certificaciÓn a los estados financieros 2017.pdf · certificaciÓn a los estados financieros...

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CERTIFICACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Declaram os que hem os verificado previam ente las afirm aciones contenidas en los estados financieros de LA FUNDACION INTEGRAL PARA LA FORM ACION Y EL DESARROLLO “FO RM AR” finalizados al 31 de diciem bre de 2017 y 2016, los cuales se han tom ado fie lm ente de libros de Contabilidad. Por lo tanto:

Y Los activos y pasivos de FORM AR existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el periodo.

Y Los activos representan probables beneficios económ icos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrific ios económ icos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de FORM AR en la fecha de corte.

Y Todos los e lem entos han sido reconocidos com o im portes apropiados.Y Los hechos económ icos han sido correctam ente clasificados, descritos y

revelados, Asim ism o, los Estados F inancieros han sido autorizados para su divulgación por el Representante Legal Y Junta d irectiva el 16 de febrero de 2018. Estos estados financieros van a ser puestos a consideración del m áxim o órgano social el próxim o marzo 30 de 2017, quien puede aprobar o

“ atados Financieros.

MGUEZ.uilla.

Representante Legal.

“Con base en las afirmaciones anteriores efectuadas por el Representante Legal de FORMAR, manifiesto que de acuerdo al alcance de mis servicios de Outsourcing, la información que me ha sido entregada en el proceso contable ha sido adecuadamente clasificada y registrada en los estados financieros de LA FUNDACION INTEGRAL PARA LA FORMACION Y EL DESARROLLO ‘FORMAR’’ al 31 de diciembre del 2017."

FERNANDO Q. CABALLER O RODRIGUEZ. Contador Público. T.P. 130363-T

www.formar.edu.coCampus Principal: Calle 29 No 6 37 - Montería, Córdoba.

Pbx: 7928080. Móvil: 300 7104552 - 314 5355007. E-mail: [email protected]

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Fundación Integral para la Formación y el Desarrollo"FORMAR"

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Montería, Marzo 30 del 2018

SeñoresCONSEJO DIRECTIVOFundación Integral para la Formación y el Desarrollo - FORMAR Ciudad.-

ASUNTO: DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL - Sobre los Estados Preparados y Certificados por el periodo comprendido de 1° de Enero al 31 de Diciembre del año 2017

A. Entidad y período del dictamen

He examinado los Estados Financieros 2016 (Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo y las Revelaciones que incluyen un resumen de las políticas contables más significativas y otra información explicativa), correspondientes a la entidad FUNDACION 'FORMAR" por el ejercicio terminado a 31 de diciembre del Año 2.017, y comparativamente con el 31-diciembre del año 2.016, los cuales se encuentran certificados por el Representante Legal y por el Contador Público-.

B. Responsabilidad de la Administración

Los estados financieros certificados que se adjuntan son responsabilidad de la Administración, quien supervisó su adecuada elaboración de acuerdo con el anexo 2 del Decreto 2420 de 2015, junto con el manual de Políticas Contables adoptadas por Fundación Integral para la Formación y el Desarrollo - FORMAR de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera. Dicha responsabilidad administrativa incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante en la preparación y la presentación de los estados financieros para que estén libres de errores de importancia relativa; seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y registrar estimaciones contables que sean razonables.

C. Responsabilidad del Revisor Fiscal

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos, realizando una auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría vigentes. Dichas normas exigen el cumplimiento a los requerimientos de ética, así como la planificación y la ejecución de pruebas selectivas de los documentos y los registros de contabilidad, con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores materiales. Al efectuar dichas


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valoraciones de riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y la presentación de los estados financieros, mas no expresará una opinión sobre la eficacia de este.

D. Resultados y riesgosFundación Integral para la Formación y el Desarrollo - FORMAR, presenta al 31 de diciembre del 2017 pérdidas acumuladas por $324.632.589 que sumados a un déficit por convergencia a NIIF de $333.594.034, reflejan una disminución patrimonial importante, que hace que el patrimonio finalice el periodo negativamente en $-(180.226.622). Sus indicadores financieros son también inadecuados en cuanto a liquidez (por debajo de 1), y endeudamiento por encima del 100%, lo que puede generar riesgo de continuidad del negocio en marcha y hace necesario reaccionar ante las debilidades, a fin de crear estrategias para disminuir al máximo las pérdidas acumuladas, mejorar los indicadores de liquidez, rentabilidad, endeudamiento y aumentar el valor del patrimonio. Adjunto a este dictamen se ha enviado un informe que detalla los principales aspectos de la situación financiera y los indicadores antes citados al cierre del ejercicio de la entidad.

E. Cumplimiento en la aplicación de las normas contables

Durante el período de transición, correspondiente al año 2017, se observó el marco normativo establecido en el Decreto 3022 de 2013, hoy Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015.

F. Opinión

En mi opinión, los estados financieros individuales, tomados de registros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de Fundación Integral para la Formación y el Desarrollo - FORMAR por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 así como de los resultados y los flujos de efectivo terminados en dichas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera.

G. Cumplimiento de normas sobre documentación y control interno

Durante dicho período, los registros se llevaron de acuerdo con las normas legales y la técnica contable, asimismo, las operaciones registradas en los libros y los actos de la Administración se ajustaron a los Estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Asociados y de la Junta Directiva. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan de forma debida. Fundación Integral para la Formación y el Desarrollo - FORMAR observa


las medidas adecuadas de control interno, conservación y custodia de los bienes propios y de los de terceros que están en su poder.

H. Cumplimiento de otras normas diferentes a las contables

De acuerdo con el resultado de pruebas selectivas realizadas sobre los documentos y registros de contabilidad, de conformidad con las normas de auditoría generalmente aceptadas, en mi opinión, Fundación Integral para la Formación y el Desarrollo - FORMAR cumple en forma adecuada y oportuna las obligaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en observancia de lo exigido en el artículo 11 del Decreto Reglamentario 1406 de 1999.

I. Informe de gestión y su coincidencia con los estados financieros

En el informe de gestión correspondiente al año 2017 se incluyen cifras globales coincidentes con los estados financieros examinados, así como las actividades descritas en él, las cuales generaron operaciones económicas que poseen registro contable y forman parte de los estados financieros certificados. En dicho informe se menciona que, al 31 de diciembre de 2017 Fundación Integral para la Formación y el Desarrollo - FORMAR cumple en forma adecuada con lo dispuesto en la Ley 603 de 2000 sobre propiedad intelectual y derechos de autor.

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JENNERRevise

ETT

-ü#’forma"FUNDACION INTEGRAL PARA LA FORMACION Y EL

DESARROLLO "FORMAR"

> In stitu c ió n de E ducación Técn ica

Ingresos

Ingresos Ordinarios(+) Ingresos por actividades de enseñanza(+) Ingresos por donaciones

Otros Ingresos(+) Otros Ingresos

Total Ingreso

Costos

Costos por Actividades de enseñanza

Total costos

Excedente br

Gastos

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

(Cifras expresadas en pesos colombianos)

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Notas 31/12/2017 31/12/2016

12 590,483,897 824,734,31344,459,802

2,545,891 1,295,211

593,029,788 870,489,326

16 203,577,169 242,533,500

203,577,169 242,533,500

389,452,619 627,955,826

Gastos de administración 13 248,765,570 562,503,488Gastos de distribución y ventas 14 277,326,295 42,757,594Otros Gastos 15 73,629,139 38,247,609

Total Gastos

Excedente o déficit ordinario

599,721003 643,508,591

210,268,384 - 15,552,064

Wilmer Lamus RodríguezRepresentante Legal

vS>L\fl <C~Q

Fernando Quinto Caballero Rodríguez

C ontador P. T.P. 130363-T

Jenner W tíardo^ Hernández Royet

Revisor F. T.P No 57641-fT\\J


*8#-forma"FUNDACION INTEGRAL PARA LA FORMACION Y EL

DESARROLLO "FORMAR"

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


NIT. 900.546.331-1Activos Notas 31/12/2017 31/12/2016

Activos CorrientesEfectivo y Equivalentes al efectivo 3 2,363,944 4,079,658Deudores comerciales y otras cuentas por Cobrar 4 489,520,585 530,577,087

Total activos corrientes 491,884,528 534,656,746

Activos no CorrientesPropiedades Planta y equipos 5 62,336,858 50,217,929Otros Activos 6 2,500,000

Total activos no corrientes 64,836,858 50,217,929Total activos 556,721,386 584,874,675

Patrimonio y Pasivos

Pasivos Notas 31/12/2017 31/12/2016Pasivos Corrientes

Pasivos Financieros 7 12,361,000 29,057,027Pasivos comerciales y otras cuentas por pagar 8 620,712,166 394,981,896Beneficios a empleados 9 22,108,734

Total pasivos corrientes 633,073,165 446,147,657Pasivos no corrientes

Pasivos Financieros 10 103,874,843 118,685,255

Total pasivos no corrientes 103,874,843 118,685,255Total pasivos 736,948,008 564,832,912Patrimonio Notas 31/12/2017 31/12/2016

PatrimonioAportes sociales - ordinarios Aportes sociales - extraordinarios Excedente o déficit del ejercicio Excedente o déficit de acumulados Déficit convergencia N11F

$ Total patri

Total patrimonio y pasivos

Representante Legal

> 4 ¿ c Á - U / f e r - , I R

Fernando Quinto Caballero Rodríguez

Contador P. T.P. 130363-T

1120,000,000 10,000,000

458,000,000 458,000,000- 210,268,384 - 15,552,864- 114,364,205 - 98,811,340- 333,594,034 - 333,594,034

180,226,622 20,041,763

formarFUNDACION INTEGRAL PARA LA FORMACION Y EL

DESARROLLO "FORMAR"

> Institución de Educación TécnicaESTADO DE FLUJO

DE EFECTIVO(Cifras expresadas en pesos colombianos)

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2017 20161. Excedentes del ejercicio - 210,268,383.85 - 15,552,864.25

Partidas que no generan salidas de efectivo - 3,438,102.00

Depreciación 3,438,102Amortización

Flujo neto de la operación 210,268,384 - 18,990,966

Mas o menos variaciones en las partidas de la operación

Aumento (-) o disminución (+) en cuentas por cobrar Aumento (+) o disminución (-) en pasivo corriente Aumento (+) o disminución (-) en pasivo no corriente Ejecución de Excedentes

Actividades de inversión

213,171,599 2,316,807

Compra de ppyeAportes de socios adherentesVenta de ppye

Aumento o (disminución del efectivo)

Saldo Inicial de efectivo

Efectivo al final del periodo

tflmer idriguez

Representante Legal

ff lFernando Quinto

Caballero RodríguezContador P. T.P. 130363-T

41,056,503 - 103,401,186186,925,508 118,167,519

14,810,412 - 17,083,139

4,618,930

14,618,930 -10,000,000

14,955,407

375,717

15,331,124

1,715,715 - 6,352,366

4,079,558

2,363,944

10,432,024

4,079,658

formarFUNDACION INTEGRAL PARA LA FORMACION

Y EL DESARROLLO "FORMAR"


Concepto

Capital SocialExcedente o déficit del ejercicio Excedente o déficit acumulados Déficit convergencia NIIF

Totales

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO


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Saldo a Moviemiento 2017 Saldo a31/12/2016 Aumento Dismunucion 31/12/2017

468,000,000 10,000,00015,552,864 - 210,268,384 - 98,811,340 - 15,552,864

333,594,034

478,000,000 15,552,864 - 210,268,384

- 114,364,204- 333,594,034

20,041,763 -215,821,248 - 15,552,864 -180,226,621

Fernando Quinto Caballero Rodrigue:ontador P. T.P. 130363-

íqmdez RoyetT.P No 57641-T


•̂ fbimerNOTA 1 : ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ENTIDAD Y OBJETO SOCIALlLA FUNDACION INTEGRAL PARA LA FORMACION Y EL DESARROLLO “FORMAR” es una entidad privada, sin ánimo de lucro, constituida según acta del 24 de julio de 2012 registrada en la Cámara de Comercio de Montería bajo el No 13835 del Libro I del Registro de Entidades Sin Ánimo de Lucro el 16 de agosto de 2012. Funciona bajo la inspección y vigilancia de la Gobernación de Córdoba. Con domicilio principal en la ciudad de Montería, calle 29 No. 6 37.LA FUNDACION INTEGRAL PARA LA FORMACION Y EL DESARROLLO “FORMAR” tiene por fin social impartir educación y formación para el trabajo y el desarrollo humano, con criterio de universalidad, creando nuevos esquemas pedagógicos dinámicos y dialécticos que le permitan a los educandos obtener las herramientas necesarias, los conocimientos, las habilidades y las destrezas para enfrentar los retos que se presenten en su ejercicio profesional.Duración: La duración de FORMAR es de tiempo indefinido.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSAÑO 2017.

n o t aPRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES!Los estados financieros de FORMAR han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF PYMES) a corte 31 de diciembre de 2017 y sus correspondientes interpretaciones (CINIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). Los estados financieros fueron preparados según los requerimientos del anexo 2 del Decreto 2420 de 2015, modificado por el decreto único reglamentario 2496 de 2015, por lo que estos estados financieros cumplen en todo aspecto significativo, con los requerimientos establecidos en el Estándar Internacional para pymes emitido por el IASB en el año 2015. La información se presenta de forma comparativa con el año 2016, en las columnas de la izquierda de las tablas con información cualitativa.En general el costo histórico está basado en el valor razonable de las transacciones. Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición.La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables.

a. Supuestos contablesFORMAR para elaborar sus estados financieros, los estructura bajo los siguientes supuestos contables:_____» Base de acumulación (o devengo)|FORMAR, reconocerá los efectos de las transacciones y demás sucesos cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo); así mismo, se registrarán en los libros contables y se informará sobre ellos en los estados de los períodos con los cuales se relacionan.aZBHBSBBHI HlE

FORMAR preparará sus estados financieros sobre la base que está en funcionamiento, y continuará sus actividades de operación dentro del futuro previsible. Si existiese la necesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de las operaciones de FORMAR, dichos estados deberán prepararse sobre una base diferente y si así fuera, se revelará información sobre la base utilizada en ellos.b. Bases de mediciónFORMAR para determinar los importes monetarios cuando se reconocen los elementos de los estados financieros,


deberá medirlos de acuerdo a las siguientes bases:» Costo históricoPara los activos de FORMAR, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de FORMAR, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la operación.» Valor razonableFORMAR, reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.________c. Características cualitativasFORMAR al elaborar sus estados financieros aplicará las características cualitativas a la información financiera, para que así esta pueda adecuarse a las necesidades comunes de los diferentes usuarios, con el fin de propiciar el cumplimiento de los objetivos de FORMAR y garantizar la eficacia en la utilización de dicha información.

La información proporcionada en los estados financieros debe presentarse de modo que sea comprensible para los usuarios que tienen un conocimiento razonable de las actividades económicas y empresariales y de la contabilidad, así como voluntad para estudiar la información con diligencia razonable.» RelevanciaLa información proporcionada en los estados financieros debe ser relevante para las necesidades de toma de decisiones de los usuarios. La información tiene la cualidad de relevancia cuando puede ejercer influencia sobre las decisiones

económicas de quienes la utilizan, ayudándoles a evaluar sucesos pasados, presentes o futuros, o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas con anterioridad.


» Materialidad o importancia relativaLa información es material -y por ello es relevante-, si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las decisiones económicas que los usuarios tomen a partir de los estados financieros.» FiabilidadLa información es fiable cuando está libre de error significativo y sesgo, y representa fielmente lo que pretende representar o puede esperarse razonablemente que represente. Los estados financieros no están libres de sesgo (es decir, no son neutrales) si, debido a la selección o presentación de la información, pretenden influir en la toma de una decisión o en la formación de un juicio, para conseguir un resultado o desenlace predeterminado.» La esencia sobre la formaLas transacciones y demás sucesos y condiciones deben contabilizarse y presentarse de acuerdo con su esencia y no solamente en consideración a su forma legal.______» PrudenciaPrudencia es la inclusión de un cierto grado de precaución al realizar los juicios necesarios para efectuar las estimaciones requeridas bajo condiciones de incertidumbre, de forma que los activos o los ingresos no se expresen en exceso y que los pasivos o los gastos no se e^jxesem^en defecto.

Para ser fiable, la información en los estados financieros debe ser completa dentro de los límites de la importancia relativa y el costo. Una omisión puede causar que la información sea falsa o equívoca, y por tanto no fiable y deficiente en términos de relevancia» ComparabilidadLos usuarios deben ser capaces de comparar los estados financieros de FORMAR, a lo largo del tiempo, para identificar las tendencias de su situación


financiera y su rendimiento financiero. Los usuarios también deben ser capaces de comparar los estados financieros de entidades diferentes, para evaluar su situación financiera, rendimiento y flujos de efectivo relativos.W t B B B n B f f i B B ILa oportunidad implica proporcionar información dentro del periodo de tiempo para la decisión. Si hay un retraso indebido en la presentación de la información, ésta puede perder su relevancia. La gerencia puede necesitar sopesar los méritos relativos de la presentación a tiempo frente al suministro de información fiable.» Equilibrio entre costo y beneficio

Los beneficios derivados de la información deben exceder a los costos de suministrarla. La evaluación de beneficios y costos es, sustancialmente, un proceso de juicio. Además, los costos no son soportados necesariamente por quienes disfrutan de los beneficios y con frecuencia disfrutan de los beneficios de la información una amplia gama de usuarios externos.


d. Moneda funcionalLos Estados Financieros se presentan en pesos colombianos, tal unidad monetaria corresponde a la moneda funcional y de presentación de la Empresa.

NOTA 3EFECTIVi0 Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO)El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos. Los saldos presentados en el estado de situación financiera del efectivo y equivalente al efectivo, son aquellas transacciones medidas al costo de la transacción, reconocidos por un periodo de vencimiento no mayor a 90 días y su composición es la siguiente:

Año 2017 Año 20161 Caja 2,369,306.39 2,974,833.97

Caja Corriente Censa Caja menor

1,969,306.39400,000.00

2,574,833.97400,000.00

Año 2017 Año 20161 Bancos y otras entidades 5,362.85 1,104,824.13

Bancolombia cuenta corriente N° 09196331804 Banco de occidente cuenta corriente N° 890909591 Banco de occidente cuenta de ahorros N° 890886419 Banco de Bogotá Cuenta Corriente N° 880040340

66,133.594,778.47

22,992.2733,000.00

1,104,824.13

NOTADEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en el activo corriente, excepto por los de vencimiento mayor a 12 meses contados desde la fecha del estado de situación financiera. Estos últimos se clasificarán en su momento de medición como activos no corrientes.



El saldo de la cuenta Anticipos a contratos hace referencia a pagos anticipados en la ejecución de un contrato de capacitaciones con la empresa IMAT, contrato que se tienen proyectado finalizar durante el año 2018. Los anticipos a proveedores, son pagos que se han realizado, para la compra del software administrativo y contable, Q10 y Contapyme respectivamente, y que son legalizados en el año 2018.

Año 2017 Año 2016Cartera por Prestación de Servicios 179,570,572.62 861,790,893.08Categoria A Riesgo Normal 113,056,291.48 789,879,853.08Categoría C Riesgo Apreciable 66,514,281.14 71,911,040.00

Año 2017 Año 2016Cuentas por cobrar 309,950,012.00 2,380,228.00Anticipos de contratos y proveedores 309,950,012.00 56,412.00Anticipos de contratos 292,450,000.00 50,000.00Proveedores 1,720,012.00 6,412.00Otros anticipos 15,780,000.00Créditos a empleados 1,773,000.00Categoría A riesgo normal, consumo 1,773,000.00Anticipo de impuestos - 550,816.00Retención en la fuente - 550,816.00

NOTA 5PROPIEDlADES, PLANTA Y EQUIPO|Las propiedades, planta y equipo se presentan a su costo histórico, menos la depreciación subsiguiente y las pérdidas por deterioro, en caso que existan. El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas.El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo:

H Año 2017Costo H istórico Depreciación

Año 2016

I Propiedades planta y equipo 62,336,858.01 50,217,929.01• Muebles y equipo de o fic in a .. ' 93,910,402.11 87,394,473.11|MueblesEquipo

^ •^ 5 .0 5 3 .1 1 .39i438i968.49 55,695,349.00

35,375,053.1152,019,420.00

Equipo médico científico • 4,650,000.00 650,000.00:Odontológico 4,650,000.00 - 650,000.00 650,000.00Equipo de cómputo y comunicación 44,206,600.00 42,703,600.00Equipos de cómputo Otros 43'5Rfn n 0nnnn '40,441,175.61 610,000.00

42,703,600.00

La base de medición realizada es por su valor de transacción y se estableció que el método de depreciación utilizado es línea recta.

NOTA 6 IACTIVOS INTANGIBLESlCorresponde a la licencias software administrativo de facturación para la capacitación de nuestros estudiantes adquiridos en el transcurso del año.



Año 2017 Año 2016Otros activos 2,500,000.00Activos intangibles . 2,500,000.00Licencias 2,500,000.00

n o t aINSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL PASIVO A CORTO PLAZOlLos instrumentos Financieros del pasivo hacen referencia a gastos pagados con las tarjetas de crédito y su deuda a la fecha de corte es la siguiente:

WKKKtm Año 2017 Año 2016I Créditos ordinarios corto plazo 12,361,000 29,057,027

Sobregiros - 11,477,081Tarjetas de Créditos 11,661,000 17,579,946Con Particulares 700,000 -

NOTA 8CUENTAS POR PAGARlLas Cuentas por Pagar son compromisos adquiridos por FORMAR en el desarrollo normal de su operación. Adicionalmente cuentan con lo correspondiente a retenciones a título de renta, aportes de nómina. Los pasivos son de corto plazo y la antigüedad de estas cuentas por pagar no supera los 60 días por lo que no se expone a una financiación implícita.

Las cuentas por pagar diversas, corresponden a valores entregados a la FUNDACION por la Empresa CENTRO DE SISTEMAS DE ANTIOQUIA S.A.S. CENSA, en razón a la alianza estratégica que firmaron las dos entidades en aras de fortalecer la operación social de la FUNDACION.

■ ■ ■ | Año 2017 Año 2016Cuentas por pagar - 267,686,158.66 -371,076,678.92Costos y gastos por pagar -. 165,991,717.66 -353,365,324,24 |

A Asociados - - 50,000,000.00Comisiones - - 4,620,000.00Honorarios 6,914,400.00 - 7,374,400.00Asesoría Académica - 21,313,000.00 - 50,114,000.00Servicios públicos - 11,200,657.42 - 5,941,968.00Servicios de mantenimiento 4,091,000.00 - 3,282,600.00Seguros 1,523,109.00 -Arrendamientos - 47,176,985.00 -169,517,004.00Gastos Financieros 2,906,900.00 - 7,477,596.00Publicidad - 30,562,424.10 - 27,709,764.10Otros - 40,303,242.14 - 27,327,992.14Retención en la fuente 1,322,833.00 960,628.00Retenciones y aportes de nómina 3,642,736.00 - 16,750,726.68Diversas „4 . sÉ . - 96,728,872.00 - |Valores por reintegrar - 60,995,033.00 -Otras - 35,733,839.00 -

■ ■ ■ ■ Año 2017 Año 2016Anticipos y avances recibidos - 353,026,007.00 - 23,905,217.00Para servicios - 352,916,007.00 - 23,905,217.00Otros 110,000.00 -



Los anticipos y avances recibidos correspondes a valores recibidos por la Empresa IMAT y la Entidad Estatal SERVICIO NACIONAL DE APREDIZAJE - SENA, por los conceptos de ejecución de contratos en el sector educativo con dichas entidades.

NOTA 9:BENEFICI OS A e m p l e a d o s !FORMAR reconoce los gastos de nómina en el estado de resultado integral y realiza el pago de la misma con una periodicidad mensual. Para el cierre del año 2017, el pasivo por este concepto pasó sin saldo debido a que los contratos fueron liquidados y pagados en el mes de diciembre de 2017.

■ ■ ■ ■ i Año 2017 Año 20161 Obligaciones laborales - - 22,108,734.00

Salarios por pagar - - 5,831,346.00Cesantías consolidadas - - 8,827,798.00Intereses sobre cesantías - 945,374.00Prima de servicios - 191,877.00Vacaciones consolidadas - - 6,312,339.00

n o t aINSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL PASIVO A LARGO PLAZOlLos instrumentos Financieros del pasivo a largo plazo, hacen referencia a obligaciones financieras con bancos nacionales, los cuales fueron utilizados en el giro ordinario:

■ ■ H Año 2017 Año 2016I Créditos ordinarios largo plazo - 103,874,843.00 -118,685,255.75; Bancos comerciales, - 103,874,843.00 -118,685,255.75|Banco de occidente - 40,727,800.00 - 76,053,404.00Bancolombia - 63,147,043.00 - 31,631,851.75;Con Particulares , . - 11,000,000.00

NOTA 11 |PATRIMONIOEl patrimonio de FORMAR está compuesto por los aportes de su constitución, aportes extraordinarios, excedentes de años anteriores, excedentes del año en curso y la partida generadas por la adopción de las normas internacionales de información financiera.

NOTA 12:INGRESO ÁACTIVIDADES ORDINARIAS]Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por el servicio de educación brindada a nuestros estudiantes durante el año 2017.Se reconocen los ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente, es probable que beneficios económicos fluyan a la entidad en el futuro y la transacción cumple con criterios específicos por cada una de las actividades, como se describe más adelante.



Ano 2017Ing resos -593,029,788Operacionales -590,483,897Enseñanza -594,860,397Actividades relacionadas con la educación -583,530,397C ertificaciones y Duplicados - 11,330,000Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas (DB) 4,376,500Activ idades relacionadas con la educación 4,376,500No operacionales - 2,545,891FinancierosRecuperacionesDiversos

118,949941,514

1,485,428

NOTA 13:GASTOS OPERACIONALESlLos gastos de administración a 31 de diciembre de 2017 comprenden:

í* '^ f j k V ^ y . - V .v V ; - : Ano 2017G astos de adm in is trac ión 248,765,570Gastos de personal . . .... .... 248,683,670Sueldos 153,139,424Auxilio de transporte 10,059,937Cesantías 13,912,248Intereses sobre cesantías 869,675Prima de servicios 13,681,481Vacaciones 7,485,573Indemnizaciones laborales 2,084,400Aportes salud 13,084,218Aportes pensión 18,459,640Aportes ARP 801,664Aportes cajas de com pensación fam iliar 6,113,910Aportes ICBF 4,585,459SENA 3,056,993Gastos m édicos y drogas 1,349,048

Afiliaciones y sostenimiento 81,900

Los registros de los gastos se realizan cuando nace la obligación por la operación normal de FORMAR.


^fbíircrNOTA 14:GASTOS DE VENTAS.


Los gastos de ventas a 31 de diciembre de 2017 comprenden:■. ' , \ Año 2017G astos de ven tas 277,326,295Gastos de personal 751,381Dotación y suministro a trabajadores 730,203Aportes salud 9,308Aportes pensión 11,870Honorarios 13,769,474Asesoría jurídica 700,000Asesoría financiera 3,800,000Asesoría técnica 1,875,000Asesoría S istem a de Gestión de Calidad 6,787,808Asesoría Gestión Humana 606,666Impuestos 18,577,912IVA descontable 14,535,310Impuesto al consumo 138,962GMF 4x1000 3,903,620Otros 20Arrendamientos 70,502,572Construcciones y edificaciones 61,963,088Flota y equipo de transporte 7,224,384Otros 1,315,100Contribuciones y afiliaciones 2,816,550Afiliaciones y sostenim iento 2,816,550Seguros .. i lS fe - v í lÉ L 3 * J 4,885,275Responsabilidad civil y extracontractual 4,885,275Servicios 109,273,184Aseo y vigilancia 12,808,727Tem porales 27,175,921Acueducto y alcantarillado 3,988,345Energía eléctrica 28,292,384Teléfono 6,870,351Correo, portes y telegramas 393,800Transporte, fletes y acarreos 14,200Publicidad, propaganda y prom oción 14,759,749Internet 12,006,258Otros 2,963,450



Gastos legales 3,373,734Registro mercantil 1,351,400Trám ites y licencias 1,996,334Certificados 26,000Mantenimiento y reparaciones 8,281,018Construcciones y edificaciones 1,126,463Maquinaria y equipo 30,882Equipo de oficina 5,084,506Equipo de com putación y com unicación 2,039,167Adecuación e instalación 2,034,636Instalaciones eléctricas 515,821Arreglos ornamentales 220,000Reparaciones locativas 576,815Otros 722,000Gastos de viaje 2,616,057Alojam iento y manutención 1,497,496Pasajes aéreos 1,110,161Otros 8,400Diversos ; ; , 40,444,502Com isiones 1,895,000Gastos de representación y relaciones públicas 10,095,870Elementos de aseo y cafetería 4,418,987Utiles, papelería y fotocopias 17,146,955Com bustib les y lubricantes 146,000Envases y em paques 5,600Taxis y buses 1,486,631Casino y restaurante 997,156Otros 4,252,303

NOTA 15:OTROS GA

i A n o 201 7Gastos no operacionales 69,788,094Gastos financieros 61,625,737Gastos bancarios 2,490,556Com isiones 26,256,946Intereses 27,643,962Descuentos com ercia les condicionados 4,879,443Impuesto 3x1000 143,225Otros 211,605



Gastos extraordinarios 1,797,318Impuestos asum idos 1,534,360Otros 262,958Gastos diversos 6,365,038Multas, sanciones y litig ios 7,846Intereses sobre multas, sanciones, litigios y M oratorios 6,357,192Gastos ejercicios anteriores 3,841,045

Los Costos de ventas a 31 de diciembre de 2017 corresponden a las erogaciones relacionadas con el servicio de enseñanza y comprenden: ______________

A n o 2017 jCosto de ventas y de prestación de servicios 203,577,169Enseñanza 203,577,169Servicios Prestados Docentes 198,894,009Insumos o M ateriales 4,683,160

certificaciÓn a los estados financieros 2017.pdf · certificaciÓn a los estados financieros...

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