corrupciÓn y lavado dinero como elemento pÚblico y de ... · etapas lavado dinero sucio...

CORRUPCIÓN YLAVADO DINERO COMOELEMENTO PÚBLICO Y DECONSIDERACIONES SOCIALES

Luis F. Ortiz Presidente Comité Anticorrupción IMEF Chairman Comité Anticorrupción IAFEi

[email protected]@luisfortizc

www.ocalawfirm.com 1

mailto:[email protected]

HABLEMOS DE CORRUPCIÓN


HABLEMOS DE LAVADO


¿Quién inventó la sonrisa?


Indiawww.ocalawfirm.com 10

http://www.cbc.ca/news/world/child-organ-trafficking-ring-busted-by-mexican-police-1.2576492

MEXICO


1,2,3 RECETA SOCIAL:

1. Abstenerte

2. Rendición y Sanción

3. D E N U N C I A R


www.mexicoanticorrupción.orgwww.ocalawfirm.com 18

HABLEMOS DE CORRUPCIÓN

HABLEMOS DE LAVADO


(Buena)Gobernabilidad


Erradicar Pobreza

Proteger el Medio Ambiente

Equidad de Género

Proveer sostenibilidad /bienestar

I.- Sobre la Gobernabilidad /gobernanza:

SOURCE: The Worldwide Governance Indicators (WGI)

www.ocalawfirm.com

1. Voz y rendición de cuentas.

2. Estabilidad política y no violencia.

3. Efectividad de gobierno.

4. Calidad Regulatoria.

5. Estado de Derecho.

6.- Control de la Corrupción

21

WORLD WIDE GOVERNANCE INDICATOR: México (corruption)www.ocalawfirm.com 22

WORLD WIDE GOVERNANCE INDICATOR: COLOMBIA (corruption)www.ocalawfirm.com 23

WORLD WIDE GOVERNANCE INDICATOR: COSTA RICA (corruption)www.ocalawfirm.com 24

GOVERNANCE PRINCIPLES

1. Mayor solidez en el management y auditoría.

2. Estructurar al Consejo para que de valor.

3. Actuar con ética y responsabilidad..

4. Asegurar la integridad en el reporte corporativo (financiero).

5. Levantar la voz a tiempo y en forma balanceada.

6. Respetar los derechos de los accionistas.

7. Reconocer el manejo de riesgos (mitigación)

8. Pagar adecuadamente y responsablemente.

+ 29 specific recommendations intended to give effect to these general principles

SOURCE: ASX Corporate Governance Council


FINANCIAL Consequences:

GOVERNMENT

• Aumento seguridad social.

• Aumento IVA e ISR.

• Reporteo y avisos excesivos.

Unethical CORPORATIONS Reaction

Ventana para nóminas falsas o ilegales.

Ventana para factura falsa o simulación.

Uso de efectivo y esquemas de ilegalidad u opacidad tributaria y corp.

26www.ocalawfirm.com

Ethics, Finance vs.Bribing and Money Laundering.


o Ética para profesionales.o Bioética como nueva idea.o ABC en riesgo de la corrupción o PREVENCIÓN Lavado de Dinero.

©2015 TRACE International, Inc.Raising the Standard of Anti-Bribery Compliance Worldwide 28

Benefits of Doing Business Ethically

• Comportamiento apegado a Leyes

• Evitar la ambiguedad, incertidumbre yretrasos

• Amuentar la lealtad en la organización

• Mayores oportunidades de negocio

• Hacer negocios con personas que seansimilares o que pienesn en integridad

• Beneficio a la sociedad

©2015 TRACE International, Inc.Raising the Standard of Anti-Bribery Compliance Worldwide 29

Challenges of Doing Business Ethically

• No hacer negocios como siempre… Not business as usual

• Comopromiso en la cabeza, consistencia y comunicación, programa robusto y controles internos.

Entrenamiento constante a empreados y miembros de la cadena (terceros)

Debida diligencia basada en aproximación a riesgos

Potencial desaceleración con beneficios más adelante.

• Se requerirán acciones colectivas

• Es el estudio sistemático de laconducta humana en el ámbitode las ciencias de la vida, de lasalud y del medio ambiente,analizados a la luz de losvalores y del bien intrínseco dela persona humana.

• En pleno siglo XXI, la Bioéticase constituye como una nuevaprofesión que debe integrarsea la responsabilidadempresarial para estar a lavanguardia y establecer esanecesaria vinculación entre elrazonamiento bioético y laEmpresa.

La Bioética es la Ética aplicada atodos los aspectos de la vida.

Es aquélla que basa sus

actuaciones en el respeto a los

valores, la dignidad e integridad del

ser humano, a la vida, la salud y el

medio ambiente.

Es una empresa que vive la

Bioética en su diario actuar.


adicionalmente…

Extorsión

• Derecho de piso.

• Extorsión entre empresas.

• Empresas del Narco “adquiriendo” bienes y servicios.

• Extorsión de autoridades (permisos y licencias).

“CAER SIN SABER”


CFO Bienvenido abordo: La ética y su rol en la lucha contra la corrupción.

Senior Management = tone @ the top Responsabilizar Detectar y Reportar: Macro and Micro. Generar Valor (i.e. Tad y Tuleja)


CFO

Value?

Compliance = NYSE:

+0.2%


Compliance

+

Protocols

&

Controls +

Comunication

& Policy

Review +

i.e. LOAN. + Culture of Integrity +

GoodGovernance

NYSE:

+0.2%

¿Un comité mundial de Ejecutivos de Finanzas?


Comité Anticorrupción Internacional 2015 de Iafei

IAFEI

Anti-corruptionCommittee

País 2

Comité Nacional

IMEF

País 3

Etc..


Impacto en el CFO:

CFOSimulación

Facturación ilegal

Fraude

Lavado

Sobornos


AUTORIDADES

SOCIOS COMERCIALES

SUBSIDIARIAS

EMPRESA

SATDOJ / IRS

UIFFBI

PGR DOJ

CNBV SEC

INTERCAMBIO DE INFORMACIÓNCOORDINACIÓNINTERNACIONAL www.ocalawfirm.com 37

A,b,c

Ejemplo 1:


Co.


“Prestador Servicios”(“asesor Fiscal”)

$Ejemplo 1:

1.-

Co.



$

Factura29 CFF

1.-

Ejemplo 1:

Co.



$

Factura29 CFF

Co.“Prestador Servicios”

(“asesor Fiscal”)o un 3º.Efectivo

Menos su Comisión

1.-

2.-

Ejemplo 1:

Co.



$

Factura29 CFF

Co.“Prestador Servicios”

(“asesor Fiscal”)o un 3º.Efectivo

Menos su Comisión

1.-

2.-

¿Dinero Sucio? ¿En qué momento?¿Detectable?

Ejemplo 1:

DEDUCIBLE

CONTRATO

TIENE “ASOCIADOS” QUE POSEEN EFECTIVO.

100-16$84

-4 COMISIÓN=$80

ETAPAS LAVADO

DINERO SUCIO

1.-INGRESA AL SISTEMA FINANCIERO

2.-“SUFRE” O INTERCALACIÓN

3.- REINGRESO

ESTRATIFICACIÓN

COLOCACIÓN

INTEGRACIÓN

Introducción al sistemamediante casinos,bancos, préstamos

casas cambio, facturas.

Secuencia de operaciones complejas y difíciles de rastrear. Simulaciones con flujos..

Dinero en el sistema “legalmente”. Es complejo distinguir pues podría ser la venta de un auto, reloj, joyas…

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Ejemplo 2


Co.



$

Factura29 CFF

Ejemplo2:1.-

Co.



$

Factura29 CFF

Ejemplo2:1.-

Vehículo INTERNACIONALDe Préstamo

Co.



$

Factura29 CFF

Ejemplo2:1.-

Vehículo de Préstamo

Remisión Deuda

Ejemplo 3


Latina

LLC (can) RBE / IBE

SOFOMPRÉSTAMO

NARCOCAMPAÑAOTROS

QUITAS (ficticias y FWD obligaciones a futuro: Con convenios modificatorios y reconocimientos de adeudo)

FIDEICOMISOSINDICATO

FIDEICOMISOSINDICATO


Gracias

LUIS F. ORTIZ


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