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COMPAA ILUSIONES S.A
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31/12/2015
Expresado en Nuevos Soles
2013201420132014
ACTIVOSPASIVOS:
ACTIVOS CORRIENTESACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo6001,680Cuentas por pagar1,0851,090
Cuentas por Cobrar2,3702,390Intereses por pagar3045
Reserva para cuentas incobrables-600-450Impuesto a la renta por pagar5085
Documentos por cobrar400150Obligaciones a corto Plazo450750
Intereses por cobrar-100Obligaciones por Arrendamiento-725
Inventarios1,2301,375Obligaciones a largo Plazo2,1502,425
Inversiones Financieras250260Impuestos diferidos375525
ACTIVOS NO CORRIENTESOtros pasivos225275
Propiedad, planta y equipo6,4608,460TOTAL PASIVOS4,3655,920
Depreciacin acumulada-2,100-2,300
Intangibles40175PATRIMONIO
Otros Activos110135
Capital2,0003,000
Utilidades Retenidas2,3953,055
TOTAL PATRIMONIO4,3956,055
TOTAL ACTIVOS8,76011,975TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO8,76011,975
COMPAA ILUSIONES S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31/12/2015
Expresado en Nuevos Soles
VENTAS 13,965
Costo de Ventas -10,290
UTILIDAD BRUTA3675
Gastos de Administracin y Ventas -1,690
Depreciacin -430
Amortizacin -15
Provisin Cuentas Incobrables -200
Gasto Intereses -205
Intereses Ganados 155
Participacin en ganancia de afiliada 100
Ingresos por cobro de seguro 45
Ganancia (Prdida) en Diferencial Cambiario 20
Ganancia (Prdida) Violacin de Patente -165
Ganancia (Prdida) Venta Inversiones -3
Ganancia (Prdida) Venta Propiedad 80
Ganancia (Prdida) Venta Intangibles -10
Ganancia (Prdida) Venta Obligaciones Largo Plazo 13
Utilidad antes de Impuestos 1,370
PROVISIN PARA IMPUESTOS
Corriente -360
Diferidos -150
UTILIDAD (PRDIDA) NETA 860
860
COMPAA ILUSIONES S.A.
DATOS PARA LA ELABORACIN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al 31/12/2015
Expresado en Nuevos Soles
CEDULAS DE TRANSACCIONES PARA CADA MOVIMIENTO DE AUMENTO O DISMINUCIN
1Cuentas por cobrar dadas de baja350NEOP
Provisin C. Incobrables (incluida en gastos generales)200NOOP
2Cobro documento de ctas x cobrar aos anteriores (sobre inventarios)100SEOP
Cobro de intereses sobre estos documentos55SEOP
Se registr intereses pendientes de cobro a clientes100NEOP
3Participacin en dividendo de afiliada (contabilizado x mtodo patrimonial)100
Ganancia no realizada80NOOP
Recibido en efectivo20SEOP
4Vende en efectivo activo fijo, valor libros 410,costo adquisicin 640490SEINV
Depreciacin acumulada230NEOP
Ganancia en venta de equipo80NEOP
Se cobra adems una cuota por venta de planta110SEINV
5Construye activo fijo para su uso, monto efectivo acumulado al ao1000SEINV
Incluye intereses capitalizados 10NADA
6Registro arrendamiento de capital x nuevos equipos (valor razonable)850NEFIN
Pagos de capital sobre la obligacin125SEFIN
7Compra total del capital de Ca. S, registrada bajo mtodo patrimonial925900SE
Valores justos de activos y pasivos adquiridos
- Caja25
- Cuentas por cobrar155
- Inventarios350
- Propiedad Planta y Equipo900
- Patente80
- Goodwill45
- Cuentas por pagar y gastos acumulados-255
- Deuda a largo plazo-375
- ACTIVOS NETOS ADQUIRIDOS925
8Se solicita prstamo: restituye valores bajo convenio de crdito, los
valores son pagaderos despus de 30 das con incremento neto anual300SEFIN
9Emisin de obligaciones a largo plazo para efectivizacin futura400NADA
10Se provisiona Impuesto a la renta150NEOP
11Registro por depreciacin430NEOP
Registro por amortizacin activos intangibles15NEOP
12Provisin bonificacin retiro ejecutivos (gastos generales), otros pasivos50NEOP
13Contrato obligaciones a largo plazo365SEFIN
Pago para disminuir obligaciones a largo plazo77SEFIN
Ganancia en venta de obligaciones a largo plazo13NEOP
14Compra de Inversiones (acciones de terceros)25SEINV
Venta de Inversiones12SEINV
Pierde en venta de inversiones3NEOP
15Adquisicin de Intangibles180SEINV
Venta de Intangibles20SEINV
Prdida en venta de Intangibles10NEOP
16Emisin de acciones adicionales de capital (recaudado en efectivo)1000SEFIN
17Se pag dividendos200SEFIN
18La cuenta Efectivo y Equivalentes incluye inversiones hasta 90 das:
Para finales de 200X1220NOTA EF
Para finales de 200X2870NOTA EF
19Se registraron las siguientes tasas de cambio en el perodo
(1) Tasa promedio ponderada0.519
(2) Tasa vigente a la fecha del balance0.609
(3) Tasa vigente al momento de la transaccin: Se exponen directa-
mente en la columna "tasa de cambio" de la hoja "Moneda Extg."
COMPAA ILUSIONES S.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al 31/12/2015
BALANCE GENERAL
Expresado en Nuevos Soles
20132014VARIACINOPERACININVERSINFINANCIAMIENTOELIMINACINTOTAL
ACTIVOS
Efectivo y Equivalentes de Efectivo6001,6801,080-
Cuentas por Cobrar2,3702,390202020
Reserva para cuentas incobrables-600-450150200350150
Documentos por cobrar400150-250100-350-250
Intereses por cobrar-100100100100
Inventarios1,2301,375145145145
Inversiones Financieras250260102525
-3-12-15
Propiedad, planta y equipo6,4608,4602,0001,9008502,750
-110
80-490-230-750
Depreciacin acumulada-2,100-2,300-200-430230-200
-
Intangibles40175135-15180165
-10-20-30
Otros Activos110135252525
TOTAL ACTIVOS8,76011,9753,215-1881,473-8502,135
2,135
PASIVOS:
Cuentas por pagar x insumos1,0851,090555
Intereses por pagar3045151515
Impuesto a la renta por pagar5085353535
Obligaciones a corto Plazo (inc. anual)450750300300300
Obligaciones por Arrendamiento-725725-125850725
Obligaciones a largo Plazo2,1502,425275365275
-13-77
Impuestos diferidos375525150150150
Otros pasivos225275505050
TOTAL PASIVOS4,3655,9201,555
PATRIMONIO
Capital2,0003,0001,0001,0001,000
Utilidades Retenidas2,3953,055660860-200660
TOTAL PATRIMONIO4,3956,0551,660
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO8,76011,9753,2151,102-1,2638503,215
1,290-1,4731,263-1,080
1,080
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HOJA DE TRABAJO PARA LA PREPARACIN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al 31/12/2015
ESTADO DE RESULTADOS
ELIMINACIONES DE INGRESOS
Y GASTOS QUE NO CONSTITUYEN
MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
DISMINUCINAUMENTOTOTAL EFECTIVO
VENTAS13,96513,850
+ Cobro de venta a plazos por venta inventarios100
- Incremento (+ Disminucin) Cuentas por Cobrar-20
- Cuentas por Cobrar dadas de Baja-350
+Cuentas por Cobrar Compaa comprada155
Costo de Ventas-10,290-10,360
+ Incremento (- Disminucin) Inventarios145
- Inventarios de la Compaa comprada-350
+ Incremento (- Disminucin) otros activos (prepagados)25
- Incremento (+ Disminucin) cuentas por pagar x insumos-5
+ Cuentas por pagar Compaa comprada255
Gastos de Administracin y Ventas-1,69050-1,640
- Incremento (+ Disminucin) otros pasivos
Depreciacin-430430-
Provisin Amortizacin Intangibles-1515-
Provisin Cuentas Incobrables-200200-
Gasto Intereses-20515-190
Intereses Ganados155-10055
Participacin en ganancia de afiliada100-8020
Ingresos por cobro de seguro4545
Ganancia (Prdida) en Diferencial Cambiario20-20-
Ganancia (Prdida) Violacin de Patente-165-165
Ganancia (Prdida) Venta Inversiones-33-
Ganancia (Prdida) Venta Propiedad80-80-
Ganancia (Prdida) Venta Intangibles-1010-
Ganancia (Prdida) Venta Obligaciones Largo Plazo13-13-
Utilidad antes de Impuestos1,3701,615
Pago de utilidades a trabajadores
PROVISIN PARA IMPUESTOS
Corriente-36035-325
Diferidos-150150-
UTILIDAD (PRDIDA) NETA8601,290
COMPAA ILUSIONES S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al 31/12/2015
Expresado en Nuevos Soles
MTODO DIRECTO
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE EXPLOTACIN
Recibido de Clientes13850
Pagado a Proveedores y Empleados-12000
Dividendo recibido de Afiliada 20
Intereses Pagados-190
Intereses Recibidos55
Ingreso por cobro de seguro45
Impuesto a la Renta Pagado-325
Pago por violacin de patente-165
Efectivo Neto Proveniente de Actividades de explotacin1290
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIN
Compra de Valores Negociables (inversiones)-25
Venta de Inversiones12
Construccin de Propiedad (Nota 3)-1000
Adquisicin de Compaa S. Neto del efectivo (Nota 2)-900
Cobro de cuota por venta de planta110
Venta de Propiedades490
Compra de Intangibles-180
Venta de Intangibles20
Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Inversin-1473
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Obligaciones, Neto300
Pagos de Capital de Obligaciones por Arrendamiento-125
Contrato Obligaciones a Largo Plazo365
Disminucin de Obligaciones a Largo Plazo-77
Aumento de Capital en Efectivo1000
Dividendos Pagados-200
Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Financiamiento1263
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO:
Incremento Neto de Efectivo Durante el Ao1080
Efectivo y Equivalentes de Efectivo al inicio del Ao600
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO A FIN DE AO1680
COMPAA ILUSIONES S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al 31/12/2015
Expresado en Nuevos Soles
MTODO INDIRECTO
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIN:
Utilidad (Prdida) Neta860
AJUSTES PARA CONCILIAR LA UTILIDAD (PRDIDA) NETA CON EL.
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIN
Depreciacin430
Amortizacin15
Provisin Cuentas Incobrables200
Ganancia no Distribuida de Afiliada-80
(Ganancia) Prdida en Diferencial Cambiario-20
(Ganancia) Prdida Venta Inversiones3
(Ganancia) Prdida Venta Propiedades-80
(Ganancia) Prdida Venta Intangibles10
(Ganancia) Prdida Venta Disminuciones Obligaciones a Largo Plazo-13
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS:
(Aumento) Disminucin en Cuentas por Cobrar-20
Cuentas por cobrar dadas de baja-350
Cobro por venta a plazo de inventario100
(Aumento) Disminucin en Documentos por Cobrar250
(Aumento) Disminucin en Intereses por Cobrar-100
(Aumento) Disminucin en Inventarios-145
(Aumento) Disminucin en Otros Activos-25
Aumento (Disminucin) en Cuentas por Pagar5
Aumento (Disminucin) en Intereses por Pagar15
Aumento (Disminucin) en Impuesto a la Renta por Pagar35
Aumento (Disminucin) en Impuestos Diferidos150
Aumento (Disminucin) en Otros Pasivos50
TOTAL AJUSTES430
Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operacin1290
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIN
Compra de Valores Negociables-25
Precio de Venta de Inversiones12
Construccin de Propiedades (Nota 3)-1000
Adquisicin de Compaa S. Neto del efectivo (Nota 2)-900
Cobro de cuota por venta de planta110
Precio de Venta de Propiedades490
Compra de Intangibles-180
Precio de Venta de Intangibles20
Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Inversin-1473
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Obligaciones, Neto300
Pagos de Capital de Obligaciones por Arrendamiento-125
Disminucin de Obligaciones a Largo Plazo-77
Contrato Obligaciones a Largo Plazo365
Aumento de Capital en Efectivo1000
Dividendos Pagados-200
Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Financiamiento1263
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO:
Incremento Neto de Efectivo Durante el Ao1080
Efectivo y Equivalentes de Efectivo al inicio del Ao600
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO A FIN DE AO1680