pago de las contribuciones de

seguridad social de los empleadores para los sectores gravemente afectados por la pandemia

• Suspensión de distribución de dividendos por parte de entidades financieras hasta el 30/06.

Carácter General• Precios máximos• Aceleración reintegro de expo• Requerimiento de autorización para

exportar suministros y equipos médicos • Provisión de alimentos• Suspensión del cierre de cuentas bancarias• Flexibilización clasificación de cuentas

bancarias• Inversión en obras públicas• Relanzamiento plan PROCREAR

PyMEs• Repro empresas afectadas por la emergencia de

salud• Exención pago de las contribuciones de

seguridad social de los empleadores para los sectores gravemente afectados por la pandemia

• Líneas de crédito tasas subsidiadas• No se podrá suspender servicios de energía,

gas, agua, telefonía y TV por cable• Ahora 12

Individuos• Pago adicional AUH• Pago adicional a jubilaciones y pensiones

mínimas• Pago adicional para sector informal y

monotributistas• Pospondrán las cuotas financieras con las

agencias nacionales de abril y mayo• Refuerzo del seguro de desempleo• Congelamiento de créditos hipotecarios y

alquileres por 180 días

Medidas adoptadas

8

Desde el gobierno se han dictado una serie de normativas para contener económicamente a los sectores más vulnerables y mitigar el impacto en el nivel de actividad

Medidas del Gobierno Nacional

PwC

El escenario internacional

9

Es muy temprano para hacer cualquier predicción respecto de cómo se reconfigurará el escenario internacional.

No obstante, se pueden delinear posibles tendencias que pudiera tomar en base a la historia:

1 2 3Una tendencia de los países a cerrarse, con reconfiguraciones de sectores estratégicos y una mayor participación del Estado en la economía

Una reconfiguración de las instituciones globales en un esquema de mayor cooperación

Un abanico de combinaciones posibles entre ambas, incluyendo su evolución en el tiempo de una a otra situación de manera no lineal.

PwC

La economía local

10

La economía Argentina entró en la situación actual enfrentado ya fuertes restricciones macroeconómicas, principalmente financieras. ¿Cómo implementar políticas fiscales y monetarias expansivas en este contexto?

Parece una discusión antigua, pero llegó el fin del dilema Gradualismo vs. Shock

• La Naturaleza generó el SHOCK

• Posibilidad de diseñar y aplicar un programa de política económica integral que haga más rápida la recuperación y, eventualmente, volver a crecer.

• Mayor o menor complejidad y desafíos dependiendo de la forma que adopte la reconfiguración internacional.

Es muy temprano para diseñar escenarios para la economía Argentina una vez que finalice la pandemia (tan siquiera se puede prever cuándo finalizará). Mientras tanto, debemos pensar en la mayor variedad de senderos que podrían tomar las diferentes variable e ir monitoreándolas, porque eso nos permitirá estar

mejor preparados.

GradualismoShock


Impacto en los negocios y las organizaciones2

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Si bien la planificación y la estrategia parecen replegarse ante escenarios de crisis, la experiencia ha demostrado que es fundamental trabajar las respuestas temprana en paralelo con la reevaluación y adaptación de la estrategia del negocio. Hoy las principales áreas de enfoque en ambos tableros son los siguientes:

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Áreas de enfoque

Gestión de la crisis

Fuerza de trabajo

Operaciones Cadena de suministros

Ventas y finanzas

GRC Estrategia e innovación

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DC0 - Información pública13

Áreas de enfoque

Gestión de la crisis

13

Cumplimiento de los requerimientos de corto y mediano plazo en temas de reporte, gestión, procedimientos administrativos regulatorio

Incertidumbre en la capacidad para atender el flujo de caja del negocio

Oportunidad y confiabilidad de la Información para la toma de decisiones

Cumplir los compromisos con clientes y proveedores

Falta de estructura para operar. Capacidad técnica para hacerlo. Estado emocional. Logística de movilización

Manejo de excepciones y cambios de los procedimientos sobre la marcha

PwC

DC0 - Información pública14

Áreas de enfoque

14

Cambios durante la emergencia que permanecerán

Nuevas exigencias en temas seguridad laboral y regulaciones

Cambios en la demanda y gustos del mercado

Acuerdos legales y gremiales que requieren ajustes

Afectaciones específicas de proveedores, clientes y zonas

Restricciones a mercados de compra y venta

Flujo de Caja en constante presión


Consideraciones para las funciones de Gestión de Riesgos, Compliance y Auditoría Interna3

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• "Tone at the top”

• Foco en los valores

• Operación del Directorio y Sub-Comités

• Comité de crisis

• Derechos de decisión / delegación de autoridad

• Segregación de funciones

• Canal de denuncias funcionando

• Análisis de escenarios

• Diferentes horizontes de tiempo

• Riesgos emergentes y “business as usual”

• Ciclos de actualización más cortos y frecuentes

• Visibilidad para los “stakeholders”

• Seguridad y salud de las personas son la prioridad

• Foco en las áreas de riesgo clave

• Controles alternativos durante la contingencia

• Cambios en los procesos implican cambios en los controles

• Uso de la tecnología

• Resguardo de evidencias

• Gestión de las comunicaciones internas externas (tono y sentido)

• Monitoreo de redes sociales

• Cercanía con los reguladores

• Agenda de vencimientos (ajustes en fechas y exigencias)

• Comunicación dentro y entre los equipos

• Rutinas de supervisión a distancia

• Cambios en el proceso de auditoría interna

Consideraciones para el control interno y la gestión de riesgos

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Ambiente de control Evaluación de riesgos

Actividades de control

Información y comunicación Supervisión

PwC

Cambios en el proceso de Auditoría Interna

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Análisis de riesgo y plan de auditoría

Ejecución del trabajo de

campo

Proceso de reporting

• Mapa de riesgos previo al COVID-19 obsoleto

• Evaluación de riesgos debe considerar distintos escenarios y horizontes de tiempo

• Actualización frecuente del mapa de riesgos

• Plan de auditoria dinámico con horizontes de tiempo más acotados

• Auditorías más cortas y enfocadas en los nuevos riesgos

• Comunicación y colaboración con las otras líneas de defensa

• Ajuste forzoso de mecanismos de interacción con las áreas auditadas

• Énfasis en el diálogo con las personas

• Enfoque basado en riesgos ante cambios obligados en los procesos

• Diferente no equivale a incorrecto o riesgoso

• Más empáticos, versátiles y “consultivos” que nunca

• Manteniendo independencia y escepticismo profesional

• Oportunidad para potenciar el uso de la tecnología.

• Énfasis en la oportunidad• Capacidad de resumen y

priorización por riesgos• Velocidad y precisión tienen

la misma importancia• Simplificación del formato• Recomendaciones prácticas

e implementables• Seguimiento de los planes

de acción• Cercanía con las cabezas

de las áreas auditadas, los decisores y los órganos de supervisión

PwC

Medidas de prevención para el personal, clientes y proveedores.

Asegurar los procesos que afectan al flujo de efectivo (tesorería, cobranzas, pagos).

Reevaluar toda la gama de riesgos inmediatos para la organización (emergentes y “business as usual”).

Identificar cambios en los demás procesos críticos y asegurar que se implementen controles alternativos.

Utilizar las lecciones aprendidas para fortalecer los planes continuidad de negocios, contingencias y gestión de crisis.

Poner en valor las nuevas capacidades desarrolladas

• Análisis de escenarios

• Simplificación de procesos

• Agilidad

• Trabajo a distancia

• Uso de la tecnología

Posible enfoque para los diferentes horizontes de tiempo

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Corto plazo Mediano plazo Largo plazo

Pensar más allá de los riesgos inmediatos, considerando distintos escenarios.

Evaluación integral de todas las respuestas y controles relacionados a los riesgos de mayor impacto.

Identificar cambios en los requerimientos regulatorios (exigencias y plazos) para asegurar su cumplimiento.

Análisis de las terceras partes para identificar y asegurar los niveles de servicio y “compliance”.

1 2 3

Operación de contingencia “Nueva normalidad“ Fin de la pandemia

Gestión de los equipos y las comunicaciones


Conclusiones y preguntas4

PwC


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Herramienta de auto evaluación

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