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REUNIÓN DEL DIRECTORIO LEGISLATIVO

SESIÓN ORDINARIA Nº 172-2017

27 DE JUNIO DEL 2017 Acta de la reunión ordinaria celebrada por el Directorio Legislativo a las once horas con quince minutos del veintisiete de junio del dos mil diecisiete. Presentes los señores diputados Natalia Díaz Quintana, Presidenta en ejercicio; Carmen Quesada Santamaría, Primera Secretaria; Michael Arce Sancho, Segundo Secretario; Lorelly Trejos Salas, Primera Prosecretaria y Abelino Esquivel Quesada, Segundo Prosecretario. Asimismo estuvo presente el señor Antonio Ayales Esna, Director Ejecutivo.

ARTÍCULO 1.- Se lee y aprueba el acta de la sesión ordinaria N° 171-2017, celebrada por el Directorio Legislativo el 20 de junio del 2017.

ARTÍCULO 2.- Se conoce oficio D.A. FUSC No. 390, con fecha 15 de junio del 2017,

suscrito por el diputado William Alvarado Bogantes y el señor Luis Guillermo Mena Sáenz, Jefe y Director Administrativo de la Fracción del Partido Unidad Socialcristiana, respectivamente, mediante el cual solicitan nombrar a la señora Heidi Katiana Matarrita Córdoba, cédula No. 7-130-807, en el puesto No. 110082 de Asistente de Fracción Política 2, a partir del 15 de junio del 2017 y hasta el 15 de setiembre del 2017.

La señora Matarrita Córdoba estará destacada en el despacho del diputado Vásquez Castro.

SE ACUERDA: Con base en la solicitud planteada por el diputado William Alvarado Bogantes y el señor Luis Guillermo Mena Sáenz, Jefe y Director Administrativo de la Fracción del Partido Unidad Socialcristiana, respectivamente, mediante oficio D.A. FUSC N° 390, nombrar a la señora Heidi Katiana Matarrita Córdoba, cédula No. 7-130-807, en el puesto No. 110082 de Asistente de Fracción Política 2, a partir del 15 de junio del 2017 y hasta el 15 de setiembre del 2017.

La señora Matarrita Córdoba estará destacada en el despacho del diputado Vásquez Castro. ACUERDO FIRME. -463-

ARTÍCULO 3.- Se conoce oficio DA. FUSC N° 389, con fecha 26 de junio del 2017, suscrito por el diputado William Alvarado Bogantes y el señor Luis Guillermo Mena Sáenz, Jefe y Director Administrativo de la Fracción del Partido Unidad Socialcristiana, respectivamente, mediante el cual, de conformidad con la reunión ordinaria de esa bancada celebrada el 26 de junio del 2017, solicitan cesar el nombramiento de la señora Priscila Rodríguez Rodríguez, cédula N° 2-615-809, en el puesto N° 098060 de Asesor Especializado AR, a partir del 30 de junio del 2017.

SE ACUERDA: Con base en la solicitud planteada por el diputado William Alvarado Bogantes y el señor Luis Guillermo Mena Sáenz, Jefe y Director Administrativo de la Fracción del Partido Unidad Socialcristiana, respectivamente, mediante oficio D.A. FUSC 389 y por acuerdo tomado por esa fracción, cesar el nombramiento de la señora

_______________________________SESIÓN ORDINARIA N° 172-2017

27 de junio del 2017Página N° 1

Priscila Rodríguez Rodríguez, cédula N° 2-615-809, en el puesto N° 098060 de Asesor Especializado AR, a partir del 30 de junio del 2017.

La señora Rodríguez Rodríguez se encuentra destacada en el despacho del diputado Rafael Ortiz Fábrega. ACUERDO FIRME. -464-

ARTÍCULO 4.- Se conoce oficio DA. FUSC N° 391, con fecha 26 de junio del 2017, suscrito por el diputado William Alvarado Bogantes y el señor Luis Guillermo Mena Sáenz, Jefe y Director Administrativo de la Fracción del Partido Unidad Socialcristiana, respectivamente, mediante el cual solicitan realizar los siguientes movimientos de personal:

1. Nombrar al señor José Heyner Conejo Corrales, cédula N° 1-1339-368, puesto N° 098060 de Asesor Especializado A-R, a partir del 1 de julio y hasta el 30 de abril del 2018.

2. Prorrogar el nombramiento del señor Esteban Andrés Salazar Valverde, cédula N° 1-1523-709, en el puesto N° 089945 de Asesor de Fracción Política 1R, a partir del 16 de junio y hasta el 15 de setiembre del 2017.

Los señores Conejo Corrales y Salazar Valverde estarán destacados en el despacho del diputado Rafael Ortiz Fábrega.

SE ACUERDA: Con base en la solicitud planteada por el diputado William Alvarado Bogantes y el señor Luis Guillermo Mena Sáenz, Jefe y Director Administrativo de la Fracción del Partido Unidad Socialcristiana, respectivamente, mediante oficio D.A. FUSC 391, tomar las siguientes disposiciones:

1. Nombrar al señor José Heyner Conejo Corrales, cédula N° 1-1339-368, puesto N° 098060 de Asesor Especializado A-R, a partir del 1 de julio y hasta el 30 de abril del 2018.

2. Prorrogar el nombramiento del señor Esteban Andrés Salazar Valverde, cédula N° 1-1523-709, en el puesto N° 089945 de Asesor de Fracción Política 1R, a partir del 16 de junio y hasta el 15 de setiembre del 2017.

Los señores Conejo Corrales y Salazar Valverde estarán destacados en el despacho del diputado Rafael Ortiz Fábrega. ACUERDO FIRME. -465-

ARTÍCULO 5.- Se conoce oficio DA-PLN-NOM-079-06-17, con fecha 19 de junio del 2017, suscrito por la diputada Karla Prendas Matarrita y Noemy Montero Guerrero, Jefa y Directora Administrativa de la Fracción del Partido Liberación Nacional, respectivamente, mediante el cual solicita prorrogar el nombramiento del señor Andrés Alberto González Araya cédula 1-1473-0907, en el puesto N° 015146 de Asesor Especializado BR, hasta el 30 de abril del 2018

El señor González Araya estará destacado en el despacho de la diputada Silvia Sánchez Venegas.

SE ACUERDA: Con base en la solicitud planteada por diputada Karla Prendas Matarrita y Noemy Montero Guerrero, Jefa y Directora Administrativa de la Fracción del Partido Liberación Nacional,



respectivamente, mediante oficio DA-PLN-NOM-079-06-17, prorrogar el nombramiento del señor Andrés Alberto González Araya cédula 1-1473-0907, en el puesto N° 015146 de Asesor Especializado BR, a partir del 1 de julio del 2017 y hasta el 30 de abril del 2018

El señor González Araya estará destacado en el despacho de la diputada Silvia Sánchez Venegas. ACUERDO FIRME. -466-

ARTÍCULO 6.- Se conoce oficio AL-USEG-OFI-0225-2017, con fecha 12 de junio del 2017,

suscrito por la señora Magaly Camacho Carranza, Jefa de la Unidad de Seguridad y Vigilancia, mediante el cual remite nota sin número, suscrita por el Agente de Seguridad Ramón Esquivel Barrantes, cédula N° 4-109-208, mediante la cual solicita se inicien los trámites pertinentes ante el Directorio Legislativo, ya que se acogerá al Régimen de Pensión de la Caja Costarricense de Seguro Social a partir del I de agosto del 2017.

En ese mismo sentido se conoce nota con fecha 5 de junio del 2017, suscrita por el señor Ramón Esquivel Barrantes, cédula No. 4-109-208, donde solicita se inicien los trámites pertinentes ante el Directorio Legislativo, para acogerse al Régimen de Pensión de la Caja Costarricense de Seguro Social a partir del 1 de agosto del 2017.

SE ACUERDA: Tomar las siguientes disposiciones:

1. Cesar el nombramiento del señor Ramón Esquivel Barrantes, cédula N° 4-109-208, en el puesto N° 078795 de Agente de Seguridad, con el propósito de que se acoja a su jubilación. Rige a partir del 1 de agosto del 2017.

Asimismo se acuerda cancelar al señor Esquivel Barrantes los derechos laborales que a la fecha le correspondan y extenderle un agradecimiento por los valiosos servicios prestados a la Institución.

2. En virtud de lo anterior, automáticamente la señora Chanelly Reid Sinclair, cédula N° 7-218-466, ocupará de manera interina el puesto N° 078795 hasta que se ordene la realización de un concurso interno para ese código. ACUERDO FIRME. -467-

ARTÍCULO 7.- Se conoce oficio AL-DSSA-OFI-0128-2017, con fecha 22 de junio del 2017, suscrito por el señor Mario Martínez Bolívar, Director del Departamento de Servicios de Salud, mediante el cual emite el criterio solicitado por el Directorio Legislativo en el artículo 15 de la sesión N° 168-2017, en el que se tomó el siguiente acuerdo:

“SE ACUERDA: Solicitar al señor Mario Martínez Bolívar, Director del Departamento de Servicios de Salud, que presente a conocimiento de este Directorio Legislativo, a la brevedad posible, un informe médico acerca del estado de salud del señor Jonathan Taylor Hernández -hijo de la funcionaria Estrella Hernández Matamoros- que entre otros, contemple su estado actual, pronóstico de recuperación, riesgos, así como cualquier otra información que dé cuenta de su evolución.



Lo anterior a efecto de realizar una valoración de la solicitud de permiso con goce de salario planteada por la servidora Hernández Matamoros.

En virtud de lo anterior y con base en el criterio vertido por el Departamento de Asesoría Legal, mediante oficio AL-DALE-PRO-255-2017, se otorga a la señora Hernández Matamoros permiso con goce de salario a partir del 30 de mayo y hasta el 30 de junio de los corrientes, a efecto de que atienda la situación de salud de su hijo”.

Sobre el particular, el señor Martínez Bolívar plantea lo siguiente:

1. El señor Jonathan Taylor Hernández tiene una dependencia severa (absoluta) en actividades de la vida diaria.

2. No logra mantener descarga de peso en bípedo (no se sostiene de pie).

3. Trastorno severo del habla, por lo que no se puede valorar el déficit cognitivo.

Todo lo anterior está avalado por el Centro Nacional de Rehabilitación en nota del 12 de junio del año en curso, firmado por la doctora Celina Vargas Arguedas.

Ante este panorama médico la solicitud del permiso laboral por los siguientes 3 meses de la funcionaria Hernández Matamoros está más que sustentada.

En ese mismo sentido se conoce correo electrónico remitido por el señor Fernando Campos Martínez, Director a.i. del Departamento de Servicios Técnicos, mediante el cual, a solicitud de la señora Estrella Hernández Matamoros, solicita al Directorio Legislativo una prórroga al permiso concedido para el cuidado y la atención de su hijo Jonathan Taylor Hernández.

La señora Hernández ha presentado al Departamento de Salud, concretamente al doctor Mario Martínez Bolívar, la epicrisis sobre el estado de salud del joven Taylor Hernández, donde se constata que él aún requiere de un cuido especializado, donde su madre juega un rol único y de carácter vital. En ese sentido, pese a que el paciente ha mostrado un avance, este ha sido leve, y su estado de salud demanda todavía de un tratamiento personalizado.

Finalmente, doña Estrella ha manifestado que concluida la prórroga del permiso que solicita, evaluará otras opciones desde el ámbito familiar, para poder cumplir satisfactoriamente con sus obligaciones laborales en la Asamblea Legislativa.

Asimismo, se retoma el contenido del oficio AL-DALE-PRO-255-2017, con fecha 26 de mayo del 2017, suscrito por la señora Reyna J. Marín Jiménez, Directora del Departamento de Asesoría Legal, mediante el cual emite criterio sobre la procedencia de la petición planteada por la señora Estrella Hernández Matamoros, quien solicita un permiso con goce de salario para brindar apoyo y cuido a su hijo quien sufrió una hemorragia intraparenquimatosa por aneurisma cerebral no detectado.

Sobre el particular, la señora Marín Jiménez plantea lo siguiente: _______________________________

SESIÓN ORDINARIA N° 172-201727 de junio del 2017

Página N° 4

Como es conocido, en nuestro ordenamiento jurídico, la posibilidad de otorgar permisos a servidores o funcionarios públicos para ausentarse de sus labores, deriva de la competencia que le asiste a la Administración Pública de procurar la efectiva prestación de servicios en pro de la colectividad. Se trata de una potestad discrecional que se encuentra sujeta al principio de legalidad que rige nuestro accionar y que se encuentra dispuesto en los artículos 11 de la Constitución Política y 11.1 de la Ley General de la Administración Pública.

Si bien nuestro Código de Trabajo no estipula su concepto o manejo, en el Sector Público el legislador los ha desarrollado tanto en Régimen Estatutario como en los otros instrumentos legales que rigen el empleo público. Para tales efectos, los permisos se entienden como una decisión que emana del patrono, como resultado de su poder de dirección, mediante el que se le permite al servidor no ejecutar las labores de su puesto, sea con o sin goce de su salario, por un período determinado y bajo una razón puntual.

Sin que se entienda como una lista taxativa, existen permisos comunes como, por ejemplo, cuando un colaborador contrae matrimonio, nace un hijo, muere un pariente, permisos para realizar estudios en el extranjero o alguna actividad personal en forma temporal; pero también encontramos aquellos que se sujetan a situaciones extraordinarias, como son asuntos graves de familia, tales como enfermedad o tratamiento médico, cuando se elige el servidor para realizar labores en otras instancias del Gobierno o en organismos internacionales e incluso para puestos de elección popular, entre otros.

En nuestro caso, el artículo 33 inciso d) de la Ley 4556, Ley de Personal de la Asamblea Legislativa, contiene el principio de legalidad necesario para poder otorgar dichos permisos con o sin goce de salario. Dispone el numeral que nos ocupa lo siguiente:

“Artículo 33.- Los servidores regulares de la Asamblea Legislativa, gozarán de los siguientes derechos: (…)

d) Podrán disfrutar de licencia con goce de salario o sin él, según lo establezca el Reglamento Interior de Trabajo; (…)”

El Reglamento Autónomo de Servicio, por su parte, en lo que interesa dispone:

“Artículo 40.- Los permisos se deben solicitar en la siguiente forma: (…)

3. Para el personal administrativo:

a. De uno hasta 30 días naturales inclusive, con o sin goce de salario, al Director (a) Ejecutivo (a) o a quien lo sustituya.

b. En los casos de permisos con o sin goce de salario por más de treinta días naturales, al Directorio Legislativo, por intermedio del Director(a) Ejecutivo (a).

La solicitud de los permisos que se realice de conformidad con los incisos 2 y 3 del presente artículo deberá tramitarse por escrito, estar debidamente motivados y documentados y llevar de previo a su aprobación el visto bueno del jefe (a) correspondiente. (Modificado por el Directorio Legislativo, según acuerdo No. 01-15-16, tomado en la sesión ordinaria No. 067-2015, celebrada por el Directorio Legislativo el 2 de junio del 2015, publicado en La Gaceta No. 163 del 21 de agosto de 2015. Cabe indicar que la anterior modificación ya tiene el visto bueno correspondiente por la Dirección General del Servicio Civil.)”

Partiendo de lo anterior, resulta jurídicamente posible que el Directorio Legislativo, al amparo de las competencias que le otorga el artículo 25 del Reglamento de la Asamblea Legislativa, conozca y



resuelva la solicitud planteada por la señora Hernández Matamoros, la cual además cuenta con el visto bueno de su jefatura, emitida mediante correo electrónico del día 25 de mayo, en la que el señor Fernando Campos Martínez, Director del Departamento de Servicios Técnicos, indica:

“(…) Adjunto a la solicitud, la funcionaria Hernández Matamoros remite la epicrisis de la enfermedad donde se constata la situación del joven Jonathan y por ello hace hincapié en que el permiso que solicita es necesario para poder atender las necesidades básicas de su hijo, dado que él no es competente, al día de hoy, para valerse de manera autónoma. Más aún, sin esos cuidos personalizados, la vida de esta persona puede incluso estar en riesgo.

Dado lo anterior, esta dirección traslada la petición de la señora Estrella Hernández a la Dirección Ejecutiva de la Asamblea Legislativa, con el afán de que el asunto sea conocido finalmente por el Directorio Legislativo. Resulta claro que la dirección a mi cargo avala en todos los extremos la solicitud de la señora Hernández Matamoros.

Por último y no por eso menos importante, dos aspectos a resaltar:

a) La Dirección del Departamento de Servicios de Salud de la Asamblea Legislativa, mediante Oficio AL-DSSA-OFI-0109-2017 del 22 de mayo de 2017, apoya la gestión de la funcionaria de marras y recomienda “un permiso con goce de salario por el máximo tiempo posible de acuerdo a lo establecido institucionalmente”.

b) La Dirección del Departamento de Servicios Técnicos recomienda la aplicación de los artículos 40 inciso c) y 41 del Reglamento Autónomo de Servicio de la Asamblea Legislativa, para hacer efectivo un permiso con goce de salario a favor de la funcionaria Estrella Hernández Matamoros para que la señora Hernández Matamoros pueda atender al joven Jonathan Taylor Hernández, de acuerdo con el criterio externado por el Departamento de Salud de la Asamblea Legislativa, en el sentido de que la presencia de doña Estrella es indispensable o esencial para el tratamiento requerido por el paciente enfermo, lo cual justifica dicho otorgamiento. Se sugiere un plazo de tres meses, prorrogables por un período igual (…)”

Así las cosas, no encuentra esa Asesoría impedimento legal alguno que no permita una revisión, valoración y eventual otorgamiento de lo solicitado por la servidora, siempre y cuando dicho permiso no sea indeterminado, para lo que puede válidamente ser objeto de prórroga, previa valoración del caso que lo origina.

SE ACUERDA: Con base en el criterio vertido por el Departamento de Asesoría Legal, mediante oficio AL-DALE-PRO-255-2017 y considerando la situación médica del señor Jonathan Taylor Hernández, descrita por el doctor Mario Martínez Bolívar, Director del Departamento de Servicios de Salud, con oficio AL-DSSA-OFI-0128-2017, prorrogar el permiso con goce de salario otorgado a la funcionaria Estrella Hernández Matamoros, a fin de que atienda la situación de salud de su hijo.

Lo anterior rige a partir del 1 el 31 de julio del 2017.______________________ Nota: La diputada Carmen Quesada deja constando que, a su juicio, no es procedente, en adelante, otorgar más prórrogas a la funcionaria Hernández Matamoros. -470-

ARTÍCULO 8.- Se conoce oficio DJRMQ-83-2017, con fecha 21 de junio del 2017, suscrito por el diputado Juan Rafael Marín Quirós, mediante el cual indica que fue invitado por la Embajada Mundial de Activistas por la Paz (EMAP), a participar en la Cumbre de Integración por la Paz-CUMIPAZ, que en su



tercera edición se llevará a cabo en el Parlatino en Ciudad de Panamá, del 16 al 21 de octubre del 2017.

En esa actividad se desarrollarán temas como Justicia y Democracia, Responsabilidad Social Empresarial para el Desarrollo Sostenible, Preservación de Vida de la Madre Tierra y del Ser Humano, y se firmará una Declaración por la Paz.

Por lo anterior y siendo totalmente acorde con las funciones que desempeña, solicita al Directorio Legislativo aprobar su participación en esa actividad, así como los tiquetes aéreos, viáticos y la póliza correspondiente.

SE ACUERDA: Posponer para la próxima sesión que celebre este Órgano Colegiado, el conocimiento y resolución del oficio DJRMQ-83-2017, suscrito por el diputado Juan Rafael Marín Quirós, en el cual solicita autorización para participar en la Cumbre de Integración por la Paz-CUMIPAZ, que en su tercera edición se llevará a cabo en el Parlatino en Ciudad de Panamá, del 16 al 21 de octubre del 2017.

ARTÍCULO 9.- Se conoce oficio DRGU-184-2017, suscrito por el diputado Rolando González Ulloa, mediante el cual solicita dejar sin efecto su participación en la conferencia de integridad electoral que se aprobó en el artículo 13 de la sesión N° 171-2017.

SE ACUERDA: Con base en la solicitud planteada por el diputado Rolando González Ulloa y en virtud de que el boleto aéreo no fue emitido, dejar sin efecto el acuerdo tomado por el Directorio Legislativo en el artículo 13 de la sesión N° 171-2017, en el que se autoriza la participación del legislador en la Conferencia de Integridad Electoral, que se llevará a cabo en la ciudad de México los días 14 y 15 de agosto del 2017. -471-

ARTÍCULO 10.- Se conoce oficio FPLN-LTS-048, con fecha 21 de junio del 2017, suscrito por la diputada Lorelly Trejos Salas, mediante el cual comunica que fue invitada a la Red Hemisférica de Parlamentarios y Exparlamentarios por la primera infancia, a participar en la novena reunión internacional de legisladores, empresarios e invitados especiales, a realizarse los días 11 y 12 de octubre en la ciudad de Monterrey, Nuevo León, México, en donde debe exponer la política de primera infancia y los proyectos de ley aprobados y en trámite, sobre la niñez y adolescencia, en su condición de diputada y presidenta de la Red Nacional de Primera Infancia. Además, un día antes, el 10 de octubre, debe asistir a la reunión de la Red Hemisférica, en la que representa al país, a realizarse en la Ciudad de México.

Por lo expuesto, solicita justificar sus ausencias a los órganos legislativos convocados del 9 al 12 de octubre del 2017, además que se le otorguen los boletos aéreos, viáticos y póliza de viaje correspondiente.__________________________ Nota: La diputada Trejos Salas se retira del salón de sesiones durante la discusión del presente tema.

SE ACUERDA: Autorizar la participación de la diputada Lorelly Trejos Salas en la novena reunión internacional de legisladores, empresarios e invitados especiales, a realizarse los días 11 y 12 de octubre en la ciudad de Monterrey, Nuevo León, México.



Asimismo se acuerda otorgar a la diputada Trejos Salas, los pasajes aéreos y los viáticos correspondientes, de conformidad con lo que establece el Reglamento de Gastos de Viaje y Transporte para Funcionarios Públicos y con el itinerario de vuelo.

Se ratifica el acuerdo tomado por el Directorio Legislativo en el artículo 9 de la sesión Nº 010-2014, en el sentido de que el legislador que cancele algún viaje autorizado por el Directorio Legislativo, deberá asumir de su propio peculio el costo del boleto aéreo siempre y cuando este haya sido formalmente emitido por la agencia de viajes correspondiente.

Finalmente, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 8 del Reglamento de la Comisión Permanente Especial de Relaciones Internacionales, una vez concluida la participación de la diputada en dicha actividad, se le solicita remitir a esa instancia legislativa el respectivo informe de misión. -472-

ARTÍCULO 11.- Se conoce nota con fecha 20 de junio del 2017, suscrita por el señor

Diego Mora, Gerente General por Latinoamérica de la empresa Vlex, mediante la cual presenta a consideración del Directorio Legislativo la propuesta económica para la suscripción de la plataforma jurídica vLex, la cual tiene por objetivo proveer de contenidos y soluciones legales a los mercados profesionales.

SE ACUERDA: Agradecer al señor Diego Mora, Gerente General por Latinoamérica de la empresa Vlex, la oferta económica expuesta a la Institución, para la adquisición de la plataforma vLex; no obstante, razones presupuestarias impiden en este momento adquirir el producto. -473-

ARTÍCULO 12.- Se conoce la siguiente propuesta de acuerdo planteada por el diputado Michael Arce Sancho, Segundo Secretario del Directorio Legislativo:

CONSIDERANDO

PRIMERO. Que conforme al artículo 1 de la Ley N° 7428, la Contraloría General de la República es un órgano constitucional fundamental del Estado, auxiliar de la Asamblea Legislativa en el control superior de la Hacienda Pública y rector del sistema de fiscalización que contempla esta ley.

SEGUNDO. Que dicho numeral en concordancia con lo dispuesto en la norma 11 de la Ley de marras, determina como fin primordial del ordenamiento contemplado en la ley rectora del órgano contralor el, “garantizar la legalidad y la eficiencia de los controles internos y del manejo de los fondos públicos en los entes sobre los cuales tiene jurisdicción la Contraloría General de la República, de conformidad con esta Ley”.

El ente contralor por tanto coadyuva al Parlamento cuando éste le requiera asesoría puntual, acompañamiento, así como fiscalización en determinados procesos administrativos sometidos a su conocimiento. Siempre y cuando lo anterior, se enmarque en aras de garantizar el respeto al bloque de legalidad, así como el eficiente manejo de los procesos de control interno y de los fondos del erario público.



Dicho asidero, además encuentra fundamento en el artículo 31 de la Ley N° 7428, que determina en forma precisa que la Contraloría está facultada para rendir a la Asamblea Legislativa y sus órganos, -verbigracia, el Directorio Legislativo en ejercicio de su función administrativa-, “los informes que estos le soliciten”; aunado a la disposición que se le asigna en esa misma normativa, respecto a asesorar a “los órganos parlamentarios de la Asamblea Legislativa”, -incluso-, prestando el personal y la colaboración técnica requerida, para el ejercicio de sus competencias constitucionales.

TERCERO. Que en 1985 se presentó a la corriente legislativa el Expediente N° 10.150, mismo que dio origen a la Ley N° 7428, Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, y en cuya exposición de motivos, su proponente –el ex diputado Juan Jose Trejos Fonseca-; manifiesta de manera vehemente la intención de esta propuesta al indicar que: “en la actualidad la relación Asamblea Legislativa-Contraloría General de la República, se limita casi exclusivamente a la presentación por parte de éste último de un informe anual de la labor realizada y a la asistencia de los señores Contralor y Subcontralor a los actos protocolarios del primero de mayo (…) considero que de no actuar ahora, modificando la legislación necesaria, pronto la importante relación de “órgano auxiliar de la Asamblea Legislativa”, que el artículo 183 de nuestra Constitución Política le da a la Contraloría General de la República, se va a ir cercenando hasta llegar a desaparecer de hecho, la Asamblea Legislativa, según dispone ese mismo artículo 183 tiene la importantísima responsabilidad de vigilar la Hacienda Pública, y en ese cometido es auxiliada por la Contraloría. El trabajo que realiza la Contraloría debe ser mejor aprovechado por la Asamblea (…)”.

De la literalidad del espíritu del legislador contenida en la parte expositiva de esta propuesta de Ley, se desprende en forma clara que una de las intenciones de dotar al órgano contralor con esta ley regulatoria, fue precisamente legislar para que la Asamblea Legislativa y la Contraloría, no fueran islas separadas en cuanto sus funciones, sino que de manera coordinada pudieran unir esfuerzos en aras de velar por el correcto manejo de los fondos que integran la Hacienda Pública; propiciando que el Parlamento utilice en una forma más oportuna el trabajo y experiencia desarrollada por el ente contralor.

Es de esta forma que la ley N° 7428 en sus artículos 8, 22, 27 y 31 en su párrafo segundo, refuerzan el espíritu manifestado por el legislador.

De hecho, de la lectura del artículo 183 de la Carta Fundamental, se desprende claramente que ambas instituciones tienen un cometido compartido, no separado, cuando reza la norma constitucional que: “la Contraloría General de la República es una institución auxiliar de la Asamblea Legislativa en la vigilancia de la Hacienda Pública; pero tiene absoluta independencia en el desempeño de sus labores”.

CUARTO. Que en la sesión ordinaria N° 25 de la Comisión Permanente Especial de Control, Ingreso y Gasto Público, realizada el 6 de octubre de 2016; la señora Contralora General de la República asiste en audiencia a efecto de referirse sobre el “Expediente N° 19871. Para que se reciban en audiencia a la señora Marta Acosta, Contralora General de la República, al señor Rafael Ortiz, presidente de la Asamblea Legislativa y al representante del BCR en el fideicomiso para la construcción del nuevo



edificio de la Asamblea Legislativa; para que se refieran a todas las modificaciones y fiscalizaciones que se les han realizado al proyecto”.

En dicha comparecencia, la señora Acosta Zúñiga plantea que la Contraloría puede asesorar o puede orientar; pero que no es administración activa; ella afirma que la Contraloría puede orientar. En ese sentido, el jerarca institucional del órgano contralor señala ante la consulta de ¿cuál fue el rol de acompañamiento que jugó la Contraloría alrededor del desarrollo de todo este proyecto?, lo siguiente:

“Señora Marta Acosta Zúñiga:

¡Qué bueno! Muchas gracias, por hacerme esa pregunta.

Ustedes saben que la Contraloría tiene una potestad de asesoría que está en su Ley Orgánica.

Muchas instituciones nos piden consejo, nos piden orientación sobre procedimientos distintos que llevan adelante. Nosotros los escuchamos y les decimos cómo aplicar el marco normativo, en forma siempre general. Nosotros no nos referimos a casos concretos.

Entonces, yo fui llamada por el directorio legislativo de don Henry Mora, a una reunión, en la cual se nos dijo que estaban con problemas para obtener el permiso y que estaban pensando en hacer el diseño en otro lugar y querían saber si el contrato del arquitecto se podía modificar.

En términos generales, se le dijo: todo contrato es modificable; pero se tiene que atener a las reglas del fideicomiso. Entonces, nos solicitaron una reunión con los técnicos.

Posteriormente, nos reunimos con el directorio de don Rafael Ortiz, quien también nos llama y nosotros acudimos. En esa reunión, la preocupación era si un contrato dentro del fideicomiso tenía que ir a la Contraloría a refrendo y, también, ¿qué son o cómo se aplican los principios de contratación?

Se explicó y él dijo: mejor lo pido por escrito. Y lo pidió por escrito. De eso hay una acta, donde se especifica y se aclara que la Contraloría no dio un criterio particular, sino general.

Aquí, yo quiero ser muy enfática en que la Contraloría puede asesorar o puede orientar; pero, la Contraloría no es administración activa, la Contraloría no toma decisiones, la Contraloría no es responsable por las decisiones de la administración.

La Contraloría puede orientar; pero como usted va y ejecuta es muy distinto, ¿verdad? Y nosotros queremos dejarlo muy claro aquí, porque igual mañana viene el MAG o viene AyA y nos pregunta: ¿cómo aplicaríamos y qué…? Es como decir a la administración: no, mire, porque después a mí me van a decir que no, porque soy responsable. No, no. Eso no, jamás. La Contraloría siempre va a estar abierta a asesorar, a ayudar, en lo general, como una guía. Y quiero dejarlo muy claro, aquí”.

POR TANTO:



SE ACUERDA: Al tenor de las consideraciones antes mencionadas, y con fundamento en la normativa supracitada, solicitar a la Contraloría General de la República; que colabore con esta Asamblea Legislativa en el asesoramiento, acompañamiento y fiscalización respecto de los recursos de la Hacienda Pública que se invertirán en la construcción del nuevo edificio legislativo, conforme contrato de fidecomiso Asamblea Legislativa/BCR 2011, y hasta su respectiva finalización y entrega formal. -474-

ARTÍCULO 13.- De conformidad con lo dispuesto en el artículo 6 de la Ley General de

Control Interno, el contenido de este artículo es de carácter confidencial hasta su resolución final.

ARTÍCULO 14.- De conformidad con lo dispuesto en el artículo 6 de la Ley General de Control Interno, el contenido de este artículo es de carácter confidencial hasta su resolución final.

ARTÍCULO 15.- Se conoce recurso de apelación presentado por el señor Isidro Vargas Alvarado contra el Manual de Requisitos al Concurso No. 2-2017.

En ese mismo sentido se conoce oficio DRHU-OFI-1054-2017, con fecha 15 de junio del 2017, suscrito por el señor Hugo Cascante Micó, Director del Departamento de Recursos Humanos, mediante el cual se refiere al recurso de apelación presentado por el señor Isidro Vargas Alvarado contra el Manual de Requisitos del concurso interno 02- 2017.

SE ACUERDA: Posponer para la próxima sesión que celebre este Órgano Colegiado, el conocimiento y resolución del recurso de apelación presentado por el señor Isidro Vargas Alvarado contra el Manual de Requisitos del concurso No. 2-2017.

ARTÍCULO 16.- Se conoce propuesta planteada por el diputado Michael Arce Sancho, Segundo Secretario del Directorio Legislativo, tendiente a que se solicite al Tribunal Supremo de Elecciones su criterio con respecto a si en la designación de los jerarcas ministeriales, deben seguirse las reglas de aplicación sobre alternancia y paridad de género, a tenor del orden de los ministerios contenido en el numeral 23 de la Ley General de Administración Pública.

SE ACUERDA: Dictar la siguiente resolución:

CONSIDERANDO

1. Que se hace necesario dilucidar acerca de “la alternancia y paridad de género en la designación de puestos que integran las diferentes carteras ministeriales”, al tenor de lo dispuesto en el artículo 23 de la Ley N 6227, Ley General de la Administración Pública”, que determina una lista taxativa y el orden de los ministerios del país, siendo que el primero es el de la Presidencia, seguido por Relaciones Exteriores y Culto; tal y como se muestra de la transcripción del numeral de marras: “Artículo 23.- 1.Las carteras ministeriales serán: a) Presidencia; b) Relaciones Exteriores y Culto; c)Gobernación y Policía; ch)Justicia y Paz; d)Seguridad Pública; e)Hacienda; f)Agricultura y Ganadería; g)Economía, Industria y Comercio; h)Ambiente y Energía; i)Obras Públicas y Transportes; j) Educación Pública; k) Salud; l) Trabajo y Seguridad Social; m) Cultura, Juventud y Deportes; n) Planificación



Nacional y Política Económica; ñ) Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones”.

2. Que existe duda en cuanto a que si esa alternancia y paridad de género, deberá cumplirse en la designación de los jerarcas de los ministerios, siguiendo el orden conferido en el artículo 23 de la LGAP; verbigracia, ¿si en el Ministerio de la Presidencia el jerarca es un hombre, entonces el Ministerio de Relaciones Exteriores lo deberá ocupar una mujer?, y así sucesivamente.

3. Que según lo dispuesto en el numeral 12, inciso d), del Código Electoral, es atribución del Tribunal Supremo de Elecciones: “emitir opinión consultiva a solicitud del comité ejecutivo superior de cualquiera de los partidos políticos inscritos o de los jerarcas de los entes públicos que tengan un interés legítimo en la materia electoral (…)”.

POR TANTO: Con base en las anteriores consideraciones, solicitar al Tribunal Supremo de Elecciones que emita su criterio en cuanto a si en la designación de los jerarcas ministeriales, deben seguirse las reglas de aplicación sobre alternancia y paridad de género, a tenor del orden de los ministerios contenido en el numeral 23 de la Ley General de Administración Pública. ACUERDO FIRME. -490-

ARTÍCULO 17.- Se conoce oficio AL-AUIN-OFI-0058-2017, suscrito por el señor Avelino Álvarez Vega, Auditor Interno, mediante el cual remite el informe de la evaluación de su gestión correspondiente al Plan Anual Operativo del año 2016 (PAO 2016), agradeciendo su colaboración con el propósito de que se someta a conocimiento del Directorio Legislativo.

Esta unidad elabora cada año el Plan anual operativo, en el cual se indica la misión, visión, objetivo general, valores, análisis FODAL de la Auditoría y los requerimientos para su ejecución, así como una matriz contentiva de los objetivos específicos de este órgano asesor vinculados con los objetivos estratégicos institucionales, las metas propuestas, los indicadores de gestión y de manera general las actividades que se realizarán para su concreción, todo ello clasificado conforme cada proceso de la Auditoría1.

Aunado a ello, este órgano auditor debe elaborar anualmente, por requerimiento legal y de normativa técnica de auditoría, un Plan anual de trabajo, en el que se detallan los estudios y actividades que se realizarán en los diferentes procesos de la Auditoría, de tal manera que los aspectos presentados en el PAO en forma general, son desagregados y especificados en estudios y actividades concretos en el Plan de trabajo. De esa manera ambos instrumentos se complementan, su ejecución está mutuamente articulada y el plan anual de trabajo se convierte en una herramienta de apoyo, para sustentar la evaluación de la gestión y rendir cuentas en función del PAO.

En coherencia con esa práctica, el informe presenta una sección denominada Aporte de la gestión de la Auditoría Interna, una segunda informa de su desempeño y la última expone el análisis del cumplimiento de las metas propuestas en el PAO 2016, en el cual se hace referencia a los estudios y actividades realizadas durante el período según los procesos internos, acompañado de cuadros que resumen en forma cuantitativa el nivel de cumplimiento de las metas propuestas, en términos porcentuales, de acuerdo a la matriz de evaluación del plan operativo que contiene información

1 Los procesos de la Auditoría son: servicios de auditoría, servicios preventivos, seguimiento de recomendaciones, desarrollo de la actividad de la auditoría y gestión gerencial.



pormenorizada sobre la gestión realizada a nivel del PAO, adjunta en el anexo N° 1. En los anexos N° 2 y 3, se detallan los informes y documentos de servicios preventivos tramitados en el período.

El proceso evaluativo de la gestión de la Auditoría Interna vinculado al PAO y la elaboración del presente informe con los resultados, estuvo a cargo de la Licenciada Anneth Ramirez Ulate, Jefa del Área de Auditoría Especial, con la supervisión del suscrito.

La Auditoría está a disposición de la Primera Secretaría y del Directorio Legislativo, para ampliar o aclarar cualquier aspecto del informe que eventualmente se considere necesario y agradecerá se le comunique el artículo de la sesión en que sea conocido por el cuerpo directivo, para efectos del proceso de seguimiento que se realiza sobre sus productos.

Informe de Gestión del Plan Anual Operativo 2016

Del 1º de enero al 31 de diciembre de 2016

I. Presentación

La Auditoría Interna emite el presente informe sobre su gestión en el año 2016, para rendir cuentas acerca de su desempeño, del uso de los recursos asignados, del cumplimiento de los objetivos, las metas establecidas y los resultados obtenidos, así como en cumplimiento del ordenamiento normativo que la rige y en consideración de su participación en el proceso de planificación institucional.

La evaluación de la gestión realizada parte del Plan Anual Operativo (en adelante, “PAO”) para el año 2016, el cual consigna entre otra información, la misión, visión, objetivos, productos y servicios; indicadores de gestión y resultados, así como las metas de este órgano asesor, integrados conforme los cinco procesos de la Auditoría denominados: servicios de auditoría (operativa, financiera, tecnologías, especial); servicios preventivos (asesoría, advertencia y autorización de libros); seguimiento de recomendaciones; actividades de desarrollo y gestión gerencial. La normativa legal y técnica de auditoría establece a este órgano fiscalizador, adicional a la elaboración del PAO, la obligación de formular un plan anual de trabajo (en adelante “PAT”), que comprende de manera detallada los estudios y actividades a realizar durante un año en cada uno de los citados procesos de la Auditoría. Para cada estudio y actividad programados se detalla en el PAT sus objetivos, duración estimada, origen, personal asignado y prioridad, entre otros aspectos; este se prepara un año después del plan anual operativo; sin embargo, ambos cubren el mismo período.

Estos dos instrumentos de planificación permiten a la Auditoría Interna formular sus objetivos, actividades y proyectos, así como establecer las prioridades para su ejecución, control y evaluación, por cuanto lo que se proyecta de manera conceptual y general en el PAO, se detalla en forma pormenorizada posteriormente en el PAT, dándose un hilo conductor entre esas dos herramientas, lográndose con ello el aprovechamiento de los recursos disponibles, aplicar criterios de importancia relativa en áreas sustantivas según recursos económicos y de capital humano asignados y el juicio profesional; asimismo, considerar eventuales riesgos y aspectos de control interno, lo cual permite orientar la labor anual. La articulación de esos instrumentos se logra mediante los citados cinco procesos de la Auditoría. Esta programación fue sometida en su oportunidad a conocimiento del Directorio Legislativo y la Contraloría General de la República.

El presente informe de ejecución de la actividad de la auditoría interna tiene como punto de partida la planificación contenida en esas dos herramientas.



La evaluación del cumplimiento y nivel de logro de las metas consignadas en el PAO-2016, se efectuó con base en la evaluación de la ejecución de los estudios y actividades detallados en el citado plan anual de trabajo de ese año, lo que provee la información que permite incorporar los datos requeridos en la matriz de la evaluación de gestión, suministrada por el Departamento de Desarrollo Estratégico Institucional, anexa en el presente informe, específicamente en las hojas denominadas tablero de control y análisis de resultados; lográndose cumplir con el propósito de rendir cuentas de lo planteado en el PAO, obteniéndose los siguientes resultados.

II. RESULTADOS

Conforme a lo previsto en Planificación de la Auditoría 2016, la Auditoría Interna de la Asamblea Legislativa logró impactar positivamente y agregar valor en los procesos institucionales, según se resume a continuación:

II.1. Aporte de la gestión de la Auditoría Interna

Conforme a lo previsto en el PAO 2016 y el PAT 2016, la Auditoría Interna de la Asamblea Legislativa, en términos generales, coadyuvó con la Administración en el cumplimiento del ordenamiento jurídico y técnico, así como en el fortalecimiento y mejora de los procesos de control interno, gestión de riesgos y dirección. Los aspectos institucionales de naturaleza contable, financiera, administrativa y operativa, de tecnologías de información y de otra naturaleza que se estimó conveniente, se evaluaron mediante los diferentes tipos de auditoría, sometiéndose los resultados, recomendaciones y sugerencias a las instancias superiores, a efecto de que se adoptaran las acciones correspondientes.

II.2. Desempeño de la Auditoría.

El plan de trabajo comprendió un total de 78 estudios y actividades programadas, para el período en mención, de ellos se ejecutaron 60, lo que equivale a un 76.90% de lo programado, 10 se encontraban en proceso, es decir el 12.85% de ese total, y los restantes 8 aspectos (10.25%), quedaron por ejecutar.

Para determinar el desempeño de la Auditoría, se midió el nivel de objetivos propuestos según el PAT 2016, para lo cual se confrontaron esos aspectos consignados versus la labor realizada durante ese mismo lapso. Sumando los estudios y actividades que se finiquitaron y las que se encontraban en esa fecha en proceso de ejecución, se tiene un total de 70 temas abarcados, lo que equivale a un 89.75% del total de la programación realizada para ese periodo, nivel que se considera razonable, conforme las limitaciones expuestas en este documento.

II.3. Cumplimiento de metas del PAO 2016

En el Plan Anual Operativo para el 2016 de la Auditoría Interna se plantearon seis objetivos específicos, que le permiten dar cumplimiento a su objetivo general y se establecieron once metas para esos objetivos; planteándose, además, una meta general que comprende las anteriores, para un total de 12 metas.

La Auditoría Interna alcanzó y superó en el desarrollo de su gestión siete de las once metas establecidas para los objetivos de este órgano asesor relativos a sus procesos, algunas de manera significativa. Cuatro no se logran alcanzar, sin embargo una de estas metas no se supera por pocos puntos de diferencia, al darse un margen de variación de un 3.52 % por debajo del porcentaje establecido.



Dos metas relacionadas con la evaluación de los proyectos del PEI no se lograron, en virtud de las limitaciones de personal presentadas en el periodo de la evaluación; ya que por ello se procedió a suspender los estudios relacionados con esa temática, motivo por el cual no se logra la meta. En lo que respecta a la décima, relativa al logro de metas planificadas, se programó un nivel de un 75%; sin embargo, se alcanzó un 63.63%, resultado que se estima satisfactorio, aun cuando está por debajo de lo programado, considerando las limitaciones de recursos y situaciones impredecibles que se dieron en este periodo. En el anexo 1 se presenta la “Matriz de la evaluación de gestión”, suministrada por el Departamento de Desarrollo Estratégico Institucional, con la evaluación detallada del nivel de cumplimiento de las metas propuestas en el Plan Anual Operativo 2016.

El resultado final refleja que se emitieron un total de 27 productos relativos a los servicios de auditoría, servicios preventivos, y un estudio de admisibilidad conteniendo un total 47 recomendaciones y sugerencias, de las cuales el Directorio Legislativo acogió 45 de ellas, la Auditoría una y otra quedo pendiente. En los anexos 2 y 3 se presenta un detalle de los informes y documentos tramitados así como la temática que comprendieron los diferentes servicios de la auditoría, sobre lo cual se expone a continuación de manera general.

2.3.1 Servicios de auditoría

Con los servicios de auditoría, se contribuyó con la dirección superior en su responsabilidad de alcanzar objetivos institucionales y mejorar la efectividad de los procesos de dirección, gestión de riesgos y control, asimismo se coadyuvó con la Administración Activa, a garantizar de forma razonable la actuación del jerarca y del resto de la administración conforme al marco legal y técnico y a las prácticas sanas. La temática de cada uno de ellos se detalla en el Anexo Nº 2 de este informe. Mientras que los resultados obtenidos en los indicadores de desempeño en este proceso se muestran a continuación:

Nombre del Indicador Formula del indicadorMeta Anual

Resultado Anual

Porcentaje de servicios de auditoría realizados.

Relación porcentual de servicios auditoria realizados entre el total servicios de auditoría programados.

60% 47%

Recomendaciones emitidas aceptadas por la Administración.

Relación porcentual del total de recomendaciones aceptadas por la Administración entre el total de recomendaciones emitidas.

80% 100%

En el 2016, no se logra una de las dos metas establecidas respecto a los Servicios de auditoría, por cuanto se atendieron 8 aspectos de los 17 planificados, lo que equivale a un 47% del total de los estudios programados. Ello obedeció fundamentalmente, a que algunos estudios conllevaron mayor tiempo del planificado, aunado a que se presentó una mayor demanda de la esperada en servicios preventivos y que no se concluyeran algunos de los auditorajes que se iniciaron, lo cual hizo necesario reprogramar, para ser consideradas en la planificación 2017; asimismo, las auditorías sobre la situación de la gestión de ética en la Asamblea Legislativa y la situación expuesta en el artículo 3 de la sesión N° 078-201, generaron productos preventivos, que se comentarán en el siguiente punto. La segunda meta establecida se supera en un 20%.

Asimismo, hubo que asignar horas de trabajo planeado en los proyectos internos de Desarrollo y aseguramiento de la Calidad de la Auditoría, a fin de atender el Plan estratégico de la Auditoria Interna y otras actividades que presentaron coyunturas especiales, como la autoevaluación de calidad en las cuales por su complejidad se empleó una cantidad de tiempo mayor al presupuestado, lo cual afectó la disponibilidad de tiempo para atender los servicios de auditoría, como se tenía previsto.

No obstante lo anterior; cabe señalar que quedaron en proceso de ejecución las auditorías relacionadas con la asignación de giras y servicios de transportes cortos a los operadores de equipo móvil, evaluaciones de control interno y riesgos en la gestión de activos fijos, razonabilidad



de los saldos de las cuentas de Activo Fijo que muestran el balance general y los registros auxiliares contables, situaciones expuestas en el artículo 3 de la Sesión 078-2015 lo cual significa un 47% de los estudios planificados, aspectos que se contemplan en el Plan Anual del 2017. Adicionando ese porcentaje al porcentaje de los estudios concluidos se obtiene un 94% del total programado. Obteniéndose de esta forma una gestión satisfactoria del Plan Anual de Auditoría en lo que respecta a estos servicios.

2.3.2 Servicios preventivos de asesoría y advertencia

Para medir el desempeño de los servicios preventivos se utilizó un indicador de eficacia y otro de eficiencia, los cuales mostraron resultados satisfactorios, por cuanto se superaron las dos metas establecidas, según se puede apreciar a continuación:

Nombre del Indicadores Formula del indicadorMeta Anual

Resultado Anual

Porcentaje de servicios preventivos realizados.

Relación porcentual de servicios preventivos ejecutados entre el total de servicios programados.

75% 100%

Porcentaje de sugerencias y advertencias aceptadas por la Administración.

Relación porcentual del número de sugerencias y advertencias aceptadas por la Administración entre el total de sugerencias y advertencias emitidas.

80% 94.44%

Con los Servicios preventivos, se logró realizar diferentes acciones relacionadas con la actividad asesora tramitándose en el período siete documentos que se detallan en el Anexo Nº 3 de este informe. Ello permitió brindar criterios, observaciones y sugerencias a la Administración, orientados a contribuir en el cumplimiento de la normativa técnica y legal, así como en el fortalecimiento del sistema de control interno y de los procesos de dirección y gestión de riesgos, en temáticas relativas al desempeño del Comité Permanente de Tecnologías de Información, aspectos normativos relacionados con la ética y la importancia de incorporarla en la gestión pública institucional, aspectos normativos de la Ley General de Control Interno y las Normas de Control Interno para el Sector Público; así como en la formalización de la Metodología de Administración de Proyectos Institucionales (MAPI), criterios a considerar en la autorización del libro de actas de la Comisión Institucional de Valores, y el cierre del libro de actas de la Comisión Técnica Contratante y apertura de uno nuevo. Asimismo, se emitió un servicio preventivo de advertencia relacionado con la Ley 9371, Eficiencia en la Administración de los Recursos Públicos.

También como parte de su labor asesora, la Auditoría Interna participó en reuniones de las diferentes comisiones institucionales, brindando asesoría verbal en lo que se estimó pertinente. Aunado a ello, como parte de este proceso se desarrolló la gestión de legalización de libros de manera oportuna, actividad que se realiza para coadyuvar a asegurar razonablemente, que los libros que incorporan la información no han sufrido o puedan sufrir un proceso de manipulación que ponga en duda su autenticidad.

En el período se atendieron los requerimientos de legalización con resultados satisfactorios, autorizándose seis libros mediante el proceso de apertura (previo al uso del libro) y siete de cierre (posterior al uso del libro), con lo cual se logró el cumplimiento de los lineamientos definidos por la Auditoría Interna para tales efectos y la normativa técnica vigente.

2.3.3 Seguimiento a las recomendaciones

El desempeño en el seguimiento de recomendaciones se midió mediante los dos siguientes indicadores, superándose las metas establecidas.


Resultado Anual



Porcentaje de sugerencias, recomendaciones y disposiciones formuladas por la Auditoría Interna y entes externos de fiscalización para verificar que sean atendidas e implementadas por el jerarca y los titulares subordinados.

Relación porcentual de la sumatoria de las sugerencias, recomendaciones y disposiciones sometidas a seguimiento entre el total de sugerencias, recomendaciones y disposiciones formuladas por la Auditoría Interna y otros entes externos.

80% 100%

Porcentaje de recomendaciones y disposiciones implementadas por la Administración.

Relación porcentual del número total de sugerencias, recomendaciones y disposiciones implementadas por la Administración entre el total de sugerencias, recomendaciones y disposiciones emitidas por los órganos de control y fiscalización.

75% 93.75%

Por medio de la ejecución del proceso de seguimiento de recomendaciones establecido en la Auditoría, a la luz de disposiciones de normativa legal y técnica2, se brindó un seguimiento documental de manera regular al cumplimiento de las recomendaciones de la Auditoria avaladas por el Directorio con el propósito de asegurar la atención oportuna y adecuada por parte de la Administración de las recomendaciones emitidas por la unidad asesora en los informes, así como de las sugerencias formuladas en los documentos de servicios preventivos, proceso que se realiza de acuerdo a los recursos humanos y tiempo disponibles por la Auditoría durante el año. Se aplicó ese seguimiento a las 28 recomendaciones y 18 sugerencias emitidas por este órgano asesor y, dos recomendaciones formuladas por la Contraloría General de la República. También se dio seguimiento a las solicitudes de información y requerimientos planteados por la Auditoría Interna a la Administración mediante oficios, para asegurar una atención oportuna de las consultas realizadas, así como a documentos de servicios preventivos y otros escritos resultantes de la gestión de la auditoría, dedicándose esfuerzos para asegurar la efectividad de la labor de seguimiento.

2.3.4 Proceso desarrollo de la actividad de la Auditoría y Gestión gerencial

Los Procesos de desarrollo de la actividad de la Auditoría y Gestión gerencial complementan el ejercicio de la Auditoria Interna, el primero de ellos se orienta al perfeccionamiento y fortalecimiento de la gestión, así como a su alineamiento a la normativa técnica que le aplica y el segundo considera los aspectos administrativos. Su medición se realizó con base en los siguientes indicadores:

Proceso Desarrollo de la Actividad


Resultado

AnualPorcentaje de actividades de desarrollo programadas y ejecutadas.

Relación porcentual de las actividades de desarrollo ejecutadas entre el total de actividades de desarrollo programadas

50% 81.80%

Porcentaje de productos de mejora formalizados y puestos en operación.

Relación porcentual del total de productos elaborados entre el total de productos puestos en operación.

60% 85.71%

Proceso de gestión gerencialPorcentaje de actividades de gestión gerencial ejecutadas.

Relación porcentual de la cantidad de actividades de gestión ejecutadas entre el total de actividades de gestión programadas.

85% 81.5%

Logro de metas planificadas. Relación porcentual del total de metas logradas del PAO entre el total de metas planificadas en el PAO.

75% 63.64%

2 Inciso g), artículo 22 de la Ley General de Control Interno, artículo 90 del Reglamento de organización y funcionamiento de la Auditoría Interna, norma 2.11 de las Normas para el ejercicio de la Auditoría Interna en el Sector Público y norma 206 del Manual de normas generales de auditoría para el Sector Público.



Las metas establecidas en el proceso de desarrollo se superaron por más de un 20% cada una de ella, por cuanto se programaron 22 actividades, de las cuales se atendieron 18, tres quedaron pendientes y una en proceso, para ser atendidas en el 2017.

En este periodo la Auditoría ha realizado un esfuerzo continuo, significativo, sistemático y disciplinado para lograr mejorar la calidad en el ejercicio de su actividad, promover y conducir un programa permanente de aseguramiento de la calidad, para obtener una seguridad razonable de que cumple con lo dispuesto en el ordenamiento jurídico y técnico, que reúne estándares altos establecidos para respaldar a los profesionales de auditoría en su trabajo.

Con base en ello, se formularon diferentes herramientas tales como el Plan Estratégico de la Auditoría Interna 2017-2019; se trabajaron aspectos relativos al control interno y la política de calidad de la Auditoría Interna y se emitieron entre otros, formatos u herramientas relacionadas con el plan de trabajo del estudio, la declaratoria de independencia, la conferencia final, la comunicación de resultados y la entrega del borrador del informe.

Asimismo, en el periodo 2016, se realizó la autoevaluación de calidad de la Auditoría Interna correspondiente al año 2015, enfocada hacia la obtención y verificación de la información relacionada con la calidad de la actividad que ejerce, y cubrió la totalidad de los contenidos previstos en las directrices emitidas por la CGR. La evaluación externa de calidad por parte de la empresa Consultores Internacionales y Capacitación Interamericana, para validar la autoevaluación precitada quedó pendiente para el periodo 2017.

En materia de planificación y supervisión, durante el 2016 se actualizó la planificación estratégica de la Auditoría Interna considerando como elemento fundamental lo contenido en los planes institucionales.

Respecto al Clima Organizacional de la Auditoría Interna, se organizaron actividades en las cuales hubo una participación importante del personal, lo que obedece al grado de madurez, comprensión institucional y profesionalismo del capital humano.

Se dio seguimiento al Plan de Mejora de la Auditoría Interna, producto de sus evaluaciones de calidad, manteniéndose, en proceso de cumplimiento mejoras que están previstas en el plan de trabajo para este año y otras que se prevén realizar en el 2018.

En el proceso de Gestión Gerencial, se ejecutaron 22 actividades (81.5%), una en proceso de ejecución lo que equivale al 4%, quedando pendientes el 14,5% (4) restante, de las 27 actividades administrativas consignadas en el Plan Anual de Trabajo, relacionadas con la ejecución de la labor de la Auditoría Interna. Una de las metas establecida no se logra por una pequeña diferencia. Este proceso incluye actividades como la formulación del plan anual de trabajo y el operativo, la evaluación de la ejecución de éstos, sus modificaciones, así como la elaboración y ejecución del presupuesto destinado a esta Auditoría Interna, el cual tuvo una ejecución razonable, entre otras.

3. Capacitación recibida por los funcionarios de la Auditoría

Durante el año 2016, se ejecutó el monto presupuestado por concepto de capacitación, por cuanto el equipo de la Auditoria recibió un total de 408 horas de capacitación, como medio de mejora continua para actualizar y fortalecer los conocimientos en materias relativas a la función de Auditoría Interna, así como sus habilidades y competencias. Entre los temas que se recibió capacitación se tiene Coaching, perspectiva de género en la tutela y promoción de los derechos humano en las funciones de la Asamblea Legislativa; ciclo de conversatorio Retos y desafíos; Evaluador/ Validador de calidad; Nuevo Portal Legislativo; COBIT 5 para riesgo; revisión y cumplimiento de la Autoevaluación del sistema de control interno; servicios Accesibles a usuarios con Discapacidad, Administración del tiempo: gestión productiva y eficiente del tiempo, Sello de Igualdad, Renovando la Figura del Auditor, XVII Congreso de Auditoría Interna, Formación de formadores en contextos organizacionales, VII Congreso Nacional de Gestión y Fiscalización de la



Hacienda Pública, Evaluación eficaz del Sistema de Control Interno, bajo el Estándar COSO, III Congreso Internacional sobre NIIF & NIA, Liderazgo y Dirección de Personas, Relaciones de Hechos, Delitos Informáticos y Ciberseguridad, Taller Integral Reanimación Cardiopulmonar, Matrices de Seguimiento de Informes de Auditoría Interna y Manual de Referencia para Auditorías Internas, Mejoremos la Asamblea Legislativa: La Transformación está en mí, Auditoría Interna y la gestión de riesgos en una perspectiva de 360º, Foro: Hacia una reforma al Código Procesal Penal: Presentación de propuesta, El papel de la Auditoría Interna en la prevención y detección de fraude, Negociación y resolución de conflictos.

4. Limitaciones

El accionar de la Auditoria Interna, durante el periodo 2016, se vio afectado por la insuficiencia de personal para el ejercicio de las funciones de control y fiscalización y demás actividades que le corresponde ejercer, ya que dispuso de 8 funcionarios, lo cual produce una sobrecarga de trabajo por el poco personal existente, demora en la ejecución de estudios y actividades a realizar, así como inhibe una mayor cobertura de la gestión que realiza.

SE ACUERDA: Dar por recibido el oficio AL-AUIN-OFI-0058-2017, suscrito por el señor Avelino Álvarez Vega, Auditor Interno, mediante el cual remite el informe de la evaluación de su gestión correspondiente al Plan Anual Operativo del año 2016 (PAO 2016). -475-

Se levanta la sesión a la 1:15 p.m.



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