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CFDI La nueva era de la Facturación
Electrónica 2014
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Acerca de la Factura Electrónica CFDI
1. ¿Qué es CFDI?
CFDI son las siglas de Comprobante Fiscal Digital a través de Internet. El CFDI se encuentra actualmente
en su versión 3.2 y es el esquema definido por el Código Fiscal de la Federación como la regla para la
emisión de comprobantes fiscales.
2. ¿Quién está obligado a emitir CFDI?
A partir del 01 de enero de 2014, todos los contribuyentes personas físicas y personas morales que:
a) Tributen en el Título II de la Ley del ISR.
b) Inicien actividades.
3. ¿Cuándo inicia la obligación de emitir CFDI?
Comunicado de prensa 067/2013 México, D. F., a 18 de noviembre de 2013.
Advierte SAT fin de plazo para migrar a factura electrónica
A partir del primero de enero de 2014, solamente las facturas electrónicas tipo CFDI serán deducibles de
impuestos.
Por ello, a partir del 01 de enero de 2014, todas las Facturas Electrónicas en México serán CFDI
obligatoriamente.
4. ¿Qué se necesita para emitir CFDI?
Emitir CFDI es muy sencillo, ya que los requisitos previos a la emisión son menos de los que se requerían
para esquemas anteriores de Factura Electrónica. El contribuyente necesita:
a) FIEL vigente,
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b) Certificado de Sello Digital vigente, y
c) Seleccionar un Proveedor Autorizado de Certificación de CFDI, PAC, para contar con los servicios de
timbrado o certificación del comprobante.
Únicamente los PAC autorizados por el SAT pueden timbrar o certificar un CFDI que cumpla con las
validaciones correspondientes. “Además de los PAC, solo el SAT a través de su Servicio de
Generación de Factura Electrónica ofrece de forma gratuita la expedición de CFDI a los
contribuyentes, que incluye el timbrado de los comprobantes.”
5. ¿Por qué Factura Electrónica CFDI?
Para aumentar y garantizar la seguridad del contribuyente, el SAT ha impulsado el uso del CFDI, ya que
éste les permite a los contribuyentes operar sobre las bases más sólidas de infraestructura tecnológica y
jurídica que le brindan certeza en la operación de su comprobación fiscal.
Emisión y recepción de comprobantes que cumplen con la normatividad fiscal.
Validación de la autenticidad del emisor.
Garantía de que el XML se expide conforme a la regla.
Eliminación de riesgo de pérdidas de información.
Máximo nivel de seguridad en custodia de documentos.
6.-¿Qué tipos de comprobantes fiscales existen?
INGRESO
>Facturas.
>Recibo de Honorarios.
>Recibo de Pago.
>Recibo de
arrendamiento.
>Recibo de Donativos.
>Nota de Cargo.
EGRESO
>Nota de Crédito.
>Nota de devolución.
TRASLADO
>Carta de Porte.
Procedimiento para la generación de
Factura Electrónica a través de la aplicación
gratuita que ofrece el SAT
Expedición de CFDI
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Tramita Tu Fiel
Para emitir CFDI es necesario que tramites tu
firma electrónica avanzada, para ello debes
acudir a tu Administración Local Servicios al
Contribuyente.
Obten tu certificado de sello digital
Una vez que cuentes con tu FIEL es necesario que tramites un certificado de sello digital CSD
que se utiliza exclusivamente de la expedicion de facturas electronicas para acreditar la
autoria de las mismas. El CSD tiene una vigencia de 4 años, que equivale a el doble de la
vigencia de CBB (emision de comprobantes en papel).
Para obtener tu CSD utiliza la aplicacion SOLCEDI de pagina de internet del SAT y:
a) Utiliza tu FIEL para obtener 2 archivos: Clave privada (extensión *.key)
Requerimiento (extensión *.req)
b) Utiliza el archivo de requerimiento (extensión *.req) para obtener un archivo:
Ensombretado (extensión *.sdg)
Finalmente, ingresa a la aplicación CERTISAT, disponible en la página de internet del SAT
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Crea una base de datos
Crea una base de datos para que sea mas fácil la emisión de tus facturas y no tengas que
pedir a cada momento los datos a tus clientes, además de tener un control de las facturas
que vas realizando
“Para aquellas Facturas Electrónicas globales que amparen una o más operaciones
efectuadas con público en general, y en el mismo se consignará el RFC genérico XAXX010101000” es
decir aquellas personas que no están inscritas ante el SAT y por lo tanto no cuentan con un RFC con
homoclave solo para clientes nacionales.
“Cuando las Facturas Electrónicas se efectúen operaciones con clientes extranjeros se consignará el
RFC genérico: XEXX010101000”.
Ingresa a http://www.sat.gob.mx en la pestaña “Tramites y servicios”
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En el menú del lado izquierdo en la opción facturación electrónica
Se desplegara un menú y hacemos click en la opción generación
gratuita, que es la aplicación para emitir CFDI.
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Para ingresar utilizaremos nuestra Firma Electrónica (FIEL)
Imagen 1 Imagen 2
Buscamos en nuestra
carpeta “FIEL”, el
archivo “.key” y
presionamos el botón
“abrir” (Imagen 1)
Buscamos en nuestra
carpeta “FIEL”, el
archivo “.cer” y
presionamos el botón
“abrir” (Imagen 2)
Introducimos
nuestra contraseña
de la FIEL
(confidencial)
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Firme los términos y condiciones (esto será únicamente la primera
vez que ingrese)
Dar click en el cuadro
pequeño para que se
acepte los términos y
condiciones y firmar de
la misma forma que se
ingreso con el uso de la
FIEL Y presionamos en
el botón confirmar y
luego en Firmar.
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Consulta de facturas emitidas y recibidas
Una vez que el contribuyente se ha autentificado en el portal puede hacer eso de los
servicios que el portal ofrece: consultar, mostrar detalle, recuperar CFDI y cancelación.
Consultar
Lo primero que el contribuyente puede hacer es la consulta de un CFDI para ello puede elegir
entre dos tipo de consulta generales: facturas emitidas y recibidas.
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Consulta de facturas emitidas y recibidas
Se podrá consultar las facturas emitidas así como volver a descargarlas en XML o en
PDF, e imprimirlas. (el procedimiento es igual para la consulta de CFDI emitidas y
recibidas)
Damos click en el círculo
para consultar por fecha y
después damos click en el
icono de calendario, que
nos mostrara un pequeño
calendario y seleccionamos
la fecha en que se emitió la
factura como fecha inicial y
fecha final seleccionamos
la fecha actual.
Icono de calendario
Por último damos click
en el botón “buscar
CFDI”
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Resultados de la consulta
Los resultados de la consulta de facturas emitidas o recibidas se mostraran en
la siguiente imagen por lo que usted podrá, Descargar el comprobante en .XML o
bien en PDF y enviarlo a sus clientes.
Mostrar detalle general de la
factura seleccionada.
Para descargar la factura e imprimirla,
generara un archivo .PDF que se
guardará en descargas o en la
ubicación que se asigne.
Para descargar la factura y enviarla a través
de internet (Correo electrónico), generara el
archivo .XML que se guardara en descargas o
en la ubicación que se asigne.
Este icono nos permite incluir una
adenda, que es una leyenda de la
empresa que se podrá incluir en el CFDI,
esto no afectara en el CFDI, será extra
(opcional).
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Si se desea realizar una búsqueda por RFC solo se introducirá el RFC en el
recuadro, este proceso llevara algunos minutos.
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Configuración de datos.
La configuración de datos (emisor) solo se llenará la primera vez que se ingrese al
sistema ó si se ha realizado un cambio de domicilio, actualización o corrección de
datos.
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Nota:
Los datos que deben ser llenados obligatoriamente están marcados por un *
(asterisco), los demás son opcionales.
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Sí el pago por la venta que se realizo fuera en parcialidades se ingresara
los datos correspondientes en el apartado “Pago en parcialidades”.
“Sí el pago es en una sola exhibición no se llenará”
Forma en que se realizó el pago: Efectivo, transferencia
electrónica, cheque nominativo o tarjeta de débito, de crédito,
de servicio o la denominada monedero electrónico.
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Captura de impuestos En este apartado se capturaran los impuestos a los que somos sujetos como es el IVA, el
sistema no lo calcula automáticamente por lo que hay que calcularlo manualmente,
con la base de datos anteriormente creada ya solo hay que copiar y pegar los valores
ya generados.
Cuando proceda, se indicará el monto de los impuestos trasladados desglosados por tasa
de impuesto y, en su caso el monto de los impuestos retenidos (honorarios y
arrendamiento cuando efectúen operaciones con personas morales)
Las retenciones se calculan mediante la siguiente forma:
Base gravable $100.00
Más: IVA (tasa 16%) 16.00 =100x16%
Menos: RET IVA (10.67%) 10.67 =100x10.67%
Menos: RET ISR (10%) 10.00 =100x10%
Total $95.33
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Sellar comprobante
Ya que tenemos todos los campos obligatorios llenos, finalizamos dando
click en el boton “Sellar comprobante” y procedemos a firmar la factura
con nuestro CSD (Certificado de Sello Digital).
Buscamos nuestro CSD
confirmamos y
sellamos con el mismo
procedimiento al
ingresar al sistema
solo que ahora en vez
de FIEL usamos CSD.
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Para descargar la factura:
Para descargar la factura y enviarla a través de internet (Correo
electrónico), generara el archivo .XML que se guardara en descargas
o en la ubicación que se asigne.
Para descargar la factura e imprimirla, generara un archivo .PDF que
se guardará en descargas o en la ubicación que se asigne.
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