códigos prepago – manual de usuario - trabajos de...
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Códigos PrepagoPontificia Universidad JaverianaKR 7 # 40-62, Carrera 7, BogotáBogotá, D.C. 11001000Colombia
Plan de Negocio
Idea de negocio...................................................................................................................... 3
Producto y ventas................................................................................................................. 4
Mercadeo................................................................................................................................. 4
Personal................................................................................................................................... 5
Pronóstico financiero.......................................................................................................... 6
Pérdidas y ganancias........................................................................................................... 6
Flujo de caja............................................................................................................................ 7
Reportes................................................................................................................................... 9
Plan de Negocio 2
Idea de negocioCódigos Prepago, formada como una sociedad, es una nueva compañía que opera en la industria
del Comercio Electrónico y ofrece servicios de compra y venta prepagada de productos digitales
y códigos de acceso a contenido multimedia restringido (música, eBooks, compras In-App, etc.)
por múltiples proveedores en Internet.
Ilustración 1 - Idea de negocio
Producto y ventasEl pronóstico de ventas de la compañía es de $ 1.049.704.466 en el primer año, $ 3.234.666.419
en el segundo año y $ 6.645.556.710 en el tercer año, con un costo total de Productos Vendidos
de $ 953.724.466, $ 2.946.726.419 y $ 6.069.676.710 respectivamente. Esto se traduce en una
utilidad bruta de $ 95.980.000, $ 287.840.000, $ 575.880.000, con un porcentaje aproximado de
margen bruto de 9,1% para cada año.
Pronóstico Productos y VentasAño Año 0 Año 1 Año 2 Año 3Precio unitario COP21,873 COP22,468 COP23,080Unidades vendidas 47,990 143,970 287,940Costo unitario COP19,873 COP20,468 COP21,080Inventario 47,990 143,970 287,940TOTAL VENTAS 1,049,704,466 3,234,666,419 6,645,556,710TOTAL COSTOS 953,724,466 2,946,726,419 6,069,676,710
Tabla A - Pronóstico de producto y ventas
Año 1 Año 2 Año 3 -
1,000,000,000
2,000,000,000
3,000,000,000
4,000,000,000
5,000,000,000
6,000,000,000
7,000,000,000
Pronóstico de Producto y ventas
TOTAL VENTASTOTAL COSTOS
Val
or (
COP
)
Ilustración 2 - Pronóstico de producto y ventas
MercadeoCódigos Prepago espera gastar un total de $ 30.000.000 en mercadeo durante el primer año, $
90.000.000 en el segundo y $ 270.000.000 en el tercero. La compañía planea invertir un
promedio del 30% de su utilidad operacional en los gastos de mercadeo durante los dos
primeros años y un 47% en el tercer año.
Plan de Negocio 4
Mercadeo Año 1 Año 2 Año 3Publicidad en Facebook COP30,000,000 COP90,000,000 COP270,000,000
Tabla B - Costos de mercadeo
PersonalLa administración de la compañía está a cargo de los siguientes individuos:
Andrés Martínez Pérez, Gerente Comercial
Estudiante de Ingeniería de Sistemas y Administración de Empresas en la Pontificia
Universidad Javeriana. Interesado en temas de arquitecturas de software y sistemas de
información, administración en bases de datos y minería de datos, formalización de empresas en
base tecnológica y emprendimiento online.
Camilo Baquero Jiménez, Director Ejecutivo
Estudiante de Ingeniería de Sistemas en la Pontificia Universidad Javeriana y desarrollador
móvil en Tappsi CO. Líder y desarrollador de varios proyectos tecnológicos, orientados siempre
a la usabilidad de los usuarios. Interesado en las áreas de Animación, Diseño, Computación
Gráfica, Construcción de Software, Gerencia y Gestión Informática, Emprendimiento e Internet.
Creativo y perseverante para buscar las mejores soluciones, buena disposición al trabajo y
conciliador. Énfasis profesional en Computación Gráfica y Construcción de Software.
Educación complementaria en Comunicación Social. Emprendedor y creativo, apasionado por
la tecnología, el arte y la Internet, tomador de riesgos y decisiones. Perfeccionista y autodidacta.
Comprometido, dispuesto a aprender cosas nuevas, investigar y llegar a soluciones rápidas y
eficientes de alto impacto, excelentes bases en las áreas de conocimiento de las Ciencias de la
Computación y entusiasta de las nuevas tecnologías, estándares y prácticas.
Códigos Prepago proyecta un gasto total de nómina de $ 48.000.000 por cada uno de los tres
primeros años de operación. El porcentaje promedio de impuestos y beneficios para todos los
puestos de nómina es de 6% en todos los ámbitos.
Pronóstico financieroLa compañía tiene un saldo en efectivo inicial de $ 4.000.000. La compañía cuenta con dos
inversores que han invertido $ 30.000.000. Adicionalmente, la compañía pronostica $
Plan de Negocio 5
24.332.000 en Gastos Totales y $ 6.400.000 en Activos Fijos para los primeros tres años de
operación.
Todos los pronósticos expuestos en este plan de negocios utilizan el método de contabilidad de
base acumulada.
GASTOS Año 1 Año 2 Año 3Gastos de personal
Salarios COP48,000,000 COP49,305,600 COP50,646,712Prestaciones sociales COP5,760,000 COP5,916,672 COP6,077,605
Gastos operacionalesDepreciación COP1,280,000 COP1,280,000 COP1,280,000Domino web COP35,000 COP35,952 COP36,930Mercadeo COP30,000,000 COP90,000,000 COP270,000,000Matricula mercantil COP105,000 COP105,000 COP105,000Servidor web COP2,311,200 COP6,933,600 COP13,867,200
TOTALESGastos operacionales COP87,491,200 COP153,576,824 COP342,013,448
UTILIDADES ANTES TX COP8,488,800 COP134,363,176 COP233,866,552Tabla C - Pronóstico financiero
Activos fijos Cantidad ValorComputador 2 2,000,000Teléfono Android
1 1,200,000
Teléfono iPhone 1 1,200,000TOTAL 6,400,000
Tabla D - Activos fijos
Pérdidas y gananciasCódigos Prepago pronostica una Utilidad Bruta para el primer año de operación de $
95.980.000, incrementando a $ 287.940.000 para el segundo y $ 575.880.000 para el tercero.
El margen de rentabilidad es de 9,1%.
La compañía estima Gastos Operacionales, incluyendo salarios, de $ 87.491.200 en el primer
año, $ 153.576.824 en el segundo y $ 342.013.448 en el tercero.
La Utilidad Después de Impuestos está proyectada en $ 5.687.496 para el primer año, con base
en un impuesto de renta esperado de $ 2.801.304, $ 90.023.328 para el segundo año, con base
en un impuesto de renta esperado de $ 44.339.848. Los dividendos a los accionistas se pagarán
al final del tercer año de operación, con una rentabilidad total del 10%, por lo que la Utilidad
Neta para el tercer año está proyectada en $ 123.690.590, con base en un impuesto de renta
esperado de $ 77.175.962.
Plan de Negocio 6
Estado de Pérdidas y Ganacias
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Ventas totales COP1,049,704,466 COP3,234,666,419 COP6,645,556,710Costo total COP953,724,466 COP2,946,726,419 COP6,069,676,710UTILIDAD OPERACIONAL
COP95,980,000 COP287,940,000 COP575,880,000
GASTOSGastos de personal
Salarios COP48,000,000 COP49,305,600 COP50,646,712Prestaciones sociales COP5,760,000 COP5,916,672 COP6,077,605
Gastos operacionalesDepreciación COP1,280,000 COP1,280,000 COP1,280,000Domino web COP35,000 COP35,952 COP36,930Mercadeo COP30,000,000 COP90,000,000 COP270,000,000Matricula mercantil COP105,000 COP105,000 COP105,000Registro de marca COP800,000Servidor web COP2,311,200 COP6,933,600 COP13,867,200
TOTALESGastos operacionales COP87,491,200 COP153,576,824 COP342,013,448
UTILIDADES ANTES TX
COP8,488,800 COP134,363,176 COP233,866,552
Impuesto Ingresos COP2,801,304 COP44,339,848 COP77,175,962Dividendos COP33,000,000UTILIDAD NETA -7,200,000 5,687,496 90,023,328 123,690,590
Tabla E - Pérdidas y ganancias
Flujo de cajaCódigos Prepago pronostica una Utilidad Bruta para el primer año de operación de $
95.980.000, incrementando a $ 287.940.000 para el segundo y $ 575.880.000 para el tercero.
El margen de rentabilidad es de 9,1%.
El Flujo de Caja Libre para el primer año de operaciones está proyectado en - $ 2.400.000 para
el año 0, incrementando a $ 33.287.496 en el año 1, $ 123.310.824 en el año 2 y $ 280.001.414
en el año 3.
Plan de Negocio 7
Entrada Efectivo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3Ventas totales COP1,049,704,466 COP3,234,666,419 COP6,645,556,710Inversionstas COP30,000,000TOTAL COP1,079,704,466 COP3,234,666,419 COP6,645,556,710
Salida EfectivoCostos totales COP953,724,466 COP2,946,726,419 COP6,069,676,710Otros gastos COP39,491,200 COP104,271,224 COP291,366,735Salarios COP48,000,000 COP49,305,600 COP50,646,712Impuestos COP2,801,304 COP44,339,848 COP77,175,962Activos fijos COP6,400,000Dividendos COP33,000,000TOTAL -COP6,400,000 COP1,044,016,970 COP3,144,643,091 COP6,488,866,120
EFECTIVO FINALEfectivo inicial -COP2,400,000 -COP2,400,000 COP33,287,496 COP123,310,824Flujo de caja neto -COP2,400,000 COP35,687,496 COP90,023,328 COP156,690,590
TOTAL FCL -2,400,000 33,287,496 123,310,824 280,001,414Tabla F - Flujo de caja libre
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 (50,000,000)
-
50,000,000
100,000,000
150,000,000
200,000,000
250,000,000
300,000,000
Flujo de caja libre
Ilustración 3 - Flujo de caja libre
Reportes
Plan de Negocio 8
Andrés Martínez Pé[email protected]
Camilo Baquero Jimé[email protected]
Vladimir Guzmán Pá[email protected]
Formato de contactohttp://pegasus.javeriana.edu.co/~CIS1410IS10/
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