ECUACIN CONTABLEECUACIN CONTABLEMes de Febrero 2013CASO EMPRESA COMERCIAL LA PODEROSA S.A.C.ACTIVO=PASIVO+PATRIMONIO+INGRESO-GASTOSFechaCaja y BancosCuentas por Cobrar ComercialesCuentas por Cobrar a PersonalMercaderasSeguros pagados por adelantadoAlquileres pagados por adelantadoActivo FijoDepreciacin acumuladaCuentas por Pagar ProveedoresRemunerac.porPagarIGV por pagarImpuesto a la Renta por pagarAnticipo de clientesDeuda a largo plazoCapital y Utilidades RetenidasVentasCosto de Venta y Gastos2/1/131600000400000200000002/2/13-106200300000247800-5400002/4/13-165200140000-2520002/8/13354000531000-50000013500075000050000002/12/1320000020000002/18/13-5000500002/22/1310000010000002/25/1311800-18001000002/26/13-59000-90005000002/27/1370800108006000002/28/13-8496072000-1296002/28/13-141600120000-2160002/28/1327000270000Saldo Final166284053100050002000007200012000014000002596001000002124027000600002000002000000750000687000667,840

Mes de Marzo 2013CASO EMPRESA COMERCIAL LA PODEROSA S.A.C.ACTIVO=PASIVO+PATRIMONIO+INGRESO-GASTOSFechaCaja y BancosCuentas por Cobrar ComercialesCuentas por Cobrar a PersonalMercaderasSeguros pagados por adelantadoAlquileres pagados por adelantadoActivo FijoDepreciacin acumuladaCuentas por Pagar ProveedoresRemunerac.porPagarIGV por pagarImpuesto a la Renta por pagarAnticipo de clientesDeuda a largo plazoCapital y Utilidades RetenidasVentasCosto de Venta y GastosSaldo Inicial16628405310005000200000720001200001400000259600100000212402700060000200000206300003/1/13-100000-10000003/2/13700000826000-12600003/5/13-247800-24780003/5/13-11800-1180003/11/131062000-60000016200090000060000003/15/13531000-53100003/15/13-2000200003/20/137080-1080600003/25/13-27000-2700003/25/1310000010000003/29/13-100000-10000003/29/131000-100003/29/13-6000600003/29/13-100001000003/29/13-47200-72004000003/29/13-1500150003/29/1340350403500Saldo Final16590401062000400030000066000110000140000-15008330800489604035060000200000206300090000080585003,339,5401,182,3902,063,00094150

Flujo de Efectivo

EE.FF. FEBRERO

Balance General de La Poderosa S.A.C.Estado de Resultados de La Poderosa S.A.C.Al 28 de Febrero del 2013Por el mes de Febrero del 2013(En soles)(En soles)Feb-13Ventas750,000ActivoCosto de Ventas(500,000)Caja y Bancos1,662,840Utilidad Bruta250,000Cuentas x Cobrar Comerciales531,000Gastos de Administracin(70,000)Cuentas x Cobrar al personal5,000Gastos de Venta(90,000)Inventarios200,000Utilidad de Operacin90,000Seguros pagados por adelantado72,000Gastos Financieros0Alquileres pagados por adelantado120,000Utilidad antes de impuestos90,000Total Activo Corriente2,590,840Impuesto a la Renta(27,000)Activo Fijo140,000Utilidad Neta63,000Depreciacin Acumulada0Total Activo No Corriente140,000Total Activo2,730,840Pasivo y PatrimonioCuentas x Pagar a Proveedores259,600Remuneraciones por pagar100,000Anticipo de clientes60,000IGV por pagar21,240IR por pagar27,000Total Pasivo Corriente467,840Deuda a largo plazo200,000Total Pasivo No Corriente200,000Total Pasivo667,840Capital2,000,000Utilidades retenidas63,000Total Patrimonio2,063,000Total Pasivo y Patrimonio2,730,840

0

EE.FF. COMPARATIVO

La Poderosa S.A.C.La Poderosa S.A.C.Balance General comparativoEstado de Resultados comparativo(En soles)(En soles)Al cierre del mes deMar-13Feb-13VariacionesPor el Mes terminado enMar-13Feb-13VariacionesActivoVentas900,000750,000150,000Caja y Bancos1,659,0401,662,840(3,800)Costo de Ventas(600,000)(500,000)(100,000)Cuentas x Cobrar Comerciales1,062,000531,000531,000Utilidad Bruta300,000250,00050,000Cuentas x Cobrar al personal4,0005,000(1,000)Gastos de Administracin(83,500)(70,000)(13,500)Inventarios300,000200,000100,000Gastos de Venta(80,000)(90,000)10,000Seguros pagados por adelantado66,00072,000(6,000)Utilidad de Operacin136,50090,00046,500Alquileres pagados por adelantado110,000120,000(10,000)Gastos Financieros(2,000)0(2,000)Total Activo Corriente3,201,0402,590,840610,200Utilidad antes de impuestos134,50090,00044,500Activo Fijo140,000140,0000Impuesto a la Renta(40,350)(27,000)(13,350)Depreciacin Acumulada(1,500)0(1,500)Utilidad Neta94,15063,00031,150Total Activo No Corriente138,500140,000(1,500)Total Activo3,339,5402,730,840608,700Pasivo y PatrimonioCuentas x Pagar a Proveedores833,080259,600573,480Remuneraciones por pagar0100,000(100,000)Anticipo de clientes60,00060,0000IGV por pagar48,96021,24027,720IR por pagar40,35027,00013,350Total Pasivo Corriente982,390467,840514,550Deuda a largo plazo200,000200,0000Total Pasivo No Corriente200,000200,0000Total Pasivo1,182,390667,840514,550Capital2,000,0002,000,0000Utilidades retenidas157,15063,00094,150Total Patrimonio2,157,1502,063,00094,150Total Pasivo y Patrimonio3,339,5402,730,840608,700