contabilidad

TAREA N1 CONTABILIDAD Y COSTOS

Integrantes:

La empresa ACTUALYCC LTDA presenta el siguiente Balance de Saldos al 31 de diciembre del 2006 (antes de ajustes).

CuentasSaldosTipo de Cuenta

Mercaderas1.900.000Activo

Clientes1.350.000Activo

Gastos generales600.000Prdidas

Arriendos Ganados1.000.000Ganancias

Seguros Pagados1.170.000Activo

Gastos de Organizacin1.050.000Prdidas

Intereses Percibidos Anticipadamente 360.000Pasivo circulante

Ventas 2.500.000Ganancias

CapitalPor CalcularPasivo circulante

Maquinarias18.375.960Activo fijo

Dep. Acumulada Maquinarias2.297.000Activo circulante

Comisiones Pagadas Anticipadamente1.260.000Activo circulante

SALDOS DEUDORES

Mercaderas1.900.000

Clientes1.350.000

Gastos Generales600.000

Seguros Pagados1.170.000

Gastos de Organizacin1.050.000

Maquinarias18.375.960

Comisiones Pagadas Anticipadamente1.260.000

Total Saldos Deudores25.705.960

SALDOS ACREEDORES

Arriendos Ganados1.000.000

Intereses Percibidos Anticipadamente360.000

Ventas2.500.000

Dep. Acumulada Maquinarias2.297.000

Total Saldos Acreedores6.157.000

El capital inicial se calcula con la diferencia entre el saldo deudor y el saldo acreedor.Capital Inicial: 19.548.960

Datos adicionales

1. No se contabiliz el costo de las mercaderas vendidas que asciende a $1.000.000.

DetalleDebeHaber

Costo de ventas1.000.000

Mercaderas1.000.000

2.- Se contrat un seguro de incendio el 01/09/06 pagndose una prima de $1.170.000 y por un periodo de 6 meses.Solo 3 meses (octubre, noviembre y diciembre) sern contabilizados, es decir, la cantidad es de $585.000

DetalleDebeHaber

Seguros Pagados585.000

Seguros Pagados Anticipadamente585.000

3.- Los gastos de organizacin se analizan directamente. Falta contabilizar lo del ao 2006, con lo cual quedar por amortizar solo lo que corresponde a los aos 2007 y 2008.Gastos de organizacin $1.050.000 en 3 periodos, lo que totaliza, $350.000 para el ao 2006.

DetalleDebeHaber

Amortizacin G.O350.000

Gastos Organizacin350.000

4.- Se estima que los gastos generados del mes de diciembre alcanzarn a $67.500. Al decir, se estima, debe aparecer una cuenta Provisiones.

DetalleDebeHaber


Provisiones de Gastos Generales67.500

5.- La maquinaria se adquiri el 01/10/03 y no se ha contabilizado la depreciacin del ao 2006. Desde el 01/10/03 hasta el 31/12/06, se contabilizan 27 meses. Para calcular la depreciacin mensual de 2006, se divide la depreciacin acumulada, $2.297.000 en 27, lo que da como resultado, $85.074,07407 y multiplica por 12 (un ao contable)=1.020.888,889

DetalleDebeHaber

Dep. Maquinaria1.020.889

Dep. Acumulada Maquinarias1.020.889

6.- De los intereses percibidos anticipadamente, el 20% ha sido ganado al 31/12/06

DetalleDebeHaber


Intereses Ganados72.000

7.- Se estima que un 5% del saldo de los clientes resultar incobrable.

DetalleDebeHaber

Deudores Incobrables67.500

Provisin deudores incobrables67.500

8.- Las comisiones pagadas anticipadamente fueron pagadas el 01/09/06y corresponden a un ao.

DetalleDebeHaber

Comisiones Pagadas420.000

Comisiones Pagadas Anticipadamente420.000

LIBRO DIARIO

LIBRO DIARIODebeHaber

Mercaderas1.900.000

Clientes1.350.000


Arriendos Ganados1.000.000

Seguros Pagados Anticipadamente 1.170.000

Gastos de Organizacin1.050.000


Ventas 2.500.000

Capital 19.548.960

Maquinarias18.375.960

Depreciacin Acumulada Maquinaria2.297.000

Comisiones Pagadas Anticipadamente1.260.000

Costo de Ventas1.000.000

Mercaderas1.000.000

Seguros Pagados 585.000

Seguros Pagados Anticipadamente585.000

Amortizacin Gastos de Organizacin350.000

Gastos de Organizacin350.000


Previsin Gastos Generales67.500

Depreciacin Maquinarias1.020.389

Depreciacin Acumulada Maquinarias1.020.389


Intereses Ganados72.000

Deudores Incobrables67.500

Previsin Clientes Incobrables67.500

Comisiones Pagadas420.000

Comisiones Pagadas Anticipadamente420.000

TOTAL29.288.84929.288.849

LIBRO MAYOR

MERCADERIA

DebeHaber

1.900.0001.000.000

Saldo Deudor900.000

CLIENTES

DebeHaber

1.350.000

Saldo Deudor1.350.000

GASTOS GENERALES

DebeHaber

600.000

67.500

Saldo Deudor667.500

SEGUROS PAGOS ANTICIPADOS

DebeHaber

1.170.000585.000

Saldo Deudor585.000

GASTOS ORGANIZACIN

DebeHaber

1.050.000350.000

Saldo Deudor700.000

MAQUINARIAS

DebeHaber

18.375.960


COMISIONES PAGADAS ANTICIPADAMENTE

DebeHaber

1.260.000420.000

Saldo Deudor840.000

COSTOS DE VENTAS

DebeHaber

1.000.000


SEGUROS PAGADOS

DebeHaber

585.000

Saldo Deudor585.000

AMORTIZACIN GASTO ORGANIZACIN

DebeHaber

350.000

Saldo Deudor350.000

DEPRECIACIN MAQUINARIA

DebeHaber

1.020.889


DEUDORES INCOBRABLES

DebeHaber

67.500

Saldo Deudor67.500

COMISIONES PAGADAS

DebeHaber

420.000

Saldo Deudor420.000

ARRIENDOS GANADOS

DebeHaber

1.000.000

Saldo Acreedor1.000.000

INTERESES PERCIBIDOS ANTICIPADAMENTE

DebeHaber

72.000360.000

Saldo Acreedor288.000

VENTAS NETAS

DebeHaber

2.500.000


DEPRECIACIN ACUMULADA MAQUINARIAS

DebeHaber

2.297.000

1.020.889


CAPITAL

DebeHaber

19.548.960


PROVISIN GASTOS GENERALES

DebeHaber

67.500


INTERESES GANADOS

DebeHaber

72.000


PREVISIN DEUDORES INCOBRABLES

DebeHaber

67.500


Activos

Mercadera900.000

Clientes1.350.000

Seguros pagados anticipadamente585.000

Gastos de organizacin700.000

Maquinaria18.375.960

Comisiones pagadas anticipadamente840.000

Depreciacin acumulada maq.3.317.889

Pasivos

Intereses percibidos ant.288.000

Capital19.548.960

Provisin gastos generales67.500

Provisin deudores incobrables67.500

Total pasivo19.971.960

EE.RR

(+) Ventas2.500.000

(-) Costo de venta 1.000.000

(-)Mg de explotacin 1.500.000

(-)Gastos generales 667.500

(-)Depreciacin maq.1.020.000

(-)Deudas incontables 67.500

(-)Seguros pagados 585.000

(-) no se que ctm dice 350.000

(+)Inters ganado72.000

(-)no se que ctm dice 1.000.000

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