comisiÓn de fiscalizaciÓn y contralorÍa · flujograma de visitas ... declaradas por el partido...

COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN Y CONTRALORÍA

Sr. Mariano Cucho Espinoza04 de marzo de 2015

SUPERVISIÓN Y VERIFICACIÓN DE

INFORMACIÓN FINANCIERA

PARTIDO NACIONALISTA PERUANO(2006 - 2013)

INDICE

ANTECEDENTES1

INFORMACIÓN FINANCIERA PARTIDO NACIONALISTA PERUANO2

PROPUESTA DE REFORMA ELECTORAL3

ANTECEDENTES1

MAR

CO LEG

AL

La verificación y control externos de la actividad económico-financiera de los partidospolíticos, los movimientos de alcance regional o departamental y las organizacionespolíticas de alcance provincial y distrital corresponden exclusivamente a la ONPE, através de GSFP.

a. Sanciona con la pérdida de los derechos señalados en el art.29°, cuando el partido político no cumpla conpresentar la contabilidad detallada de los ingresos y gastos anuales en el plazo que prevé el art.34°.

b. Aplica una multa cuando se acredite que el partido político haya recibido ingresos de fuente prohibida, oque la información de la contabilidad de ingresos y gastos anual, haya sido omitida o adulteradaintencionalmente. La multa deberá ser equivalente a no menos de 10 ni más de 50 veces el montode la contribución recibida, omitida o adulterada.

c. Aplica una multa cuando se acredite la existencia de contribuciones individuales o aportaciones anónimassuperiores a los topes establecidos en el art.30°. En estos casos la multa no podrá ser menor de 10ni mayor de 30 veces el monto de la contribución recibida.

Para el cumplimiento de lo establecido en el tercer párrafo del artículo 34° de la Ley, lospartidos políticos presentan a la GSFP, con una periodicidad semestral, una relación de losingresos que reciban de las fuentes privadas permitidas por la Ley durante el mismo períodoy de acuerdo a los formatos definidos por la GSFP, mediante Resolución Gerencial.

Los partidos políticos están obligados a presentar bimestralmente informes de las aportaciones recibidas ylos gastos efectuados durante la campaña electoral, a partir de la convocatoria al respectivo procesoelectoral; en aplicación de lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 34º de la LPP. Estos informesdeben ser presentados dentro de los siete (7) días siguientes al vencimiento del bimestre que corresponda,debiéndose tener presente lo dispuesto por los artículos 32º, 35º y 39º del Reglamento.

MAR

CO LEG

AL

Informe Inicial de Verificación y Control

(puede tener Observaciones)

Elaboración y revisión de informes iniciales

Envío de cartas de confirmación

de aportes

Efectuar visitas de campo

Elaborar cronograma de

visitas

Programar acciones de verificación control

FLUJOGRA

MA DE VE

RIFICA

CIÓN Y CONTR

OL –1ERA

. PAR

TE INFORMACIÓN FINANCIERA DE ORGANIZACIONES POLÍTICAS

Según Art. 34°de la LPP

Según Art. 70°del RFSFP


Presentar información financiera

Recibir y revisar información financiera

Informe Final de Verificación y Control

FLUJOGRA

MA DE VE

RIFICA

CIÓN Y CONTR

OL –2D

A. PAR

TE INFORMACIÓN FINANCIERA DE ORGANIZACIONES POLÍTICAS

Presentar aclaraciones y descargos de observaciones de informe

inicial




NOTA: Las actividades del proceso dependerán de las observaciones del informe inicial

Elaboración y revisión de

informes finales

Envío de Cartas De Confirmación

De Aportes

Efectuar visitas de campo

Elaborar cronograma de

visitas

Programar acciones de verificación control

Recibir y revisar información financiera

INSCRIPC

IÓN DEL PAR

TIDO NAC

IONAL

ISTA

PER

UAN

O RESOLUCIÓN N° 002-2005-OROP/JNE (04ENE2006)

Con Resolución del Comité Ejecutivo Nacional N° 214‐2010‐CEN‐PNP de 21DIC2010 del partidopolítico “Partido Nacionalista Peruano” en la que resuelven modificar su denominación original ala de GANA PERÚ sólo y exclusivamente para participar en las EEGG 2011, retornandoautomáticamente a su denominación original culminado el proceso electoral.

INFORMACIÓN FINANCIERA PARTIDO NACIONALISTA PERUANO2

INFO

RMAC

IÓN FINAN

CIER

A

BALANCE INICIALAÑO 2006

Presentado en ONPEel 19JUL2006

INFO

RMAC

IÓN FINAN

CIER

A

INFORMACIÓN DETALLADA DEL PARTIDO NACIONALISTA PERUANOINFORMACIÓN SEMENTRAL DE INGRESOS (2006 – 2013)

0

763,430

109,129

119,072

232,807

149,411

146,628

274,961

343,615

1,773,506

NO PRESENTÓ 245,371

300,000

217,765

306,682NO PRESENTÓ

763,430 228,201 382,218 421,589 2,117,121 ‐‐‐ 545,371 524,447

INFO

RMAC

IÓN FINAN

CIER

A

INFORMACIÓN DETALLADA DEL PARTIDO NACIONALISTA PERUANOINFORMACIÓN FINANCIERA ANUAL (2006 – 2013)

53,317

10,000

199,258

10,000

411,425

0

600,944

720

2,823,001

720

1,546,787 1,197,602

2,547,259

1,505,288

2,547,259

43,317

763,430

189,258

228,234

411,425

392,227

600,224

434,862

2,822,286

3,249,392

1,349,657

546,920

‐1,041,971

526,359

720,113 82,293 170,059 263,963 1,027,240 195,989 218,672

2,551,259

1,004,472

21,577,200

25,403,958

OBSERVACIONES A LA INFORMACIÓN FINANCIERA ANUAL (2006 – 2013)

INFO

RMAC

IÓN FINAN

CIER

A

Informe Técnico-Nº 003-2008-GSFP/ONPE

Informe Técnico-Nº 013-2008-GSFP/ONPE

Informe Técnico-08 Nº 016-2008-

GSFP/ONPE

Informe Técnico-09 Nº 013-2009-

GSFP/ONPE

No se emitió informe por que el

partido no presentó la Información

Informe Técnico-FIN-IFA-11-017-

GSFP/ONPE


GSFP/ONPE


GSFP/ONPE

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Presentó información financiera anual fuera del plazo de ley

- - - -

Se sancionó con la pérdida del

f inanciamiento público directo

durante el año 2012.

- -

Se sancionó con la pérdida del

f inanciamiento público directo

durante el año 2015.

Aportaciones recibidas en efectivo y no a través de medios de pago bancarios, declaradas por el partido politico

- - - - -No regularizó (La Ley de Partidos Políticos

no contempla sanción)

- -

No implementó sistema de control interno eficiente.

- - -No regularizó (La Ley de Partidos Políticos


-No regularizó (La Ley de Partidos Políticos


- -

No lleva Libros de Contabilidad. - Regularizó Regularizó Regularizó - Regularizó - -

No cuenta con comprobantes de aportes.

- Regularizó - - - - - -

Ingresos y Gastos que no cuenta con la autorización del Tesorero del partido.

Regularizó Regularizó - - - - - -

Gastos sin sustento documentario. - Regularizó Regularizó

Ingresos en efectivo no manejados a traves de cuentas banacarias.

- Regularizó Regularizó -

No consideró como aportes el saldo de un credito no pagado.


No presento notas a los Estados Financieros.


No llevó un registro detallado de los ingresos por actividades de financiamiento

- - - - - Regularizó

Saldos que presentan diferencias con los libros contables.

- - - - - - -

No regularizó (La Ley de Partidos Políticos


Deudas pendientes de pago con más de un año de antigüedad.

- - - - - - -



Ingresos percibidos no identificados. - - - - - - -



Operaciones de ventas y compras que no cuentan con el detalle respectivo.

- - - - - - -



TIPO DE OBSERVACIÓN

CONSO

LIDA

DO DE AP

ORT

ES Y GAS

TOS DE CA

MPA

ÑA

INFORMACIÓN DE CAMPAÑA - EEGG 2011

1,332,295.79

849,230.43

5,191,047.05

7,266,055.74

487,950.00

646,158.35

10,227,098.94

10,056,031.39

2,781,972.00

6,717,010.08

20,020,363.78

25,534,485.99

TIPO DE OBSERVACIÓNPARTIDO POLÍTICO

LEVANTÓ LA OBSERVACIÓN

(SI O NO)

DE NO HABER LEVANTADO LA

OBSERVACIÓN SE SANCIONÓ (SI O NO)

MOTIVO POR EL CUAL NO SE SANCIONÓ

Aportaciones Negadas por las personas que fueron declaradas como aportantes por el partido politico.

SI - -

Aportaciones recibidas en efectivo y no a través de medios de pago bancarios, declaradas por el partido politico.

NO NO

La Ley de Partidos Políticos no contempla sanción por este tipo de acciones.

Gastos de publicidad de campaña electoral, no declarados por el partido politico

SI - -

Gastos en mítines de campaña electoral, no declarados por el partido político. SI - -

Gastos en viajes efectuados durante la campaña electoral, no declarados por el partido político.

SI - -

Gastos de servicios de asesores y consultores, no declarados por el partido político.

SI - -

Gastos de publicidad electoral contratada por personas no autorizadas, por el partido político.

SI - -

Gastos de publicidad electoral en exceso a los 5 minutos diarios permitidos para los partidos políticos.

NO NOLa Ley de Partidos Políticos no contempla sanción por este tipo de acciones.

OBSERVACIONES A LA INFORMACIÓN FINANCIERA DE CAMPAÑA EEGG 2011

CONSO

LIDA

DO DE AP

ORT

ES Y GAS

TOS DE CA

MPA

ÑA

PROCEDIMIENTOS PROMOVIDOS POR LA ONPE

ESTA

DO DE PR

OCE

DIM

IENTO

S SA

NCIONAD

ORE

SAlianza para el Progreso

(APP)Alianza para el Progreso

(APP)

Partido NacionalistaPeruano(PNP)

No presentación de la información financiera anual

2010(Presentó IFA 04 OCT2012)

Pérdida del financiamiento público

directo correspondiente del año 2012 (R.J. N° 067‐

2012‐J/ONPE del 10ABR2012)

El 04JUL2012 el PNP apeló ante el JNE.El 21DIC2012 el JNE declaró IMPROCEDENTE laapelación, Expediente N° 0901‐2012‐J/JNETerminado

No presentación de la información financiera anual

2013(Presentó IFA 07JUL2014)

Pérdida del financiamiento público

directo correspondiente del año 2015 (R.J. N° 045‐2015‐J/ONPE del 10 de

febrero de 2015)

El 26DIC2014 se inició el procedimiento sancionador.El 11FEB2015 se notificó al PNP la R.J. N° 045‐2015‐J/ONPE que sanciona con la pérdida delfinanciamiento público directo correspondiente alaño 2015.

PROPUESTA DE REFORMA ELECTORAL3

OPORTUNIDAD DE MEJORA

SANCIONES NO CONTEMPLADAS EN LA ACTUAL LEY . SE PROPONE GRADUALIDAD ENLAS SANCIONES

I. SANCIONA AL PARTIDO POLÍTICO CON UNA MULTA EQUIVALENTE A 3 UITCUANDO:

A. LOS INGRESOS RECIBIDOS O LOS GASTOS EFECTUADOS SE REALICEN A TRAVÉSDE PERSONA DISTINTA AL TESORERO DEL PARTIDO POLÍTICO.

B. NO INFORMEN SOBRE LAS CUENTAS ABIERTAS EN EL SISTEMA FINANCIERO.C. RECIBAN APORTES IGUALES O SUPERIORES A 1 UIT A TRAVÉS DE MECANISMO

AJENO AL SISTEMA FINANCIERO.D. NO SE INFORME ANTE LA ONPE, EN EL PLAZO OTORGADO, LOS DATOS DEL

TESORERO NACIONAL Y SUS TESOREROS DESCENTRALIZADOS.E. NO EXPIDAN COMPROBANTES DE APORTE QUE PERMITAN IDENTIFICAR A LOS

APORTANTES.F. LOS APORTES EN ESPECIE REALIZADOS AL PARTIDO POLÍTICO NO CONSTEN EN

DOCUMENTO LEGALIZADO QUE PERMITA IDENTIFICAR AL APORTANTE, LA FECHADE ENTREGA DEL BIEN, EL VALOR A PRECIO DE MERCADO DEL BIEN U OBJETO DELA PRESTACIÓN, DE SER EL CASO.

G. CONTRATEN PUBLICIDAD ELECTORAL FUERA DEL PLAZO PREVISTO EN LA LEY OPUBLICIDAD QUE EXCEDA EL TIEMPO DIARIO PERMITIDO.

OPORTUNIDAD DE MEJORA

II. SANCIONA AL PARTIDO POLÍTICO CON UNA MULTA EQUIVALENTE A 10 UIT CUANDO:

A. NO PRESENTE SU INFORMACIÓN FINANCIERA SEMESTRAL EN EL PLAZO PREVISTO EN LALEY.

B. NO PRESENTEN SU INFORMACIÓN FINANCIERA DE CAMPAÑA ELECTORAL EN EL PLAZOOTORGADO.

C. LOS PARTIDOS POLÍTICOS NACIONALES O REGIONALES QUE INTEGREN UNA ALIANZAELECTORAL NO INFORMEN, EN EL PLAZO PREVISTO, SU APORTE INICIAL A LA ALIANZAELECTORAL.

III. SE IMPONDRÁ UNA MULTA EQUIVALENTE A 20 UIT CUANDO:

A. NO PRESENTEN SU INFORMACIÓN FINANCIERA ANUAL EN PLAZO PREVISTO EN LA LEY.B. NO LLEVEN LIBROS Y REGISTROS DE CONTABILIDAD ACTUALIZADOS.C. LOS PARTIDOS POLÍTICOS O ALIANZAS ELECTORALES HAGAN USO INDEBIDO DE LOS

INGRESOS PERCIBIDOS A TRAVÉS DEL FINANCIAMIENTO PÚBLICO DIRECTO.

IV. SANCIONA A LA ORGANIZACIÓN POLÍTICA CON UNA MULTA EQUIVALENTE A NOMENOS DE DIEZ (10) VECES NI MÁS DE TREINTA (30) VECES EL MONTO DE LACONTRIBUCIÓN RECIBIDA EN EXCESO, OMITIDA O ADULTERADA, CUANDO SE ACREDITE QUEEL PARTIDO POLÍTICO O ALIANZA O SUS CANDIDATOS HAYAN RECIBIDO INGRESOSANÓNIMOS, DE FUENTE PROHIBIDA O POR ENCIMA DE LOS TOPES SEÑALADOS EN LA LEY, OQUE LA INFORMACIÓN ECONÓMICA-FINANCIERA HAYA SIDO OMITIDA O ADULTERADAINTENCIONALMENTE.

LA ONPE PODRÁ ESTABLECER ACCIONES COACTIVAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LASSANCIONES IMPUESTAS.

Hacemos que tu voto cuente

ANEXOS

INFO

RMAC

IÓN FINAN

CIER

A

INFORMES FINANCIEROS SEMESTRALES Y ANUALES (2006 – 2013)FECHAS DE PRESENTACIÓN A ONPE

comisiÓn de fiscalizaciÓn y contralorÍa · flujograma de visitas ... declaradas por el partido...

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