caso 1 planillas

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDORFecha de

Tipo (d ) Número (g )

Documento de Identidad

Emisión

Vcto. Ó PagoNúmero

Día (c ) Mes (c )

0001 02.01 01 001 05273 06 20125632002

0002 08.01 01 001 0895673 06 20459850242

0003 05.01 01 001 564 06 26458945782

0004 05.01 01 100 458 06 20457845784

0005 05.01 01 001 565 06 26458945782

0006 05.01 01 002 450 06 20100043140

0007 15.01 01 003 025639874 06 20459850242

ND 0008 09.01 08 003 895 06 20459850242

0009 22.01 14 542784 06 24645478972

0010 22.01 14 4978587 06 24645478972

0011 22.01 14 6598784 06 24645478972

N° Correlativo del Reg. O Cod. De la Operac. (a)

Serie o Código (e )

Año de Emisión (f ) Tipo R.U.C

(h )

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

Apellidos Y Nombres Denominación O Razón Social

IGV /IPM IGV /IPM

ACEROS AREQUIPA S.A 45,000.00 8,100.00

ACEROS LIMA S.A 28,000.00 5,040.00

HOTEL LA CALETA S.R.L 762.71 137.29

LAN Perú SAC 847.46 152.54

HOTEL LA CALETA S.R.L 338.98 61.02

INTECI SAC 3,135.59 564.41

ACEROS LIMA S.A 20,500.00 3,690.00

TOTAL FACTURAS 98,584.75 17,745.25

ACEROS LIMA S.A 980.00 176.40

TOTAL NOTA DÉBITO 980.00 176.40

Telefonía del Perú SAC 1,300.00 234.00

Telefonía del Perú SAC 350.00 63.00

Telefonía del Perú SAC 355.00 63.90

TOTAL RECIBO SERVICIOS PUBLICOS 2,005.00 360.90

SUMATORIA TOTALES 101,569.75 18,282.55

Operaciones Gravadas y/o de Exportación

Base Imponible

Operaciones Gravadas o no, y/o de

Exportación Base Imponible

Operaciones Gravadas, ni de

Exportación Base Imponible

IGV /IPMIMPORTE TOTAL

53,100.00

33,040.00

900.00

1,000.00

400.00

3,700.00

24,190.00

116,330.00

1,156.40

1,156.40

1,534.00

413.00

419.00

2,366.00

119,852.40

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTEFecha de Documento de Identidad

EmisiónVcto. Ó Pago

NúmeroDía (c ) Mes (c )

0001 03.01 01 001 020 06 10012352681

0002 04.01 01 001 0021 06 10812354581

0003 16.01 01 001 0022 06 20100490045

0004 26.01 03 001 025 000 9999999999

005 04.01 07 002 300 06 10812354581

N/C006 06.01 08 003 500 06 20100490045

N/D

N° de Registro o Cod. De la Operación Tipo (Tabla

10)

N° de Serie del Comp. De Pago, Documento

o Maquina Registradora

Número Correlativo del

Comp. De Pago, Documento o

Maquina Registradora

Tipo (Tabla 2)

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

IGV Y/O IPMApellidos Y Nombres Denominación O Razón Social Exoneradas Inafectas

Vladimiro Aquiles Cacho 85,000.00 15,300.00 100,300.00

Juan Porras Luna 60,000.00 10,800.00 70,800.00

Ingenieros Asociados SAC 28,500.00 5,130.00 33,630.00

TOTAL FACTURA 173,500.00 31,230.00 204,730.00

Varios 1,694.92 305.08 2,000.00

TOTAL BOLETA DEVENTA 1,694.92 305.08 2,000.00

Juan Porras Luna (1,500.00) (270.00) (1,770.00)

TOTAL NOTA DE CRÉDITO (1,500.00) (270.00) (1,770.00)

Ingenieros Asociados SAC 900.00 162.00 1,062.00

TOTAL NOTA DÉBITO 900.00 162.00 1,062.00

SUMATORIA TOTALES 174,594.92 31,427.08 206,022.00

Operacion Gravada Base

Imponible

IMPORTE TOTAL DE OPERACIONES EXONERADAS O INAFECTAS OTROS TRIBUTOS

Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA

BASE IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DEL

COMPROBANTE DE PAGO

BOLETA N° NOMBRE Y APELLIDOS CARGO U OCUPACIÓN PERIODICIDAD DE PAGOREMUNERACIÓN SEGÚN PERIOCIDAD

Sueldo Salario o Tarifa

001 Luis Cornejo Rios Gerente Enero S/. 5,000.00

002 Antonio Caldas del Aguila Administrador Enero S/. 2,000.00

003 Carlos Angulo Bravo Contador Enero S/. 1,800.00

004 Wendy Panduro Landa Asistente Contable Enero S/. 1,500.00

005 Felipe Rosales Vela Asistente Administrativo Enero S/. 1,000.00

006 Limber Gutiérrez Silpa Cobrador Enero S/. 900.00

007 Roberto López Ríos Serv. Varios Enero S/. 700.00

ENERO 2016 F. PENSIÓN PRIMA SEGURO COMISIÓN TOTAL DSCTOINTEGRA 10% 1.33% 1.23% 12.56%PRIMA 10% 1.33% 1.19% 12.52%PROFUTURO 10% 1.33% 1.46% 12.79%HABITAT 10% 1.33% 0.38% 11.71%

Otros Pagos Retenciones A Cargo Del Trabajador Por Tributos, Aportes Previsionales, Cuotas Y Otros Conceptos

Asig. Familiar (10%) Bonif. SNP (13%)SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES

EsSalud Vida IR 5ta Cat.AFP % Importe

S/. 75.00 S/. 200.00 S/. 5,275.00 INTEGRA 12.56 S/. 662.54 S/. 440.25

S/. 75.00 S/. 200.00 S/. 2,275.00 INTEGRA 12.56 S/. 285.74 S/. 28.00

S/. 75.00 S/. 200.00 S/. 2,075.00 INTEGRA 12.56 S/. 260.62 S/. 9.33

S/. 200.00 S/. 1,700.00 PROFUTURO 12.79 S/. 217.43 S/. -

S/. 200.00 S/. 1,200.00 PROFUTURO 12.79 S/. 153.48 S/. -

S/. 200.00 S/. 1,100.00 S/. 143.00 S/. -

S/. 75.00 S/. 200.00 S/. 975.00 S/. 126.75 S/. -

Para el Primer Trabajador

FACTOR

Paso 1 5,275.00 12

5,275.00 2

RENTA BRUTA

Paso 2 Deducción7UIT =

RENTA NETA

Paso 3Comparación con

Intervalos1 Hast 5UIT -->

59250 2 Desde 5UIT-20UIT --> <3 Desde 20UIT-35UIT --> <4

TOTAL REMUNERACIÓN

DEL PERIODO

TOTAL REMUNERACION DEL PERIODO

5

Paso 4RENTA ANUAL Factor (/)

5,283.00 12

Para el Segundo Trabajador

FACTOR

Paso 1 2,275.00 12

2,275.00 2

RENTA BRUTA

Paso 2 Deducción

7UIT =

RENTA NETA


Intervalos1 Hast 5UIT -->2 Desde 5UIT-20UIT --> <3 Desde 20UIT-35UIT --> <45


336.00 12

Para el Tercer Trabajador


FACTOR

Paso 1 2,075.00 12

2,075.00 2

RENTA BRUTA

Paso 2 Deducción

7UIT =

RENTA NETA




112.00 12

Para el Cuarto Trabajador

FACTOR

Paso 1 1,700.00 12

1,700.00 2

RENTA BRUTA

Paso 2 Deducción

7UIT =

RENTA NETA






- 12

Para el Quinto Trabajador

FACTOR

Paso 1 1,200.00 12

1,200.00 2

RENTA BRUTA

Paso 2 Deducción

7UIT =

RENTA NETA





- 12

Para el Sexto Trabajador

FACTOR

Paso 1 1,100.00 12

1,100.00 2

RENTA BRUTA

Paso 2 Deducción

7UIT =

RENTA NETA




- 12

Para el Sétimo Trabajador

FACTOR

Paso 1 975.00 12

975.00 2



RENTA BRUTA

Paso 2 Deducción

7UIT =

RENTA NETA




- 12

Retenciones A Cargo Del Trabajador Por Tributos, Aportes Previsionales, Cuotas Y Otros Conceptos TOTAL DSCTO TOTAL GASTO

Retenc. Judicial ADELANTOS Total DeducciónEsSalud (TRx9%)

S/. 2,000.00 S/. 3,102.79 S/. 2,172.21 S/. 474.75 S/. 5,749.75

S/. 500.00 S/. 813.74 S/. 1,461.26 S/. 204.75 S/. 2,479.75

S/. 500.00 S/. 769.95 S/. 1,305.05 S/. 186.75 S/. 2,261.75

S/. - S/. 217.43 S/. 1,482.57 S/. 153.00 S/. 1,853.00

S/. - S/. 153.48 S/. 1,046.52 S/. 108.00 S/. 1,308.00

S/. - S/. 143.00 S/. 957.00 S/. 99.00 S/. 1,199.00

S/. - S/. 126.75 S/. 848.25 S/. 87.75 S/. 1,062.75

RESULTADO

63,300.00

10,550.00

73,850.00

Deducción 27,650.00

46,200.00

Factor (x) 19,750 19,750.00 8% 1,580.00 19,750 79,000 > 59,250 ---- 26,450.00 14% 3,703.00 79,000 138,250 > 59,250

NETO A PAGAR (TREM-TDSCTO)

Tributos y Aportes a Cargo del Empleador

Impuesto Extraordinario de

Solidaridad

Total Deducción (T.REM + EsSalud)

RENTA ANUAL 5,283.00

DSCTO

440.25

RESULTADO

27,300.00

4,550.00

31,850.00

Deducción

27,650.00

4,200.00

Factor (x) 19,750 4,200.00 8% 336.00 19,750 79,000 > 59,250 79,000 138,250 > 59,250

RENTA ANUAL 336.00

DSCTO

28.00

RESULTADO

24,900.00

4,150.00

29,050.00

Deducción

27,650.00

1,400.00

Factor (x) 19,750 1,400.00 8% 112.00 19,750 79,000 > 59,250 79,000 138,250 > 59,250

RENTA ANUAL 112.00

DSCTO

9.33

RESULTADO

20,400.00

3,400.00

23,800.00

Deducción

27,650.00

-

Factor (x) 19,750 - 8% - 19,750 79,000 > 79,000 138,250 >

RENTA ANUAL -

DSCTO

-

RESULTADO

14,400.00

2,400.00

16,800.00

Deducción

27,650.00

-

Factor (x) 19,750 - 8% - 19,750 79,000 > 59,250 79,000 138,250 > 59,250

RENTA ANUAL -

DSCTO

-

RESULTADO

13,200.00

2,200.00

15,400.00

Deducción

27,650.00

-

Factor (x) 19,750 - 8% - 19,750 79,000 > 59,250 79,000 138,250 > 59,250

RENTA ANUAL -

DSCTO

-

RESULTADO

11,700.00

1,950.00

13,650.00

Deducción

27,650.00

-

Factor (x) 19,750 - 8% - 19,750 79,000 > 59,250 79,000 138,250 > 59,250

RENTA ANUAL -

DSCTO

-

ENTRADAS

FECHA SERIE NÚMEROCANTIDAD C.U COSTO TOTAL

01.01 Inventario Inicial

02.01 Compra Mercaderías 2,000 22.50 45,000.00

03.01 Ventas

04.01 Ventas

08.01 Compra Mercaderías 1,000 28 28,000.00

15.01 Compra Mercaderías 865 23.69942197 20,500.00

16.01 Ventas

26.01 Ventas

3,865.00 93,500.00

1) Control mensualCOMPROBACIÓN

CANTIDAD IMPORTE

Inv. Inicial 2,820 59,821.00 --> Con cuánto iniciamos(+) Compras 3,865.00 93,500.00 --> Las compras del mesStock 6,685.00 153,321.00 --> Valorizado en- Inv. Final (1,785.00) (44,098.22) --> Stock FinalCosto de Ventas 4,900.00 109,222.78 --> SalidasSonlas mercaderias vendidas

2) Según la monografíaFIBRAS

Venta 174,594.92 R. Ventas

Costo de Ventas 109,222.78 Kardex

Utilidad Bruta 65,372.14

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE

OPERACIÓN (TABLA 12)TIPO (TABLA

10)

SALIDAS SALDOS

CANTIDAD C.U COSTO TOTAL CANTIDAD C.U COSTO TOTAL

2,820 21.21312057 59,821.00

4,820 21.74709544 104,821.00

2,000 21.74709544 43,494.19 2,820 21.74709544 61,326.81

2,000 21.74709544 43,494.19 820 21.74709544 17,832.62

1,820 25.18275729 45,832.62

2,685 24.70488576 66,332.62

850 24.70488576 20,999.15 1,835 24.70488576 45,333.47

50 24.70488576 1,235.24 1,785 24.70488576 44,098.22

4,900.00 109,222.78

-Cobro en efectivo

CAJA INGRESO

Saldo Inicial 60,830.00

03.01 Cobranza de Fact. 001-020 100,300.00

03.01 Depósito del 100% de la cobranza

04.01 Cobranza de Fact. 001-0021 55,224.00

04.01 Depósito en Banco

06.01 Cobro 4 Facturas del 001-015 al 001-019 10,320.00

06.01 Cobro de Interes N/D 1,062.00

06.01 Depósito en Banco

08.01 Compra de mercadería en efectivo

10.01 Devolución de Entrega a Rendir Cuenta 370.00

10.01 Deposito en banco

16.01 Cobranza de Fact. 001-022 33,630.00


22.01 Provisión de Servicios de Telefonia en efectivo22.01 Provisión de Luz eléctrica en efectivo22.01 Provisión de Agua Potable en efectivo


26.01 Cobranza de BV 001-025 2,000.00


-Devolución de entrega a rendir cuenta (ERC)

263,736.00 18,424.00

-Pago de SS en efectivo

-Pagos en efectivo

-Depósito en Cta Cte -Depósito de Caja

SALIDA BANCOS CUENTA CORRIENTE INGRESO

Saldo Inicial 141,054.00

02.01 Pagos Prov. Fact CHEQUE MN 00100 BCP

100,300.00 03.01 Depósito de Caja 100,300.00

55,224.00 04.01 Deposito de la Caja 55,224.00

05.01 Giro de Cheque MN N° 00101 BCP

05.01 Giro de Cheque MN N° 00102 BCP

11,382.00 06.01 Depósito de la Caja 11,382.00

33,040.00 09.01 Giro de Cheque MN N° 00103

09.01 Giro de Cheque Intereses N/D

370.00 10.01 Deposito de la Caja 370.00

15.01 Giro de Cheque MN N° 00104


1,534.00

413.00

419.00



31.01 Giro de Cheque MN N° 00105

245,312.00 350,960.00 239,399.60

-Giro de Cheque

SALIDA

53,100.00

4,000.00

3,000.00

15,038.00

1,156.40

19,352.00

15,914.00

111,560.40

Fecha De la Operación Cuenta contable Asociada a la operación

Día Mes Código

02 01 Por compra de mercaderia 601

4011

421

Por pago de mercaderia 421

104

Por Ingreso al almacen 201

611

03 01 Por Venta de mercadería 121

4011

701

Por Cobro de mercadería 101

121

Depósito en Cta. Corriente 104

101

04 01 Venta de mercadería 121

401

701

Por Descuento de mercaderias 741

2.50% 4011

121

Por Cobro de mercadería 101

80% 121

Por Depósito en Cta. Corriente 104

80% 101

05 01 Por pago de Remuneración 411

Wendy Pandero Landa 104

Por pago de Remuneración 411

Felipe Rosales Vela 104

06 01 Por los ingresos financieros 121

40

77

Por el cobro de facturas 101

12111

12121

Por Depósito en Cta. Corriente 104

101

08 01 Por compra de mercaderia 601

Nro. Correlativo del Asiento o Código de la Operación

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

4011

421

Por pago de mercaderia 421

101

Por Ingreso al almacen 201

6111

09 01 Por la compra de mercaderias 67

40

421

Por el pago de las Facturas 42111

42121

104

Cuenta contable Asociada a la operación Movimiento

Denominación Debe Haber

Mercaderías 45,000.00

IGV 8,100.00

Ctas. x Pagar 53,100.00


Cta. Corriente 53,100.00

Mercadería 45,000.00


Ctas. X Cobrar 100,300.00

IGV 15,300.00

Ventas 85,000.00

Caja 100,300.00



Caja 100,300.00


IGV 10,800.00

Ventas 60,000.00

Descuentos 1,500.00

IGV 270.00


Caja 55,224.00



Caja 55,224.00

Remuneraciones por pagar 4,000.00


Remuneraciones por pagar 3,000.00



IGV 1,062.00

Ingresos financieros 10,320.00

Caja 11,382.00

Facturas 10,320.00

Nota de Débito 1,062.00


Caja 11,382.00

Mercaderías 28,000.00

⥌ ⥌

IGV 5,040.00



Caja 33,040.00



Gastos financieros 16,194.40

IGV 1,156.40

Ctas. X Pagar 15,038.00

Factura 15,038.00

Nota de Débito 1,156.40


Fecha De la Operación

Día Mes Código Denominación

001 02 01 Asiento de Apertura 101 Caja

104 Bco. Crédito

104 Bco. Continental

FxCobrar 121 Ctas. Por Cobrar



ERC 141 Ctas. Por Cobrar



ADELANTOS DE REMUNERACIONES 144 Ctas. Por Cobrar



ALQUILER PAGO POR ADELANTADO 181 Serv. Por Anticipo

STOCK EN ALMACENES 201 Mercaderia

Terrenos 331 Terrenos

Edificios 332 Edificios

Unidades de Transporte 334 Unidad Transp.

Muebles y Enseres 335 Mueb. Y Enseres

Equipos Diversos (Computadoras) 336 Equipos Diversos

Dep. Acumulada edificios 391 Depreciación

Dep. Acum. Unid. De transporte 391 Depreciación

Dep. Acum. Muebles y Enseres 391 Depreciación

Dep. Acum. Equipos Diversos 391 Depreciación

Impuesto general a las ventas 4011 IGV

Impuesto a la renta 3ra categoría 4017 IR 3raCategoria

REMUNERACIONES 411 Remuneraciones




FACTURAS POR PAGAR 421 Factura x Pagar

FACTURAS POR PAGAR 421 Factura x Pagar

LETRAS POR PAGAR 423 Letra x Pagar

Préstamos de terceros 451 Préstamo

Otras Cuentas por Pagar 469 Otras ctas x pagar

CAPITAL SOCIAL 501 Capital

RESERVA LEGAL 582 Reserva legal

Nro. Correlativo del Asiento o Código de la Operación

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

Cuenta contable Asociada a la operación

RESULTADOS ACUMULADOS 591 Resul. Acumul.

Movimiento

Debe Haber

60,830.00

141,054.00

10,000.00

20,000.00

30,000.00

16,320.00

6,370.00

20,000.00

22,682.00

2,000.00

500.00

500.00

20,672.00

59,821.00

46,520.00

111,726.00

44,520.00

44,809.00

27,201.00

19,376.00

22,120.00

19,349.00

18,656.00

47,778.00

49,755.00

7,500.00

8,500.00

6,527.00

6,500.00

17,017.00

28,038.00

101,068.00

83,792.00

46,520.00

153,982.00

9,870.00

⥌ ⥌

39,177.00

Cómo se registra una compra de mercaderias?COMPRA DE MERCADERIAS COMPRA DE ACTIVOS FIJOS

¿Genera un ingreso o un gasto? ¿Genera un ingreso o un gasto?D H

60 10,000.00 33342 10,000.00 46

PLANILLA DE SUELDOS PRÉSTAMO BANCARIO¿Genera un ingreso o un gasto? ¿Genera un ingreso o un gasto?

D H62 1,000.00 10441 1,000.00 451

SERVICIOS PÚBLICOS Cómo se registra un anticipo?¿Genera un ingreso o un gasto? Hay 2 tipos de anticipos:

D H63 100.00 COMPRA DE MERCADERIAS46 100.00

ANTICIPO QUE PAGAMOS18

VENTA DE MERCADERIAS¿Genera un ingreso o un gasto?

D H PAGAMOS12 1,000.00 70 1,000.00

Cuándo se va a convertir en gasto?COMPRA DE ACTIVOS FIJOS Este es el anticipo que pagamos

¿Genera un ingreso o un gasto?D H 18

100,000.00 104 1,000.00

1. Partida Doble2. Devengado

PRÉSTAMO BANCARIO Este es el anticipo que recibimos¿Genera un ingreso o un gasto?

D H 104 200,000.00 122

200,000.00

Cómo se registra un anticipo?Hay 2 tipos de anticipos:

COMPRA DE MERCADERIAS

ANTICIPO QUE PAGAMOS ANTICIPOS QUE RECIBIMOS18 122

SEGUROALQUILER Con el Tiempo para a ser un gastoINTERESES Con el Tiempo se va a devengar………………..………………..

EDU - CAJACuándo se va a convertir en gasto? D 10 H

Este es el anticipo que pagamos S. Inicial 5.00 D H Vende Polos 50.00

100.00 Gasta 10.00 100.00

55.00 10.00 45.00

Este es el anticipo que recibimosD H

200.00 200.00

Todo ingreso de dinero en el DebeToda salida en el haber

caso 1 planillas

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