caso practico- alumnos
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CASO PRACTICO # 1 PROYECTO DE INVERSION
INDUSTRIAS NOVAC
PROYECTA SUS VENTAS PARA LOS SIGUIENTES AOS
2008137,000 UNIDADES
2009138,500
2010139,400
2011140,000
2012152,700
PRECIO DE VENTA L. 150.00
COSTOS DE PRODUCCION EN LEMPIRAS
MATERIAL DIRECTO A COSTO 8.00 X UNIDAD 3/4 POR UNIDAD
MATERIAL DIRECO B COSTO DE 5.00 X UNIDAD 2 POR UNIDAD
MATERIAL DIRECTO C COSTO DE 2.50 X UNIDAD 1/2 POR UNIDAD
MATERIAL DIRECTO D COSTO DE 1.50 X UNIDAD 1 POR UNIDAD
MATERIAL DIRECTO E COSTO DE 1.0416666 X UNIDAD 9 POR UNIDAD
MATERIAL INDIRECTO F COSTO 1.50 X UNIDAD X 4 UNIDADES X PRODUCTO
MATERIAL INDIRECTO G COSTO 1.50 X UNIDAD 1 UNIDAD POR PRODUCTO
MANO DE OBRA DIRECTA EN LEMPIRAS
2 OPERARIOS LINEA 1 CON UN SALARIO DE 4,900.00
5 OPERARIOS APOYO PRODUCCION CON UN SALARIO DE 5,600.00
2 OPERARIOS AYUDANTE DE 3,500.00
POLITICA DE INVENTARIOS
EL INVENTARIO FINJAL DE ARTICULOS TERMINADOS SERA DE 2 SEMANA DE PRODUCCION
EL INVENTARIO DE MATERIALES ES DE 1 MES DE PRODUCCION
MANO DE OBRA INDIRECTA EN LEMPIRAS
1 GERENTE DE PRODUCCION 20,000.00
1 SUPERVISOR 8,000.00
1 ENCARGADO BODEGA 5,000.00
1 AYUDANTE DE BODEGA 3,500.00
GASTOS OPERATIVOS EN LEMPIRAS
1 GERENTE GENERAL 30,000.00
1 SECRETARIA/ASISTENTE 4,000.00
1 CONTADOR 18.000.00
3 AUXILIARES DE CONTABILIDAD 5,000.00
1 MOTORISTA 3,800.00
1 CONSERJE 3,500.00
1 GERENTE VENTA10,000.00
3 VENDEDORES 3,500.00
1 AYUDANTE ENTREGA 3,500.00
GASTOS DE VENTAS EN LEMPIRAS
LOS GASTOS DE COMISIONES 1.25%, VIATICOS 1.50% Y PUBLICIDAD 2%
PARTICIPACION DE GASTOS GENERALES
DEPRECIACION EDIFICIO PRODUCCION, 64% CIF, 22% ADMON Y 14% VENTAS
LOS GASTOS MENSUALES SON
AGUA 1,200.00 CONFORME A LA CANTIDAD DE EMPLEADOS
TELEFONO 1,500.00 10% CIF, 40% ADMON Y 50% VENTAS
LUZ 5,000.00, CONFORME A LA CANTIDAD DE EMPLEADOS
SEGUROS100.00 X EMPLEADO CONFORME A LA CANTIDAD DE EMPLEADOS
SEGURIDAD 5,000.00 64% CIF, 22% ADMON Y 14% VENTA
ASEO Y LIMPIEZA 3,200.00 CONFORME A LA CANTIDAD DE EMPLEADOS
UTILES DE OFICINA 3,000.00 20% CIF, 50% ADMON Y 30% VENTA
ACTIVOS EN LEMPIRAS
TODOS LOS ACTIVOS CON UNA VIDA UTIL DE 10 AOS Y UN VALOR RESIDUAL DEL 1% EDIFICIOS 50 AOS
ACTIVO TERRENO1,000.000.00
ACTIVO EDIFICIO2,500.000.00
ACTIVIOS FIJOS PRODUCCION 3,900,000.00
ACTIVOS FIJOS ADMON 500,000.00
ACTIVOS FIJOS VENTA 300,000.00
GASTOS DE CONSTITUCION 70,000.00, GASTOS DE PUBLICIDAD PRE-OPERATIVA 100,000.00 , CAPITAL DE TRABAJO 150,000.00.
COSTO DE CAPITAL EN LEMPIRAS
EL BANCO DAVIVIENDA 4,550,000.00 AL 17% CON PAGO MENSUAL Y CUOTA FIJA NIVELADA EN 5 AOS
SE PIDE
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES
PRESUPUESTO DE CONSUMO E INVENTARIO FINAL
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
TABLA DE INVERSIONES O PLAN DE INVERSIONES
TABLA DE PRESTAMOS
PRESUPUESTO GASTOS FINANCIEROS
PRESUPUESTO/CUADRO DE DEPRECIACIONES
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS
PRESUPUESTO DE CAJA
PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADO
PRESUPUESTO DE BALANCE GENERAL