Hoja11.PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES Y EN SOLES (S/).Inventario inicial de producctos terminiados6. GASTOS DE FABRICACINGastos de fabricacion GF + GV9. PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACIONDETALLESENEROFEBREROMARZODETALLEENERO FEBREROMARZOGastos de fabricacion fijosDETALLEENEROFEBREROMARZODETALLESENEROFEBREROMARZOUnidades373,000328,000429,000U. producidas 371,150323,700446,500TOTAL GF + GV436,377380,230535,767Sueldos (ejecutivos)3,8003,8003,800Valor unitario60606060% del mes anterior194,220267,900142,080DETALLESENEROFEBREROMARZOCotribucionese e impuestos de ADM.550500550Valor de venta22,380,00019,680,00025,740,000TOTAL565,370591,600588,580Salarios y contribuciones3,4003,4003,4007. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTASSueldos (oficina)750750750Inventario inicial222,690194,220267,900Impuestos de fabrica1,0001,0001,000Seguros Administracion600600600Compras342,680397,380320,680Material Indirecto1,5001,5001,500DETALLESENEROFEBREROMARZOTotal G.A5,7005,7005,700TOTAL17,134,00019,869,00016,034,000Supervicion de fabrica950950950P4. Consumo de materia prima18,557,50016,185,00022,325,0002. PRESUPUESTO DE PRODUCCION.Alumbrado de fabrica400400400P5. Mano de obra directa 1,113,450971,0991,339,50010. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASDepreciacion de fabrica2,6002,6002,600P6. Gastos de fabricacion436,377380,230535,767Inventario inicial4. CONSUMO DE MATERIA PRIMAMano de obra Indirecta700700700Costo de fabricacion20,107,32717,536,32924,200,257DETALLE ENEROFEBRERROMARZOSeguros de fabrica700700700Inv. inicial de productos en proceso000Valor de ventas22,380,00019,680,00025,740,00001 enero 204,650 Unidades31-Jan202,800 unidadesU. PRODUCIDASCOSTO X U. DE M.PTOTALMantenimiento de fabrica600600600Costo de produccion20,107,32717,536,32924,200,257Costo de ventas20,207,56017,769,26023,251,767costo S/. 11,087,93728-Feb198,500 unidadesENERO 3711505018,557,500Enegia de fabrica350350350Utilidad Bruta2,172,4401,910,7402,488,23331-Mar216,000 unidadesFEBRERO 3237005016,185,000TOTAL12,20012,20012,200Gastos administrativos5,7005,7005,700MARZO 4465005022,325,000 Gastos de ventas31,33227,55236,036TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIRUtilidad de operacin 2,135,4081,877,4882,446,497Gastos de fabricacion variableParticipacion de tbj 10%213,541187,749244,650DETALLESENERO FEBRERO MARZO5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRADetallesENEROFEBREROMARZOImpuesto a la renta 3%57,65650,69266,055Unidades vendidas 373,000328,000429,000Precio unitario54.1854.1754.2Utilidad del ejecicios1,864,2111,639,0472,135,792Existencia final 202,800198,500216,000MESHORASCOSTO POR HORAInv. Inicial11,087,93710,985,67610,758,700TOTAL575,800526,500645,000ENERO0.8344093,595,359Inv. Final10,987,70410,752,74511,707,200Inventario inicial204,650202,800198,500FEBRERO0.8301153,613,957Costo de ventas20,207,56017,769,26023,251,76711. PRESUPUESTO DE CAJAUnidades a producir371,150323,700446,500MARZO0.8560783,504,352DETALLESENEROFEBREROMARZO8. PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTASInicial de caja400,0003,794,9211,989,3353. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATRIA PRIMADETALLEENEROFEBREROMARZOValor de ventas22,380,00019,680,00025,740,000UNIDADES PRODUCIDAS371,150323,700446,500CONCEPTOPORCENTAJETotal de Ingresos22,780,00023,474,92127,729,335 Horas0.8344090.8301150.856078Comisiones0.05%Compras17,134,00019,869,00016,034,000TOTAL HORAS309,691268,708382,239DETALLESENERO FEBREROMARZOViajes 0.03%Mano de obra directa1,113,450971,0991,339,500Costo de horas3.5953593.6139573.504352Mano de obra indirecta185,815161,225229,343Anuncios y Publicida0.04%Gasto de fabricacion433,876377,730533,267Total de mano de obra1113450.324069971099.1575561339500.004128Mantenimiento55,74448,36768,803Cuentas Incobrables0.02%Gasto de Administracion5,7005,7005,700Alumbrado24,77521,49730,579Gasto de ventas26,85623,61630,888Energia37,16332,24545,869DETALLESENEROFEBREROMARZOParticipacion de tbj 10%213,541187,749294,650Inventario final de producctos terminados de materia primaContribuciones a impuestos40,26034,93249,691Comisiones11,1909,84012,870Impuesto a la renta 3%57,65650,69266,055varios80,52069,86499,382VIAJES6,7145,9047,722Total de Egresos18,985,07921,485,58618,304,060ENERO 194,220TOTAL424,277368,130523,667Anuncios y Publicida8,9527,87210,296Saldo final = Egresos-Ingresos3,794,9211,989,3359,425,275FEBRERO267,900Cuentas Incobrables4,4763,9365,148MARZO142,080COSTOS DE VENTA31,33227,55236,036

Se requiere una cantidad de material dicerto para producir una unidad determinada. El costo de material por unidad es de S/. 50.00. El inventario final deseado de materia prima es de 60% de la produccion del mes siguiente. Produccion de Abril 236,800 (unidades).La tasa de gastos de fabricacion variable por mano de obra directa seran:_Mano de obra indirecta 0.60_Contribucion a impuestos sobre planilla 0.13_Mantenimiento 0.18_Alumbrado y similares 0.08_Energia 0.12_Varios 0.26_Precio unitario= Costo de produccion / unidades producidas_Costo de ventas= Inventario Inicial de produccion - INV Final

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