co - controlling[1]
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Puntos a tratar Conceptos generales. Estructura y datos maestros. Integracin de CO con otros mdulos y
funcionalidades de SAP. Mantenimiento de la estructura y datos maestros Reporting. Planificacin y presupuesto. Cierre de periodo y de ejercicio. Resumen general.
Conceptos Generales Qu es CO y para que sirve? Rol de controller financiero Sociedad FI Vs Sociedad CO
Datos maestros:Centros de costos (CECOS) Centros de beneficios (CEBES)
Otros objetos de imputacin.
Qu es CO y para qu sirve? El modulo de Controlling proporciona la informacin
necesaria para monitorear los ingresos costos y gastos de las unidades de negocio correspondientes a una empresa, esto facilita la toma de decisiones, la optimizacin de los recursos y control sobre los costos de produccin. Controlling en SAP tambin permite planificar,
presupuestar y mantener control de los costos e ingresos en tiempo real a travs de reportes de gestin.
Rol de controller financieroUn controller financiero es una persona que ejerce responsabilidades en el seno de una empresa o de grupos con presencia o control en el extranjero y en el pas de origen. Este controlador acta como intermediario entre el grupo y las diferentes filiales.Por lo general existen tres ejes bsicos de funciones que un controller financiero debe cumplir: Control y asistencia. Consolidacin de reportes y anlisis para toma de decisiones. Sustentabilidad y estrategias de crecimiento.
Sociedad FI Vs Sociedad CO Sociedad CO
Sociedad FI Sociedad FI: Administracin y finanzas. Sociedad CO: Control de gestin.Controlling busca monitorear la operacin de la compaa a travs de sus ingresos, costos y gastos que se reflejaran el estado de resultados de la compaa y a su vez tendrn impacto en el balance.
Datos Maestros Centros de Costos (CECOS) Grupos de centros de costos Clases de centro de costos :
Clases de costos primarios. Clases de costos secundarios.
Centros de Beneficios (CEBES) Unidades de negocio.
Ordenes CO y otros objetos de imputacin.
Estructura y Datos Maestros Relacin de conceptos
Estructura cerrada y matricial. Estructura abierta y diagramada.
Relacin de conceptosCEBE: Ingresos (Costos+ Gastos) CO CECO: Costos + Gastos
CEBE
Unidades de negocio / Gastos Compartidos
CECO
reas productivas y administrativas
Relacin de conceptosCentros de Beneficio Costos / gastos de reas administrativas Costos / gastos de reas productivas
Estructura abierta y diagramadaSociedad COJerarqua CECOS Jerarqua CEBES
Sociedad FI 1reas Administrativas Departamento 1 CECO 1 CECO 2
Gastos compartidosCEBE 1Colectores
% de ventas
CEBE 2
Unidades de Negocio Regin 1CEBE 3
reas ProductivasDepartamento 1 Departamento 2
CEBE 4
Regin 2
Sociedad FI 2
Estructura cerrada y matricialSociedad COJerarqua de CEBESCdigos de CEBES (GC) Gastos compartidos
Unidades de negocio
Cdigos de CEBES (UN)
Efecto espejo
Jerarqua de CECOS
Sociedades FI reas administrativas y productivas Departamentos Cdigos de CECOS
Estructura cerrada y matricialSociedad COSociedades FICdigos de CEBES (GC)
Jerarqua de CECOS
Gastos compartidos
Jerarqua de CEBES
reas administrativas y productivas Departamentos Cdigos de CECOS Unidades de negocioIngresos por Ventas (+) Movimientos de stock (+) Alta productos terminados (+) Costo de ventas (-)
Cdigos de CEBES (UN)
Efecto espejo
Integracin de CO con otros mdulos y funcionalidades de SAPAR AP AA
GL TR
TX
Mantenimiento de la estructura y datos maestros Estructura Mantenimiento de la estructura estndar de CECOS y CEBES Datos maestros: Creacin, visualizacin y modificacin de clases de costos primarios y secundarios Creacin, visualizacin y modificacin de grupos de centros de costos, centros de beneficios y ordenes internas Creacin, visualizacin y modificacin de CECOS y CEBES Creacin, visualizacin, modificacin y liquidacin de Ordenes Internas (OI)
Gestin de ordenes internas
Creacin
Planificacin
Contab. Reales
Liquidacin
Cierre
Tipos de Ordenes InternasCostos / Gastos Costos / Gastos Costos / Gastos
Orden InternaCECO1 CECO2 CECO3Costos / Gastos Costos / Gastos Costos / Gastos
Activo Fijo
Orden InternaActivo Fijo
Costos / Gastos
CECO1
Costos / Gastos Costos / Gastos
Orden Interna
CECO2 CECO3
Planeamiento Planeamiento
El planeamiento de rdenes internas, permite planificar y comparar los valores plan con los valores reales para obtener las variaciones, en diferentes perodos determinados. El perfil de planificador se utiliza para controlar el flujo de proceso de la planificacin. La planificacin est jerrquicamente estructurada. En el perfil de planificador, se especifican los layouts que sern utilizados para cada rea de la planificacin. La versin 0-Plan/Real se crea automticamente con la activacin de la Sociedad CO. Para planificar en ms de una versin, slo es necesaria la creacin de nuevas versiones.
Perfil del planificador
Versiones de Planificacin
Presupuesto El presupuesto es el costo mximo aprobado para un proyecto
determinado. Mientras el planeamiento muestra el detalle de la estimacin del uso de los recursos financieros, el presupuesto por su parte muestra de forma global la disponibilidad financiera necesaria para llevar a cabo el proyecto y estar sujeto a aprobacin.Planeamiento Presupuesto
Estimacin de uso de los recursos
Costo mximo de un proyecto
Detallado
Global
Tipos de presupuestoEs el establecido originalmente y solo se puede modificar a travs de actualizaciones. Sirve para cargar cualquier modificacin al presupuesto original, bien sean suplementos (+) o deducciones (-). El presupuesto actual se calcula: Presupuesto Actual = + Presupuesto Original + Suplementos - Deducciones
Control de disponibilidad y limite de tolerancia Control de disponibilidad: permite controlar la
asignacin de los recursos financieros de un proyecto enviando mensajes de advertencia a medida que nos acercamos al importe mximo aprobado en el presupuesto. Limite de tolerancia: determina porcentaje de variacin que podremos asignar por encima del monto mximo presupuestado para el proyecto.
Traspaso, distribucin y sub- repartoPermite corregir errores de imputacin en los objetos de costos cometidos durante la contabilizacin. Distribuye los costos contenidos en objetos de imputacin recolectores de clases de costos primarias en objetos de imputacin receptores de acuerdo a una condiciones establecidas. Distribuye los costos contenidos en objetos de imputacin recolectores de clases de costos secundarias en objetos de imputacin receptores de acuerdo a una condiciones establecidas.En cualquier periodo en cualquier momento
Proceso de cierre por periodo
Traspaso
Inicio
Contabilizacin a cuenta de resultado
Imputacin a objeto de costos
Imputacin correcta ?
Correccin de imputacin a objeto de costos
Fin
Fin
Ciclo de distribucinInicio
Contabilizaciones a cuentas de resultados
Imputacin a objetos de costos recolectores
Corrida de ciclo de distribucin
Ratio Valor de ponderacin
Asignacin a objetos de costos
Fin
Inicio
Fin de mes
Cierre GL
Cierre CO
Periodo contable
Ciclo de sub- repartoInicio
Contabilizaciones a cuentas de resultados
Imputacin a objetos de costos recolectores
Corrida de ciclo de sub- reparto
Ratio Valor de ponderacin
Asignacin a objetos de costos secundarios
Fin
Inicio
Fin de mes
Cierre GL
Cierre CO
Periodo contable
ReportesLa herramienta de reportes es utilizada para analizar datos correspondientes a CEBES, CECOS y otros objetos de imputacin con el fin de mantener control constante sobre los ingresos, gastos y costos derivados de las operaciones de la compaa. La mayora de los reportes ofrecen la funcionalidad denominda Drill Down que permite marcar un valor o conjunto de valores especficos, y obtener mayor detalle sobre los mismos. De la misma forma, la funcionalidad Report Call Function permite, dentro de un reporte, seleccionar otro reporte con mayor informacin detallada.
Tipos de reportes Reportes de costo total Reportes por clase de costo Reportes de partidas individuales Partidas individuales reales Partidas individuales comprometidas Partidas individuales plan Reportes de planificacin y presupuesto Informes de integracin ndices de datos maestros Reportes de FI