clase pagos y cobro unitec 2015
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27/04/23 2
Cancilleres de Mercosur y Alianza del Pacífico se reunieron en Colombia
2012 fue el año de la consolidación del
SUCRE
Buenos Aires, 13 nov (PL) El secretario ejecutivo de la Alianza Bolivariana para los Pueblos de Nuestra América (ALBA), Bernardo Álvarez, se reúne hoy en el Congreso de Argentina con legisladores de ambas cámaras para actualizarlos sobre los avances de este mecanismo de integración.
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¿Cómo le pago a un proveedor en el
exterior o cómo recibo el pago por mi exportación?
Medios de pago empleados en Comercio Internacional
EXPORTADOR
IMPORTADOR
MERCADERIA / ENVIO ?
CANCELACION / PAGO
¿US$?
¿Si embarco antes y no me pagan?
¿Si pago antes y no me
embarcan?
Vendedor (exportador):
• Quiere estar seguro que le paguen.
• Quiere su dinero lo antes posible
• Quiere cobrar en su localidad• Quiere cobrar antes de
despachar.
El comprador (Importador)
• No quiero que me engañen con la mercancía.
• Antes de enviar el dinero quiero saber si la mercadería se despachó.
• Antes de pagar quiero ver la mercadería.
Condiciones, formas y medios
de pago
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Pago previo a la entrega
Vendedor Comprador
Financiamiento
Mercancía
Pago
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Pago simultáneo a la entrega
Vendedor Comprador
Financiamiento
Mercancía
Pago
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Pago posterior a la entrega
Vendedor Comprador
Financiamiento
Mercancía
Pago
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Medios de pago
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Clasificación de los medios de pago
• Pagos directos
• Pagos indirectos
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Pagos directos
EfectivoTarjetas de crédito Cheque personal Cheque bancario Órdenes de pago o
transferencias
LA TRANSFERENCIA BANCARIA
Orden de Pago emitida por un banco local a solicitud y con cargo a la cuenta de un cliente (importador), mediante la cual se le ordena a un banco en el exterior (corresponsal), abonar en la cuenta o pagar directamente un monto en divisas, a favor de un beneficiario (exportador, brocker, comisionista, etc) en dicha plaza del exterior.
LA TRANSFERENCIA BANCARIA
CARACTERISTICAS
1. Trámite rápido y seguro2. Servicio a nivel nacional3. Cobertura mundial (a)4. Bajo costo relativo (b)5. Confirmación de cobro (c)
(a) Dependiendo de la red de bancos Corresponsales.
(b) Sobre otros medios de pago
(c) A solicitud del cliente.
COMISIONES Y GASTOS (*)
Los conceptos y costos de comisiones y gastos varían según
banco, la plaza y el monto a transferir.
Los bancos del exterior deducen sus comisiones del monto total recibido. P.e. Banco de Crédito cobra $.18.00
por transferencia recibida del exterior
LA TRANSFERENCIA BANCARIAVENTAJAS : IMPORTADOR
• Obtiene financiación del proveedor (no utiliza sus líneas)
• Ofrece garantía ante terceros (Crédito de confianza)
• Recibe la mercancía y está en condiciones de devolverla si está defectuosa o no cumple la calidad acordada.
• Las comisiones a pagar son más bajas.
• No soporta ningún riesgo, a no ser que pague la importación antes de recibir la mercancía.
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Pagos indirectos
Cobranzas
Cobranzas documentarias
Créditos documentarios o cartas de crédito
¿Qué es el Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos? ALADIDEFINICIÓN
El Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos de Aladi es un
mecanismo multilateral de compensación de pagos en monedas
convertibles y libremente transferibles, que tiene como fin
flexibilizar y agilizar los pagos entre los países integrantes de la
Aladi, con miras a dinamizar y profundizar el comercio en la región.
Este convenio comenzó a operar el 25 de agosto de 1982, mediante
su suscripción por parte de los bancos centrales de Argentina,
Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, México, Paraguay, Perú,
República Dominicana, Uruguay y Venezuela
Fuente BCV
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¿Qué es el SUCRE?: Sistema Unitario de Compensación
Regional
Es un mecanismo para pagar y cobrar operaciones comerciales entre
los países del ALBA que suscribieron su Tratado Constitutivo el 17 de
octubre de 2009.
¿Qué es el “sucre”?:
Es una unidad de cuenta fiduciaria, no es una moneda, que equivale
a 1,2471 dólares estadounidenses. A los efectos de las operaciones
comerciales, el “sucre” solamente es utilizado entre los Bancos
Centrales y la Cámara Central de Compensación radicada en
Caracas, Venezuela.
¿Qué países lo suscribieron el Tratado del sucre?:
Bolivia, Cuba, Ecuador, Honduras, Nicaragua y Venezuela. El 28/11/2012
Nicaragua ratifico el SUCRE como mecanismo de cobro y pagos
RESOLUCION CONJUNTA Gaceta Oficial N° 39.498 de fecha 30 de agosto de 2010
Artículo 1.- Los bienes objeto de las operaciones de importación y
exportación que efectúen las empresas domiciliadas en la República
Bolivariana de Venezuela, con el Estado Plurinacional de Bolivia, la
República de Cuba, la República de Ecuador, y la República de Nicaragua,
en el marco del Sistema Unitario de Compensación Regional de Pagos
(SUCRE), son todas aquellas mercancías o productos de dichos países,
que cumplan origen conforme a los Acuerdos aplicables en materia
industrial y comercial, suscritos por la República Bolivariana de Venezuela.
RESOLUCION CONJUNTA Gaceta Oficial N° 39.498 de fecha
30 de agosto de 2010
Artículo 2.- Los Ministros y Ministras del Poder Popular, de acuerdo
a la atribuciones y competencias que le confiere la ley, promoverán
e impulsarán la participación de las Empresas del Estado
Venezolano, así como de las pequeñas y medianas industrias
nacionales, en el intercambio comercial con el Estado Plurinacional
de Bolivia, la República de Cuba, la República del Ecuador y la
República de Nicaragua, a través del Sistema Unitario de
Compensación Regional de Pagos (SUCRE), bajo los principios de
la Alianza Bolivariana para los Pueblos de Nuestra América y el
Tratado de Comercio de los Pueblos (ALBA-TCP).
Artículo 3.- El mecanismo de pago que se emplee en el
marco del Sistema Unitario de Compensación Regional de
Pagos (SUCRE), estará sujetos a las disposiciones que
establezca el Consejo Monetario Regional del Sucre.
Artículo 4.- La presente Resolución aplica a todos los
códigos arancelarios conforme a la normativa vigente, y los
Ministros y Ministras del Poder Popular, de acuerdo a las
atribuciones y competencias que les confiere la ley, deberán
realizar la revisión y actualización de esta Resolución cuando
así lo consideren necesario.
RESOLUCION CONJUNTA Gaceta Oficial N° 39.498 de fecha 30 de agosto de 2010
BANCO CENTRAL DE VENEZUELA Caracas, 13 de julio de 2012
CIRCULARA LOS BANCOS OPERATIVOS AUTORIZADOS A TRAMITAROPERACIONES A TRAVÉS DEL SISTEMA UNITARIO DECOMPENSACIÓN REGIONAL DE PAGOS (SUCRE) N° 2012-04
El Banco Central de Venezuela informa que de conformidad con lo establecido en el numeral 10, del aparte A) “Operaciones Admisibles”, Capítulo I de las “Normas Generales” del “Instructivo para la Tramitación de Operaciones a través del Sistema Unitario de Compensación Regional de Pagos (SUCRE)”, en los casos de operaciones de importaciónen las que se establezca la modalidad de pago anticipado de una parte del valor de las mismas antes de que se produzca el embarque de la mercancía, los Bancos Operativos Autorizados podrán efectuar dicho pago hasta por un monto máximo del treinta por ciento (30%) de la Autorización de Adquisición de Divisas (AAD) otorgada por la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), a efecto de lo cual, se deberá cumplir con las siguientes instrucciones:
NORMAS GENERALES SUCRE BCV
1. La canalización de pagos a través del Sistema Unitario de
Compensación Regional de Pagos (SUCRE) se ajustará a los términos
y condiciones contenidos en el Tratado Constitutivo del Sistema
Unitario de Compensación Regional de Pagos (SUCRE), la Resolución
emitida por el Banco Central de Venezuela a tal efecto, en el presente
Instructivo
Cámara de compensación CentralCuenta en sucres Cuenta en sucresBCV BCBCreditos-Debitos Creditos-Debitos
Tipos de cambio vigentes al 02/11/2015
Bolivia: 8,6652BOB / sucre ; Cuba: 1,2450 CUC / sucre ; Ecuador: 1,2450 USD / sucre ;
Venezuela: 7,8435VEF / sucre- Nicaragua 34.4930nio/sucre
ImportadorVenezolano
ExportadorBoliviano
Paga en Bs al Boa venezolano
Cobra en Boliviano al Boa Boliviano
Ejemplo:
Importador Venezolano Exportador Boliviano
USD 50.000,00 /1.2450 USD 50.000,00/1.2450
Sucres 40.160,64x 7.8435 Sucres 40.160.64x 8,6652
Paga: Bolívares= 314.999, 98 Cobra: Bolivianos 347.999,98
Tipos de cambio vigentes al 02/11/2015
Bolivia: 8,6652BOB / sucre ; Cuba: 1,2450 CUC / sucre ; Ecuador:
1,2450 USD / sucre ; Venezuela: 7,8435VEF / sucre- Nicaragua
34.4930nio/sucre
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Factores para elegir el medio de pago
Confianza
+
+
--
Complejidad
Costo de operación
Segu
ridad
de
cobr
o
Transferencia internacional
Cobranza Documentaria
Carta de crédito
+ -
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Cartas de Crédito o Créditos Documentarios
«Reglas y Usos Uniformes
Relativos a los Créditos
Documentarios» publicación
600 de la Cámara de
Comercio Internacional
CREDITO DOCUMENTARIODEFINICION:
Medio de pago internacional mediante el cual un banco local
(banco emisor), a petición y previa calificación de un cliente
(ordenante) y de conformidad con sus instrucciones, se obliga
irrevocablemente a efectuar un pago a un tercero (beneficiario)
o autoriza a otro Banco (avisador / confirmador) a efectuar
dicho pago, aceptación o negociación, contra presentación de
los documentos exigidos dentro del plazo establecido, siempre
que se hayan cumplido todas las condiciones y términos
contenidos en el mismo.
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Carta de Crédito o Crédito Documentario
El beneficiario cobrara siempre y cuando haya demostrado haber cumplido con instrucciones, términos y condiciones del crédito documentario, presentando para ello documentos exigidos, dentro de tiempo especificado
SUJETOS INTERVINIENTES
C – V – I
LETTER OF CREDIT
BANCOEMISOR
LC
BA N COCOB RA DOR
BANCOEMISOR
PROCEDIMIENTO
C – V - I
LETTER OF CREDIT
PREPARAEMBARQUE
FACT
B/L
FACT
B/L
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• Se rigen por CCI – UCP 600 desde el 1°/07/07 (Reglas y usos uniformes a los créd. docs.)
• Obliga a todas las partes intervinientes
• Bancos negocian documentos y no mercancias
• Importador debe estar calificado por su Banco
Cartas de crédito / Créditos Documentarios
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¿Cuándo se usa la carta de crédito como medio de pago en una
transacción de comercio exterior?
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1.-Cuando Comprador y Vendedor deseen garantías
2.-Cuando Comprador quiere asegurar que paga sólo una vez entregada/embarcada su mercadería
3.-Cuando Vendedor desee contar con seguridad de pago
4.-Cuando mercadería tiene características especiales
5.-Cuando exista una obligación legal
¿Cuándo usarlas?
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Garantías crediticias para la emisión de una c/c de importación
• Depósitos en cuenta (ahorros, a plazo)
• Letras en cobranza• Fianzas solidarias• Hipotecas• Prendas industriales• Cartas de crédito stand by
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¿Quiénes intervienen en una carta de
crédito?
27/04/23 Miguel Cabello Arroyo 44
Las partes involucradas
El Ordenante (Importador)
El Beneficiario (Exportador)
Banco Emisor ( Venezuela)
Banco intermediario
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Características de la carta de crédito
• Autonomía
• Formalidad
• Literalidad
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Ventajas y desventajas del uso de una carta de crédito
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VentajasExportador
• Hace innecesaria verificación del crédito comercial del comprador
• Asegura cobro, cumplidos términos de C/C
• Mantiene posesión de mercancía hasta recibir pago
• El cobro de C/C es fácilmente anticipable
• Permite fabricar bajo pedido
Importador• Asegura despacho de
mercancías en tiempo requerido• Establece condiciones que debe
cumplir exportador• Asegura recepción de
documentos de embarque• Puede confiar que pago será
realizado cuando con docs. se acredite cumplimiento de términos de C/C
DesventajasExportador
Reducción de posición competitiva, por costo y papeleo
Riesgo Banco Discrepancias no se perdonan
Importador Costos elevados Riesgo cumplimiento
beneficiario Riesgo documentos falsos
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Contenido de una carta de crédito
Contenido de una carta de crédito
• Número de la C/C• Fecha de emisión• Identificación
banco emisor• Datos ordenante• Datos beneficiario• Importe y Moneda• Tolerancias• Lugar y fecha de
validez• Forma utilización
(vista, plazo)• Incoterm• Forma embarque
Embarques parciales y trasbordos
Lugar y fecha embarque
Lugar de destino Descripción de
mercadería Documentos a
presentar Situación del flete
(prepago o collect) Cualquier otro
documento u observación adicional
Número de días de negociación de documentos (beneficiario)
Confirmación Instrucciones
de reembolso Sometimiento
a los usos y reglas relativos a los créditos documentarios CCI
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Clasificación de las cartas de crédito
Clasificación de las Cartas de crédito
Las cartas de crédito pueden ser:UbicaciónL/C
AVISADA
ACEPTACIONPAGO
DIFERIDO
CONFIRMADA
Según:
Forma o plazo de pago
Tipo deinstrumento
Modalidades
DOMESTICA INTERNACIONAL
VISTA
TRANSFERIBLE
BACK TO BACK CLAUSULA STAND BY
REVOLVING
ROJA VERDE
REVOCABLE IRREVOCABLESu naturaleza
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Fechas importantes en las cartas de crédito
27/04/23 53
1.- La fecha de emisión:
Fecha en la que Crédito Documentario nace (se emite) en el banco(emisor) del aplicante u ordenante
Fecha de emisión, embarque, validez y vencimiento de una
carta de crédito
2.- La fecha de expedición (entrega / embarque):
• Fecha límite que debe considerar beneficiario para expedición de mercadería
• No hay cambio de fecha si es día no laborable
Fecha de emisión, embarque, validez y vencimiento de carta de crédito
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3.- Fecha de validez
• Periodo de vigencia de C/C para embarque, presentación documentos y otros (enmiendas)
• Si cae no laborable se prorroga a siguiente día útil
Fecha de emisión, embarque, validez y vencimiento
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4.- La fecha de presentación documentos:
• Si no se indica, máximo 21 días post fecha expedición
• Si cae no laborable se prorroga a siguiente. día útil
Fecha de emisión, embarque, validez y vencimiento
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5.- El vencimiento de la Carta de Crédito:
• Estipulado en texto de C/C, contando “n días” a partir de la fecha de expedición
Fecha de emisión, embarque, validez y vencimiento
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Tolerancia al importe de la C/C,
a la cantidad y precios
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Términos “alrededor de” o “aproximadamente” deberán interpretarse que permiten tolerancia que no superen el 10% más o 10% menos en importe, cantidad o precio a que se refieran
Tolerancias
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Recomendaciones al trabajar con cartas de crédito
• Estructurar la carta de crédito adecuadamente:– Permite reducir riesgo– Acelerar cobranza del pago
• Revisar los términos de la carta de crédito cuidadosamente . Deben coincidir con términos de contrato
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Recomendaciones: cartas de crédito• Asegurarse cumplimiento de todos los
términos y entrega de documentos
• Verificar: última fecha de embarque y fecha de vencimiento
• Verificar si son posibles embarques parciales y transbordos
• Verificar la descripción de la mercadería e incoterms
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• Evitar las discrepancias comunes
• Solicitar todas las modificaciones que sean necesarias (costos)
Recomendaciones al trabajar con cartas de crédito
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• Los costos aumentan cuando bancos no son corresponsales
• Solicitar a importador un listado de bancos con que trabaja y pactar emisión a través de entidad que sea corresponsal de nuestro banco emisor
Recomendaciones al trabajar con cartas de crédito
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• Las entidades financieras del mundo se someten a las regulaciones de la cámara de comercio internacional (CCI)
• Incluir mención expresa de su sometimiento a los mismos en el contrato (funciona como arbitraje internacional, más barato y rápido)
Recomendaciones al trabajar con cartas de crédito
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Flujo de una Carta de Crédito
COBRANZA DOCUMENTARIA
Reglas Uniformes para las Cobranzas
• Folleto 522 de la CCI (26 artículos).• Contradocumentos.• Cobranzas del exterior.• Documentos en cobranza.
COBRANZA DOCUMENTARIA
Cobranza: Es el manejo por los bancos de documentos, de acuerdo a instrucciones recibidas a fin de :
• Obtener pago y/o aceptación.
• Entregar documentos contra pago y/o aceptación.
• Entregar documentos en otros términos.
LA COBRANZA DOCUMENTARIADEFINICION:
Medio de pago internacional mediante el cual un banco
local, actuando a solicitud de un cliente (cedente /
exportador), recibe documentos de carácter financiero
(pagaré, letra de cambio) y/o comerciales (factura,
documentos de embarque, certificados, etc.), con
instrucciones de entregarlos a un tercero (girado /
importador), contra el pago, la aceptación de una letra de
cambio, un pagaré u otros términos o condiciones.
COMPRA VENTA INTERNACIONAL
COBRANZA
BA N COCOB RA DOR
BANCO REMITENTE
SUJETOS INTERVINIENTES
PROCEDIMIENTO
BA N COCOB RA DOR
TIPOS
Exportador remesa documentos comerciales al importador a través de los bancos; éste paga y desaduana sus mercancías.
1) Cobranza Simple
Exportador remesa documentos mas letras de cambio para aceptación por el comprador.
2) Cobranza Documentaria
RIESGOS1. No es medio de pago seguro para el exportador.
2. El importador puede no aceptar los documentos.
3. El importador puede no aceptar la letra.
4. El importador acepta la letra pero al vencimiento no lo cancela.
5. Los bancos no asumen responsabilidad alguna.
• Naturaleza de productos.
• Hábitos y costumbres de mercados.
• Confianza mutua de operadores.
• Abaratamiento de costos.
¿QUIÉNES Y POR QUÉ LA USAN?