contabilidad gubernamental

PROBLEMÁTICA PARA LA CONTABILIZACION DEL EJERCICIO

PRESUPUESTARIO DE ZONAS, SECTORES Y SUBSECTORES NAVALES

DIRECCION DE CONTABILIDADDIRECCION DE CONTABILIDAD

GUBERNAMENTALGUBERNAMENTAL

ZN-4

ZN-2

ZN-8ZN-6

ZN-10

ZN-1

ZN-3

ZN-5

ZN-7

ENSENADA

GUAYMAS

LAZARO CARDENAS ACAPULCO

SALINA CRUZ

VERACRUZ

ISLA MUJERES

CD. CARMEN

CD. MADERO

ZONAS NAVALES DIRECCION DE CONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL2DA. ZONA NAVAL

4TA. ZONA NAVAL

6TA. ZONA NAVAL,

8VA. ZONA NAVAL,.10MA. ZONA NAVAL,

7MA. ZONA NAVAL .

1RA. ZONA NAVAL,

3RA. ZONA NAVAL, .

5TA. ZONA NAVAL, .

9 Z0NAS NAVALES 9 Z0NAS NAVALES

LA PAZMAZATLAN

PTO. VALLARTA

MANZANILLO

PTO. MADERO

LERMA

YUKALPETEN

CHETUMAL

COATZACOALCOS

TOPOLOBAMPO

DIRECCION DE CONTABILIDAD DIRECCION DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTALGUBERNAMENTAL

TUXPAN

11 SECTORES NAVALES11 SECTORES NAVALES

DIRECCIONDIRECCION DE CONTABILIDAD DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTALGUBERNAMENTAL

6 SUBSECTORES NAVALES

PTO. CORTES

SAN BLAS

MATAMOROS

ISLA COZUMEL

FRONTERA

PTO. PEÑASCO

DIRECCION DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

PROBLEMÁTICAPROBLEMÁTICA

NO SE ENVIAN LAS C.L.C. GLOBALES EN EL PLAZO ESTABLECIDO. LA REMISION DE ÉSTAS DEBE SER LOS DIAS PRIMERO Y DIECISEIS DE CADA MES.

SOLUCIONSOLUCION

QUE SE ENVIEN LAS C.L.C. GLOBALES LOS DIAS PRIMEROS Y DIECISEIS DE CADA MES.

FUNDAMENTOFUNDAMENTO

ENVIO DE C.L.C (LOS DIAS PRIMERO Y DIECISEIS DE CADA MES).

RADIOGRAMA NUM: D.C.G. 124 DE FECHA 13 DE SEPTIEMBRE DE 2003.



LAS C.L.C. GLOBALES NO TRAEN ANEXA LA RELACIÓN DE LAS CLC INTERNAS QUE SE PAGARON CON DICHA CLC GLOBAL.

SOLUCIONSOLUCION


SE FORMULARA Y ANEXARA A CADA CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA GLOBAL, UNA RELACIÓN QUE DETALLE LAS CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS INTERNAS QUE SE PAGARON CON CARGO A DICHA CLC GLOBAL, ANEXANDO COPIA AL CARBÓN DE CADA CLC. INTERNA QUE SE PAGÓ.

RAD. OFLMAY. DIGAFIN. DIGADMON. D.C.G. NÚM. 101/03 DEL 2 DE AGOSTO 2003.


PROBLEMATICAPROBLEMATICA

C.L.C. GLOBALES CON REGISTROS DIFERENTES A LOS CAPTURADOS EN EL SIAP, COMO SON:

NO SE REVISA QUE LAS C.L.C. GLOBALES QUE REMITEN SEAN LAS MISMAS QUE ESTAN CAPTURADAS EN EL SIAP.

MONTOS BRUTOS Y NETOS.

CLAVES PRESUPUESTARIAS (PARTIDAS, ACTIVIDADES RELEVANTES, ETC.).

NÚMEROS DE AUTORIZACIONES DE GASTO.

DIGITOS IDENTIFICADORES DE CLC GLOBALES.

NUMEROS REPETIDOS DE C.L.C. GLOBALES


SOLUCIONSOLUCIONLOS RUE´S ANTES DE ENVIAR LAS C.L.C. GLOBALES A LA DIRECCION DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, DEBERAN DE CONCILIAR LOS REGISTROS PLASMADOS EN LAS C.L.C. GLOBALES, CONTRA LOS CAPTURADOS EN EL SIAP, CON EL FIN DE QUE LA INFORMACION SEA HOMOGENEA.

EN LA CONCILIACION (C.L.C. GLOBALES VS SIAP) QUE LOS RUE´S EFECTUEN, DEBERAN DE VERIFICAR LO SIGUIENTE:

- QUE LOS MONTOS BRUTOS, ASI COMO LOS NETOS COINCIDAN CON LO CAPTURADO EN SIAP.

- QUE LOS RECURSOS ESTEN REGISTRADOS EN CLAVE PRESUPUESTARIA, DONDE SE EJERCERA EL RECURSO (AÑO, RAMO, U.R. GRUPO FUNCIONAL, FUNCION, SUBFUNCION, PROGRAMA, ACTIVIDAD INSTITUCIONAL, ACTIVIDAD PRIORITARIA, OBJETO DEL GASTO, TIPO DE GASTO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO).

- QUE LOS NUMEROS DE AUTORIZACIONES SEAN LOS AUTORIZADOS POR LA DIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS.

- QUE EL DIGITO IDENTIFICADOR PARA C.L.C. GLOBAL, SEA EL QUE LE CORRESPONDE.

- NO REPETIR NUMEROS DE C.L.C. GLOBALES.



MANUAL DE NORMAS PRESUPUESTARIAS DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL VIGENTE.

CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO VIGENTE.


PROBLEMÁTICAPROBLEMÁTICACUANDO SE ENVIAN LAS C.L.C. GLOBALES DE (PROVEEDORES) Y SI POR ALGUNA CAUSA LA DIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS CAMBIA LOS MONTOS O PARTIDAS PRESUPUESTARIAS YA REMITIDAS, NO SE INFORMA A LA DIRECCION DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y NO SE ENVIA LA C.L.C GLOBAL CORRECTA.

SOLUCIÓNSOLUCIÓN

LOS RUE´S DEBERAN INFORMAR POR MEDIO DE OFICIO O VIA TELEFONICA DE LOS CAMBIOS EFECTUADOS POR LA DIRECCION DE RECURSOS FINANCIEROS Y DEBERA ENVIAR LA C.L.C. GLOBAL CORRECTA A LA BREVEDAD POSIBLE.


CARTILLA DEL JEFE DEL DEPARTAMENTO DE REPRESENTANTE DE UNIDAD EJECUTORA.



CUANDO LA DIRECCION DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, REQUIERE DE ALGUNA CONSULTA CON LOS RUE´S VIA TELEFONICA, ESTOS ULTIMOS LO CONTACTAN CON EL PERSONAL OPERATIVO ARGUMENTANDO QUE ELLOS NO CONOCEN EL CASO.

SOLUCIONSOLUCION

QUE LOS RUE´S ATIENDAN PERSONALMENTE LA CONSULTA HECHA POR CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, YA QUE SON LOS RESPONSABLES DEL MANEJO Y CONTROL DE ESA REPRESENTACIÓN DEL MANDO Y DEBEN TENER CONOCIMIENTO DE TODOS LOS ASUNTOS QUE SE LLEVAN EN DICHA OFICINA.

LOS RESUMENES DE EROGACIONES, ASI COMO LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS LLEGAN CON UN RETRASO DE 20 DIAS POSTERIORES AL TERMINO DE CADA MES.



QUE SE ENVIE LOS RESUMENES DE EROGACIONES Y LOS ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS CINCO DIAS POSTERIORES AL TERMINO DE CADA MES.

SOLUCIONSOLUCION


ENVIO DE RESUMEN DE EROGACIONES Y ESTADO DE CUENTA BANCARIO

RADIOGRAMA NUM: D.C.G. 023/04 DE FECHA 8 DE ENERO DE 2004.

DIRECCION DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTALDIRECCION DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

PROBLEMÁTICA EN LA REVISIÓN Y REMISIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN POR PARTE DE LAS UNIDADES DE CONTROL

DEL PRESUPUESTO DE LA ARMADA Y DE LOS REPRESENTANTES DE LAS UNIDADES

EJECUTORAS.

.


LOS LEGAJOS DE LAS CUENTAS COMPROBADAS, SE ENVIAN CON RETRASO Y CON GRAN CANTIDAD DE ANOMALÍAS.

EXIGIR A LAS UNIDADES Y ESTABLECIMIENTOS NAVALES QUE ENTREGUEN CON OPORTUNIDAD LAS CUENTAS COMPROBADAS, ASI LOS UCPAS TENDRÁN MÁS TIEMPO PARA UNA REVISIÓN EFICIENTE DE LA CUENTA COMPROBADA.

CARTILLA DEL JEFE DE LA UNIDAD DE CONTROL DEL PRESUPUESTO ARMADA.

RAD. OFLMAY. DIGAFIN. D.C.G. NUM. 32203 DEL 31 DE MAYO 2002.

PROBLEMÁTICAPROBLEMÁTICA SOLUCIÓNSOLUCIÓN

FUNDAMENTOFUNDAMENTO..


NO SE VERIFICA QUE LOS REINTEGROS SE EFECTÚEN DENTRO DE LOS CINCO DIAS POSTERIORES AL VENCIMIENTO DE LA QUINCENA.

LOS RUES COORDINARAN CON LOS OFICIALES DE ENLACE QUE LOS REINTEGROS QUE CORRESPONDAN SE EFECTÚEN DENTRO DE LOS PRIMEROS CINCO DIAS POSTERIORES A LA QUINCENA.LOS UCPAS VERIFICARAN QUE TODOS LOS REINTEGROS SE EFECTÚEN EN TIEMPO Y FORMA.

MANUAL DE NORMAS PARA LA FORMULACIÓN Y TRAMITE DE LA DOCUMENTACIÓN NAVAL.

CARTILLA DE FUNCIONES DEL REPRESENTANTE DE LA UNIDAD EJECUTORA. LETRA K.


SOLUCIÓNSOLUCIÓN

FUNDAMENTO.FUNDAMENTO.

NO SE VERIFICA QUE EN LA CUENTA COMPROBADA:

ESTEN INTEGRADAS LAS CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS QUE SE ASIENTAN EN LA RELACIÓN.

SE INCLUYAN LOS AVISOS DE REINTEGRO QUE SE CITAN EN EL RESUMEN POR CLAVES PRESUPUESTARIAS.

QUE LOS UCPA’S VERIFIQUEN QUE SE INTEGREN EN SU TOTALIDAD LOS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y JUSTIFICANTES DE LA CUENTA COMPROBADA.

MANUAL DE NORMAS PARA LA FORMULACIÓN Y TRÁMITE DE LA DOCUMENTACIÓN NAVAL.




SOLUCIÓNSOLUCIÓN



TODOS LOS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS SEAN LOS ORIGINALES.

TODOS LOS DOCUMENTOS DE PAGO (EN TODAS LAS HOJAS) SE LES ASIENTE EN LA PARTE SUPERIOR NÚMERO DE FOLIO Y NÚMERO DE CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA.

TODOS LOS DOCUMENTOS DE PAGO SE LES ASIENTE EL PERIODO QUE SE PAGÓ.

LOS UCPA’S VERIFIQUEN Y EXIJAN QUE LOS OFICIALES DE ENLACE ANEXEN LOS DOCUMENTOS ORIGINALES, ANOTEN EN LOS DOCUMENTOS DE PAGO, NUMERO DE FOLIO Y NUM. DE C.L.C. NECESARIOS PARA LA IDENTIFICACIÓN DEL DOCUMENTO.




SOLUCIÓNSOLUCIÓN

FUNDAMENTO.FUNDAMENTO.


TODOS LOS DOCUMENTOS DE PAGO, NOMINAS Y DETALES SEAN FIRMADOS CORRECTAMENTE POR LOS BENEFICIARIOS Y FUNCIONARIOS AUTORIZADOS.

CUANDO UN APODERADO COBRE “POR PODER” SE ANOTEN LAS SIGLAS P.P. DE MANERA CLARA Y LUEGO SE FIRME EL DOCUMENTO.

EN CASO DE QUE INCORRECTAMENTE SE HAYA FIRMADO DOBLE, SE ASIENTE LA ACLARACIÓN PERTINENTE.

LOS UCPA’S COORDINEN CON LOS OFICIALES DE ENLACE Y ESTABLEZCAN CONTROLES PARA QUE LOS DOCUMENTOS DE PAGO SE FIRMEN Y SE ENVIEN CORRECTAMENTE.

RAD. OFMAY. DIGAFIN. NÚM. 37403 DEL 28 JUNIO 2002.




SOLUCIÓNSOLUCIÓN



SE ANEXEN LAS CARTAS PODER EN EL LEGAJO DE CUENTA COMPROBADA CORRESPONDIENTE

LA FIRMA, DEL APODERADO, EN LA CARTA PODER, SEA LA MISMA FIRMA QUE SE ASIENTE EN LA NÓMINA O DETALL.

LOS UCPA’S VERIFIQUEN QUE LOS OFICIALES DE ENLACE INTEGREN TODAS LAS CARTAS PODER, REVISANDO QUE LAS FIRMAS EN LA CARTA PODER Y NÓMINA SEA LA MISMA.

MANUAL DE NORMAS PARA LA FORMULACIÓN Y TRÁMITE DE LA DOCUMENTACIÓN NAVAL. CAP. VII PROCEDIMIENTO PARA LA REVISIÓN DE LACUENTA COMPROBADA.



SOLUCIÓNSOLUCIÓN



SE INCLUYAN TODAS LAS FACTURAS QUE AMPARAN LAS CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS.

QUE EL NOMBRE DEL PROVEEDOR ANOTADO EN LA C.L.C., SEA EL MISMO QUE ESTA ANOTADO EN LA FACTURA.

QUE LA CLAVE PRESUPUESTARIA Y EL NOMBRE DE LA PARTIDA, CONCUERDE CON EL BIEN O SERVICIO QUE SE ESTA COMPRANDO, DE ACUERDO CON EL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO.

LOS UCPA’S VERIFIQUEN QUE LOS OFICIALES DE ENLACE ELABOREN E INTEGREN LOS DOCUMENTOS CORRECTAMENTE.

FUNDAMENTOFUNDAMENTO MANUAL DE NORMAS PARA LA FORMULACIÓN Y TRÁMITE DE LA

DOCUMENTACIÓN NAVAL. CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO.

LOS UCPA’S DEBEN DAR SEGUIMIENTO A LA DOCUMENTACIÓN QUE FALTÓ DE ANEXAR EN UNA CUENTA COMPROBADA HASTA QUE EL RESPONSABLE DE LA MISMA LA ENTREGUE Y SE ENVÍE OFICIALMENTE A LA DIR. DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.



SOLUCIÓNSOLUCIÓN


SE INTEGREN FACTURAS OFICIALES POR PAGOS DE: SERVICIO TELEFONICO, SERVICIO DE AGUA Y SERVICIO POSTAL.

SE INCLUYAN TODOS LOS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS POR PAGAS DE DEFUNCION.

LOS UCPA’S VERIFIQUEN QUE LOS OFICIALES DE ENLACE INTEGREN A LA CUENTA COMPROBADA FACTURAS OFICIALES POR LOS PAGOS INDICADOS, ASIMISMO SE ANEXEN TODOS LOS DOCUMENTOS QUE SE GENERAN POR PAGAS DE DEFUNCIÓN.




SOLUCIÓNSOLUCIÓN


NO SE DA SEGUIMIENTO A LAS OBSERVACIONES DE GLOSA HASTA SU SOLVENTACIÓN, TANTO DE LAS QUE EMITE LA DIR. DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL COMO LAS QUE SE DETECTARON EN LA REVISIÓN LOCAL EFECTUADA POR EL UCPA, ANTES DE LA REMISIÓN DE LA CUENTA.

EL UCPA IMPLEMENTE UN CONTROL PARA EL SEGUIMIENTO DE TODAS LAS OBSERVACIONES DE GLOSA HASTA SU SOLVENTACIÓN.




SOLUCIÓNSOLUCIÓN

FUNDAMENTOFUNDAMENTO..

NO SE VERIFICA LA RECUPERACIÓN DE DESCUENTOS A FAVOR DE TERCEROS.

EL UCPA DEBERA IMPLEMENTAR UN CONTROL DE LOS DESCUENTOS A FAVOR DE TERCEROS, Y ESTOS DEBEN AJUSTARSE EN LA QUINCENA SIGUIENTE EN QUE SE REALIZÓ LA EXTRACCIÓN.




SOLUCIÓNSOLUCIÓN


CUANDO UNA UNIDAD O ESTABLECIMIENTO NAVAL NO RINDA CUENTA COMPROBADA POR NO HABER EJERCIDO RECURSOS, EL UCPA DEBE INFORMAR EN OFICIO DE REMISION DE LAS CUENTAS COMPROBADAS Y EN EL RADIOGRAMA CORRESPONDIENTE.

QUE EL UCPA INFORME EN EL OFICIO DE REMISION DE CUENTAS COMPROBADAS Y EN EL RADIOGRAMA, SOBRE UNIDADES QUE SE ENCUENTREN EN ESTA SITUACIÓN.




SOLUCIÓNSOLUCIÓN


CUANDO UNA UNIDAD O ESTABLECIMIENTO NAVAL NO RINDA CUENTA COMPROBADA EN SU ADSCRIPCIÓN POR ESTAR DESARROLLANDO UNA ORDEN DE OPERACIONES, EL UCPA DEBE INFORMAR EN OFICIO DE REMISION DE LAS CUENTAS COMPROBADAS Y EN EL RADIOGRAMA CORRESPONDIENTE.

QUE EL UCPA INFORME EN EL OFICIO DE REMISION DE CUENTAS COMPROBADAS Y EN EL RADIOGRAMA, SOBRE UNIDADES QUE SE ENCUENTREN EN ESTA SITUACIÓN.




SOLUCIÓNSOLUCIÓN


CUANDO UNA UNIDAD DE SUPERFICIE NO RINDA CUENTA COMPROBADA EN SU ADSCRIPCIÓN POR ESTAR DESARROLLANDO UNA ORDEN DE OPERACIONES, DEBE ENVIARLA AL ARRIBAR AL PRIMER PUERTO E INFORMAR VIA RADIOGRAMA

EL UCPA ESTARÁ PENDIENTE Y DEBE CERCIORARSE QUE EL BUQUE ENVÍE LA CUENTA COMPROBADA AL ARRIBO DEL PRIMER PUERTO .

RADIOGRAMA OFLMAY. DIGAFIN. DIGADMON. DCG. NÚMERO 32203, DE FECHA 31 DE MAYO DE 2002.RADIOGRAMA OFLMAY. DIGAFIN. DIGADMON. D.C.G. NÚMERO 112/03 DEL 21 DE AGOSTO DE 2003.



SOLUCIÓNSOLUCIÓN


QUE EL UCPA GIRE INSTRUCCIONES A LOS OFICIALES DE ENLACE, Y VERIFIQUE SE ASIENTE EN LA DOCUMENTACIÓN, EL NÚMERO DE C. L. C. A LA QUE CORRESPONDEN LOS DOCUMENTOS.

NO SE VERIFICA QUE TODA LA DOCUMENTACION COMPROBATORIA QUE SE ENVIA EXTEMPORÁNEAMENTE, SE LE ANOTE EL NÚMERO DE CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA, MEDIANTE LA CUAL SE EXTRAJERON LOS RECURSOS.




SOLUCIÓNSOLUCIÓN


QUE EL UCPA EXIJA Y VERIFIQUE QUE LOS OFICIALES DE ENLACE ANOTEN EN EL CUERPO DEL OFICIO O EN RELACIÓN ANEXA AL MISMO, LOS DOCUMENTOS QUE SE ENVÍAN PERO QUE NO CORRESPONDEN A DICHA CUENTA COMPROBADA ,CON ANOTACIÓN EN EL MISMO, DEL NUMERO DE LA CLC Y EL MES A QUE CORRESPONDE.

EN EL LEGAJO DE LA CUENTA COMPROBADA SE REMITEN DOCUMENTOS QUE NO CORRESPONDEN A ESA CUENTA Y NO SE ANOTA EN EL OFICIO LA DOCUMENTACIÓN, CLC Y MES QUE CORRESPONDE.




SOLUCIÓNSOLUCIÓN


EN EL OFICIO DE REMISIÓN DE LA CUENTA COMPROBADA DE LA UNIDAD O ESTABLECIMIENTO NAVAL, NO SE ASIENTAN LOS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y/O JUSTIFICANTES FALTANTES.

EL UCPA DEBE VERIFICAR QUE SE DE CUMPLIMIENTO ORDENANDO QUE EN EL OFICIO DE REMISIÓN SE ANOTEN LOS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y/O JUSTIFICANTES FALTANTES Y DAR SEGUIMIENTO HASTA QUE LA UNIDAD O ESTABLECIMIENTO NAVAL REMITA A LA DIRECCION DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL LOS DOCUMENTOS FALTANTES.



PROBLEMÀTICAPROBLEMÀTICA SOLUCIÓNSOLUCIÓN

FUNDAMENTOFUNDAMENTO.

EL UCPA NO COORDINA CON EL RESPONSABLE DE LA ADQUISICIÓN DE PASAJES PRESUPUESTARIOS, A FIN DE QUE LA COMPROBACIÓN DE LOS PAGOS EFECTUADOS ESTÉ INTEGRADA PARA SU REMISIÓN CORRESPONDIENTE

QUE EL UCPA COORDINE CON EL RESPONSABLE DE LA ADQUISICIÓN DE PASAJES PRESUPUESTALES, PARA LA COMPLETA INTEGRACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA.


PROBLEMÀTICAPROBLEMÀTICA

SOLUCIÓNSOLUCIÓN

FUNDAMENTOFUNDAMENTO.OFICIO CIRCULAR OFLMAY. NUM. C-00028 DEL 4 DE MAYO DE 1995.CARTILLA DEL JEFE DE LA UNIDAD DE CONTROL DEL PRESUPUESTO ARMADA.

EL RUE NO CONTROLA EL

IMPUESTO SOBRE EL PRODUCTO DEL TRABAJO QUE SE GENERA POR EL PAGO AL PERSONAL ADSCRITO A LAS UNIDADES DE SUPERFICIE Y ESTABLECIMIENTOS NAVALES DE SU JURISDICCIÓN, PERMITIENDO QUE LOS OFICIALES DE ENLACE, EN FORMA INDEPENDIENTE HAGAN LAS FUNCIONES QUE LE COMPETEN AL RUE.

NO ENTREGAN AL UCPA EL COMPROBANTE DEL ENTERO A TESOFE, PARA SU REMISIÓN EN LA CUENTA COMPROBADA.

EL RUE RETOME SUS FUNCIONES Y CONTROLE EL IMPUESTO SOBRE EL PRODUCTO DEL TRABAJO, GESTIONANDO Y VERIFICANDO QUE LOS TRÁMITES SE REALICEN CORRECTAMENTE, HASTA EL ENTERO DEL I.S.P.T. A LA S.H.C.P. Y LA REMISIÓN DE LAS RELACIONES DE PAGO DEL CRÉDITO AL SALARIO A LA DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.




SOLUCIÓNSOLUCIÓN

FUNDAMENTOFUNDAMENTO...

LOS COMPROBANTES BANCARIOS POR REINTEGROS EFECTUADOS (DEBIDAMENTE REQUISITADOS), NO SE REMITEN EN LAS CUENTAS COMPROBADAS CORRESPONDIENTES, ANEXADOS AL DOCUMENTO MÚLTIPLE (AVISO DE REINTEGRO).

QUE SE REMITAN LOS AVISOS DE REINTEGRO Y COMPROBANTE BANCARIO CON SELLO DEL BANCO, QUE COMPRUEBE QUE EL REINTEGRO SE REALIZÓ.




SOLUCIÓNSOLUCIÓN


NO SE INFORMA A LA DIRECCION DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL DE LOS NUMEROS DE CLC GLOBALES QUE SE CANCELARON O QUE NO SE UTILIZARON.

QUE LOS RUE’S ANOTEN EN EL OFICIO DE REMISIÓN DE CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS GLOBALES, LOS NUMERALES QUE NO FUERON UTILIZADOS Y SU MOTIVO.


PROBLEMÁTICAPROBLEMÁTICASOLUCIÓNSOLUCIÓN


CARTILLA DE FUNCIONES DEL REPRESENTANTE DE LA UNIDAD EJECUTORA LETRA E.

NO SE INFORMA A LA DIRECCION DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL SOBRE LAS CLC GLOBALES A LAS CUALES SE LES CANCELÓ EL NÚMERO, LOS NÚMEROS QUE NO SE UTILIZARON O NÚMEROS DUPLICADOS, ASI COMO EN CASOS DE CAMBIO DE MONTOS.

CUANDO LA DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS DISPONGA CAMBIO DE MONTOS DE UNA CLC, Y ESTO IMPLIQUE EL CAMBIO DE NUMEROS EN LA CLC GLOBAL CON LOS MONTOS CORRECTOS, DEBERÁ INFORMARSE .




CARTILLA DE FUNCIONES DEL REPRESENTANTE DE LA UNIDAD EJECUTORA LETRA E.


CUANDO LA DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS CAMBIE LOS MONTOS DE UNA CLC. EL RUE DEBE INFORMAR A LA DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL ESTE HECHO E IMPRIMIR Y ENVIAR LA CLC GLOBAL CON LOS MONTOS CORRECTOS.

NO SE INFORMA A LA DIRECCION DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL EN LOS OFICIOS DE REMISIÓN DE CLC. GLOBALES CUANDO LA DIRECCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS DISPONE EL CAMBIO DE NÚMEROS DE CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS GLOBALES.

SOLUCIÓNSOLUCIÓN


CARTILLA DE FUNCIONES DEL REPRESENTANTE DE LA UNIDAD EJECUTORA LETRA D.


CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS GLOBALES QUE SE REMITEN SIN EL SELLO DE RECIBIDO Y PAGADO.

LOS RUE’S VERIFICARÁN QUE LAS CUENTAS POR LIQUIDAR CERTIFICADAS GLOBALES Y LAS INTERNAS TENGAN ESTAMPADO EL SELLO DE “RECIBIDO” Y EL DE “PAGADO”, PARA EL CASO DE LAS PRIMERAS, VERIFICARÁN EL ESTADO DE LAS MISMAS.

CARTILLA DE FUNCIONES DEL REPRESENTANTE DE LA UNIDAD EJECUTORA. LETRA D.




CUANDO REMITEN LAS C.L.C. GLOBALES NO TRAEN ANEXA LA RELACIÓN DE LAS CLC INTERNAS QUE SE PAGARON CON CADA CLC GLOBAL, AUNQUE ESTA ORDENADO.



SOLUCIÓNSOLUCIÓN

POR CADA CLC GLOBAL QUE SE ELABORE DEBERÀ LLENARSE EL FORMATO REMITIDO POR CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y REMITIRSE ANEXO A CADA CLC GLOBAL QUE REMITA LOS DIAS UNO Y DIECISEIS.


RAD. OFLMAY. DIGAFIN. DIGADMON. CONTAB. GUB. NUM. 173/04DEL 29 DE ABRIL DE 2004.



NO REMITEN UN RESUMEN QUE INFORME DE LAS C.L.C. GLOBALES QUE SE PAGARON EN EL MES.

SOLUCIÒNSOLUCIÒN

DEBERÀ ELABORARSE EL RESUMEN QUE INFORME DE LAS C.L.C. GLOBALES QUE SE PAGARON EN EL MES, Y REMITIRSE LOS DIAS UNO DE CADA MES.


RAD. OFLMAY. DIGAFIN. DIGADMON. CONTAB. GUB. NUM.174/04DEL 29 DE ABRIL DE 2004.


GRACIAS POR SU ATENCIÓNGRACIAS POR SU ATENCIÓN

contabilidad gubernamental

Economy & Finance