1. Flujo de efectivo.Definicin: El flujo de efectivo es un estado financiero que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operacin, inversin y financiacin.Ejemplo: Imaginemos nuestro sueldo como ingreso ahora que con ese ingreso tienes que pagar tus colegiaturas, luz, agua, telfono con sus respectivas fechas de vencimiento, esto es el flujo de efectivo.2. Tiempo que ocurren los flujos de efectivo Actividades Operativas.-Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos de una empresa. Estas actividades incluyen transacciones relacionadas con la adquisicin, venta y entrega de bienes para venta, as como el suministro de servicios. Actividades de Inversin.- Son las de adquisicin y desapropiacin de activos a largo plazo, as como otras inversiones no incluidas en el efectivo y los equivalentes al efectivo. Las actividades de inversin de una empresa incluyen transacciones relacionadas con prstamos de dinero y el cobro de estos ltimos, la adquisicin y venta de inversiones, as como la adquisicin y venta de propiedad, planta y equipo.Actividades de Financiacin Son las actividades que producen cambios en el tamao y composicin del capital en acciones y de los prstamos tomados por parte de la empresa. Las actividades de financiamiento de una empresa incluyen sus transacciones relacionadas con el aporte de recursos por parte de sus propietarios y de proporcionar tales recursos a cambio de un pago sobre una inversin, as como la obtencin de dinero y otros recursos de acreedores y el pago de las cantidades tomadas en prstamo.3. Necesidad y utilidad del flujo de efectivo.Utilidad: La necesidad y utilidad del flujo de efectivo es determinar la capacidad de la empresa, entidad o persona para generar el efectivo que le permita cumplir con sus obligaciones inmediatas y directas, para sus proyectos de inversin y expansin. Adems, este flujo de efectivo permite hacer un anlisis de cada una de las partidas que inciden en la generacin de efectivo, el cual puede ser de gran utilidad para elaborar polticas y estrategias que permitan a la empresa utilizar ptimamente sus recursos4. Tasa de inters.Definicin: Es el precio del dinero o pago estipulado, por encima del valor depositado, que un inversionista debe recibir, por unidad de tiempo determinando, del deudor, a raz de haber usado su dinero durante ese tiempo. Con frecuencia se le llama "el precio del dinero" en el mercado financiero, ya que refleja cunto paga un deudor a un acreedor por usar su dinero durante un periodo.Ejemplo: La tasa de inters mensual es de 2%, indica que adquirimos la obligacin de pagar $2 por cada $100 financiados.5. Diferentes tasas de inters que existen en el mercado6. AhorroDefinicin: El ahorro es la accin de separar una parte del ingreso mensual que obtiene una persona o empresa con el fin de guardarlo para un futuro, se puede utilizar para algn gasto importante que se tenga o algn imprevisto (emergencia). Existen diferentes formas de ahorrar as como diversos instrumentos financieros destinados para incrementar el ahorro que se pretende realizar.Ejemplo: Un persona con trabajo fijo reserva una parte de su sueldo para dejarlo como ahorro para las vacaciones.7. PrestamosDefinicin: Es algo que se entrega a un individuo bajo la condicin de que ste debe devolverlo en el futuro. Si, por su naturaleza, no se puede devolver aquello que se recibi, se debe entregar algo equivalente. Ejemplo: Un prstamo para la compra de un lavadora.8. Tarjeta de crditoDefinicin: Tarjeta emitida por una entidad bancaria que permite realizar ciertas operaciones desde un cajero automtico y la compra de bienes y servicios a crdito; generalmente es de plstico y tiene una banda magntica en una de sus caras.Ejemplo: Tarjeta Platinum de American Express, Tarjeta American Express Business Gold.9. Cajas de ahorroDefinicin: Las Cajas de Ahorro pueden ser entidades crediticias parecidas a los Bancos pero con un particular rgimen legal, nacidas para fomentar el ahorro, con fines especialmente sociales y no especulativos; o pueden ser un modo de operar dentro de Bancos, para depositar dinero.Ejemplo: Ahorro y Crdito Popular, Caja Libertad.10. Tasa interbancaria.Definicin: Tasa de inters a distintos plazos calculada por el Banco de Mxico con base en cotizaciones presentadas por las instituciones de banca mltiple mediante un mecanismo diseado para reflejar las condiciones del mercado de dinero en moneda nacional..Ejemplo: Se emplea para poner las tasas de crdito de distintos prestamos (solo tarjetas de crdito y prstamos personales de corto plazo) , Otro ejemplo seria para cuando la tesorera del banco se queda sin liquidez y sale a pedir dinero a otras instituciones que les sobra dinero y lo colocan a esta tasa.11. Tasa lder del mercado.Definicin: Es la tasa de referencia para las operaciones financieras y es en base a las tasas que determina el Banco de Mxico y sirven de base para el clculo de las tasas que se acuerdan, Se calcular en base a TIIE ms 3 puntos porcentuales. Estas tasas de referencia pueden ser Tasa de inters interbancaria de equilibrio (TIIE), Certificados de Tesorera (CETES), Tasa de Inters Interbancaria Promedio (TIIP), entre otras.Ejemplo: Los crditos hipotecarios,12. Bonos, udis, bondes.Definicin de Bondes o Bonos: Son ttulos de crdito nominativos denominados en moneda nacional, negociables en los cuales se consigna la obligacin del Gobierno federal de pagar a su vencimiento una cantidad de dinero. Estos ttulos pueden o no devengar intereses, quedando facultada la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico para colocarlos a descuento o bajo par.Definicin de Udis: Unidades de Inversin. La unidad de inversin es una unidad de cuenta de valor real constante, en la que pueden denominarse ttulos de crdito, salvo cheques y en general contratos mercantiles u otros actos de comercio.13. Factoraje financiero. Definicin: Herramienta de financiamiento, mediante la cual, una empresa vende sus cuentas por cobrar a descuento a una institucin financiera generalmente no bancaria, denominada factor, para reducir su ciclo de flujo de efectivo, mediante la conversin de sus cuentas por cobrar en dinero.Ejemplo: Supongamos que Walt Mart necesita dinero urgentemente pero tiene un factura de x empresa la cual cobrara dentro de 1 mes, entonces como a ellos le urge el dinero van algn banco y les dice q necesita dinero, el banco le intercambia la factura por el dinero (eso es el factoraje) y ahora el que cobrara la factura es el banco y no Walt Mart aunque el banco no le paga el monto total de la factura.14. Portafolio de inversiones.Definicin: Es una seleccin de documentos que se cotizan en el mercado burstil, y en los que una persona o empresa deciden colocar o invertir su dinero.Ejemplo: Es cuando hay algn inversionista y decide comprar acciones.