caso práctico balance general reestructurado

Caso 1

BALANCE GENERAL RESTRUCTURADO 31/10/12 AL 30/11/12

ANEXO 1 : DIPONIBLE

Caja y banco117,000Ver balance GeneralCaja Minima10,000Inversion Inmovilizada FijaDeposito a plazo Fijo40,000Inversion Inmovilizada Temporal67,000

Valores Negociables 34,000Ver balance General101,000

Nota

- Va la Disponible101,000- Va a inversion Inmovilizada Fija10,000- Va a inversion Inmovilizada Temporal40,000

ANEXO 2 : EXIGIBLE

Cuentas por Cobrar 554,000Ver balance General

Se cobraNo se Cobra- Cartera Vigente60%332,40070%232,68030%99,720- Cartera Vencida30%166,20010%16,62090%149,580- Cartera Cobranza Judicial10%55,400100%55,400554,000249,300304,700

Nota

- Va al Exigible249,300- Va a inversion Inmovilizada Temporal304,700

ANEXO 3 : REALIZABLE

Existencias909,000Ver balance GeneralCifra Negociacion20%181,800Va a Inversion inmovilizada fija727,200

Nota

- Va al Realizable727,200- Va a inversion Inmovilizada Fija181,800

ANEXO 4 : INVERSION INMOVILIZADA TEMPORAL

Del Disponible40,000Ver Anexo 1Del Exigible304,700Ver Anexo 2344,700

Nota

- Va a inversion Inmovilizada Temporal344,700

ANEXO 5 : INVERSION INMOVILIZADA FIJA

Del disponible10,000Ver Anexo 1Del Realizable181,800Ver Anexo 3Inversiones En Valores742,000Ver Balance GeneralInmueble,maquinaria2,050,000Ver Balance GeneralDepreciacion403,000Ver Balance General2,580,800

Nota

- Va a inversion Inmovilizada Fija2,580,800

ANEXO 6 : OTROS

Gastos Pedidos Por Anticipado1,000Ver Balance General

Nota

- Va a Otros1,000

ANEXO 7 : DEUDA DE CORTO PLAZO ( DCP)

Deuda Corto PlazoDeuda Largo Plazo70%30%

Cuentas por pagar 616,000431,200184,800Ver Balance General

ANEXO 8 : DEUDA DE LARGO PLAZO ( DLP)

Deudas Largo Plazo1,774,000200,0001,574,000Ver Balance General631,2001,758,800

Nota

- Va a Deuda Corto Plazo631,200- Va a Deuda Largo Plazo1,758,800

ANEXO 9 : PATRIMONIO

Capital Social1,049,000Ver Balance GeneralReserva Legal185,000Ver Balance GeneralUtilidad Retenida380,000Ver Balance General1,614,000

Nota

Va al Patrimonio 1,614,000


INVERSION FINANCIAMIENTO

I - Inversion corriente

Disponible101,000Deuda De corto Plazo631,200Exigible249,300Realizable727,200

Total invercion corriente1,077,500

II - Inversion No corriente

Inversion Inmovilizada Temporal344,700Deuda De Largo Plazo1,758,800Inversion Inmovilizada Fija2,580,800

Total Inversion No Corriente2,925,500

III - Otros

Otros1,000Patrimonio1,614,000

TOTAL INVERSION4,004,000TOTAL FINANCIAMIENTO4,004,000

MEDICONES BASICAS

Primera Medicion

Deuda Total=631,2001,758,8000.5969* 100 =59.69%Inversion4,004,000

- Mayor Riesgo- Perdida De Autonomia- Mayor Participacion de Teceros

Segunda Medicion

Deuda Corto Plazo=631,200=0.5858* 100 =58.58%Inversion1,077,500

- Mayor Riesgo- Perdida De Autonomia

Fondo de maniobraSu Fondo de maniobra es de 446,300Invercion Corriente Deuda Corto Plazo1,077,500631,200446,300

Tercera Medicion

Disponible+ExigibleV.SDeuda Corto Plazo

101,000+249,300V.S631,200

350,300631,200

Caso 2


ANEXO 1 : DIPONIBLE

Efectivo200Ver balance GeneralCuenta congelada50Inversion Inmovilizada TemporalCaja Minima30Inversion Inmovilizada Fija120Se ConvierteNose convierteValores Negociables 60030050%50%50%420300300I.I.TVer Balance GeneralNota

- Va la Disponible420- Va a inversion Inmovilizada Fija30- Va a inversion Inmovilizada Temporal350

ANEXO 2 : EXIGIBLE


Se cobraNo se Cobra30-Oct33611-Dec714Facturas por cobrar15-Nov33620-Dec71418-Nov336

Letras por cobrar30-Nov33620-Dec71430-Jul714

1,3442,856

Nota

- Va al Exigible1,344- Va a inversion Inmovilizada Temporal2,856

ANEXO 3 : REALIZABLEVendidosNo Se VendeInventarios7,100Balance G.60%40%Cifra Negociacion20%1,420I.I.F340822725,680

Nota

- Va al Realizable3,408- Va a inversion Inmovilizada Fija1,420- Va a inversion Inmovilizada Temporal2,272


Del Disponible350Ver Anexo 1Del Exigible2,856Ver Anexo 2Del Realizable2,2725,478

Nota



Del disponible30Ver Anexo 1Del Realizable1,420Ver Anexo 3Inversiones En Valores300Ver Balance GeneralInmueble,maquinaria2,600Ver Balance GeneralDepreciacion500Ver Balance General3,850

Nota

- Va a inversion Inmovilizada Fija3,850

ANEXO 6 : OTROS

Gastos Pedidos Por Anticipado100Ver Balance General

Nota

- Va a Otros100

ANEXO 7 : DEUDA DE CORTO PLAZO ( DCP)

Deuda Corto PlazoDeuda Largo Plazo

Facturas5-Oct900por15-Oct900Pagar5-Nov90015-Nov900

Letras 1-Dec480por5-Dec480Pagar15-Dec48020-Dec48028-Dec480

Otras2200Ver Balance GeneralCuentas por

Sobregiro500Ver Balance General

ANEXO 8 : DEUDA DE LARGO PLAZO ( DLP)

Deuda Corto PlazoDeuda Largo Plazo

Prestamo500500

ProbisionBeneficios 450sociales6,8003,350

Nota

- Va a Deuda Corto Plazo6,800- Va a Deuda Largo Plazo3,350


Capital en Acciones3,000Ver Balance GeneralUtilidades Retenidas1,450Ver Balance General4,450

Nota

Va al Patrimonio 4,450




Disponible420Deuda De corto Plazo6,800Exigible1,344Realizable3,408

Total invercion corriente5,172


Inversion Inmovilizada Temporal5,478Deuda De Largo Plazo3,350Inversion Inmovilizada Fija3,850

Total Inversion No Corriente9,328

III - Otros

Otros100Patrimonio4,450

TOTAL INVERSION14,600TOTAL FINANCIAMIENTO14,600

MEDICONES BASICAS

Primera Medicion

Deuda Total=6,8003,3500.6952* 100 =70%Inversion14,600


Segunda Medicion

Deuda Corto Plazo=6,800=1.3148* 100 =131%Inversion5,172


Fondo de maniobra

Invercion Corriente Deuda Corto Plazo=5,1726,800-1,628No hay fondo de maniobra

Tercera Medicion


420+1,344V.S6,800

1,7646,800

Caso 3

BALANCE GENERAL RESTRUCTURADO

ANEXO 1 : DIPONIBLE

Caja y Banco4,680Ver balance GeneralCuenta congelada1,200Inversion Inmovilizada TemporalCaja Minima150Inversion Inmovilizada Fija3,330Se ConvierteNose convierteValores Negociables 136068050%50%50%4,010680680I.I.TVer Balance GeneralNota

- Va la Disponible4,010- Va a inversion Inmovilizada Fija150- Va a inversion Inmovilizada Temporal1,880

ANEXO 2 : EXIGIBLE


Se cobraNo se Cobra

- Cartera Vigente50%11,08050%5540.05,540.0- Cartera Vencida30%6,64820%1329.65,318.4- Cartera Cobranza Judicial20%4,4324,432.06869.615,290.4

Nota

- Va al Exigible6,869.6- Va a inversion Inmovilizada Temporal15,290.4

ANEXO 3 : REALIZABLEVendidosNo Se VendeInventarios36,360Balance G.70%30%Cifra Negociacion30%10,908I.I.F17816.47635.625,452

Nota

- Va al Realizable17,816- Va a inversion Inmovilizada Fija10,908- Va a inversion Inmovilizada Temporal7,636


Del Disponible1,880Ver Anexo 1Del Exigible15,290Ver Anexo 2Del Realizable7,63624,806

Nota



Del disponible150.0Ver Anexo 1Del Realizable10,908.0Ver Anexo 3Inversiones En Valores13,600.0Ver Balance GeneralInmueble,maquinaria81,600.0Ver Balance GeneralOtros Activos1,440.0Ver Balance GeneralDepreciacion11,200.0Ver Balance General96,498.0

Nota

- Va a inversion Inmovilizada Fija96,498.0

ANEXO 6 : OTROS

Gastos Pedidos Por Anticipado160.0Ver Balance General

Nota

- Va a Otros160.0

ANEXO 7 : DEUDA DE CORTO PLAZO ( DCP )

Deuda Corto PlazoDeuda Largo Plazo60%40%Cuentaspor20,000.012,000.08,000.0Pagar

ANEXO 8 : DEUDA DE LARGO PLAZO ( DLP )

Deuda Corto PlazoDeuda Largo Plazo40%60%DeudaLargo72,000.028,800.043,200.0Plazo

40,80051,200

Nota

- Va a Deuda Corto Plazo40,800- Va a Deuda Largo Plazo51,200


Capital Social48,000Ver Balance GeneralReserva Legal6,400Utilidades Retenidas3,760Ver Balance General58,160

Nota

Va al Patrimonio 58,160

BALANCE GENERAL RESTRUCTURADO



Disponible4,010Deuda De corto Plazo40,800Exigible6,870Realizable17,816

Total invercion corriente28,696


Inversion Inmovilizada Temporal24,806Deuda De Largo Plazo51,200Inversion Inmovilizada Fija96,498

Total Inversion No Corriente121,304

III - Otros

Otros160Patrimonio58,160

TOTAL INVERSION150,160.0TOTAL FINANCIAMIENTO150,160.0

MEDICONES BASICAS

Primera Medicion

Deuda Total=40,80051,2000.6127* 100 =61%Inversion150,160


Segunda Medicion

Deuda Corto Plazo=40,800=1.4218* 100 =142%Inversion28,696


Fondo de maniobra

Invercion Corriente Deuda Corto Plazo=28,69640,800-12,104No hay fondo de maniobra

Tercera Medicion


4,010+6,870V.S40,800

10,88040,800

caso práctico balance general reestructurado

Documents