control y verificaciÓn de ayudas fondos feder€¦ · no haberse deducido el iva de la inversión...

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La Dirección General de las Illes Balears (PO).

Pendiente de designación



VICEPRESIDENCIAI CONSELLERIAINNOVACIÓRECERCA I TURISMEDIRECCIÓ GENERALFONS EUROPEUS

CONTROL Y VERIFICACIÓN DE AYUDAS COFINANCIADAS CON FONDOS FEDER

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02/06/16 Curabitur volutpat libero Pàgina

NORMATIVA

Las verificaciones incluirán los procedimientos siguientes:Artículo 125.5 Reglamento (CE) 1303/2013:

Verificaciones

administrativas de todas las solicitudes

de reembolso de los beneficiarios

Verificaciones sobre el terreno de las

operaciones

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OBJETIVOS GENERALES DE LA VERIFICACIÓN

A través de las verificaciones se comprobará que:

• El gasto declarado es real

• Los bienes se han entregado o los servicios se han prestado de conformidad con la decisión aprobatoria.

• Las operaciones y gastos cumplen las normas comunitarias, nacionales y autonómicas.

• No se incurre en la doble financiación del gasto con otros regímenes comunitarios o nacionales y con otros periodos de programación.

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LA VERIFICACIÓN DE LAS CONVOCATORIAS DE AYUDAS

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VERIFICACIÓN DE LA SOLICITUD/JUSTIFICACIÓN DE LA AYUDA

Imprescindible comprobar:

- Cumplimiento de requisitos para ser Beneficiario de la ayuda

- Presentación de toda la documentación establecida en convocatoria tanto en la solicitud como en la justificación

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VERIFICACIÓN DE LA JUSTIFICACIÓN DE LA AYUDA

CUENTA JUSTIFICATIVA: • Se revisa solo importe presentado por Beneficiario (bien rellenada y firmada) Si no imputan 100% gasto: concepto especifico y sino justificar debidamente • Prestar especial atención a gastos no subvencionables:

- Normas de subvencionabilidad del Fondo- Establecidos en convocatoria- Establecido en resolución

•Respetar el Presupuesto presentado Para modificar presupuesto: - necesaria autorización Órgano Gestor

- sino +- 10% entre partidas (respetando limites si los hay)

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BENEFICIARIO ADMÓN PÚBLICA: CONCEPTOS A CONSIDERAR

• IVA subvencionable: Certificado Interventor/Secretario de no haberse deducido el IVA de la inversión subvencionada

• Copia compulsada del expediente de contratación completo

• Si no procede por ser contrato menor: presentación de las 3 ofertas solicitadas y aprobación del gasto

• Copia de la contabilidad separada de la inversión

• Lugar de la inversión: debe coincidir con el de la solicitud

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CONTRATACIÓN PÚBLICA

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Criterio económico y temeridad:

Regla de Proporcionalidad Inversa.No precios medios.Ponderación de al menos el 30%.No rechazo automático ofertas en presunción de temeridad.

- Exigir clasificación en obras solo cuando importe ≥ 500.000€

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PLIEGOS DE CLAUSULAS ADMINISTRATIVAS (PCAP)

Criterios de valoración:

- Directamente vinculados con el objeto del contrato.

- No deben suponer limitación sobre el principio de concurrencia en la licitación.

- Distinción clara entre criterios de solvencia y criterios de adjudicación.No válidos como criterios de adjudicación: “experiencia”, “medios humanos o materiales disponibles”, “características cualitativas y cuantitativas de los medios”, “sistemas de calidad de las empresas (certificados ISO)”.

- No deben ser discriminatorios: “implantación en el territorio”.

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CORRECCIONES FINANCIERAS

Principales irregularidades en la contratación que conllevan una corrección financiera y por tanto solicitud de reintegro:

- QUE AFECTAN A LA CONCURRENCIA DE OFERTAS• Utilización de tramitación urgente injustificadamente• Fraccionamiento del contrato• Exigir clasificación indebidamente • Criterios de selección discriminatorios /irregulares

-QUE AFECTAN A LSELECCIÓN DE LA OFERTA MAS VENTAJOSA• Valorar criterios de solvencia • Utilizar criterios no relacionados con objeto de contrato • Utilizar criterios de valoración discriminatorios• Utilizar criterios de valoración no definidos ni ponderados • Criterios de mejora no definidos y en términos económicos

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INFORMACIÓN Y PUBLICIDAD: REQUISITOS

-Mención a la cofinanciación europea en el anuncio de licitación y de la formalización:

“ Este contrato está cofinanciado en un 50 % con cargo al Programa Operativo Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER) de Islas Baleares 2014-2020.”

- Incorporación del emblema comunitario, fondo y lema en documentación administrativa

- Presupuesto/Financiación (referencia al 50% de cofinanciación del Fondo)

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DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DE LAS ACTUACIONES

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FACTURAS O DOCUMENTOS DE VALOR PROBATORIO EQUIVALENTE:

Requisitos de las facturas

- Fecha y Número de factura. - Datos identificativos del expedidor (razón social y CIF). - Datos identificativos del destinatario (razón social y CIF) - Coincidir con Beneficiario - Importes, con desglose de IVA o referencia expresa a motivo de exención. - Descripción razonable de los bienes o servicios que se facturan.

Otros aspectos a considerar:

- La Inversión en periodo establecido en convocatoria/resolución (fecha albaranes, certificaciones de obra, periodo de ejecución) - No facturas proforma. - Presentación de originales para que OG estampille, copie y devuelva a Beneficiario.

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JUSTIFICACIÓN DE LOS PAGOS

El pago de los gastos deberá documentarse mediante documentación bancaria:

• Justificantes, Certificados, Ordenes de transferencia selladas , etc. junto con extracto bancario.

• Facturas pagadas conjuntamente: extracto bancario con orden de pago sellada por el Banco y relación detallada de las facturas. •Cheques y Pagares nominativos (no al portador): copia del cheque/pagaré y extracto bancario con el cargo efectivo.

• Excepciones (Efectivo < 500€): recibís o certificados firmados y sellados por el emisor de la factura (proveedor) o tickets referidos.

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GRÀCIES PER LA VOSTRA ATENCIÓ

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