carrera de administraciÓn bancaria y financiera diseÑo de …
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CARRERA DE ADMINISTRACIÓN BANCARIA Y FINANCIERA
DISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DE
CRÉDITOS ESPONTÁNEOS A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS
UBICADA EN EL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO 2019
Trabajo de Integración Curricular previo a la obtención del Título de
Tecnóloga en Administración Bancaria y Financiera
Tipo de Trabajo de Integración Curricular:
Investigación + Desarrollo + Innovación
AUTOR: Mishell Daniela Celi Pambi
TUTOR: Ing. William Fernando Ortega Naranjo
Quito, Enero 2020
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DISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DE CRÉDITOS ESPONTÁNEOS
A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO 2019
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DISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DE CRÉDITOS ESPONTÁNEOS
A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO 2019
DECLARACIÓN DE AUTORÍA
Yo, Mishell Daniela Celi Pambi declaro bajo juramento que la investigación es
absolutamente original, auténtica, es de mi autoría, que se ha citado las fuentes
correspondientes y que en la ejecución del proyecto se respetaron las disposiciones
legales que protegen los derechos de autor vigente. Las ideas, doctrinas, resultados y
conclusiones a los que he llegado son de mi absoluta responsabilidad.
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A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
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LICENCIA DE USO NO COMERCIAL
Yo, Mishell Daniela Celi Pambi, portador de la cédula de ciudadanía signada con el
No. 172439865-4 de conformidad con lo establecido en el Artículo 110 del Código de
Economía Social de los Conocimientos, la Creatividad y la Innovación (INGENIOS)
que dice: “En el caso de las obras creadas en centros educativos, universidades,
escuelas politécnicas, institutos superiores técnicos, tecnológicos, pedagógicos, de artes
y los conservatorios superiores, e institutos públicos de investigación como resultado de
su actividad académica o de investigación tales como trabajos de titulación, proyectos
de investigación o innovación, artículos académicos, u otros análogos, sin perjuicio de
que pueda existir relación de dependencia, la titularidad de los derechos patrimoniales
corresponderá a los autores. Sin embargo, el establecimiento tendrá una licencia
gratuita, intransferible y no exclusiva para el uso no comercial de la obra con fines
académicos. Sin perjuicio de los derechos reconocidos en el párrafo precedente, el
establecimiento podrá realizar un uso comercial de la obra previa autorización a los
titulares y notificación a los autores en caso de que se traten de distintas personas. En
cuyo caso corresponderá a los autores un porcentaje no inferior al cuarenta por ciento de
los beneficios económicos resultantes de esta explotación. El mismo beneficio se
aplicará a los autores que hayan transferido sus derechos a instituciones de educación
superior o centros educativos.”, otorgo licencia gratuita, intransferible y no exclusiva
para el uso no comercial del proyecto denominado Diseño de un modelo de gestión para
el manejo de créditos espontáneos a clientes de la empresa Plasticsacks ubicada en el
distrito metropolitano de Quito 2019 con fines académicos al Instituto Tecnológico
Superior Cordillera.
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AGRADECIMIENTO
Quiero agradecer a Dios porque en el transcurso del tiempo eh pasado por momentos
duros, difíciles en donde varias veces pensé en renunciar a las metas que me planteé,
pero que gracias a la fortaleza que me ha brindado día tras día sigo de pie y en lucha por
mis sueños.
Quiero agradecer a mis docentes los cuales me han orientado en mis estudios a lo
largo de mi carrera en especial a mi tutor y lector los cuales han encaminado al
desarrollo exitoso de este proyecto.
Quiero agradecer a mis amigos, muchos de ellos han aportado a mi desarrollo a lo
largo del tiempo porque me han sabido impulsar a ser cada día una mejor persona y a
sobresalir.
Quiero agradecer a la familia Simba por haberme recibido como una integrante más
de su familia, por brindarme ese cariño esas alegrías que hoy en día las llevaré presente.
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DEDICATORIA
Quiero dedicar esta tesis a personas muy importantes para mí:
A mi familia, que siempre ha estado en tiempos buenos o malos pero siempre
con una palabra de esperanza a seguir esforzándome por mi futuro.
A mis abuelitas, Victoria y Juana por todo ese cariño que me han brindado, por
los valores que me supieron inculcar y por animarme siempre hacer las cosas bien sin
importar las circunstancias.
A Katy, que aunque se encuentra en España siempre ha estado para oírme, darme
consejos, o decirme palabras para poder seguir adelante.
A mi tío Bolívar, por haberme enseñado el camino varias veces, por tenerme
paciencia y aconsejarme en todo momento y siempre tratarme como una hija.
A Junior, por haberme regalado momentos de felicidad, alegrías por haber
compartido momentos tan bellos y haber sido uno de mis grandes soportes en esos
momentos en donde desfallecía, pero siempre con una ocurrencia o un abrazo cambiaba
el color del día.
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ÍNDICE GENERAL
DECLARACIÓN DE AUTORÍA ..................................................................................... I
LICENCIA DE USO NO COMERCIAL ......................................................................... II
AGRADECIMIENTO ..................................................................................................... III
DEDICATORIA ............................................................................................................. IV
ÍNDICE GENERAL ......................................................................................................... V
ÍNDICE DE TABLAS.................................................................................................... IX
ÍNDICE DE FIGURAS .................................................................................................... X
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................... XVI
ABSTRACT ............................................................................................................... XVII
Capítulo I ........................................................................................................................... 1
1. ANTECEDENTES ....................................................................................................... 1
1.01 Contexto .................................................................................................................... 1
1.02 Justificación ............................................................................................................... 2
1.03 Definición del problema central ................................................................................ 4
1.03.01 Análisis de la matriz t ........................................................................................... 5
Capítulo II.......................................................................................................................... 6
2. ANÁLISIS DE INVOLUCRADOS ............................................................................. 6
2.01 Mapeo de involucrados ............................................................................................. 7
2.02 Matriz de análisis de involucrados ............................................................................ 8
2.02.01 Análisis de matriz de involucrados ..................................................................... 8
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Capítulo III ...................................................................................................................... 10
3. PROBLEMAS Y OBJETIVOS .................................................................................. 10
3.01 Árbol de problemas ................................................................................................. 10
3.01.01 Análisis del árbol de problemas ......................................................................... 11
3.02 Árbol de objetivos ................................................................................................... 12
3.02.01 Análisis Del Árbol De Objetivos ....................................................................... 13
Capítulo IV ...................................................................................................................... 14
4. ANÁLISIS DE ALTERNATIVAS ............................................................................. 14
4.01 Matriz de análisis de alternativas ............................................................................ 15
4.02 Matriz de análisis de impacto de los objetivos ........................................................ 17
4.02.01 Análisis de impacto de objetivos ........................................................................ 17
4.03 Diagrama de estrategias .......................................................................................... 19
4.03.01 Análisis de diagrama de estrategias .................................................................... 19
4.04 Matriz de marco lógico (mml) ................................................................................ 20
Capítulo V ....................................................................................................................... 22
5. PROPUESTA ............................................................................................................. 22
5.01 Antecedentes (de la herramienta o metodología que propone como solución)....... 22
5.01.01 Justificación ........................................................................................................ 24
5.01.02 Análisis históricos .............................................................................................. 24
5.01.03 Análisis causal .................................................................................................... 25
5.01.03.01 Misión ........................................................................................................... 25
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5.01.03.02 Visión ............................................................................................................ 25
5.01.03.03 Valores........................................................................................................... 25
5.02 Descripción (de la herramienta o metodología que propone como solución) ......... 26
5.02.01 Metodología........................................................................................................ 26
5.02.01.01 Tipos de investigación ................................................................................... 26
5.02.01.02 Técnicas de recolección de información ....................................................... 27
5.02.01.03 Modelo de encuesta ....................................................................................... 28
5.02.02 Población y muestra ........................................................................................... 30
5.02.02.01 Análisis de población y muestra .................................................................... 31
5.03 Formulación (de la herramienta o metodología que propone como solución) ........ 31
5.03.01 Tabulación de encuestas ..................................................................................... 32
5.04 Diseño de modelo de gestión para el manejo de créditos espontáneos ................... 40
5.04.01 Modelo de créditos espontáneos a clientes de la empresa Plasticsacks Cía.
Ltda…. ................................................................................................................................. 41
5.04.01.01 Introducción................................................................................................... 41
5.04.01.02 Filosofía corporativa...................................................................................... 41
5.04.01.03 Conceptos ...................................................................................................... 42
5.04.01.04 Políticas de crédito ........................................................................................ 43
5.04.01.05 Organigrama estructural de la empresa Plasticsacks ..................................... 47
5.04.01.06 Mapa de procesos .......................................................................................... 48
5.04.01.07 Diagrama de flujo .......................................................................................... 49
5.04.01.08 Crédito ........................................................................................................... 49
5.04.01.09 Las 5 C del crédito......................................................................................... 50
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5.04.01.10 Políticas de crédito ........................................................................................ 52
5.04.01.11 Indicadores .................................................................................................... 53
5.04.01.12 Proceso de concesión de créditos .................................................................. 54
5.04.01.13 Solicitud de crédito Plasticsacks ................................................................... 55
5.04.01.14 Flujograma de colocación de créditos ........................................................... 57
5.04.01.15 Sistema Siesa ................................................................................................. 58
5.04.01.16 Flujograma de utilización de sistema Siesa .................................................. 58
5.04.01.17 El manual del sistema financiero .................................................................. 59
5.04.01.18 Cobranza ....................................................................................................... 94
Capítulo VI ...................................................................................................................... 96
6. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS ........................................................................... 96
6.01 Recursos .................................................................................................................. 96
6.02 Presupuesto ............................................................................................................. 98
6.03 Cronograma ........................................................................................................... 100
Capítulo VI .................................................................................................................... 101
7.01 Conclusiones ......................................................................................................... 101
7.02 Recomendaciones .................................................................................................. 103
Referencias bibliográficas ............................................................................................. 104
Anexos ........................................................................................................................... 108
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ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Análisis de Fuerzas T ..................................................................................... 4
Tabla 2. Matriz de análisis de involucrados ................................................................. 8
Tabla 3. Tabla de calificaciones para la matriz de análisis de alternativas ................ 14
Tabla 4. Matriz de análisis de alternativas ................................................................. 15
Tabla 5. Matriz de análisis de impacto de los objetivos ............................................. 17
Tabla 6. Matriz de Marco Lógico .............................................................................. 20
Tabla 7. Población y muestra ..................................................................................... 31
Tabla 8. Pregunta 1 – Genero ..................................................................................... 32
Tabla 9. Pregunta 2 – Edad ........................................................................................ 33
Tabla 10. Pregunta 3 - ¿Qué tiempo consideraría usted el adecuado para la
aprobación de crédito del departamento de tesorería? .................................................... 34
Tabla 11. Pregunta 4 - ¿Consideraría usted que el departamento de tesorería debería
notificar con cinco días de anticipación el vencimiento de las facturas a sus clientes?.. 35
Tabla 12. Pregunta 5 – ¿Considera usted que una reestructuración en las políticas de
crédito será beneficioso para la empresa? ....................................................................... 36
Tabla 13. Pregunta 6 – ¿Cree usted que con una capacitación en el área de tesorería
sobre la recuperación de cartera puede haber una mejor eficiencia en los cobros? ........ 37
Tabla 14. Pregunta 7- ¿En qué porcentaje cree usted que los clientes que posee la
empresa son puntuales? ................................................................................................... 38
Tabla 15. Pregunta 8 – ¿Cómo consideraría usted los procedimientos realizados en la
colocación de créditos por el departamento de tesorería? ............................................... 39
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ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Mapeo de involucrados ................................................................................. 7
Figura 2. Árbol de problemas ...................................................................................... 10
Figura 3. Árbol de objetivos ........................................................................................ 12
Figura 4. Diagrama de estrategias .............................................................................. 19
Figura 5. Pregunta 1 – Género ................................................................................... 32
Figura 6 Pregunta 2 - Edad ......................................................................................... 33
Figura 7. Pregunta 3 - ¿Qué tiempo consideraría usted el adecuado para la
aprobación de crédito del departamento de tesorería? ..................................................... 34
Figura 8. Pregunta 4 - ¿Consideraría usted que el departamento de tesorería debería
notificar con cinco días de anticipación el vencimiento de las facturas a sus clientes? .. 35
Figura 9. Pregunta 5 - ¿Considera usted que una reestructuración en las políticas de
crédito será beneficioso para la empresa? ........................................................................ 36
Figura 10. Pregunta 6 – ¿Cree usted que con una capacitación en el área de tesorería
sobre la recuperación de cartera puede haber una mejor eficiencia en los cobros? ......... 37
Figura 11. Pregunta 7 - ¿En qué porcentaje cree usted que los clientes que posee la
empresa son puntuales?.................................................................................................... 38
Figura 12. Pregunta 8 - ¿Cómo consideraría usted los procedimientos realizados en
la colocación de créditos por el departamento de tesorería? ............................................ 39
Figura 13. Organigrama Estructural ........................................................................... 47
Figura 14. Mapa de Procesos ..................................................................................... 49
Figura 15. Indicadores de gestión de créditos ............................................................ 54
Figura 16. Solicitud de crédito ................................................................................... 56
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Figura 17. Flujograma de concesión de créditos ....................................................... 57
Figura 18. Flujograma de la utilización del sistema financiero ................................ 58
Figura 19. Ingreso al sistema Siesa ........................................................................... 59
Figura 20. Ingreso al módulo financiero ................................................................... 60
Figura 21. Ingreso de las cuentas por pagar .............................................................. 60
Figura 22. Ingreso al recibo de caja .......................................................................... 61
Figura 23. Recibo de caja por consignación a la cuenta............................................ 61
Figura 24. Elección de la cuenta bancaria ................................................................. 62
Figura 25. Medios de pago ........................................................................................ 62
Figura 26. Recibo de caja aplicación de las facturas ................................................. 63
Figura 27. Recibos de caja sin saldos abiertos .......................................................... 63
Figura 28. Cuadro de auxiliares adicionales ............................................................. 64
Figura 29. Recibo de caja aprobación ....................................................................... 64
Figura 30. Recibo de caja por valores en efectivo .................................................... 65
Figura 31. Recibo de caja por valores en efectivo .................................................... 65
Figura 32. Elección del medio de pago. .................................................................... 66
Figura 33. Aplicación del medio de pago. ................................................................. 66
Figura 34. Aplicación sin saldos abiertos. ................................................................. 67
Figura 35. Cuadro de auxiliares adicionales- anticipo. ............................................. 67
Figura 36. Aprobación de recibos de caja. ................................................................ 68
Figura 37. Cuentas por cobrar - Cheques Posfechados - Recibo Provisional. .......... 68
Figura 38. Recibo provisional – cheque posfechado. ................................................ 69
Figura 39. Medios de pago de recibo provisional. .................................................... 70
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Figura 40. Aplicación de recibo provisional. ............................................................. 70
Figura 41. Recibos de caja – cheque posfechado – recibo oficial.............................. 71
Figura 42. Recibo oficial – cheque posfechado. ........................................................ 71
Figura 43. Medios de pago del recibo oficial cheque posfechado. ............................ 72
Figura 44. Cuenta bancaria de la consignación. ......................................................... 72
Figura 45. Aceptación de la consignación. ................................................................ 73
Figura 46. Aprobación del recibo oficial. .................................................................. 73
Figura 47. Cuentas por cobrar - consultas – estado de cuenta. ................................. 74
Figura 48. Filtro de estados de cuenta. ....................................................................... 74
Figura 49. Saldos de documento por el cliente .......................................................... 75
Figura 50. Cuentas por cobrar – consultas – resumen de saldos de clientes. ............. 75
Figura 51. Filtro del plan de cuentas de los clientes .................................................. 76
Figura 52. Resumen de saldo de clientes ................................................................... 76
Figura 53. Cuentas por pagar – Programación de pagos ............................................ 77
Figura 54. Filtro de programación de pagos .............................................................. 77
Figura 55. Resultado de programación de pagos ....................................................... 78
Figura 56. Generación de documentos de egreso. ...................................................... 78
Figura 57. Notificación de comprobante de egreso.................................................... 79
Figura 58. Cuentas por pagar – pago electrónico – generación de archivo. .............. 79
Figura 59. Archivo de generación de pago por pago electrónico............................... 80
Figura 60. Archivo de generación de pago por cheque .............................................. 80
Figura 61. Cuentas por pagar – pago electrónico – edición. ...................................... 81
Figura 62. Pago electrónico directo. .......................................................................... 81
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Figura 63. Documentos contables – asientos – cancelación de saldos abiertos. ....... 82
Figura 64. Generación de comprobante de egreso .................................................... 83
Figura 65. Generación de archivo de pago electrónico ............................................. 83
Figura 66. Cuentas por pagar – Comprobante de egreso .......................................... 84
Figura 67. Comprobante de egreso ............................................................................ 84
Figura 68. Asientos del comprobante de egres ...................................................... 85
Figura 69. Cancelación de saldos abiertos ................................................................ 85
Figura 70. Generación de comprobante de egreso .................................................... 86
Figura 71. Numero de cheque generado .................................................................... 86
Figura 72. Contabilidad – Reportes – Libros auxiliares – Cuenta. ........................... 87
Figura 73. Libro auxiliar por cuenta .......................................................................... 87
Figura 74. Ingreso de notas bancarias - Documentos ................................................ 88
Figura 75. Documentos contables - asientos ............................................................. 89
Figura 76. Asientos del debe en las notas bancarias ................................................. 89
Figura 77. Aceptación de los saldos abiertos ............................................................ 90
Figura 78. Documentos contables grabar y aprobar. ................................................. 90
Figura 79. Cuentas por pagar – Consulta – Estado de cuenta. .................................. 91
Figura 80. Filtro de estado de cuentas por pagar ....................................................... 91
Figura 81. Saldos por documento de cada cliente. .................................................... 92
Figura 82. Contabilidad – Consultas – Auditoria de documentos. ............................ 92
Figura 83. Filtro de auditoria de documentos ............................................................ 93
Figura 84. Auditoria de documentos en estado de elaboración. ................................ 93
Figura 85. Gestión de la cobranza ............................................................................. 94
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Figura 86. Presupuesto ............................................................................................... 99
Figura 87. Cronograma de actividades ..................................................................... 100
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ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1. Simbología ................................................................................................ 109
Anexo 2. Plan de sociabilización ............................................................................. 110
Anexo 3.Registro de asistencia ................................................................................ 111
Anexo 4. Imágenes del plan de sociabilización ....................................................... 112
Anexo 5. Base de datos de cartera vencida mensualizada ...................................... 113
Anexo 6. Base de datos de cartera vencida anualizada. .......................................... 114
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A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
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RESUMEN EJECUTIVO
El presente trabajo se elaboró con el fin de brindar una solución a la
problemática que presenta la empresa Plasticsacks Cía. Ltda., en el departamento de
tesorería en la colocación de créditos a sus clientes, por lo cual se ha propuesto elaborar
un diseño de modelo de gestión para el manejo de créditos espontáneos a los clientes de
la empresa para mejorar dichas deficiencias que posee el departamento.
En los capítulos se detallarán algunos problemas primarios y posibles
consecuencias negativas de no mitigar el problema central y algunos factores que podrán
aportar al desarrollo de un modelo de gestión que beneficiara a la empresa.
Al finalizar el presente proyecto se verá como la puesta en marcha del modelo de
gestión en el departamento de tesorería de la empresa Plasticsacks será beneficioso ya
que será un modelo sustentando con la reestructuración de políticas de crédito, manual
de utilización para el sistema financiero de la empresa el cual ayude al personal del área
a realizar sus actividades de manera eficiente.
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DISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DE CRÉDITOS ESPONTÁNEOS
A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO 2019
ABSTRACT
This work was prepared in order to provide a solution to the problem presented
by the company Plasticsacks Cía. Ltda., In the treasury department in the placement of
credits to its clients, for which reason it has been proposed to develop a management
model design for the management of spontaneous credits to the clients of the company
to improve these deficiencies that the present has Department.
The chapters will detail some primary problems and possible negative
consequences of not mitigating the central problem and some factors that may contribute
to the development of this management model.
At the end of this project, it will be seen how the implementation of the
management model in the treasury department of the company Plasticsacks will be
beneficial since it will be a model supporting the restructuring of credit policies, a
manual for the financial system of the company which helps area staff to carry out their
activities efficiently.
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DISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DE CRÉDITOS ESPONTÁNEOS
A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
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Capítulo I
1. Antecedentes
1.01 Contexto
La empresa Plasticsacks es una compañía limitada ecuatoriana, constituida el 28 de
abril del 2004, año en el cual inicia sus actividades industriales y comerciales, se
encuentra ubicada en el norte de la ciudad de Quito, en la parroquia de Calderón y está
dedicada a la importación, exportación, comercialización, distribución y producción de
sacos de polipropileno y otros productos afines.
El segmento de mercado que atiende la empresa es el sector manufacturero ya que
este se dedica a la fabricación de sacos y telas de polipropileno, la cual se comercializa
a través de los diferentes distribuidores a nivel nacional e internacional.
En la actualidad se observa que la empresa no posee una adecuada colocación de
créditos y recuperación de cartera que incide en la liquidez de la empresa, la cual ha
disminuido paulatinamente, razón por lo cual se ve la necesidad de crear un modelo de
gestión que permita realizar de manera efectiva la recuperación de cartera en los tiempos
establecidos.
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DISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DE CRÉDITOS ESPONTÁNEOS
A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO 2019
1.02 Justificación
El presente trabajo tiene como finalidad la creación de un diseño de modelo de
gestión para el área de tesorería de la empresa Plasticsacks, que permita reducir los
tiempos de recuperación de cartera vencida y reducir los niveles de morosidad, esta
política de gestión permitirá que la liquidez aumente de tal manera que la empresa que
pueda cumplir con sus obligaciones.
El modelo de gestión pretende reestructurar los procesos de otorgamientos de crédito
y realizar análisis profundos de los futuros clientes y así poder lograr calificarlos de
manera adecuada según las políticas y leyes que rige la Superintendencia de bancos, esto
ayudará a que el departamento de tesorería otorgue con más eficiencia los créditos a sus
clientes y así se pueda disminuir el riesgo financiero de la empresa.
El proyecto al ser un diseño de un modelo de gestión procurará detallar con exactitud
las debilidades que posee el departamento de tesorería y fortalecerlas a través de
políticas de crédito escritas, logrando así que al momento de gestionar la colocación de
créditos a un cliente este sea eficiente.
El proyecto tiene como plan estratégico trabajar a través del Plan Nacional de
Desarrollo del Eje 2. Economía al servicio de la sociedad. Objetivo Nº4 Consolidar la
sostenibilidad del sistema económico social y solidario y afianzar la dolarización.
(Senplades, 2017).
Este objetivo aportará al presente proyecto, debido a que al mejorar su recuperación
de cartera tendrá una mayor amplitud para colocar créditos a la sociedad; es decir, a los
nuevos clientes que están empezando sus actividades empresariales.
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DISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DE CRÉDITOS ESPONTÁNEOS
A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO 2019
Los beneficiarios directos del presente proyecto serán los siguientes:
La empresa ya que se lograra mejorar su liquidez
Los proveedores los cuales recibirán sus pagos a tiempo.
Los accionistas los cuales recibirán mayor beneficio en la repartición de
utilidades.
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DISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DE CRÉDITOS ESPONTÁNEOS
A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
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1.03 Definición del problema central
El problema central en la empresa Plasticsacks es la deficiencia de la recuperación de
cartera y colocación de créditos que existe en el departamento de tesorería.
Tabla 1. Análisis de Fuerzas T
Análisis de Fuerzas T
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Situación Empeorada Situación Mejorada
Pérdida de liquidez en la
empresa
Incrementar la liquidez de la empresa
mejorando la eficiencia durante la
colocación de créditos.
Fuerzas Impulsadoras I PC I PC Fuerzas Bloqueadoras
Capacitación al personal de
tesorería para un mejor
control y manejo interno sobre
la colocación de créditos.
3 4 3 2Cambios constante del personal del
departamento de tesorería.
Análisis y reestructuración de
los procesos de otorgamiento
de crédito.
4 5 4 3Desinterés del personal sobre los nuevos
procesos de recuperación de cartera.
Elaboración de una fuente de
datos sobre la capacidad de
pago de los clientes que posee
la empresa Plasticsacks.
3 4 3 2Desinterés por parte de los
administradores.
Análisis de Fuerzas T
Situación Actual
Deficiencias en la
recuperación de cartera
debido a la inadecuada
colocación de créditos.
5
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1.03.01 Análisis de la Matriz T
La matriz T es la encargada de estudiar factores importantes para el cumplimiento
del plan de acción, las cuales son fuerzas impulsadoras y sus fuerzas bloqueadoras las
cuales servirán para identificar con mejor precisión qué está afectando a la empresa y
como estas se pueden solucionar.
Tras realizar un análisis a la empresa Plasticsacks. Cía. Ltda., se determinó que el
problema central del departamento de tesorería es la inadecuada colocación de créditos
y recuperación de cartera, lo cual repercute en la pérdida de liquidez de la empresa.
Después de determinar las fuerzas bloqueadoras se ha encontrado que uno de los
mayores problemas puede ser el desinterés del personal y del área administrativa sobre
los nuevos procesos de recuperación de cartera, debido a que si no hay una adecuada
recuperación de cartera no ingresará dinero en la empresa, lo cual generará un malestar
en los pagos a sus proveedores y a su personal administrativo y operativo.
En las fuerzas impulsadoras se ha determinado que una reestructuración en los
procesos de otorgamiento de crédito sería efectiva, debido a que para colocar un crédito
a un cliente se pretende analizar las datos financieros de los clientes a través de
indicadores financieros los cuales indicaran la solvencia o liquidez que poseen,
verificando así la capacidad de pago la cual garantice como empresa comercial que se
podrá llevar a cabo un efectivo cobro.
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Capítulo II
2. Análisis de involucrados
El análisis de involucrados estudia todas las partes que intervienen y que de cierta
manera participan dentro del proyecto, hay que recalcar que resulta de gran importancia
conocer que personas de manera directa o indirecta en el proyecto se podrán beneficiar.
Según Pérez (2010) afirma que “es de gran importancia analizar el
comportamiento de todas las partes que tengan interés o sean afectadas en el proyecto
para así poder explorar la viabilidad socio política de las mismas”
Mediante este análisis de involucrados se podrá identificar a los actores que
participan en el proyecto y el papel que desarrollaran, logrando así elaborar estrategias y
analizar el ambiente en donde se están desenvolvimiento.
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2.01 Mapeo de involucrados
Figura 1. Mapeo de involucrados
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
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2.02 Matriz de análisis de involucrados
Tabla 2. Matriz de análisis de involucrados
Matriz de análisis de involucrados
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
2.02.01 Análisis de matriz de involucrados
En la matriz de involucrados se detallan algunos de los involucrados que están
directamente relacionados con el proyecto y su desarrollo, lo cual es importante para
determinar los resultados del mismo.
Como primer involucrado se tiene a la empresa en el departamento financiero el cual
influye sobre el desenvolvimiento de los demás departamentos ya que al no tener una
liquidez óptima no se logrará cubrir sus obligaciones a corto y largo plazo.
Como segundo involucrado tenemos al Estado el cual busca tener beneficios a través
de la solución del problema como el pago de tributos fiscales, laborales a tiempo.
ACTORES
INVOLUCRADOS
INTERES
SOBRE EL
PROBLEMA
CENTRAL
PROBLEMAS
PERCIBIDOS
RECURSOS
MANDATOS Y
CAPACIDADES
INTERES
SOBRE EL
PROYECTO
CONFLICTOS
POTENCIALES
EMPRESADEPARTAMENTO
FINANCIERO
Investigar las
causas de la no
recuperación de
cartera
Iliquidez para
cumplimiento de
obligaciones
Políticas,
reglamentos y
capacidad financiera
Recuperación
de liquidez
financiera
Declaración de una
empresa insolvente
ESTADO SRI
Pagos puntuales
de las
obligaciones de
la empresa.
Menor
recaudación de
impuestos
Recursos en forma
de tributos para
financiar obras
publicas
Captar mayor
ingresos a
través de los
impuestos
Reducción de
ingresos debido a
la insolvencia de la
empresa
MINORISTASRecursos
económicos
MAYORISTAS
Asignación de
calificación en base
a sus pagos
realizados
SOCIOS ACCIONISTAS
Disminución de
repartición de
utilidades
Ineficiencia en la
dirección de la
empresa
Políticas y
reglamentos.
Mejorar la
liquidez
empresarial
Perdida de las
inversiones
realizadas en la
empresa
Reducción de
personal
desempleo
Funciones
definidas de cada
departamento
CLIENTES
Procedimientos
eficientes y
eficaces
empresariales
Desorganización
de los
departamentos
administrativos
Observar una
empresa sólida
y rentable
Insolvencia de
pagos
PERSONAL INTERNOSInestabilidad
empresarial
Implementación de
un plan carrera para
ascensos
Mejorar la
estabilidad
laboral
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Como tercer involucrado se tiene a los clientes, ya que al observar la desorganización
de los departamentos administrativos tendrán una percepción negativa de la empresa, la
cual puede afectar las ventas de los productos que se comercializan
Como cuarto involucrado tenemos al personal el cual al percibir la inestabilidad
empresarial no cumplirá con sus actividades de manera correcta por temor a quedar
desempleados en cualquier momento.
Y como quinto involucrado se tiene a los socios, que son los mayores interesados en
que se solucione este problema, ya que si la empresa mejora sus políticas de crédito
podría darse una mejor colocación de créditos y por lo tanto mejorar la repartición de
utilidades de la empresa.
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Capítulo III
3. Problemas y objetivos
3.01 Árbol de problemas
El árbol de problemas es una herramienta que permite analizar mediante un mapa los
principales problemas, causas y efectos que están ocasionándose a raíz del problema
central.
Figura 2. Árbol de problemas
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
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3.01.01 Análisis del árbol de problemas
Al momento de realizar el análisis en la empresa Plasticsacks se ha logrado
determinar que la empresa actualmente tiene un alto índice de cuentas incobrables
debido a la inexperiencia del personal en el área de tesorería por lo cual se ha generado
una inadecuada colocación de créditos.
A través del estudio se ha logrado pertinente ver la importancia de que la empresa
tenga una adecuada liquidez ya que así logrará cubrir sus obligaciones a corto y largo
plazo pero para esto hay ciertos impedimentos que a través de un diseño de modelo de
gestión para la colocación de créditos espontáneos se resolverá.
Según los análisis obtenidos se logra percibir que la inexistencia de un manual para el
área de tesorería ha ocasionado que los procesos de colocación de créditos y
recuperación de cartera sean lentos y demorosos lo cual ocasiona que el personal este
desorientado al momento de realizar sus actividades.
En la empresa Plasticsacks las políticas de crédito que manejan no tienen una base
establecida para la colocación de créditos, lo cual ha permitido que algunos de los
clientes que cuenta la empresa sean morosos en sus pagos.
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3.02 Árbol de objetivos
El árbol de objetivos es una manera más sencilla de definir los objetivos a través de
la situación deseada, “sirven como guías de estudio constituyendo la proyección a futuro
de una situación que las partes afectadas consideraran necesarias realizar” Ortegon,
Pacheco & Roura (2005)
Figura 3. Árbol de objetivos
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
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3.02.01 Análisis del árbol de objetivos
En el árbol de objetivos se logra detallar el objetivo principal que se desea alcanzar el
cual es tener una efectiva recuperación de cartera y colocación de créditos, para ello se
tomará como medio la reestructuración de políticas de crédito en el cual se definirá las
obligaciones y derechos que debe tener un cliente y la empresa para el otorgamiento de
crédito tras la adquisición de los productos.
Como otro medio tenemos los conocimientos y aprendizajes de los procesos del área
de tesorería, tales como el uso de las plataformas bancarias, registro de ingresos y
egresos del área, colocación de créditos, la cual permitiría tener un personal eficiente en
el área de tesorería.
Creación de un manual de tesorería que detalle los procesos a seguir al momento de
atender a un cliente, de realizar el estudio de los clientes presentes y futuros y muy
importante sobre su recuperación de cartera logrando así contar con un personal
motivado y orientado en las actividades del área.
Como último medio se tiene a la organización de actividades del área de tesorería ya
que al tener todo de una manera organizada seguramente se podrán a cumplir con las
obligaciones a tiempo.
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Capítulo IV
4. Análisis de alternativas
Teruel & Sánchez (1986) afirma “que el análisis de las alternativas es la
identificación de una o más medios que representan estrategias para dar una solución a
una problemática planteada”
Para el proyecto es muy importante analizar las alternativas ya que de esta manera
se puede tener una visión clara de que es en lo que se debe trabajar para lograr que el
proyecto de buenos resultados.
Tabla 3. Tabla de calificaciones para la matriz de análisis de alternativas
Tabla de calificaciones para la matriz de análisis de alternativas
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
20 a 25 Alta
15 a 20 Media alta
10 a 15 Media
5 a 10 Media baja
0 a 5 Baja
Calificaciones
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4.01 Matriz de análisis de alternativas
Tabla 4. Matriz de análisis de alternativas
Matriz de análisis de alternativas
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
4.01.01 Análisis de matriz de alternativas
La matriz de alternativas es de gran importancia ya que detalla los objetivos a utilizar
en el diseño del modelo de gestión para el manejo de créditos espontáneos a los clientes
de la empresa Plasticsacks.
El primer objetivo es el conocimiento y aprendizaje de los procesos de tesorería
como sus actividades dentro del área como la gestión de cartera, el registro de ingresos y
egresos, notas bancarias, entre otras el cual tiene un gran impacto sobre el propósito
planteado, mientras su factibilidad técnica y financiera son las adecuadas ya que la
capacitación al personal no tendrá costo y el aporte para que los procesos será ventajoso
Objetivos
Impacto
sobre el
propósito
Factibilidad
Técnica
Factibilidad
Financiera
Factibilidad
Social
Factibilidad
Política Total Categoría
Conocimientos y
aprendizajes sobre
los procesos de
tesorería 4 4 4 5 3 20 Media alta
Creación de un
manual para el área
de tesorería 5 5 5 4 4 23 Alta
Reestructuración de
políticas de crédito 5 5 5 5 5 25 Alta
Organización de
actividades del área
de tesorería 5 3 5 3 3 19 Media alta
Efectiva
recuperación de
cartera y colocación
de créditos 5 5 5 5 4 24 Alta
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En el segundo objetivo se tiene a la creación de un manual para el área de tesorería el
cual sirva para que el personal tenga un apoyo para poder guiarse entrando en su
factibilidad técnica, dentro de su factibilidad financiera y social el costo para este
manual será mínimo, tendrá una buena aceptación por parte de la administración y será
bajo las políticas de la empresa que se rigen.
En el tercer objetivo se tiene a la reestructuración de políticas de crédito siendo este
el más importante ya que afecta potencialmente al proyecto, debido a que aporta tanto
en la parte técnica, financiera, social, política, logrando mejorar los procesos de
colación que generan aportes positivos ya que incrementaran su liquidez y este será
beneficioso para todos los involucrados que forman parte de la empresa y sus políticas
tendrán ciertos cambios los cuales serán efectivamente factibles al ser utilizadas.
En el cuarto objetivo se detalla a la organización de actividades del área de tesorería
debido a que si el personal, mejora la calidad de los procesos que realiza optimizara el
tiempo empleado en cada tarea encomendada llegando así a traer mayores beneficios
para la empresa.
Como quinto y último involucrado de objetivo se tiene a la efectiva recuperación de
cartera y colocación de créditos la cual al mejorar dará mayores beneficios a la empresa
como el incremento de la liquidez empresarial haciendo que esta logre cumplir con sus
obligaciones a tiempo.
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4.02 Matriz de análisis de impacto de los objetivos
Tabla 5. Matriz de análisis de impacto de los objetivos
Matriz de análisis de impacto de los objetivos
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
4.02.01 Análisis de impacto de objetivos
La matriz de impacto de objetivos pretende dar a conocer todos los aspectos
importantes para poder lograr que la empresa pueda mejorar su liquidez financiera y
pueda cumplir sus obligaciones financieras.
El primer objetivo son los conocimientos y aprendizajes sobre los procesos de
tesorería que permitá mejorar la interacción entre los empleados del área, el impacto es
medio alto debido a que una comunicación sería por medio de grupos de WhatsApp al
Objetivos
Factibilidad del
impacto Impacto de género Impacto Ambiental Relevancia Sostenibilidad Total Categoría
Conocimientos y
aprendizajes sobre
los procesos de
tesorería
Interacción por parte de
los involucrados (4 )
Crecimiento laboral de
los trabajadores (4 )
Creación de grupos de
WhatsApp para
compartir información
de tesorería (4)
Incremento de
personal de
tesorería (5)
Ahorro de los gastos
realizados por la
recuperación de cartera
(3) 20 Media alta
Creación de
manuales para el
área de tesorería
Incremento de
productividad en el área
(5)
Trabajadores
empoderados (5)
Reutilización de hojas
recicladas (5)
Mayor
desenvolvimiento
en el área
administrativa (4)
Guía de enseñanza para
futuros colaboradores
(4) 23 Alta
Reestructuración de
políticas de crédito
Incremento de liquidez
de la empresa (5)
Maximización de
utilidades (5)
Protección de los
recursos de la empresa
(5)
Mejorar la
importancia de las
políticas de crédito
(5)
Incremento de
inversiones en la
empresa (5) 25 Alta
Organización de
actividades del área
de tesorería
Equilibrio en actividades
del departamento de
tesorería (5)
Incorporación de todo el
personal del
departamento de
tesorería (3)
Buen clima laboral
para una gestión
eficiente (5)
Mejoramiento del
clima laboral (3)
Departamento que
cumple con sus
actividades labores a
tiempo (3) 19 Media alta
Efectiva
recuperación de
cartera y colocación
de créditos
Mejoramiento de una
debida colocación de
créditos y recuperación
de cartera (5)
Mejor desenvolvimiento
en las actividades de
recuperación y
colocación de créditos
(5)
Ambiente de seguridad
financiera (5)
Aumentar la
liquidez de la
empresa (5)
Empresa con buenos
índices financieros en el
tiempo (4) 24 Alta
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mejorar la comunicación entre los empleados la recuperación de cartera podrá ser menor
por lo cual los costos invertidos en esta gestión se reducirán.
El segundo objetivo es la creación de manuales para el área de tesorería que
notablemente incrementarán la productividad en el área, ya que al tener una guía los
trabajadores se empoderarán del tema desenvolviéndose de una mejor manera.
El tercer objetivo es la reestructuración de políticas de crédito que tiene un alto
impacto debido a que ayudará a incrementar la liquidez de la empresa, llegando así a
maximizar sus utilidades, su relevancia será mejorar la importancia de las políticas de
crédito logrando así aumentar las inversiones de la empresa.
El cuarto objetivo es la organización de las actividades del área de tesorería este
ayudará a tener un equilibrio en las actividades del departamento involucrando a todos
los trabajadores, relacionándolos entre si lo cual aportará a que tengan un clima laboral
cálido y cumplan sus actividades laborales tiempo.
El quinto objetivo es la efectiva recuperación de cartera y colocación de créditos la
cual tiene como impacto mejorar a través de un mayor desenvolvimiento en estas
actividades llegando a crear un ambiente de una seguridad financiera al tener una mejor
liquidez y sus índices financieros a través del tiempo sean positivos.
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4.03 Diagrama de estrategias
Figura 4. Diagrama de estrategias
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
4.03.01 Análisis de diagrama de estrategias
Mediante el diagrama de estrategias se logrará definir los objetivos que tiene el
presente diseño, los cuales se pretenden implementar a la empresa, con el fin de que
puede ayudar a mejorar las actividades llegando así a obtener resultados positivos.
Las actividades que se proponen son en base a los componentes que los conforman
como los conocimientos sobre los procesos de tesorería, creación de manuales para el
área de tesorería, reestructuración de políticas de crédito que son los objetivos
principales a tratar los cuales se trabajarán mediante capacitaciones sobre el área de
Finalidad
Eficiencia en los procesos de
colocación de créditos que
otorga tesorería
Personal del área de tesorería
motivado y orientado
Colocación de créditos
adecuada
Efectiva recuperación de cartera
y colocación de créditos
ComponentesConocimientos sobre los
procesos de tesorería
Creación de manuales para el área
de tesorería
Reestructuración de
políticas de crédito
Capacitación semestralmente
de las actividades internas del
área como registro de
ingresos y egresos del área,
identificación de clientes.
Manual de procesos ara los
empleados del area del área de
tesorería para el manejo interno y
externo.
Establecer indicadores
financieros que permitan
que la empresa mantenga
niveles apropiados de las
cuentas por cobrar
Actividades
Capacitación de gestión
telefónica para recuperación
de cartera
Definir tiempos establecidos para
la operación de actividades de
tesorería
Notificación de pago de los
clientes, anticipadamente
Establecimiento de políticas para
la colocación de créditos y la
calificación de los clientes
Control y seguimiento anual
de los clientes que posee la
empresa
20
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tesorería, manuales de procesos para el manejo interno y externo del área, control anual
del seguimiento de los clientes entre otras.
Las actividades las cuales se pretende trabajar tendrán una buena acogida por parte de
la empresa como del departamento de tesorería, ya que al mejorar los procesos los
trabajadores lograran mejorar su desempeño creando un ambiente positivo el cual
impulse a desarrollar sus aptitudes, a la empresa le resulta beneficioso tener personal
preparado en las actividades que realizan ya que ayudarán a reducir costos y a
maximizar la utilidad.
4.04 Matriz de Marco Lógico (MML)
Tabla 6. Matriz de Marco Lógico
Matriz de Marco Lógico
FINALIDAD INDICADORES
MEDIOS DE
VERIFICACIÓN SUPUESTOS
1
Eficiencia en los procesos de la
colocación de créditos que
otorga el departamento de
tesorería.
Incremento de la eficiencia de
los procesos de colocación en
un 40% eficacia actual 50%
Indicadores de gestión como la
división de las solicitudes
aprobadas sobre las solicitudes
ingresadas multiplicadas por
cien
Deficiencia en los procesos
del área de tesorería
2
Personal del área de tesorería
motivado y orientado
Incremento de la eficacia del
personal en un 35% eficacia
actual 50%
Evaluaciones de desempeño Desinterés del personal
3
Colocación de créditos adecuada
Incremento de la colocación
de créditos en un 10%
colocación actual 70%
Indicadores de gestión Iliquidez Financiera
PROPOSITO
1
Efectiva recuperación de cartera
y colocación de créditos
Incrementar la recuperación
de cartera en un 35%
recuperación actual 60%
Comparación de datos
estadísticos de la antigua
recuperación de cartera y la
actual recuperación de cartera
Deficiente recuperación de
la cartera
1
Conocimiento sobre los procesos
de tesorería
Incrementar la eficiencia y
eficacia del personal en un
40%, eficiencia actual 50%
Cuestionarios aplicados al
personal sobre los procesos de
tesorería
Desinterés del personal en
las actividades en el área de
tesorería
2
Creación de manual para el área
de tesorería
Aporte de manual al área de
tesorería en un 65%,
aportación actual ninguna ya
que no cuenta con manual
Cuestionarios aplicados al
personal de tesorería sobre el
manejo del sistema financiero
Apatía del personal de
tesorería sobre el manual
del sistema financiero
3
Reestructurar las políticas de
crédito
Aportación en las actividades
del área en un 40%,
establecimiento de políticas
actuales 35%
Evaluación aplicado al
personal de tesorería sobre los
conocimientos de la
reestructuración de las políticas
de crédito
Indiferencia sobre las
reestructuraciones
realizadas en las políticas
de crédito
FIN
COMPONENTES
21
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METROPOLITANO DE QUITO 2019
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
1
Notificar el pago a los clientes,
anticipadoramente.
Aportación en el
desenvolvimiento del personal
en un 50%, desenvolvimiento
actual 30%
Datos estadísticos del
cumplimiento de los clientes
con sus obligaciones
Incumplimiento de
actividades del personal de
tesorería
1
Capacitar semestralmente de las
actividades internas del área
como registro de ingresos y
egresos del área, identificación de
clientes
Incremento del indicador
cualitativo, evaluación de las
actividades del personal en un
20%, actividad del personal
actual 50%
Evaluación de desempeño en
los registros de ingresos y
egresos del área de tesorería
Coordinación del personal
inapropiada en el área de
tesorería
2
Capacitar la gestión telefónica
para recuperación de cartera
Incrementar la recuperación
de cartera en un 35%
recuperación actual 60%
Evaluación estadística de la
recuperación actual sobre la
recuperación antigua
Inapropiada gestión en la
recuperación de cartera
2
Definir tiempos establecidos para
la operación de actividades de
tesorería
Incremento de la
productividad en un 40%,
productividad actual 50%
Evaluación de desempeño en
la eficacia con la que el
personal del área se
desenvuelve, aptitudes
Trabajadores indispuestos
a colaborar con los
procesos.
3
Establecer políticas para la
colocación de créditos y
calificación de clientes
Incremento de establecimiento
de políticas de crédito y
cobranza en un 40%,
establecimiento actual del
personal en un 50%
Reuniones con el personal del
área de tesorería para verificar
que el personal tenga
conocimiento del material
entregado
Deficiente identificación de
clientes
3
Establecer indicadores financieros
que permitan que la empresa
mantenga niveles apropiados de
las cuentas por cobrar
Incremento de eficiencia en el
nivel de ventas, utilizando el
indicador ventas actuales
menos ventas anteriores
Comparación de la actual
recuperación de cartera y la
antigua en términos
porcentuales
Inadecuados registros de la
información
3
Control y seguimiento anual de
los clientes en mora que posee la
empresa
Incremento en el control de los
clientes a través de correos
electrónicos, notificaciones
personalizadas, control y
seguimiento actual llamadas
telefónicas
Verificación de datos
anualizado de los clientesDesinterés del personal
ACTIVIDADES
22
DISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DE CRÉDITOS ESPONTÁNEOS
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METROPOLITANO DE QUITO 2019
Capítulo V
5. Propuesta
El enfoque que tiene la presente propuesta es detectar mediante el estudio de campo
y el análisis de diferentes teorías la importancia que tiene el correcto manejo de
recuperación de cartera y la adecuada colocación de créditos con el fin de incrementar
sus niveles de liquidez por lo cual se ve la necesidad de la creación de un diseño de
modelo de gestión el cual permita mejorar la gestión en el departamento de tesorería de
la empresa Plasticsacks Cía. Ltda.
Se han encontrado ciertas falencias en el desarrollo de actividades laborales del
departamento de tesorería como la falta de procesos para la recuperación de cartera
vencida, por lo cual es necesario evaluarla para facilitar el manejo de las actividades que
el departamento realiza con el fin de lograr mantener un equilibrio y estabilidad.
5.01 Antecedentes (de la herramienta o metodología que propone como solución)
El primer modelo de gestión apareció en Estados Unidos, en 1776 donde Adam
Smith realizó la siguiente publicación “Investigaciones sobre la naturaleza y causa de la
riqueza de las naciones”, donde explica que el crecimiento económico de un país
consiste en el trabajo de la misma.
23
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A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO 2019
En la segunda revolución industrial se definieron fundamentos de las
organizaciones modernas basándose en la división de trabajo y las estructuras
jerárquicas, pero fue en la administración científica donde apareció la eficiencia,
productividad y aplicación de métodos estandarizados los cuales ayudarían al éxito
empresarial.
Parker (2001) afirma que “durante el siglo XX dio a conocer sus trabajos, los cuales
permitieron que estudios anteriormente realizados sean nuevamente evaluados para así
lograr aproximarse al enfoque de la gestión de procesos”.
La gestión por procesos representa un avance tecnológico para las empresas con el
fin de enfocar la participación del personal y poder orientar a la empresa hacia el cliente
“por lo general varias empresas tienen estructuras por departamentos, áreas entre otras
que poco influyen en las verdaderas necesidades de los clientes” Perez (2010)
Llegando así a los modelos de gestión de procesos que representa las relaciones de
las actividades que realiza la empresa, los cuales pueden dividirse en los siguientes
grupos:
Gestión o administración de la organización.- tienen relación con la
planeación estratégica, definición de políticas, objetivos, comunicación y
disponibilidad de recursos
Gestión de recursos.- tiene procesos necesarios para apoyar la gestión,
realización, medición, proveer recursos incluyendo a las personas
Procesos de realización.- estos generan que se de los resultados pretendidos por
la organización
24
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METROPOLITANO DE QUITO 2019
Medición, análisis y procesos de mejora.- se recoge y evalúan datos de
desempeño para la mejora de la eficiencia y eficacia, encontrándose la medición,
monitoreo, mejora y acciones correctivas o preventivas
5.01.01 Justificación
La investigación presente ha encontrado que existen diferentes variables negativas en
el departamento de tesorería, entre una de ellas es el incremento de la cartera vencida lo
cual afectado la liquidez empresarial, por lo cual se pretende crear un diseño de modelo
de gestión el cual permita mejorar la eficiencia en las actividades de la empresa a través
de pasos a seguir para realizar una adecuada colocación de créditos y recuperación de
cartera.
El modelo pretende contrarrestar los riesgos crediticios a través de la reestructuración
de las políticas de crédito y a través de eso realizar un análisis de los clientes de la
empresa y calificarlos por categorías con el fin de que todo el proceso administrativo sea
adecuado y eficiente.
Es necesario la creación del modelo debido a que este beneficiará al departamento y
ayudara al personal a mantenerse claros y organizados sobre las actividades del área.
5.01.02 Análisis Históricos
La empresa Plasticsacks inició sus actividades el 28 de abril del 2004, en la provincia
de Pichincha ubicada al norte de la ciudad de Quito en la dirección Cacha 9 de Agosto,
su representante legal es el Ingeniero Parra Orellana Héctor Iván, el cual es el encargado
de encaminar las actividades de la empresa a un futuro crecimiento.
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A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO 2019
5.01.03 Análisis Causal
5.01.03.01 Misión
Es una empresa ecuatoriana exportadora, líder en el mercado nacional en la
fabricación de sacos y telas de polipropileno, que trabaja para mantener su
posicionamiento de liderazgo, contribuyendo con el país, generando plazas de trabajo y
entregando riqueza al Ecuador y a sus accionistas con conciencia y cultura de calidad.
5.01.03.02 Visión
Ser una empresa que desde la mitad del mundo trabajará permanentemente para
convertirse en líder de la fabricación de los mejores sacos de polipropileno en el
continente americano en el año 2021, constituyéndose en un ejemplo para la industria
ecuatoriana con tecnología de punta, materias primas seleccionadas y elevando la
calidad de vida de sus integrantes.
5.01.03.03 Valores
Confianza.- en la calidad de las relaciones que la empresa mantiene con sus
clientes.
Responsabilidad.- conciencia en las decisiones, cumplimiento de las funciones,
dentro de la autoridad asignada, comprometidos con la sociedad, el servicio a
los demás.
Liderazgo.- trabajo en equipo, demostrando compromiso y respeto a los valores
de la empresa, recíprocos con la confianza depositado con los colaboradores.
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Honestidad.- Guiados por la sinceridad y la coherencia de nuestras acciones
dentro de un marco de franqueza y transparencia, tanto con la organización
como consigo mismo.
5.02 Descripción (de la herramienta o metodología que propone como solución)
Al hablar de un modelo de gestión estamos refiriéndonos al marco de administración
que se desea tener en el departamento de tesorería, en el cual se puedan desarrollar
políticas y acciones para que las actividades que realice el personal sean las adecuadas.
En el modelo se plantea temas importantes a tratar como la capacitación del personal
de tesorería y la creación de manuales los cuales ayuden al personal a realizar de
manera eficiente su trabajo.
5.02.01 Metodología
Martínez (2017) afirma que “la metodología es el instrumento de procesos racionales
que sirven para llegar alcanzar un objetivo, así que luego de realizar las matrices y los
análisis correspondientes del proyecto se han logrado definir diferentes variables”
En el presente proyecto se utilizará diferentes métodos y tipos de investigación:
5.02.01.01 Tipos de investigación
Investigación de campo
Jiménez (2019) afirma que “este tipo de investigación trata de la recopilación de
datos nuevos de fuentes primarias para un propósito específico, de manera cualitativa en
27
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la recolección de datos encaminado a comprender, observar e interactuar con las
personas en su entorno natural”
El proyecto cuenta con investigación de campo debido que para su realización se
acudió al lugar para observar las actividades que se realizan en el departamento de
tesorería en las cuales se pudo determinar las falencias que este poseía.
Investigación bibliográfica
Matos (2016) afirma que “la investigación bibliográfica o documental consiste en la
revisión de material bibliográfico existente con respecto al tema a estudiar, trata de uno
de los principales pasos para cualquier investigación e incluye la selección de fuentes de
información”
El presente proyecto es de investigación bibliográfica debido a que se ha recopilado
datos de diferentes fuentes de información como tanto virtuales, como físicas como
archivos del departamento las cuales han permitido tener un concepto amplio de la
información.
5.02.01.02 Técnicas de recolección de información
Encuesta
La encuesta es la observación y la experimentación que se puede suscitar del estudio
de una muestra, utilizando procedimientos interrogativos con el fin de obtener
información de sus características objetivas y subjetivas. (Torres & Salazar , 2006)
Para este proyecto se ha determinado realizar una encuesta la cual ayude a determinar
los problemas en los cuales se debe enfocar el diseño del modelo de gestión para
mejorar la colocación de créditos y recuperación de cartera.
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METROPOLITANO DE QUITO 2019
5.02.01.03 Modelo de encuesta
INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR CORDILLERA
OBJETIVO: la presente investigación tiene por objeto determinar si ayudaría
implementar un diseño de modelo de gestión para la colocación de créditos y
recuperación de cartera en el departamento de tesorería de la empresa Plasticsacks Cía.
Ltda., ubicada en el Distrito Metropolitano Quito.
INSTRUCCIONES: Lea detenidamente cada pregunta y marque con una (x) el
casillero con el cual se encuentre acuerdo.
1. Genero
Masculino Femenino
2. Edad
20-25 25-30 35- 40 40 años en adelante
3. Que tiempo consideraría usted el adecuado para la aprobación de crédito
del departamento de tesorería.
De 1 a 5 días
De 10 a 15 días
De 10 a 15 días
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4. Consideraría usted que el departamento de tesorería debería notificar con
cinco días de anticipación el vencimiento de las facturas a sus clientes.
Si
No
5. Considera usted que una reestructuración en las políticas de crédito será
beneficioso para la empresa
Si
No
Tal vez
6. Cree usted que con una capacitación en el área de tesorería sobre la
recuperación de cartera puede haber una mejor eficiencia en los cobros.
Si
No
Tal vez
7. En qué porcentaje cree usted que los clientes que posee la empresa son
puntuales
0% - 30%
30% - 60%
60% - 100%
30
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8. Como consideraría usted los procedimientos realizados en la colocación de
créditos por el departamento de tesorería.
Excelentes
Buenos
Malos
A continuación refiriéndonos a los métodos utilizados en la presente investigación se
puede establecer que se utilizará el método estadístico.
Método estadístico
Según (Facultad de Medicina, 2015) el método estadístico consiste en una secuencia
de procedimientos para el manejo de los datos cualitativos y cuantitativos de la
investigación, como recolección, recuento, presentación, síntesis y análisis de
información.
El método estadístico permitirá al proyecto a través de las encuestas poder recopilar
información de los usuarios de la empresa Plasticsacks, el cual permitirá tabular e
interpretar la información a través del programa de Excel y realizar la representación
gráfica a través diagramas de pastel.
5.02.02 Población y muestra
“La población se refiere al conjunto de ínvidos que se desea investigar mientras la
muestra es un subgrupo de la población para realizar el estudio en otras palabras el
segmento“” Suarez (2013)
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La muestra del presente proyecto corresponde a la población, pues al ser la población
pequeña se puede analizar a todos los integrantes, en la muestra se tiene a todo el
personal administrativo de la empresa el cual cuenta con 23 personas entre hombres y
mujeres.
Tabla 7. Población y muestra
Población y muestra
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
5.02.02.01 Análisis de Población y muestra
Después de haber visualizado la población y muestra se ha visto que no existe la
necesidad de calcular la muestra del total de empleados administrativos que posee la
empresa, por lo cual no se aplicará la fórmula de la muestra.
5.03 Formulación (de la herramienta o metodología que propone como solución)
La herramienta a utilizar para el presente proyecto es un diseño del modelo de
gestión para el manejo de créditos espontáneos a clientes de la empresa Plasticsacks, el
cual tiene como objeto mejorar la colocación de créditos y aumentar la recuperación de
su cartera vencida.
El diseño de modelo de gestión poseerá los procesos necesarios que debe cumplir el
personal del departamento de tesorería para las actividades del área como sus registros
de ingresos y egresos de los clientes, capacitación al personal, análisis de clientes,
utilización correcta de los medios de notificación de pago de los clientes.
Poblacion Muestra
Hombres 7
Mujeres 16
Total 23
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5.03.01 Tabulación de Encuestas
1. Género
Tabla 8. Pregunta 1 – Genero
Pregunta 1 – Genero
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Figura 5. Pregunta 1 – Género
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Análisis
Según la encuesta realizada en el área de administración de la empresa
Plasticsacks encontramos que de la muestra escogida un 70% son mujeres y un 30%
hombres.
Detalle Unidad Porcentaje
Hombres 7 30%
Mujer 16 70%
Total 23 100%
30%
70%
HOMBRES MUJERES
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2. Edad
Tabla 9. Pregunta 2 – Edad
Pregunta 2 - Edad
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Figura 6 Pregunta 2 - Edad
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Análisis
Según la encuesta realizada encontramos que de la muestra escogida un 39% son
personas entre la edad de 30 a 35 años, un 31% son personas comprendidas entre 40
años en adelante, mientras un 26% representa a personas entre la edad de 25 a 30 años
sin descartar que solo el 4% corresponde a personas de 20 a 25 años.
Detalle Unidad Porcentaje
20 - 25 1 4%
25 - 30 6 26%
30- 35 9 39%
40 años en adelante 7 31%
Total 23 100%
4%26%
39%
31%
20 - 25 25 - 30 30- 35 40 años en adelante
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3. ¿Qué tiempo consideraría usted el adecuado para la aprobación de crédito
del departamento de tesorería?
Tabla 10. Pregunta 3 - ¿Qué tiempo consideraría usted el adecuado para la aprobación de crédito del
departamento de tesorería?
Pregunta 3 - ¿Qué tiempo consideraría usted el adecuado para la aprobación de crédito del
departamento de tesorería?
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Figura 7. Pregunta 3 - ¿Qué tiempo consideraría usted el adecuado para la aprobación de crédito del
departamento de tesorería?
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Análisis
En base a la pregunta realizada encontramos que de la muestra escogida un 69% opta
por la aprobación de crédito en un periodo de 5 – 10 días, un 22% en un periodo de 1 a 5
días y solo un 9% en un periodo de 10 a 15 días, lo cual nos da a conocer que la muestra
espera que la aprobación de créditos sea bien realizada pero en un periodo aceptable de
tiempo.
Detalle Unidad Porcentaje
1 - 5 dias 5 22%
5 - 10 dias 16 69%
10 - 15 dias 2 9%
Total 23 100%
22%
69%
9%
1 - 5 dias 5 - 10 dias 10 - 15 dias
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4. ¿Consideraría usted que el departamento de tesorería debería notificar con
cinco días de anticipación el vencimiento de las facturas a sus clientes?
Tabla 11. Pregunta 4 - ¿Consideraría usted que el departamento de tesorería debería notificar con cinco
días de anticipación el vencimiento de las facturas a sus clientes?
Pregunta 4 - ¿Consideraría usted que el departamento de tesorería debería notificar con cinco días de
anticipación el vencimiento de las facturas a sus clientes?
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Figura 8. Pregunta 4 - ¿Consideraría usted que el departamento de tesorería debería notificar con cinco
días de anticipación el vencimiento de las facturas a sus clientes?
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Análisis
Según la pregunta realizada encontramos que un 96% de la muestra considera
pertinente se notifique a los clientes de sus facturas próximas a vencer para procurar que
sus pagos sean realizados en las fechas acordadas.
Detalle Unidad Porcentaje
Si 22 96%
No 1 4%
Total 23 100%
96%
4%
SI NO
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5. Considera usted que una reestructuración en las políticas de crédito será
beneficioso para la empresa
Tabla 12. Pregunta 5 – ¿Considera usted que una reestructuración en las políticas de crédito será
beneficioso para la empresa?
Pregunta 5 – ¿Considera usted que una reestructuración en las políticas de crédito será beneficioso
para la empresa?
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Figura 9. Pregunta 5 - ¿Considera usted que una reestructuración en las políticas de crédito será
beneficioso para la empresa?
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Análisis
Según la pregunta realizada un 17% de la muestra considera que talvez esto sería
beneficioso pero el 83% de esta considera que una reestructuración de políticas sería
beneficioso ya que ayudará a una adecuada colocación de créditos y lograría disminuir
el riesgo financiero de la empresa.
Detalle Unidad Porcentaje
Si 19 83%
No 0 0%
Tal vez 4 17%
Total 23 100%
83%
17%
SI NO TAL VEZ
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6. ¿Cree usted que con una capacitación en el área de tesorería sobre la
recuperación de cartera puede haber una mejor eficiencia en los cobros?
Tabla 13. Pregunta 6 – ¿Cree usted que con una capacitación en el área de tesorería sobre la recuperación
de cartera puede haber una mejor eficiencia en los cobros?
Pregunta 6 – ¿Cree usted que con una capacitación en el área de tesorería sobre la recuperación de
cartera puede haber una mejor eficiencia en los cobros?
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Figura 10. Pregunta 6 – ¿Cree usted que con una capacitación en el área de tesorería sobre la
recuperación de cartera puede haber una mejor eficiencia en los cobros?
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Análisis
Según la pregunta planteada un 9% de la muestra considera que talvez aportaría
una capacitación del personal de tesorería mientras el 91% considera que sería
importante realizar una capacitación sobre la recuperación de cartera para el personal de
tesorería ya que ayudaría que los cobros sean rápidos y eficientes.
Detalle Unidad Porcentaje
Si 21 91%
No 0 0%
Tal vez 2 9%
Total 23 100%
91%
9%
SI NO TAL VEZ
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7. ¿En qué porcentaje cree usted que los clientes que posee la empresa son
puntuales?
Tabla 14. Pregunta 7- ¿En qué porcentaje cree usted que los clientes que posee la empresa son puntuales?
Pregunta 7- ¿En qué porcentaje cree usted que los clientes que posee la empresa son puntuales?
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Figura 11. Pregunta 7 - ¿En qué porcentaje cree usted que los clientes que posee la empresa son
puntuales?
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Análisis
Según la siguiente pregunta encontramos que un 48% considera que los clientes son
puntuales entre 30% -60%, un 43% considera su puntualidad entre 0% y 30% mientras
solo un 9% considera su puntualidad entre el 60% - 100%, lo cual refleja que la empresa
cuenta con ciertos clientes impuntuales en sus pagos que fueron acordados en la
concesión de créditos.
Detalle Unidad Porcentaje
0% - 30% 10 43%
30% - 60% 11 48%
60% - 100% 2 9%
Total 23 100%
43%
48%
9%
0% - 30% 30% - 60% 60% - 100%
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8. ¿Cómo consideraría usted los procedimientos realizados en la colocación de
créditos por el departamento de tesorería?
Tabla 15. Pregunta 8 – ¿Cómo consideraría usted los procedimientos realizados en la colocación de
créditos por el departamento de tesorería?
Pregunta 8 – ¿Cómo consideraría usted los procedimientos realizados en la colocación de créditos por
el departamento de tesorería?
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Figura 12. Pregunta 8 - ¿Cómo consideraría usted los procedimientos realizados en la colocación de
créditos por el departamento de tesorería?
Fuente: Investigación Propia
Elaborado por: Mishell Celi
Análisis
Según la pregunta realizada a la muestra un 4% considera malos a los
procedimientos realizados por tesorería, mientras un 96% lo considera bueno lo cual
demuestra que hay un buen ambiente dentro del área, pero carecen de ciertas falencias
como la colocación de créditos o recuperación de cartera, para que sus procesos sean
excelentes y su área se desenvuelve de la mejor manera
Detalle Unidad Porcentaje
Excelentes 0 0%
Buenos 22 96%
Malos 1 4%
Total 23 100%
96%
4%
Excelentes Buenos Malos
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METROPOLITANO DE QUITO 2019
5.04 Diseño de modelo de gestión para el manejo de créditos espontáneos
MODELO DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DE CRÉDITOS
ESPONTÁNEOS A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA
EN EL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO 2019
Dirigido:
Departamento de tesorería
Elaborado por:
Mishell Celi
Fuente:
Plasticsacks Cía. Ltda.
Quito, Octubre 2019
41
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A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO 2019
5.04.01 Modelo de créditos espontáneos a clientes de la empresa Plasticsacks Cía.
Ltda.
5.04.01.01 Introducción
La herramienta presentada en este trabajo se centra en diseñar eh implementar un
modelo de gestión para la empresa Plasticsacks Cía. Ltda., logrando con este crear una
mayor productividad en las actividades que se realiza.
Para la empresa Plasticsacks contar con un modelo de gestión, les permitirá que las
actividades que realiza su personal sean de manera eficiente, eficaz la cual genere
buenos resultados y aporte para el desarrollo intelectual del personal y el crecimiento
empresarial.
5.04.01.02 Filosofía Corporativa
Misión
Implementar un diseño de modelo de gestión para la empresa Plasticsacks Cía. Ltda.,
el cual permita mejorar la administración del departamento de tesorería en las
actividades que realiza, incrementando su productividad con trabajo de calidad bajo las
normas establecidas de la empresa.
Visión
Ser un modelo gestión de créditos indispensable para el departamento de tesorería el
cual sirva para fortalecer los procesos que realicen el personal encargado y sirva para
resolver cualquier inconveniente inesperado afrontándolo de la mejor manera posible.
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DISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DE CRÉDITOS ESPONTÁNEOS
A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO 2019
Objetivo General
Diseñar un modelo de gestión., el cual permita obtener una mejora continua
brindando calidad en sus servicios, logrando así el desarrollo y crecimiento de la entidad
de acuerdo a sus políticas y reglas establecidas en su constitución.
Objetivos Específicos
Reestructurar las políticas de crédito.
Implementar indicadores de gestión.
Determinar las actividades realizadas por el personal del departamento de
tesorería
Mejorar la habilidad de la gestión de recuperación de la cartera vencida de la
empresa.
5.04.01.03 Conceptos
Modelo de gestión
Al hablar de un modelo de gestión nos estamos refiriendo a la gestión de procesos la
cual se basa en aplicar sistemas de gestión de calidad en las actividades que se integran,
logrando buscar obtener la mayor eficiencia y eficacia a través de un seguimiento y
control de las partes que la componen.
Pérez (2010) afirma que “la gestión por procesos representa un avance tecnológico
para las empresas con el fin de enfocar la participación del personal y poder orientar a la
empresa hacia el cliente, por lo general varias empresas tienen estructuras por
departamentos, áreas entre otras que poco influyen en las verdaderas necesidades de los
clientes”
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DISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DE CRÉDITOS ESPONTÁNEOS
A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO 2019
El modelo de gestión utilizado en el proyecto se basa teóricamente en un sistema de
gestión de calidad ISO 9001 – 2015 “el cual verifica la capacidad de poder proveer
bienes o servicios que satisfagan las necesidades de los clientes mediante mejoras en los
procesos y evaluación de conformidad” Luna (2018)
Es necesario llevar un control interno dentro del departamento para que las
actividades que se realicen no pierdan la esencia que tiene el sistema de gestión de
calidad ISO 9001 – 2015, debido a que solo de esta manera el personal podrá rendir
eficientemente en sus actividades.
5.04.01.04 Políticas de crédito
Las políticas de crédito son lineamientos que se tienen establecidos, los cuales se
usan para evaluar a los clientes y lograr determinar el nivel de riesgo que estará
exponiendo la empresa con cada crédito otorgado, el fin de esto es lograr dar una
facilidad de pago a los clientes y estos puedan adquirir el producto o servicio pagando a
diferentes cuotas según el tiempo establecido del departamento financiero.
La empresa debe desarrollar diferentes técnicas adecuadas para la recolección de
datos de los clientes y métodos precisos para los análisis de créditos que se pretenden
conceder, cada uno de estos criterios son importantes para la administración de las
cuentas por cobrar ya que así se podrá evitar futuros problemas en su respectiva
recuperación de cartera.
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DISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN PARA EL MANEJO DE CRÉDITOS ESPONTÁNEOS
A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO 2019
Limitación de créditos efectivos
La limitación de créditos es una herramienta que sirve para llevar control en la
cartera de clientes que existen para tomar decisiones futuras, por lo cual se ve el
comportamiento de las cuentas de cobrar que existen de las ventas realizadas, es decir
según como el cliente realice sus pagos podrá ser considerado para un aumento de cupo
en su crédito o de lo contrario al primer alerta de morosidad evitar futuras
negociaciones.
Verificación de datos dirección, solvencia entre otros
La verificación de datos de los clientes es necesario debido a que gracias a esto se
podrá llevar una constancia de las actividades de sus clientes, se lo deberá realizar de
manera rutinaria ya que es clave para optimización del proceso de gestión de crédito y
cobro ya que en el transcurso del tiempo pueden cambiar datos como el correo o
números telefónicos utilizados para la recuperación de cartera entre otros datos.
El estudio de la solvencia de los clientes es necesaria debido a que en base a la
información que se recolecte se podrá verificar como se encuentra la situación
económica y cuál podría ser su postura para futuras negociaciones en las ventas que
realice la empresa al cliente.
Esta verificación deberá ser anualizado debido a la demanda de clientes que tiene la
empresa en la cual de faltar información solicitarla de manera unificada a cada clientes
con el fin de contar la información al día de cada uno.
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A CLIENTES DE LA EMPRESA PLASTICSACKS UBICADA EN EL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO 2019
Bonos clientes
Para ser exacto nos referimos a “los precios, plazos especiales que se puede dar a un
cliente por la obtención de un bien o servicio adquirido de la empresa siempre que este
sea puntual en sus pagos” Gomez (2016)
Creación de histórico de pago
La creación de un histórico de pago a los clientes es una gestión la cual permitirá
saber cómo están realizando los pagos los clientes, días de retraso, si existe problemas
en la facturación de la empresa y si los plazos otorgados están siendo cumplidos o no,
los cuales ayudará a la empresa a contar con la información necesaria para calificar a un
cliente como excelente, bueno o malo, para así poder ampliar su cupo de crédito o
removerlo.
Notificación de pago incumplido
Esta es una herramienta la cual se debe realizar una vez haya pasado la fecha de
vencimiento de la factura de las mercancías vendidas, haciendo un seguimiento continuo
comunicándose a través de correos, llamadas telefónicas e inclusive memorandos
notificando el vencimiento de dichas facturas.
Sanción por costes de recuperación
Cuando los clientes son impuntuales en sus pagos ocasiona gastos adicionales para la
empresa, a parte que afecta el flujo de efectivo que tienen para cumplir sus obligaciones
con sus proveedores, entidades financieras entre otras, por lo cual el establecimiento de
un interés por el incumplimiento a tiempo de los pagos establecidos será beneficioso, ya
que aparte de recuperar su dinero obtendrán un dinero adicional por los costos
ocasionados por la mora del cliente.
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METROPOLITANO DE QUITO 2019
Anticipar la gestión de cobro
Los encargados del área de tesorería deberán notificar con cinco días de anticipación
el vencimiento de sus facturas a través de correos electrónicos, por lo cual se necesita
que los datos de estos estén al día, para así lograr una eficiente recuperación de cartera y
evitar futuros inconvenientes.
Las ventas solo son ventas si se cobran
El éxito de una empresa se ve por los beneficios y la solvencia que esta tiene, así la
empresa tenga una gran cartera de clientes no asegura que esta sea buena, se asegura que
sea buena cuando los clientes que posea sean puntuales en el pago de sus obligaciones,
por lo cual hay que estudiarlos detenidamente antes de la otorgación de un crédito.
Esta información debe ser entregado al departamento de ventas ya que trabajando
junto a ellos podrán ayudar a la identificación de clientes con los cuales se puede hacer
las mejores negociaciones y mantener amplias relaciones comerciales al punto de
convertirnos en sus únicos proveedores en el producto.
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5.04.01.05 Organigrama estructural de la empresa Plasticsacks
Figura 13. Organigrama Estructural
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Dirección General
Administración Financiera
Tesorería
Contabilidad
Auditoría
Recursos Humanos
Comercio Exterior
Logística
Compras
Administración Comercial
Ventas
Administración Operativa
Extrusión
Tejeduría
Mantenimiento
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5.04.01.06 Mapa de Procesos
Martinez (2017) “el mapa de procesos es una representación geográfica de los
procedimientos que lleva a cabo la organización”
Es decir es una herramienta que permite a través de diagramas analizar los procesos,
logrando con esto ayudar a incrementar la calidad del trabajo y optimizar el tiempo en
las operaciones.
Tipos de procesos
Procesos estratégicos.- se refiere a como gira el negocio de la empresa y como
genera valor para el cliente estableciendo pautas como plan de marketing,
sistemas de evaluación, planificación estratégica entre otras.
Procesos operativos o claves.- los procesos operativos se refieren a los procesos
que están vinculados directamente con la fabricación de un bien, atención al
cliente, entre otras.
Procesos de apoyo o soporte.- este tipo de procesos no están estrechamente
relacionado pero están ligados a la satisfacción del cliente, es decir sirven como
complementos a los procesos ya existentes.
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Figura 14. Mapa de Procesos
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Mishell Celi
5.04.01.07 Diagrama de flujo
El diagrama de flujo o mejor conocido como el diagrama de actividades es una forma
de representar gráficamente un proceso, a través de pasos estructurados los cuales
permitan la revisión de cada uno.
Los diagramas en si son un mecanismo de control los cuales permiten haya una mejor
organización, evaluación de secuencia de actividades y diferentes procesos teniendo
cada uno un propósito en general.
5.04.01.08 Crédito
Montes (2019) afirma que “un crédito es una operación de financiación donde una
persona llamada acreedor presta una cierta cifra monetaria a otro, llamado deudor”
quien a partir de ese momento garantiza al acreedor que retornará esta cantidad
C Procesos estratégicos C
N S
E A
C T
E Procesos Centrales I
S S
I F
D A
A C
D Procesos de Soporte C
E I
S Ó
N
T
Control y seguimiento de
los procesosPlanificación estratégica Gestión Administrativa
Capacitaciones
L
I
E
N
S
Gestión de colocación de
créditos y recuperación de
cartera adecuada
Gestión ComercialGestión Operativa
L
I
E
N
T
EE
S
Gestión Administrativa o
financiera
Colocación de recursos
materiales
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solicitada en el tiempo previamente estipulado más una cantidad adicional, llamada
intereses.
Clasificación de créditos
Los créditos más utilizados son los siguientes:
Créditos de consumo.- son créditos que otorga una institución financiera para
la adquisición de bienes y servicios, recoge los créditos otorgados para compras
del hogar como compra de muebles, viajes u otros gastos de improvisto.
Crédito comercial.- este tipo de crédito lo ofrece un proveedor de productos y
servicios a su cliente permitiéndoles a estos pagar más adelante, por lo cual el
cliente al adquirir una obligación deberá cumplir a tiempo con lo establecido de
lo contrario puede haber alguna acción legal contra el por incumpliendo, por lo
general estos créditos son de corto plazo.
Crédito Hipotecario.- este tipo de crédito está respaldado por una garantía, es
decir va dirigido a la adquisición de un bien inmueble con un límite máximo de
su valor, por lo general estos créditos son de largo a mediano plazo.
5.04.01.09 Las 5 C del crédito
Pichardo (2018) afirma que “en el mundo de los negocios que vivimos hoy en día es
necesario mantener las finanzas sanas ya que solo así se puede construir una base sólida
sobre el adecuado manejo de los recursos y una apropiada administración de los
ingresos” por lo cual las 5C de crédito son utilizadas como criterios de evaluación por
todas las entidades nacionales e internacionales, las cuales son las siguientes:
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Carácter.- se refiere al historial de crédito que posee una persona es decir a la
evidencia que tiene con sus responsabilidades, estabilidad laboral, la trayectoria
que posee para cumplir con sus obligaciones, la evidencia de esto son
documentos los cuales verifiquen la información dada como:
Certificado de referencias comerciales.
Reporte de buró de crédito.
Certificado de referencias bancarias.
Verificación de datos entre otros.
Capacidad.- esto se refiere a la capacidad económica que tiene la empresa para
poder solventar sus obligaciones, las cuales tienen que ser positivas ya que así se
demostrará que tiene la suficiencia económica necesaria para cumplir con
cualquier deuda adquirida, la forma de evidenciar su sostenibilidad podría ser a
través de los siguientes elementos mencionados:
Comprobantes de nóminas.
Antigüedad y crecimiento de la empresa.
Actividades realizadas.
Capital.- se refiere a los valores invertidos en el negocio, compromisos, análisis
de su situación financiera es decir al dinero o bienes que posee el deudor para
cumplir con una obligación adquirida.
Condiciones.- las condiciones tratan de las factores externos que se deben
estudiar del deudor antes de conceder un crédito ya que pueden afectar a
cumplimiento de las mismas entre esos factores se deben considerar:
Ubicación geográfica
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Situación política y económica de la región
Colateral.- Según Gómez (2016) afirma que “son todos los elementos que
dispone el deudor para garantizar el cumplimiento del pago de un crédito”, uno
de los fundamentos del análisis de crédito es que no debe otorgarse un crédito
que no tenga prevista una segunda fuente de pago a menos que el margen de
utilidad sea alta.
La segunda fuente es por el posible caso de que el deudor no cumpla con lo
establecido como puede ser:
Aval.
Pagaré en garantía.
Seguro de crédito.
Contrato prendario.
5.04.01.10 Políticas de crédito
La empresa Plasticsacks al ser una compañía limitada ofrecerá los siguientes créditos:
Rivas (2017) afirma que “en el código orgánico monetario y financiero las normas
que regulan la segmentación de la cartera de crédito de las entidades del sistema
financiero son varias”, sin embargo la empresa al dedicarse a la comercialización y
producción de sacos polipropileno trabajará solo con el crédito comercial.
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Crédito comercial prioritario
Este tipo de crédito es otorgado a personas naturales que son obligadas a llevar
contabilidad o personas jurídicas que registren ventas superiores a USD 100.000
destinado a la adquisición de bienes o servicios para actividades productivas y
comerciales, que no estén categorizados en el segmento comercial ordinario.
5.04.01.11 Indicadores
Mondragon (2002) se refiere a “herramientas que sirven para aclarar y definir de
manera precisa los objetivos en medidas verificables de resultados”
Para el presente modelo se utilizará indicadores de gestión para poder determinar con
mayor exactitud los problemas ocurridos en el departamento de tesorería.
Indicadores de gestión
Salgueiro (2005) afirma que “un indicador de gestión es la expresión cuantitativa del
comportamiento y desempeño de un proceso”, la cual al ser comparada con alguna
referencia, puede estar señalando una desviación sobre la cual se toman acciones
correctivas o preventivas según se lo amerite.
Para la investigacion realizada los indicadores de gestión permitirán conocer el
comportamiento de las cuentas contables para determinar que tan efectiva esta siendo la
colocación de creditos y recuperación de cartera vencida anterior sobre la actual.
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Figura 15. Indicadores de gestión de créditos
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Mishell Celi
5.04.01.12 Proceso de concesión de créditos
La empresa Plasticsacks dentro de la concesión de créditos utilizará los siguientes
formatos para llevar paso a paso el proceso de otorgamiento de créditos, como los
siguientes:
Solicitud de crédito.- este documento permite al departamento
administrativo financiero levantar la información necesaria para el previo
análisis del crédito que el solicitante desea adquirir, siendo este un requisito
importante ya que así se podrá verificar la consistencia y veracidad de la
información obtenida.
Indicador Fórmula
Número de solicitudes aprobadas
Número de solicitudes ingresadas
Número de días de aprobación
Número de días estimados de aprobación
Número de solicitudes negadas
Número de solicitudes ingresadas
Número de solicitudes sin proceso
Número de solicitudes ingresadas
Monto recuperado mensual
Total de cartera vencida presupuestada
Nivel de negociación de créditos
Nivel de gestión oficial de crédito
Cumplimiento de operaciones de
crédito
Nivel de aprobación de créditos
* 100
* 100
* 100
* 100
* 100
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5.04.01.13 Solicitud de crédito Plasticsacks
FECHA :
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL :
RUC: REPRESENTANTE LEGAL:
DIRECCIÓN: CIUDAD:
TELÉFONO: TELÉFONO: DIRECCIÓN DE MAIL:
TELÉFONO: FAX:
ACTIVIDAD :
PROPIETARIOS Y SU PORCENTAJE
OPERACIÓN DE LA EMPRESA
PRODUCTOS EN ORDEN POSICION RELATIVA PRINCIPALES COMPETIDORES
DE IMPORTANCIA EN EL MERCADO (%)
PRINCIPALES PROVEEDORES
PROVEEDOR TELÉFONO DIRECCIÓN Y CIUDAD
REFERENCIAS BANCARIAS
BANCO CIUDAD / SUCURSAL CUENTA No.
INFORMACIÓN GENERAL DEL CLIENTE
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Figura 16. Solicitud de crédito
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Plasticsacks
Observación
Como se puede apreciar en la figura 15 la solicitud de crédito que maneja la
empresa Plasticsacks Cía. Ltda., no cuenta con requisitos necesarios para el estudio
detallado del cliente como: estados financieros de los dos últimos años para conocer la
solvencia económica de la empresa, planilla de servicios básicos para la verificación de
la entidad, Ruc de la empresa, certificados físicos de entidades bancarias y comerciales.
DIRECCIÓN: CIUDAD: TELÉFONO:
DIRECCIÓN: CIUDAD: TELÉFONO:
DIRECCIÓN: CIUDAD: TELÉFONO:
GARANTIAS OFRECIDAS PARA EL CREDITO
CHEQUE POSFECHADO SI NO
OTROS
ES NECESARIO ADJUNTAR:
Garantizamos que esta información es verdadera y se puede verificar.
______________________________________________________
FIRMA Y SELLO DEL REPRESENTANTE LEGAL
PARA USO DE LA EMPRESA
FECHA DE SOLICITUD________________________ CLIENTE PAGARA CON CHEQUE POSFECHADO: SI NO
DIAS CRÉDITO SOLICITADO ______________________
LA CONDICIÓN DE PAGO NEGOCIADA ES: ________________________________________________________________________________________
CUPO DE CRÉDITO SOLICITADO ______________________ ________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
FECHA DE APROBACIÓN ________________________
DIAS CRÉDITO APROBADO ______________________
CUPO DE CRÉDITO APROBADO______________________
CONDICIONES ESPECIALES ______________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________
Autorizo expresamente a la ENTIDAD o a quien sea en el futuro el acreedor del crédito solicitado, tanto a consultar mi historial crediticio, como a procesar, reportar y suministrar mi
comportamiento en las obligaciones directas e indirectas sean de carácter financiero o comercial, en los burós de información calificados por la Superintendencia de Bancos.
FIRMA RESPONSABLE (S) DE APROBACIÓN
SUCURSALES O AGENCIAS
IMPORTANTE:
BALANCE GENERAL Y SU RESPECTIVO ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS EL ÚLTIMO AÑO Y UNA COPIA DE LA ULTIMA
APROBACION
PARA USO DEL DPTO. COMERCIAL
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5.04.01.14 Flujograma de colocación de créditos
Figura 17. Flujograma de concesión de créditos
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Mishell Celi
SíAnálisis de la
información
Iniciar
Crédito Aprobado
Entrega de contrato para
las firmas
correspondientes.
Terminar
No
Crédito Negado
Recepción de la
información del cliente
-Estados financieros de los
dos últimos años
-Planilla de servicios
básicos
-Certificados bancarios
-Copia del Ruc
-Copia del nombramientos
del representante legal
-Certificados de referencias
comerciales
Notificación del crédito
concedido
al cliente y Logística
Entrega de mercaderíasContemplar información
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5.04.01.15 Sistema SIESA
Es un sistema financiero conformado por aplicativos contables generales como
cuentas por cobrar, cuentas por pagar y tesorería, todas estas cuentas están relacionadas
entre sí, cabe recalcar que el sistema se encuentra bajo los principios contables
generalmente aceptados y las NIIF.
5.04.01.16 Flujograma de utilización de sistema SIESA
Sí¿Se requiere ajuste?
Iniciar
Evaluar el
desempeño y aplicar
mejora
Terminar
No
Sistema Financiero
Cuentas por Cobrar
Consultas
Establecer lineamientos y
condiciones para el manejo
del sistema SIESA
Realizar cambios
propuestos
Verificar
información y
reportes
semanales
Existencia de errores en la
información ingresada
no
siProceder a realizar
los cambios
Consolidar
inconvenientes y
reportar
mensualmente
Entrega de reportes y
toma de desiciones
correctivas
Figura 18. Flujograma de la utilización del sistema financiero
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Mishell Celi
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5.04.01.17 El manual del sistema financiero
El presente manual servirá para el personal del área de tesorería para el uso correcto
del sistema financiero de la empresa Plasticsacks en el cual realizan los ingresos y
egresos de los clientes, proveedores entre otros.
MANUAL DEL DEPARTAMENTO DE TESORERÍA Y CARTERA
(MÓDULO FINANCIERO)
El presente manual tiene como objetivo servir como guía de instrucciones para
realizar efectivamente los registros de los ingresos y egresos que realiza el
departamento de tesorería.
Pasó 1.- Ingresar al Sistema Uno E, en el cual se debe poner el usuario asignado por
parte del departamento de sistemas y la contraseña colocada
Figura 19. Ingreso al sistema Siesa
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 2: Elección del módulo en el que vamos a trabajar en este caso FINANCIERO,
donde se encontrarán las herramientas con las que se va a trabajar como: archivo,
edición, maestros, contabilidad, venta de servicios, cuentas por cobrar, compra servicios,
cuentas por pagar, entre otras.
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Figura 20. Ingreso al módulo financiero
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 3.- Utilización de herramientas utilizadas por parte del departamento de
tesorería.
COMPROBANTES DE INGRESO (COBRO)
Los comprobantes de ingreso es un documento contable que se utilizan para el
ingreso de cobros ya sean estos por cheques entregados por clientes o depósitos
realizados en cuenta.
INGRESO POR DEPÓSITOS REALIZADOS A LA CUENTA BANCARIA
Pasó 1.- Seleccionar cuentas por cobrar dar clic en recibos de caja y luego en
clientes, donde nos aparecerá una nueva ventana.
Figura 21. Ingreso de las cuentas por pagar
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
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Figura 22. Ingreso al recibo de caja
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 2.- Escogemos el tipo de documento un CI y automáticamente se llenará el
número de documento que le corresponde, la fecha que se debe poner es la fecha en la
cual el banco registre el depósito realizado en la cuenta de la empresa, el tipo de caja a
escoger es la Caja General, el tercero es aquella persona que haya realizado el depósito
en la cuenta, registramos el valor depositado y en la nota del detalle deberá ir:
DEPÓSITO DE FACTURAS DE CLIENTES, este detalle siempre deberá ir en
mayúsculas y con el mismo formato debido a que ayudará a identificar las depósitos de
una manera más sencilla.
Figura 23. Recibo de caja por consignación a la cuenta.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
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Pasó 3.- Se deben dirigir a MEDIOS DE PAGO y dar clic en medio de pago
seleccionando la cuenta bancaria a la cual fue consignado el valor y damos clic en
aceptar.
Figura 24. Elección de la cuenta bancaria
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 4.- Aparecerá un cuadro en el cual se podrá revisar que los datos registrados
sean los correctos, en el cual una vez verificado se dará clic en aplicar.
Figura 25. Medios de pago
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 5.- Como siguiente paso se dará clic en aplicación aplicando a la factura que
corresponda dicho valor verificando el nuevo saldo que quedo, una vez realizado esto se
dará clic en Aprobar, quedando este valor registrado en el sistema.
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Figura 26. Recibo de caja aplicación de las facturas
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
INGRESO DE VALORES POR ANTICIPADO
Si el cliente entrega un cheque en anticipo se podrá seguir el mismo procedimiento
anterior hasta llegar al punto que indica que el cliente no tiene documento para
aplicación.
Pasó 5.- Una vez realizado los pasos 1, 2, 3, 4 se llegara al punto 5 donde al no tener
una factura vigente el sistema informara que no existen saldos abiertos al tercero donde
se debe dar clic en aceptar
Figura 27. Recibos de caja sin saldos abiertos
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 6.- Como siguiente paso se debe dar clic en el símbolo del disquete el cual
significa guardar, apareciéndo un cuadro adicional seleccionando donde dice anticipo y
la sucursal del cliente para que sus datos se complementen damos clic en aceptar
verificando que los datos sean los correctos.
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Figura 28. Cuadro de auxiliares adicionales
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 7.- Se debe dar clic en el icono de un visto bueno aprobando el registro de estos
valores que serán registrados automáticamente en el sistema de la empresa
Figura 29. Recibo de caja aprobación
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
INGRESO DE VALORES POR EFECTIVO
En la empresa existen algunos clientes que optan por hacer pagos al contado por lo
cual se acercarán a las oficinas de Plasticsacks a cancelar sus cuentas.
Pasó 1.- Seleccionar cuentas por cobrar dar clic en recibos de caja y luego en
clientes, donde nos aparecerá una nueva ventana.
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Figura 30. Recibo de caja por valores en efectivo
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 2.- Se debe escoger el tipo de documento un CI y automáticamente se llenará el
número de documento que le corresponde, la fecha que se debe poner es la fecha en la
cual el banco registre el depósito realizado en la cuenta de la empresa, el tipo de caja a
escoger es la Caja General, el tercero es aquella persona que haya realizado el depósito
en la cuenta, registramos el valor depositado y en la nota del detalle deberá ir: PAGO
FACTURAS CLIENTES, este detalle siempre deberá ir en mayúsculas y con el mismo
formato debido a que ayudará a identificar las depósitos de una manera más sencilla.
Figura 31. Recibo de caja por valores en efectivo
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 3.- Se debe dirigir a MEDIOS DE PAGO y dar clic en medio de pago
seleccionando la cuenta que pertenece en este caso EFECTIVO y dar clic en aceptar.
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Figura 32. Elección del medio de pago.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 4.- Aparecerá un nuevo cuadro en el cual se podrá revisar que los datos
registrados sean los correctos, en el cual una vez verificado se dará clic en aplicar.
Figura 33. Aplicación del medio de pago.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 5.- Una vez realizado los anteriores pasos se llegará al punto 5 donde al no tener
una factura vigente el sistema nos informara si el cliente cuenta con facturas a pagar
quedando este como anticipo o pago del cliente de aparecer el siguiente recuadro
quedara como anticipo.
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Figura 34. Aplicación sin saldos abiertos.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 6.- Como siguiente paso se dará clic en el símbolo del disquete el cual significa
guardar, apareciéndonos un cuadro adicional seleccionaremos donde dice anticipo y la
sucursal del cliente para que sus datos se complementen dando clic en aceptar
verificando que los datos sean los correctos.
Figura 35. Cuadro de auxiliares adicionales- anticipo.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 7.- Se dará clic en el icono de un visto bueno aprobando el registro de estos
valores que serán registrados automáticamente en el sistema de la empresa
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Figura 36. Aprobación de recibos de caja.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
CHEQUES POSTFECHADOS (REGISTRO PROVISIONAL)
Esta herramienta se utiliza cuando a la empresa llegan cheques por anticipado de
clientes los cuales tienen como condición de pago entregar cheques antes de la fecha del
pago de los productos que están adquiriendo.
Paso 1.- Seleccionar Cuentas por cobrar, clic en Recibos de caja y Recibo
Provisional
Figura 37. Cuentas por cobrar - Cheques Posfechados - Recibo Provisional.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 2.- Se debe escoger el tipo de documento en este caso un CH y
automáticamente se llenara el número de documento que le corresponde, la fecha que se
debe poner es la fecha en el cual el cheque llegue a la empresa, el tipo de caja a escoger
es la Caja General, el tercero es aquella persona que haya entregado los cheques por
anticipado y en la nota del detalle deberá ir: CHEQUE POSFECHADO, este detalle
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siempre deberá ir en mayúsculas y con el mismo formato debido a que ayudará a
identificar el ingreso de una manera más sencilla.
Figura 38. Recibo provisional – cheque posfechado.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 3.- Se debe dirigir a MEDIOS DE PAGO y damos clic en medio de pago,
donde se detallará los datos del cheque entregado en este caso de que banco es el
número del cheque, número de cuenta y la fecha de consignación la cual es la fecha en
que el cheque debe ser depositado en la cuenta de la empresa una vez realizado esto
damos clic en aplicar.
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Figura 39. Medios de pago de recibo provisional.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 4.- Se debe seleccionar y dar clic el icono verde que significa aprobar quedando
este registrado en el sistema.
Figura 40. Aplicación de recibo provisional.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 5: Una vez realizado el proceso se imprime y adjunta al cheque entregado,
guardando estos en la carpeta de cheques post fechados.
CHEQUES POSTFECHADOS (REGISTRO OFICIAL)
Esta herramienta es utilizada para depositar los cheques que se tiene en custodia de la
empresa, siendo este el registro final.
Paso 1.- Seleccionar Cuentas por cobrar, clic en Recibos de caja y Recibo Oficial
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Figura 41. Recibos de caja – cheque posfechado – recibo oficial.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 2.- Se debe escoger el tipo de documento en este caso un CI y automáticamente
se llenara el número de documento que le corresponde, la fecha que se debe poner es la
fecha en el cual el cheque va a ser consignado, el tipo de caja a escoger es la Caja
General, el tercero es aquella persona que haya entregado el cheque por anticipado y se
encuentre en custodia de la empresa, en la nota del detalle deberá ir: DEPOSITO
CHEQUE POSFECHADO, este detalle siempre deberá ir en mayúsculas y con el mismo
formato debido a que ayudará a identificar el ingreso de una manera más sencilla.
Figura 42. Recibo oficial – cheque posfechado.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 3.- Se debe seleccionar MEDIOS DE PAGO y dar clic en medio de pago,
donde se detallará los datos como el tercero, la fecha, el tipo caja donde se encuentra el
cheque anteriormente registrado en recibo provisional, dar clic en consultar y
automáticamente nos enviará a Aplicación.
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Figura 43. Medios de pago del recibo oficial cheque posfechado.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 4.- Una vez ubicados en la pestaña de aplicación, se debe dar clic en el
documento a consignar especificando su medio de destino en cual se dará un clic y se
desplegará el listado de bancos con los que cuenta la empresa, donde se seleccionará el
banco donde se va a consignar.
Figura 44. Cuenta bancaria de la consignación.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 5.- Una vez realizado el paso 4 se desplegará en la pantalla un cuadro de
información de consignación para verificar los datos de estar correctos se procede a dar
clic en aceptar y luego en icono del disquete para que se guarde.
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Figura 45. Aceptación de la consignación.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 6.- Una vez guardado se enviara a la página principal para ser aprobada y quede
oficialmente hecho el registro en la empresa.
Figura 46. Aprobación del recibo oficial.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
CONSULTAS POR CUENTAS POR COBRAR
Esta herramienta es utilizada de dos maneras para verificar la fecha de pago de los
clientes, y se puede ver de manera individual o colectiva:
INDIVIDUAL
Paso 1.- Seleccionar Cuentas por cobrar, Consultas y damos clic en estado de
cuenta
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Figura 47. Cuentas por cobrar - consultas – estado de cuenta.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 2.- Aparecerá una nueva ventana en la cual escribiremos el nombre del cliente
que deseamos conocer su situación automáticamente se llenara su sucursal y
seleccionamos en consultar.
Figura 48. Filtro de estados de cuenta.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 3.- Aparecerá la cuenta del tercero y sus valores pendientes al dar clic derecho
encima de este nos dará las opciones de que buscar ya sea los saldos por documentó o
documentos cancelados, cheques posfechados, entre otros, en este caso se seleccionara
los saldos por documento y aparecerá una pantalla con los valores pendientes.
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Figura 49. Saldos de documento por el cliente
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
COLECTIVO
Paso 1.- Seleccionar Cuentas por cobrar, Consultas y damos clic en Resumen de
saldos de clientes.
Figura 50. Cuentas por cobrar – consultas – resumen de saldos de clientes.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 2.- Aparecerá un nuevo cuadro en el cual se detallara la información solo se
debe dar clic en CONSULTAR, en el cual después de esto aparecerá un listado de todos
los clientes que tienen valores por pagar.
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Figura 51. Filtro del plan de cuentas de los clientes
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Figura 52. Resumen de saldo de clientes
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
COMPROBANTES DE EGRESO (PAGO)
Los comprobantes de egreso son documentos contables que permiten registrar el
pago de las diferentes obligaciones que adquiere la empresa como cuentas por pagar a
proveedores, cancelación de gastos laborales, transacciones comerciales, anticipos entre
otras.
PROGRAMACION PAGOS
Paso 1.- Seleccionar Cuentas por pagar, dando clic en programación de pagos.
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Figura 53. Cuentas por pagar – Programación de pagos
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 2.- Aparecerá un nuevo cuadro donde se debe escribir la identificación de el
proveedor para poder realizar la debida cancelación, seleccionando adicionar en el cual
donde se desplegara el resultado.
Figura 54. Filtro de programación de pagos
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 3.- Una vez adicionado nos aparecerán los valores que se le deben cancelar al
proveedor del cual solo se seleccionará los valores que hayan sido autorizados por el
jefe de tesorería, la forma de pago podrá ser cheque o consignación dependerá de la
autorización del jefe
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Figura 55. Resultado de programación de pagos
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 4.- Se seleccionara el icono de generar documento y aparecerá el siguiente
mensaje: El plan de pagos será modificado será cambiado desea realizar cambios en el
cual daremos clic en aceptar apareciendo una nueva ventana en la cual.
Figura 56. Generación de documentos de egreso.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 5.- Una vez realizado el proceso aparecerá el siguiente mensaje
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Figura 57. Notificación de comprobante de egreso
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 6.- Como siguiente paso deberá generarse el archivo para poder subir el pago al
banco seleccionando cuentas por pagar dando clic en generación de archivo
Figura 58. Cuentas por pagar – pago electrónico – generación de archivo.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 7.- En el siguiente cuadro se colocará los datos como tipo de documento que
será un pago electrónico la consecuencia del pago que se están haciendo el cual registra
en el anterior proceso realizado
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Figura 59. Archivo de generación de pago por pago electrónico
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Para realizar pagos por programacion y sacar cheques es el mismo procedimiento que
el pago electronico antes detallado
Figura 60. Archivo de generación de pago por cheque
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
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PAGO ELECTRÓNICO DIRECTO
Pasó 1.- Se debe dar clic en cuentas por pagar luego en edición y se desplegara la
siguiente pantalla:
Figura 61. Cuentas por pagar – pago electrónico – edición.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 2.- En el siguiente cuadro colocaremos los datos correspondientes el nombre del
proveedor, tipo de documento la forma de pago el valor a cancelar, la firma autorizada y
en su nota se detallará porque es el pago realizado, dando clic en contra cuenta.
Figura 62. Pago electrónico directo.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
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Paso 3.- Se debe colocar el auxiliar dado por el departamento de contabilidad en este
caso anticipo proveedores 13300500, tras el cual su anturaleza sera el debe colocando el
valor a depositar dando clic en siguiente, tras el cual se detalar el documento con el cual
se pretende cruzar, su valor y el concepto del flujo de efetivo que será el pago a
proveedores, dando clic en aplicar y luego en aceptar.
Figura 63. Documentos contables – asientos – cancelación de saldos abiertos.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 4.- Una vez concluido los anteriores pasos procesaremos a escoger la cuenta
corriente en la cual se pretende depositar, dando clic en aceptar.
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Figura 64. Generación de comprobante de egreso
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 5.- Como siguiente paso se daba dar clic en cuentas por pagar luego en
genercion de archivo desplegandose el siguiente cuadro donde colocaremos los datos
como tipo de documento que será un pago electrónico la consecuencia del pago que se
está realizando el cual registra en el anterior proceso realizado.
Figura 65. Generación de archivo de pago electrónico
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
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CHEQUES MANUALES EN SISTEMA UNO E (PARA ANTICIPOS U OTROS
PAGOS FUERA DE PROGRAMACION)
Se utilizara para sacar cheques que no sean en programación, estos pueden ser por
anticipo, prestamos, cheques de Comex, etc.
Pasó 1.- Se debe dar clic en cuentas por pagar luego en comprobante de egreso
desplegándose la siguiente pantalla.
Figura 66. Cuentas por pagar – Comprobante de egreso
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 2.- Aparecerá el siguiente cuadro donde colocaremos los datos solicitados
nombre del tercero, valor a cancelar, firma autorizada y la nota por la cual se vaya a
realizar el debido pago, aplastando como último paso contra cuenta.
Figura 67. Comprobante de egreso
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 3.- Como siguiente paso se colocara el auxiliar contable otorgado por
contabilidad, rellenado los datos como el valor, tercero y damos clic en siguiente.
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Figura 68. Asientos del comprobante de egres
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 4.- En el siguiente cuadro se digitará el documento con el cual se pretende
cruzar, el valor y el concepto del flujo de efectivo, dando clic en aplicar y luego en
aceptar
Figura 69. Cancelación de saldos abiertos
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 5.- En el siguiente cuadro se digitara la cuenta corriente de la cual se va a
emitir el cheque, el concepto del flujo de efectivo, apareciendo una ventana nueva con el
número de cheque el cual se debe llenar, como último paso dando clic en aceptar.
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Figura 70. Generación de comprobante de egreso
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Figura 71. Numero de cheque generado
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Si el cliente entrega un cheque en anticipo se podra seguir el mismo procedimiento
anterior hasta llegar al punto que indica que el cliente no tiene documento para
aplicación.
MAYOR DE LA CUENTAS BANCOS PARA CONCILIAR BANCOS
Paso 1.- Dar clic en contabilidad, clic reporte, clic libros auxiliares y por ultimo clic
en cuenta en el cual nos aparecerá un nuevo cuadro.
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Figura 72. Contabilidad – Reportes – Libros auxiliares – Cuenta.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 2.- En el cuadro siguiente se colocará los datos los cuales deseamos saber para
poder conciliar los bancos con nuestra contabilidad escogiendo el auxiliar es decir el
tipo de banco y las fechas de inicio y final del mes a conciliar dando clic en exportar.
Figura 73. Libro auxiliar por cuenta
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
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INGRESO DE NB (NOTAS BANCARIAS)
Lo utilizamos para registros de otros egresos de cuentas que no sean con cheque,
pueden ser comisiones, pagos nomina, pagos CAE etc.
Pasó 1.- Dar clic en contabilidad, clic en documentos y otro clic en la pestaña que se
despliega documentos donde nos aparecerá un nuevo cuadro:
Figura 74. Ingreso de notas bancarias - Documentos
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 2.- En el siguiente cuadro se colocará la información necesaria para realizar la
nota bancaria colocando el auxiliar correspondiente del banco y la nota, al ser del banco
será de naturaleza crédito colocamos el valor a cruzar y el concepto del flujo de efectivo
dando clic en aceptar.
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Figura 75. Documentos contables - asientos
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 2.- Para poder cruzar los valores se digitará la cuenta contraparte en el auxiliar
de naturaleza debe, dando clic en siguiente.
Figura 76. Asientos del debe en las notas bancarias
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
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Paso 3.- En el nuevo cuadro se digitará el documento cruce el valor y el concepto del
flujo de efectivo dando clic en aplicar y aceptar.
Figura 77. Aceptación de los saldos abiertos
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 4.- Una vez realizado el cuadro, él debe y el haber deberá cuadrar para poder
grabar y aprobar.
Figura 78. Documentos contables grabar y aprobar.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
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CONSULTA DE ESTADOS DE CUENTA DE PROVEEDORES
Paso 1.- Se debe dar clic en cuentas por pagar, consulta, estado de cuenta en donde
nos aparecerá un nuevo cuadro.
Figura 79. Cuentas por pagar – Consulta – Estado de cuenta.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 2.- En el siguiente cuadro se escribirá el nombre del proveedor para consultar
el pago de la fecha en la que se debe cancelar, dando clic sobre el nombre del
consultado, en saldos por documento.
Figura 80. Filtro de estado de cuentas por pagar
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 3.- Una vez dado clic en saldos por documento se podra observar las facturas
que se encuentran vencidas o próximas a vencer para su previa consideración de pago.
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Figura 81. Saldos por documento de cada cliente.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
CONSULTA DE DOCUMENTOS EN ELABORACIÓN
Pasó 1.- Para poder consultar los documentos que se encuentran en elaboración se
lograra dando clic en contabilidad, consultas y auditoria de documentos.
Figura 82. Contabilidad – Consultas – Auditoria de documentos.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Paso 2.- En la nueva ventana se seleccionara las fechas en las que se desea saber la
elaboración de los documentos dando clic en consultar, de ser el caso que haya
aparecerán en una nueva ventana.
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Figura 83. Filtro de auditoria de documentos
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
Pasó 3.- Una vez consultado aparecerán los usuarios y números de documentos que
se encuentran en elaboración.
Figura 84. Auditoria de documentos en estado de elaboración.
Fuente: Plasticsacks
Elaborado por: Mishell Celi
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5.04.01.18 Cobranza
Perez & Merino (2018) afirman que “la cobranza es el acto o la consecuencia de
cobrar es decir obtener dinero correspondiente al desarrollo de una actividad o a la venta
de un producto o al pago de deudas”
Tipos
Cobranza Formal.- es cuando se realiza la recuperación a través de correos,
mensajes, llamadas telefónicas, facilitando a través de este diferentes canales de pago.
Cobranza Judicial.- al hablar de este tipo de cobranza se refiere cuando se cuenta
con el personal adecuado es decir departamento legal para actuar según lo determine la
ley de no cumplir sus obligaciones adquiridas
Cobranza Extra Judicial.- se refiere cuando la cobranza llega a un punto crítico en
la cual el deudor y el acreedor deben llegar a un acuerdo para la cancelación de la deuda.
Gestión para la cobranza.
Figura 85. Gestión de la cobranza
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Mishell Celi
Vencimiento del plazo
1 -30 y 60 días
Vencimiento de 60 días
Vencimiento de 60 días en
adelante
Informe de la cartera vencida de la asistente
de tesorería. Notificación al cliente Cancelación del cliente
de los créditos otorgados
Acción
Correo electrónicoLlamadas telefónicasNotificación Personalizada
Tramite LegalAcción
Tratar de llegar a un acuerdo entre el deudor y el acreedor para la liquidación de la deuda
Acción
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Análisis
En el presente proyecto la recuperación de la cartera vencida es fundamental por
lo cual el modelo de gestión propone llegar a un acuerdo entre las partes con el fin de
liquidar la deuda que adquirió el cliente con la empresa.
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Capítulo VI
6. Aspectos administrativos
Estos aspectos tratan de las funciones administrativas que se requieren para fomentar
los registros, ya que esta procura armar una planeación para enfrentar cualquier
dificultad que se presente.
6.01 Recursos
Quintana (2014) afirma que “los recursos son los medios que se tienen para el
cumplimiento de objetivos que tiene el proyecto y así este de buenos resultados”
Recursos humanos
García (2017) afirma que “los recursos humanos trata de las personas las cuales son
encargadas de hacer una serie de actividades para llegar a un fin”
En este caso los recursos humanos utilizados para el presente proyecto serán las
siguientes personas
Srta. Mishell Celi, encargada del proyecto
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Recursos Institucionales
Guerra (2010) afirma que “los recursos institucionales son aquellos insumos de
personal, materiales, bienes o servicios mediante los cuales se operan los sistemas,
procedimientos entre otras prestaciones de la administración”
Los recursos institucionales son los entes organismos públicos o privados que han
ayudado para la realización del proyecto.
Biblioteca del Instituto Tecnológico Superior Cordillera.
Repositorio digital de la Universidad de Guayaquil.
Repositorio digital de la Universidad Politécnica Salesiana.
Repositorio digital del Instituto Cordillera.
Empresa Plasticsacks Cía. Ltda.
Recursos Materiales y Tecnológicos
Jauregui (2017) afirma que “los recursos materiales se refieren a todos los bienes
tangibles que son empleados para la realización de un proyecto”
Jauregui (2017) afirma que “los recursos tecnológicos se refiere a los sistemas de
gestión informática, tecnologías propias utilizadas para la realización de un proyecto”
Materiales
Papel Bond
Esfero
Lápiz
Borrador
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Tinta Impresora
Empastados
Anillados
Encuestas
Tecnológicos
Flash
Internet
Impresora
Computador
Recursos financieros
Gómez (2019) afirma que “los recursos financieros tratan del efectivo y el conjunto
de activos que tienen su grado de liquidez en la organización”
6.02 Presupuesto
Sanchez (2010) afirma que “el presupuesto es un plan operaciones y recursos de una
empresa”, que se formula para lograr en un periodo los objetivos propuestos y se
expresa en términos monetarios.
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Figura 86. Presupuesto
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Mishell Celi
N° RecursosUnidad de
medidaCantidad V.Unitario V.Total Observaciones
1 Flash Unidad 1 8 $8.00 Ninguna
2 Papel Bond Resma 2 $3.50 $7.00 Ninguna
3 Esfero Unidad 10 $0.25 $2.50 Ninguna
4 Lápiz Unidad 10 $0.20 $2.00 Ninguna
5 Borrador Unidad 10 $0.10 $1.00 Ninguna
6 Tinta Impresora Cartucho 4 $10.00 $40.00 Ninguna
7 Empastados Unidad 3 $30.00 $90.00 Ninguna
8 Anillados Unidad 2 $1.50 $3.00Anillados para entrega al tutor y
lector
9 Internet Mensual 5 26 $130.00 Ninguna
10 Encuestas Unidad 23 $0.10 $2.30Encuestas realizados al personal
de la empresa
11 Refrigerios Unidad 3 $1.50 $4.50 Sanduches con cola
12Manuales del sistema
financieroUnidad 3 $5.25 $15.75 Ninguna
1
Capacitador en la gestión
de la cobranzas y
recuperación de cartera
Unidad 1 507 $507.00
Capacitación en la EPN en el
área de cobranzas y
recuperación de cartera
$813.05TOTAL
PRESUPUESTO OPERATIVO
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MATERIAL Y TECNOLOGICO
HUMANO
$507.00TOTAL
$306.05TOTAL
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6.03 Cronograma
Según (Perez & Merino, 2014) el cronograma es una herramienta importante ya que
ayuda a determinar fechas iniciales o finales previstas para la realización de actividades.
Entonces el cronograma es una herramienta fundamental en la gestión de proyectos
ya que proporciona una base para supervisar y controlar el desarrollo de todas las
actividades que se realizan, ayudando así a utilizar los recursos que se posee de una
mejor manera
Figura 87. Cronograma de actividades
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Mishell Celi
S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
0 Introducción
Sociabilización de proyecto
Definición del tema
Investigación del tema
1 Capitulo I
1.1 Contexto
1.2 Justificación
1.3 Definición del Problema Central
2 Capitulo II
2.1 Mapeo de involucrados
2.2 Matriz de análisis de involucrados
3 Capitulo III
3.1 Árbol de problemas
3.2 Árbol de objetivos
4 Capitulo IV
4.1 Matriz de análisis de alternativas
4.2 Matriz de análisis de impacto
4.3 Diagrama de estrategias
4.4 Matriz de marco lógico
5 Capitulo V
5.1 Propuesta
5.2 Antecedentes
5.4 Descripción
5.5 Formulación
5.6 Elaboración del modelo de gestión
6 Capitulo VI
6.1 Recursos
6.2 Presupuesto
6.3 Cronograma
7 Capitulo VII
7.1 Conclusiones
7.2 Recomendaciones
8 Revisión General
9 Correcciones
SEPTIEMBRE
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADESN°AGOSTOMAYO JUNIO JULIO
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Capítulo VI
Conclusiones y recomendaciones
7.01 Conclusiones
Se determinó que en el departamento de tesorería cuenta con ciertas falencias
las cuales necesitan ser solucionadas ya que actualmente cuentan con una
cartera vencida debido a la inadecuada colocación de créditos, lo cual afecta
la liquidez de la empresa por lo cual se ha propuesto realizar un análisis en los
créditos otorgados por el departamento.
Se planteó una serie de actividades como capacitar al personal, la creación de
un manual del sistema financiero y reestructuración de las políticas de crédito
de la empresa para mejorar la liquidez de la empresa.
Se determinó un óptimo control en la concesión de créditos, a través de
indicadores de gestión el cual permita saber cómo se debe estudiar y mejorar
la colocación de créditos también se trabajara en la recuperación de cartera ya
que de esos valores depende que el flujo de efectivo de la empresa sea
positivo en el área financiera.
Se concluyó que un diseño de modelo de gestión para el manejo de créditos
espontáneos, es necesario ya que gracias a esta herramienta se podrá lograr
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METROPOLITANO DE QUITO 2019
una mayor eficiencia en las actividades del departamento de tesorería en si
los objetivos de este modelo de gestión son reestructurar las políticas de
crédito que tiene la empresa, capacitar al personal para una efectiva
colocación de créditos y recuperación de cartera.
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7.02 Recomendaciones
Realizar mensualmente un reporte sobre la cartera vencida, ya que constara
como soporte ante cualquier inconveniente en el pago del crédito concedido al
cliente.
Actualizar anualmente el modelo de gestión, ya que los cambios en el mundo
empresarial son constantes y se debe estar en la vanguardia de todo.
Capacitar al personal de tesorería para una mayor eficiencia en la colocación
de créditos y recuperación de cartera
Verificar anualmente la capacidad de pago, a través de la revisión de la
información que tiene el cliente, para verificar el cumplimiento de
obligaciones para poder evitar futuros inconvenientes
Llevar un registro del historial de pago de los clientes, a través de hojas de
Excel en el cual al finalizar la semana se emita un informe de la situación de
recuperación de cartera vencida.
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ANEXOS
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Anexo 1. Simbología
Los siguientes símbolos son empleados para el diagrama de flujo.
Simbolo Nombre Funcion
Inicio - FinalRepresenta el inicio o final de un
proceso
Linea de flujo
Indica el orden de la ejecución de
las operaciones, la flecha indica
la instrucción
ProcesoRepresenta cualquier tipo de
operación
Decisión
Permite analizar una situación,
con base en los valores falsos y
verdadero
DocumentosRepresenta el resultado de un
documento
Proceso Predefinido
Indica una secuencia de acciones
que realizan una tarea específica
incrustada dentro de un proceso
más grande
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Anexo 2. Plan de sociabilización
Nº Competencias a desarrollar Nombre del evento Objetivo
1
Colocación de créditos y
procesos en el ingreso de
información adecuada
Capacitación de la
colocación de créditos
Lograr que el personal que trabaja en
el área de tesorería realice una
adecuada colocación de créditos a los
clientes y los procesos que realice
sean eficientes.
2Cobranzas y recuperación de
cartera
Capacitación de la efectiva
recuperación de cartera
La capacitación de gestión en
cobranzas tiene como objetivo
recuperar los valores otorgados a
crédito por la compra de un bien de la
empresa
PLAN ANUAL DE CAPACITACIÓN DE COLOCACION
DE CREDITOS Y RECUPERACION DE CARTERA.
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Anexo 3.Registro de asistencia
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Anexo 4. Imágenes del plan de sociabilización
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Anexo 5. Base de datos de cartera vencida mensualizada
CLIEN
TE
PERIO
DO DE
VENC
IMIEN
TOEN
ERO
FEBR
ERO
MAR
ZO A
BRIL
MAY
OJU
NIO
JULIO
AGOS
TOSE
PTIEM
BRE
OCTU
BRE
NOVI
EMBR
EDI
CIEM
BRE
ASSE
NCE
30 DI
AS0
13
01
21
01
01
2
ATRO
MEIX
20 DI
AS7
67
41
86
12
22
2
BAEZ
DANI
EL30
DIAS
96
04
57
90
71
51
CHAN
GUAN
JOSE
20 DI
AS1
13
42
41
41
33
3
CONF
INER
S30
DIAS
210
65
16
34
32
54
ESSE
NCE
45 DI
AS1
71
23
25
06
44
9
GROM
EF30
DIAS
17
41
61
77
34
06
HERE
DIA I
RMA
20 DI
AS1
11
01
11
32
44
3
MIRA
FLOR
ES20
DIAS
01
10
12
25
12
31
NILO
TEX
30 DI
AS1
36
84
31
125
42
6
PERE
Z Y AS
OCIA
DOS
15 DI
AS1
64
211
94
51
31
3
SALG
RAF
30 DI
AS9
31
02
20
11
41
5
SANC
HEZ J
OSE
20 DI
AS4
510
21
18
62
24
4
VINU
EGRA
F20
DIAS
34
12
22
14
32
62
CART
ERA V
ENCID
A
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Anexo 6. Base de datos de cartera vencida anualizada.
CLIENTES DIAS DE RETRASO OBSERVACION
ASSENCE 12 SE OBSERVA UN RETRASO CORTO EN SUS PAGOS
ATROMEIX 48 SE OBSERVA EL CONSTANTE RETRASO DEL CLIENTE
BAEZ DANIEL 54 SE OBSERVA EL CONSTANTE RETRASO DEL CLIENTE
CHANGUAN JOSE 30 SE OBSERVA EL CONSTANTE RETRASO DEL CLIENTE
CONFINERS 51 SE OBSERVA EL CONSTANTE RETRASO DEL CLIENTE
ESSENCE 44 SE OBSERVA EL CONSTANTE RETRASO DEL CLIENTE
GROMEF 47 SE OBSERVA EL CONSTANTE RETRASO DEL CLIENTE
HEREDIA IRMA 22 SE OBSERVA UN RETRASO CORTO EN SUS PAGOS
MIRAFLORES 19 SE OBSERVA UN RETRASO CORTO EN SUS PAGOS
NILOTEX 55 SE OBSERVA EL CONSTANTE RETRASO DEL CLIENTE
PEREZ Y ASOCIADOS 50 SE OBSERVA EL CONSTANTE RETRASO DEL CLIENTE
SALGRAF 29 SE OBSERVA UN RETRASO PROMEDIO EN SUS PAGOS
SANCHEZ JOSE 49 SE OBSERVA EL CONSTANTE RETRASO DEL CLIENTE
VINUEGRAF 32 SE OBSERVA EL CONSTANTE RETRASO DEL CLIENTE
BASE DE DATOS DE CARTERA VENCIDA ANUALIZADA
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