TALLER GRUPO 2La compañía AVENGERS 2 S.A., desea realizar los pronósticos mercantiles para la vigencia 2016con la información abajo detallada:

PRODUCTOSVENTAS PLANEADAS PRECIO DE VENTA PRODUCTO

1ER TRIM 2DO TRIM 3er TRIM 4to TRIM 1ERVÍUDA NEGRA2 1,200 2,000 3,000 4,000 $ 4,000 OJO DE HALCON2 800 1,100 2,000 3,000 $ 3,800 ULTRON2 980 1,000 2,800 3,500 $ 2,900

* Corresponde al mismo PV del 1er semestre

Costo Estimado

1ER TRIM 2DO TRIM 3er TRIMMATERIA PRIMA X 15,750 16,400 $ 30 $ 32 $ 56 MATERIA PRIMA Y 9,880 7,600 $ 28 $ 30 $ 47 MATERIA PRIMA Z 13,209 12,980 $ 32 $ 47 $ 63 VÍUDA NEGRA2 390 410 1 Y 2 TRIM INCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM OJO DE HALCON2 230 320 1 Y 2 TRIM INCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM ULTRON2 150 280 1 Y 2 TRIM INCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM

REQUISITOS PRODUCTOS EN MATERIALES

ULTRON2 MATERIA PRIMA X 3 4 5MATERIA PRIMA Y 2 3 4MATERIA PRIMA Z 1 2 3

6 9 12

Se pide:1.- Presupuesto de ventas en pesos y Unidades del año a proyectar2.-Programa de Producción con la formula P=V+ IF - II3.-Presupuesto de Uso y Consumo de Materiales 4.-Presupuesto de costo de materiales con los niveles de inventario5.-Presupuesto de Mano de Obra6.-Realizar por cada pronóstico un análisis que invite a la mejor toma de decisiones para el gerente de la CIA.7.-Responder los siguientes interrogantes que tiene la CIA (respuestas que sirven de apoyo para el desarrollo del punto anterior)Cual es el producto de mayor venta

Cual es el producto de mayor producciónCual es el insumo de mayor demanda y el insumo más costosoCual es el producto de mayor demanda de insumosCual es la sección de trabajo de mayor costo y mayor demanda de productoCual es el producto de mayor demanda de Mano de obra

Nota: Todos los totales por presupuesto deben estar en letras.

Inventario Inicial (Und)

Inventario Final (Unid)

* LAS VARIACIONES POR PERIODO, APLICA PARA LAS UNIDADES DEL INVENTARIO FINAL DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS Y LA MATERIA PRIMA.

VÍUDA NEGRA2

OJO DE HALCON2

No olvidar colocar los nombres de los integrantes en el archivo a remitirEl taller es en grupo de 2 estudiantes, si sobra alguien, éste trabajará soloel desarrollo debe entregarse a mas tardar a las 12 de la noche del lunes 31 de agostoRemitir al correo: P

¡EXITOS!

La compañía AVENGERS 2 S.A., desea realizar los pronósticos mercantiles para la vigencia 2016

PRECIO DE VENTA PRODUCTO2DO* 3er 4to

$ 4,200 $ 4,500 $ 4,000 $ 4,300 $ 3,100 $ 3,700

* Corresponde al mismo PV del 1er semestre

Costo Estimado

4to TRIM $ 65 $ 60 $ 72

INCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM INCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM INCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM

*REQUISITOS DE LOS PRODUCTOS EN MANO DE OBRA

VÍUDA NEGRA2 OJO DE HALCON2 ULTRON2SECCIÓN TRABAJO 1 4 2 2 $ 70 SECCIÓN TRABAJO 2 1 4 3 $ 60 SECCIÓN TRABAJO 3 3 3 4 $ 50 SECCIÓN TRABAJO 4 2 4 3 $ 54

* Los tres productos que vende la empresa, deben pasar por cada una de las tres secciones

o procesos de trabajo para establecer la MOD que cada producto terminado demanda.

6.-Realizar por cada pronóstico un análisis que invite a la mejor toma de decisiones para el gerente de la CIA.7.-Responder los siguientes interrogantes que tiene la CIA (respuestas que sirven de apoyo para el desarrollo del punto anterior)

VALORACIÓN TALLER

1 PUNTO 5 2.5 2.52 PUNTO 10 5 53 PUNTO 10 5 54 PUNTO 10 5 55 PUNTO 10 5 56 PUNTO Dicriminado en el 50% de cada punto anterior

* LAS VARIACIONES POR PERIODO, APLICA PARA LAS UNIDADES DEL INVENTARIO FINAL DE LOS

Horas/hombre por proceso o sección

Costo/Hora MOD

cuantitativo (resultados pptos)

cualitativo (análisis resultados pptos)

7 PUNTO 15 7.5 7.5Total 60

Nota: El taller queda por valor de 60 puntos, al examen individual le baje 10 puntospara asignarlo al taller, quedando el valor del examen en 70 puntos.

CARLOS HERRERA NAVARRO COMPAÑÍA AVENGER S.A.

COD: 2012122061 PRESUPUESTO DE VENTAS

GRUPO # 2 A 1 ENERO DE 2015VALORES EN PESOS Y UNIDADES

PRODUCTOS 1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE

VIUDA NEGRA2 $ 4,800,000 $ 8,000,000 OJO DE HALCON2 $ 3,040,000 $ 4,180,000 ULTRON2 $ 2,842,000 $ 2,900,000 TOTAL $ 10,682,000 $ 15,080,000 % PERIODO TRIMESTRAL 11% 15%

ANALISIS: El PRESUPUESTO DE VENTAS PROYECTADAS DE LA COMPAÑÍA AVENGER S.A. PARA EL AÑO 2016, ALCANZAN LA SUMA DE NOVENTA Y OCHO MILLONES OCHOCIENTOS NOVENTA Y DOS MIL PESOS, EN DONDE EL PRIMER, SEGUNDO, TERCER Y CUARTO TRI-MESTRE ALCANZAN UN A PARTICIPACION DEL 11%, 15%, 30% Y 44% RESPECTIVAMENTE DEL TOTAL DE LAS VENTAS PROYECTADAS. SIENDO EN EL ULTIMO TRIMESTRE LA MAYOR PARTICIPACION DE LAS VENTAS, REPRESENTADO CON UN 44% DEL TOTAL DE LAS VENTAS PROYECTADAS PARA EL AÑO 2016

DENTRO DEL PRESUPUESTO DE LAS VENTAS PROYECTAS PARA EL AÑO 2016, SE PUEDE ANALIZAR LA PARTICIPACION DE LOS TRES PRODUCTOS, EL VUIDA NEGRA2, OJO DE HALCON2 Y ULTRON2; TENIENDO EL PRODUCTO VIUDA NEGRA2, LA MAYOR PARTICIPA-CION, DEL 44% DE LAS VENTAS PLANEADAS; A DIFERENCIA DE LOS PRODUCTOS OJO DE HALCON2 Y ULTRON2, QUE PRESENTANTAN UNA IGUALDAD DE PARTICIPACION DEL 28% CADA UNO, LO QUE DEJA CLARO QUE LA COMPAÑÍA AVENGER S.A, DEBE AMPLIAR LAS UNIDADES DEL PRODUCTO VUIDA NEGRA2, DEBIDO A QUE ESTE REPRESENTA EL MAYOR RENDIMIENTO, QUE ES EL OBJETIVO DE TODA COMPAÑÍA

COMPAÑÍA AVENGER S.A.

PRESUPUESTO DE VENTAS

A 1 ENERO DE 2015VALORES EN PESOS Y UNIDADES

3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE TOTAL % PROD

$ 12,600,000 $ 18,000,000 $ 43,400,000 44% $ 8,000,000 $ 12,900,000 $ 28,120,000 28% $ 8,680,000 $ 12,950,000 $ 27,372,000 28%

$ 29,280,000 $ 43,850,000 $ 98,892,000 30% 44%

ANALISIS: El PRESUPUESTO DE VENTAS PROYECTADAS DE LA COMPAÑÍA AVENGER S.A. PARA EL AÑO 2016, ALCANZAN LA SUMA DE NOVENTA Y OCHO MILLONES OCHOCIENTOS NOVENTA Y DOS MIL PESOS, EN DONDE EL PRIMER, SEGUNDO, TERCER Y CUARTO TRI-MESTRE ALCANZAN UN A PARTICIPACION DEL 11%, 15%, 30% Y 44% RESPECTIVAMENTE DEL TOTAL DE LAS VENTAS PROYECTADAS. SIENDO EN EL ULTIMO TRIMESTRE LA MAYOR PARTICIPACION DE LAS VENTAS, REPRESENTADO CON UN 44% DEL TOTAL DE LAS

DENTRO DEL PRESUPUESTO DE LAS VENTAS PROYECTAS PARA EL AÑO 2016, SE PUEDE ANALIZAR LA PARTICIPACION DE LOS TRES PRODUCTOS, EL VUIDA NEGRA2, OJO DE HALCON2 Y ULTRON2; TENIENDO EL PRODUCTO VIUDA NEGRA2, LA MAYOR PARTICIPA-CION, DEL 44% DE LAS VENTAS PLANEADAS; A DIFERENCIA DE LOS PRODUCTOS OJO DE HALCON2 Y ULTRON2, QUE PRESENTANTAN UNA IGUALDAD DE PARTICIPACION DEL 28% CADA UNO, LO QUE DEJA CLARO QUE LA COMPAÑÍA AVENGER S.A, DEBE AMPLIAR LAS UNIDADES DEL PRODUCTO VUIDA NEGRA2, DEBIDO A QUE ESTE REPRESENTA EL MAYOR RENDIMIENTO, QUE ES EL OBJETIVO DE

NOVENTA Y OCHO MILLONES OCHOCIENTOS NOVENTA Y DOS MIL

NOVENTA Y OCHO MILLONES OCHOCIENTOS NOVENTA Y DOS MIL

DETALLES1ER TRIMESTRE

VÍUDA NEGRA2 VENTAS PRESUPUESTADAS 1,200 (+) INVENTARIO FINAL 410 (=) NECESIDADES DE PRODUCCION 1,610 (-) INVENTARIO INICIAL 390

(=) PRODUCCION REQUERIDA 1,220

TOTAL PRODUCCION VIUDA NEGRA2 10,282 TOTAL PRODUCCION OJO DE HALCON2 7,038 TOTAL PRODUCCION ULTRON2 8,452

VENTAS PRESUPUESTADAS POR PRODUCTO VIUDA NEGRA2 10,200 VENTAS PRESUPUESTADAS POR PRODUCTO OJO DE HALCON2 6,900 VENTAS PRESUPUESTADAS POR PRODUCTO ULTRON2 8,280

ANALISIS: EN EL PRESUPUESTO DE PRODUCION DE LA COMPAÑÍA AVENGER S.A. SE TIENE LA PROYECCION DE VENTA DE TRES TIPOS DE PRODUCTOS EL VIUDA NEGRA2, OJO DE HALCON2 Y EL ULTRON2 DE LOS CUALES SE TIENEN UNAS VENTAS PLANEADAS PARA EL AÑO 2016, CON UN TOTAL DE (25.380) UNIDADES DE LAS CUALES EL PRODUCTO VIUDA NEGRA2 MUESTRA EL MAYOR VOLUMEN DE UNIDADES PROYECTAS CON (10.282), UNIDADES CON UNA PARTICIPACION DEL 40% DEL TOTAL DE LAS VENTAS PRESUPUESTADAS A DIFERENCIA DE LOS PRODU-TOS OJO DE HALCON2 Y ULTRON2 QUE TIENEN UNA PARTICIPACION DEL 27% Y 33% RESPECTIVAMENTE, DEL TOTAL DE LAS UNIDADES DE LAS VENTAS PRESUPUESTADAS.

ADEMAS DE LO ANTERIOR TAMBIEN EL PRODUCTO VIUDA NEGRA2 ES EL QUE GENERA LA MAYOR PRODUCION REQUERIDA CON UN TOTAL DE (10.282), A DIFERNCIA DE LOS PRODUCTOS OJO DE HALCON2 Y ULTRON2 CON UN TOTAL DE (7.038) Y (8.452), EN EL PRESUPUESTO DE PRODUCCION.

COMPAÑÍA AVENGER S.A.PRESUPUESTO DE PRODUCCION p

A 1 ENERO DE 2015VALORES EN PESOS Y UNIDADES

1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTREOJO DE HALCON2 ULTRON2 VÍUDA NEGRA2 800 980 2,000 320 280 410 1,120 1,260 2,410 230 150 410

890 1,110 2,000

UNIDADES 40%UNIDADES 27%UNIDADES 33%

ANALISIS: EN EL PRESUPUESTO DE PRODUCION DE LA COMPAÑÍA AVENGER S.A. SE TIENE LA PROYECCION DE VENTA DE TRES TIPOS DE PRODUCTOS EL VIUDA NEGRA2, OJO DE HALCON2 Y EL ULTRON2 DE LOS CUALES SE TIENEN UNAS VENTAS PLANEADAS PARA EL AÑO 2016, CON UN TOTAL DE (25.380) UNIDADES DE LAS CUALES EL PRODUCTO VIUDA NEGRA2 MUESTRA EL MAYOR VOLUMEN DE UNIDADES PROYECTAS CON (10.282), UNIDADES CON UNA PARTICIPACION DEL 40% DEL TOTAL DE LAS VENTAS PRESUPUESTADAS A DIFERENCIA DE LOS PRODU-TOS OJO DE HALCON2 Y ULTRON2 QUE TIENEN UNA PARTICIPACION DEL 27% Y 33% RESPECTIVAMENTE, DEL TOTAL DE LAS UNIDADES DE LAS VENTAS PRESUPUESTADAS.

ADEMAS DE LO ANTERIOR TAMBIEN EL PRODUCTO VIUDA NEGRA2 ES EL QUE GENERA LA MAYOR PRODUCION REQUERIDA CON UN TOTAL DE (10.282), A DIFERNCIA DE LOS PRODUCTOS OJO DE HALCON2 Y ULTRON2 CON UN TOTAL DE (7.038) Y (8.452), EN EL PRESUPUESTO DE PRODUCCION.

2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTREOJO DE HALCON2 ULTRON2 VÍUDA NEGRA2 1,100 1,000 3,000 320 280 471 1,420 1,280 3,472 320 280 410

1,100 1,000 3,062

ANALISIS: EN EL PRESUPUESTO DE PRODUCION DE LA COMPAÑÍA AVENGER S.A. SE TIENE LA PROYECCION DE VENTA DE TRES TIPOS DE PRODUCTOS EL VIUDA NEGRA2, OJO DE HALCON2 Y EL ULTRON2 DE LOS CUALES SE TIENEN UNAS VENTAS PLANEADAS PARA EL AÑO 2016, CON UN TOTAL DE (25.380) UNIDADES DE LAS CUALES EL PRODUCTO VIUDA NEGRA2 MUESTRA EL MAYOR VOLUMEN DE UNIDADES PROYECTAS CON (10.282), UNIDADES CON UNA PARTICIPACION DEL 40% DEL TOTAL DE LAS VENTAS PRESUPUESTADAS A DIFERENCIA DE LOS PRODU-TOS OJO DE HALCON2 Y ULTRON2 QUE TIENEN UNA PARTICIPACION DEL 27% Y 33% RESPECTIVAMENTE, DEL TOTAL DE LAS UNIDADES DE LAS VENTAS PRESUPUESTADAS.

ADEMAS DE LO ANTERIOR TAMBIEN EL PRODUCTO VIUDA NEGRA2 ES EL QUE GENERA LA MAYOR PRODUCION REQUERIDA CON UN TOTAL DE (10.282), A DIFERNCIA DE LOS PRODUCTOS

3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTREOJO DE HALCON2 ULTRON2 VÍUDA NEGRA2 OJO DE HALCON2 2,000 2,800 4,000 3,000 368 322 471 368 2,368 3,122 4,472 3,368 320 280 471 368

2,048 2,842 4,000 3,000

4TO TRIMESTREULTRON2 3,500 25,380 322 3,822 322

3,500

1ER TRIMESTREPRODUCTO MATERIA PRIMA XVÍUDA NEGRA2 3,660 OJO DE HALCON2 3,560 ULTRON2 5,550 TOTAL UNIDADES REQUERIDAS 12,770

COSTO KG $ 30 COSTO DEL MATERIAL $ 383,100

2DO TRIMESTREPRODUCTO MATERIA PRIMA XVÍUDA NEGRA2 6,000 OJO DE HALCON2 4,400 ULTRON2 5,000 TOTAL UNIDADES REQUERIDAS 15,400

COSTO KG $ 32 COSTO DEL MATERIAL $ 492,800

3ER TRIMESTREPRODUCTO MATERIA PRIMA XVÍUDA NEGRA2 9,185 OJO DE HALCON2 8,192 ULTRON2 14,210 TOTAL UNIDADES REQUERIDAS 31,587

COSTO KG $ 56 COSTO DEL MATERIAL $ 1,768,844

4TO TRIMESTREPRODUCTO MATERIA PRIMA XVÍUDA NEGRA2 12,000 OJO DE HALCON2 12,000

ULTRON2 17,500 TOTAL UNIDADES REQUERIDAS 41,500

COSTO KG $ 65 COSTO DEL MATERIAL $ 2,697,500

COSTO TOTAL DE LOS PERIODOS $ 11,924,510

TOTAL MATERIA PRIMA X REQUERIDA 101,257 TOTAL MATERIA PRIMA Y REQUERIDA 75,485 TOTAL MATERIA PRIMA Z REQUERIDA 49,714

TOTAL COSTO MATERIA PRIMA X REQUERIDA 5,342,244 TOTAL COSTO MATERIA PRIMA Y REQUERIDA 3,577,245 TOTAL COSTO MATERIA PRIMA Z REQUERIDA 3,005,021

DETALLES 1ER TRIMESTREMATERIA X

PRODUCCION REQUERIDA 12,770 (+) INVENTARIO FINAL DESEADO 16400 (=) NECESIDADES DE COMPRA 29,170 (-) INVENTARIO INICIAL 15750 (=) TOTAL UNIDADES A COMPRAR 13,420 (*) COSTO POR KG $ 30

(=) TOTAL COSTO DEL MATERIAL $ 402,600

TOTAL COSTO POR MATERIA PRIMA Y $ 5,499,504 TOTAL COSTO POR MATERIA PRIMA Y $ 3,566,985 TOTAL COSTO POR MATERIA PRIMA Z $ 3,120,354

TOTAL MATERIA PRIMA X REQUERIDA $ 104,367 TOTAL MATERIA PRIMA Y REQUERIDA $ 74,345 TOTAL MATERIA PRIMA Z REQUERIDA $ 51,432

ANALISIS: LA COMPAÑÍA AVENGER S.A. EL PRESUPUESTO DE USO DE MAT PRIMA, ESTA REPRESENTADO POR TODOS AQUELLOS INSUMOS QUE SE NECESITARAN PARA LA ELABORACIONDE UN PRODUCTO TERMIDO, EN ESTE SENTIDO LA COMPAÑÍA CUENTA CON TRES TIPOS DE INSUMOS PARA EL AÑO PROYECTADO, LA MATRIA PRIMA X, LA MATERIA PRIMA Y Y LA MATERIA PRIMA Z. EN EL PROCESO DE PRODUCCION SE TENDRA UN COSTO TOTAL DE MATERIALES, ES DECIR DE INSUMOS QUE SERA DE ($ 11.924.510 ), ONCE MILLONES NOVECIENTO VEINTE CUATRO MIL QUINIENTOS DIEZ PESOS, DE LOS CUALES EL COSTO DE LA MATERIA PRIMA X; EN LOS CUATRO TRIMESTRES SERA DE (5.342.344), REPRESENTANDO UN 45% DEL TOTAL DE LOS COSTOS DE MATERIALES EN LOS CUATRO TRIMESTRE, A DIFERENCIA DE LAS MATERIAS PRIMAS Y y Z QUE REPRESENTAN UN 35% Y 20% RESPECTIVAMENTE DEL TOTALDE LOS COSTOS DE MATERIALES. ADEMAS DE LOS COSTOS DE INSUMOS, ES NECESARIO SABER CUANTAS UNIDADES EN TOTAL SE VAN A REQUERIR DE CADA TIPO DE INSUMO EN EL AÑO

PROYECTADO, EL TOTAL DE MATERIA PRIMA REQUERIDA SERA DE (226.455), UNIDADES.

SEGUIDAMENTE LA MATERIA PRIMA X REPRESENTA EL MAYOR VOLUMEN DE UNIDADES CON UNA PARTICIPACION DEL 45% DEL TOTAL DE UNIDADES REQUERIDAS, A DIFERENCIA DE LASMATERIAS PRIMAS Y y Z QUE REPRESENTAN UN 33% Y 22% RESPECTIVAMENTE. ADEMAS, ES DE SUMA IMPORTANCIA SABER CUANTAS UNIDADES DE MATERIA PRIMA SE NECESITAN POR TRIMESTRE , QUE EN ESTE CASO EL CUARTO TRIMESTRE ES DONDE SE REQUERIRAN EL MAYOR VOLUMEN DE UNIDADES REPRESENTADO CON (93.000) UNIDADES AÑO PROYECTADO.

EN EL CASO DEL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA, EL COSTO TOTAL DE MATERIA ES DE (12.186843), DOCE MILLONES CIENTO OCHENTA Y SEIS OCHOCIENTOS CUARENTA Y TRES PESOS, OBTENIENDO UN INCREMENTO EN LOS COSTOS TOTALES Y VOLUMEN DE UNIDADES DE LA MATERIA PRIMA DEBIDO A QUE EN EL TERCER Y CUARTO TRIMESTRE HUBO UNINCREMENTO DEL 15% EN LOS INVENTARIOS FINALES PROYECTADOS, ADEMAS LA MATERIA PRIMA QUE TIENE MAYOR PARTICIPACION TANTO EN COSTOS COMO EN VOLUMEN DE UNIDADES ES LA MATERIA PRIMA X CON UN COSTO TOTAL EN LOS CUATRO TRIMESTRE DE ($ 5.499.504). REPRESENTANDO UN 45% DEL TOTAL DE LOS COSTOS DE LOS MATERIALES A DI-FERENCIA DE LA MATERIA PRIMA Y y Z QUE REPRESENTAN UN 29% Y 26% RESPECTIVAMENTE, RESPECTO AL VOLUMEN REQUERIDO DE UNIDADES LA MATERIA PRIMA QUE PRESENTA MAYOR VOLUMEN DE UNIDADES REQUERIDAS ES LA MATERIA PRIMA X CON (104.367), UNIDADE, REPRESENTANDO EL 45% DEL TOTAL DE LAS UNIDADES REQUERIDAS, A DIFERENCIA DELA MATERIA PRIMA Y y Z QUE REPRESENTAN UNA PARTICIPACION DEL 33% Y 22% RESPECTIVAMENTE.

COMPAÑÍA AVENGER S.A.PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMAA 1 ENERO DE 2015VALORES EN PESOS Y UNIDADES

1ER TRIMESTREMATERIA PRIMA Y MATERIA PRIMA Z 2,440 1,220 2,670 1,780 4,440 3,330 9,550 6,330 28,650 $ 28 $ 32 $ 267,400 $ 202,560 $ 853,060

2DO TRIMESTREMATERIA PRIMA Y MATERIA PRIMA Z 4,000 2,000 3,300 2,200 4,000 3,000 11,300 7,200 33,900 $ 30 $ 47 $ 339,000 $ 338,400 $ 1,170,200

3ER TRIMESTREMATERIA PRIMA Y MATERIA PRIMA Z 6,123 3,062 6,144 4,096 11,368 8,526 23,635 15,684 70,905 $ 47 $ 63 $ 1,110,845 $ 988,061 $ 3,867,750

4TO TRIMESTREMATERIA PRIMA Y MATERIA PRIMA Z 8,000 4,000 9,000 6,000

14,000 10,500 31,000 20,500 93,000 $ 60 $ 72 $ 1,860,000 $ 1,476,000 $ 6,033,500

45%33%22% TOTAL DE MATERIA PRIMA REQUERIDA

226,455

45%30%25%

COMPAÑÍA AVENGER S.A.PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMAA 1 ENERO DE 2015VALORES EN PESOS Y UNIDADES

1ER TRIMESTRE 2do TRIMESTREMATERIA Y MATERIA Z MATERIA X

9,550 6,330 15,400 7600 12980 16400

17,150 19,310 31,800 9880 13209 16400

7,270 6,101 15,400 $ 28 $ 32 $ 32

$ 203,560 $ 195,232 $ 492,800

45%29%26%

45%32%22%

ANALISIS: LA COMPAÑÍA AVENGER S.A. EL PRESUPUESTO DE USO DE MAT PRIMA, ESTA REPRESENTADO POR TODOS AQUELLOS INSUMOS QUE SE NECESITARAN PARA LA ELABORACIONDE UN PRODUCTO TERMIDO, EN ESTE SENTIDO LA COMPAÑÍA CUENTA CON TRES TIPOS DE INSUMOS PARA EL AÑO PROYECTADO, LA MATRIA PRIMA X, LA MATERIA PRIMA Y Y LA MATERIA PRIMA Z. EN EL PROCESO DE PRODUCCION SE TENDRA UN COSTO TOTAL DE MATERIALES, ES DECIR DE INSUMOS QUE SERA DE ($ 11.924.510 ), ONCE MILLONES NOVECIENTO VEINTE CUATRO MIL QUINIENTOS DIEZ PESOS, DE LOS CUALES EL COSTO DE LA MATERIA PRIMA X; EN LOS CUATRO TRIMESTRES SERA DE (5.342.344), REPRESENTANDO UN 45% DEL TOTAL DE LOS COSTOS DE MATERIALES EN LOS CUATRO TRIMESTRE, A DIFERENCIA DE LAS MATERIAS PRIMAS Y y Z QUE REPRESENTAN UN 35% Y 20% RESPECTIVAMENTE DEL TOTALDE LOS COSTOS DE MATERIALES. ADEMAS DE LOS COSTOS DE INSUMOS, ES NECESARIO SABER CUANTAS UNIDADES EN TOTAL SE VAN A REQUERIR DE CADA TIPO DE INSUMO EN EL AÑO

SEGUIDAMENTE LA MATERIA PRIMA X REPRESENTA EL MAYOR VOLUMEN DE UNIDADES CON UNA PARTICIPACION DEL 45% DEL TOTAL DE UNIDADES REQUERIDAS, A DIFERENCIA DE LASMATERIAS PRIMAS Y y Z QUE REPRESENTAN UN 33% Y 22% RESPECTIVAMENTE. ADEMAS, ES DE SUMA IMPORTANCIA SABER CUANTAS UNIDADES DE MATERIA PRIMA SE NECESITAN POR TRIMESTRE , QUE EN ESTE CASO EL CUARTO TRIMESTRE ES DONDE SE REQUERIRAN EL MAYOR VOLUMEN DE UNIDADES REPRESENTADO CON (93.000) UNIDADES AÑO PROYECTADO.

EN EL CASO DEL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA, EL COSTO TOTAL DE MATERIA ES DE (12.186843), DOCE MILLONES CIENTO OCHENTA Y SEIS OCHOCIENTOS CUARENTA Y TRES PESOS, OBTENIENDO UN INCREMENTO EN LOS COSTOS TOTALES Y VOLUMEN DE UNIDADES DE LA MATERIA PRIMA DEBIDO A QUE EN EL TERCER Y CUARTO TRIMESTRE HUBO UNINCREMENTO DEL 15% EN LOS INVENTARIOS FINALES PROYECTADOS, ADEMAS LA MATERIA PRIMA QUE TIENE MAYOR PARTICIPACION TANTO EN COSTOS COMO EN VOLUMEN DE UNIDADES ES LA MATERIA PRIMA X CON UN COSTO TOTAL EN LOS CUATRO TRIMESTRE DE ($ 5.499.504). REPRESENTANDO UN 45% DEL TOTAL DE LOS COSTOS DE LOS MATERIALES A DI-FERENCIA DE LA MATERIA PRIMA Y y Z QUE REPRESENTAN UN 29% Y 26% RESPECTIVAMENTE, RESPECTO AL VOLUMEN REQUERIDO DE UNIDADES LA MATERIA PRIMA QUE PRESENTA MAYOR VOLUMEN DE UNIDADES REQUERIDAS ES LA MATERIA PRIMA X CON (104.367), UNIDADE, REPRESENTANDO EL 45% DEL TOTAL DE LAS UNIDADES REQUERIDAS, A DIFERENCIA DE

ANALISIS :

UNIDADES

UNIDADES

UNIDADES

OCHOCIENTOS CINCUENTA Y TRES MIL SESENTA PESOS

UN MILLON CIENTO SETENTA MIL DOCIENTOS PESOS

TRES MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA Y

SIETE MIL SETECIENTOS CINCUENTA PESOS

UNIDADES

TOTAL DE MATERIA PRIMA REQUERIDA

2do TRIMESTRE 3er TRIMESTREMATERIA Y MATERIA Z MATERIA X MATERIA Y

11,300 7,200 31,587 23,635 7600 12980 18860 8740

18,900 20,180 50,447 32,375 7600 12980 16400 7600

11,300 7,200 34,047 24,775 $ 30 $ 47 $ 56 $ 47

$ 339,000 $ 338,400 $ 1,906,604 $ 1,164,425

SEIS MILLONES TREINTA Y TRES MIL QUINIENTOS PESOS

3er TRIMESTRE 4to TRIMESTREMATERIA Z MATERIA X MATERIA Y MATERIA Z

15,684 41,500 31,000 20,500 14927 18860 8740 14927

30,611 60,360 39,740 35,427 12980 18860 8740 14927

17,631 41,500 31,000 20,500 $ 63 $ 65 $ 60 $ 72

$ 1,110,722 $ 2,697,500 $ 1,860,000 $ 1,476,000

TOTAL

230,143 UNIDADES

$ 12,186,843

DOCE MILLONES CIENTO OCHENTA Y SEIS OCHOCIENTOS CUARENTA Y TRES PESOS

1ER TRIMESTREVÍUDA NEGRA2 OJO DE HALCON2

PRODUCCION REQUERIDA 1,220 890 HORA REQUERIDA SECCIÓN TRABAJO 1 4 2 HORA REQUERIDA SECCIÓN TRABAJO 2 1 4 HORA REQUERIDA SECCIÓN TRABAJO 3 3 3 HORA REQUERIDA SECCIÓN TRABAJO 4 2 4 HORAS REQUERIDAS EN LA PRODUCCION 10 13TOTAL HORAS REQUERIDAS SECCIÓN TRABAJO 1 4,880 1,780 TOTAL HORAS REQUERIDAS SECCIÓN TRABAJO 2 1,220 3,560

TOTAL HORAS REQUERIDAS SECCIÓN TRABAJO 3 3,660 2,670 TOTAL HORAS REQUERIDAS SECCIÓN TRABAJO 4 2,440 3,560

TOTAL HORAS REQUERIDAS 12200 11570COSTO SECCIÓN TRABAJO 1 / HORA $ 70 $ 70 COSTO SECCIÓN TRABAJO 1 / HORA $ 60 $ 60 COSTO SECCIÓN TRABAJO 1 / HORA $ 50 $ 50 COSTO SECCIÓN TRABAJO 1 / HORA $ 54 $ 54 COSTO POR HORA $ 234 $ 234

COSTO TOTAL SECCIÓN TRABAJO 1 $ 341,600 $ 124,600 COSTO TOTAL SECCIÓN TRABAJO 2 $ 73,200 $ 213,600 COSTO TOTAL SECCIÓN TRABAJO 3 $ 183,000 $ 133,500 COSTO TOTAL SECCIÓN TRABAJO 4 $ 131,760 $ 192,240 TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA $ 729,560 $ 663,940

TOTAL MANO DE OBRA DEMANDADA VIUDA NEGRA2 $ 102,815 TOTAL MANO DE OBRA DEMANDADA OJO DE HALCON2 $ 91,494 TOTAL MANO DE OBRA DEMANDADA ULTRON2 $ 101,424

TOTAL COSTO MANO DE OBRA VÍUDA NEGRA2 $ 6,148,337 35.8%TOTAL COSTO MANO DE OJO DE HALCON2 $ 5,250,348 30.6%TOTAL COSTO MANO DE OBRA ULTRON2 $ 5,764,264 33.6%

TOTAL COSTO MANO DE OBRA 1ER SEMESTRE $ 2,150,520 13%TOTAL COSTO MANO DE OBRA 2DO SEMESTRE $ 2,698,600 16%TOTAL COSTO MANO DE OBRA 3ER SEMESTRE $ 5,296,829 31%

TOTAL COSTO MANO DE OBRA 4TO SEMESTRE $ 7,017,000 41%

SIGUIENTES VARIABLES DE PRODUCION , EL TOTAL DEL COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA SERA ($17.162.949), DIECISIETE MILLONES CIENTO SESENTA Y DOS MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y NUEVE PESOS, DE LOS CUALES LA PARTICIPACION POR TRIMESTRE ES LA SIGUIENTE: EN 1ER, 2DO, 3CER Y 4TO TRIMESTRE LA PARTICIPACION TOTAL DE LOS COSTO DE LA MOD, SERA DE 13%, 16%, 31% Y 41% RESPECTIVAMENTE; ES DE RESALTAR QUE EN EL ULTIMO TRIMESTRE, ES EN DONDE DE SE ESTIMA TENER MAYOR COSTO DE MOD CON UN 41% DEL TOTAL, DEBIDO A QUE LAS HORAS REQUERIDAS PARA ESTE PERIODO SERA LA MAYOR.

ADEMAS DE LO ANTERIOR, LA COMPAÑÍA, ELABORA TRES TIPOS DE PRODUCTOS; EL VIUDA NEGR2, HOJO DE ALCON2 Y EL ULTRON2, EN DONDESE ESTIMA QUE EL COSTO TOTAL MOD DE ESTOS, SERA DE (($17.162.949), DIECISIETE MILLONES CIENTO SESENTA Y DOS MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y NUEVE PESOS, DE LOS CUALES ESTARAN REPARTIDOS ASI; EL COSTO TOTAL DE LA MOD DEL VUIDA NEGRA2 SERA DE (6.148.337),REPRESENTANDO UN 35,8% DEL TOTAL DE LOS COSTOS DE LA MOD, SEGUIDAMENTE ESTA EL PRODUCTO OJO DE HALCON2 QUE SU COSTO TOTAL DE LA MOD SERA DE (5.250.348), LOGRANDO UNA PARTICIPACIONDE 30,6% DEL TOTAL DE LOS COSTOS DE LA MOD, POR ULTIMO ESTA EL PRODU-CTO ULTRON2 QUE SU COSTO SERA DE (5.764.264), LOGRANDO UNA PARTICIPACION DEL 33,3% DEL TOTAL DE LOS COSTOS DE LA MANO DE OBRA.

SEGUIDAMENTE EL PRODUCTO QUE TIENE LA MAYOR DEMANDA DE MANO DE OBRA ES EL VUIDA NEGRA2, REPRESENTANDO UN TOTAL DE 35%DE LA MANO DE OBRA DURANTE LOS CUATRO TRIMESTRE DEL AÑO A PROYECTAR POR LA COMPAÑÍA, NO OBSTANTE EL PRODUCTO VUIDA NEGRAES EL QUE MAYOR COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA TIENE, REPRESENTANDO UN 35,8% DEL TOTAL DE LOS COSTOS DE LA MOD. ESTO DEBIDOA QUE ES EL PRODUCTO QUE MAYOR PRODUCCION TIENE.

ANALISIS : EN EL EJERCICIO FINANCIERO DE LA COMAÑIA AVENGER S.A. EL PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA SE TENDRAN ENCUENTAN LAS

COMPAÑÍA AVENGER S.A.PRESUPUESTO DE MANO DE OBRAA 1 ENERO DE 2015VALORES EN PESOS Y UNIDADES

1ER TRIMESTRE 2do TRIMESTRE 3er TRIMESTREULTRON2 VÍUDA NEGRA2 OJO DE HALCON2 ULTRON2 VÍUDA NEGRA2 OJO DE HALCON2 1,110 2,000 1,100 1,000 3,062 2,048 2 4 2 2 4 2 3 1 4 3 1 4 4 3 3 4 3 3 3 2 4 3 2 4

12 10 13 12 10 13 2,220 8,000 2,200 2,000 12,246 4,096 3,330 2,000 4,400 3,000 3,062 8,192

4,440 6,000 3,300 4,000 9,185 6,144 3,330 4,000 4,400 3,000 6,123 8,192

13320 20000 14300 12000 30615 26624 $ 70 $ 70 $ 70 $ 70 $ 70 $ 70 $ 60 $ 60 $ 60 $ 60 $ 60 $ 60 $ 50 $ 50 $ 50 $ 50 $ 50 $ 50 $ 54 $ 54 $ 54 $ 54 $ 54 $ 54 $ 234 $ 234 $ 234 $ 234 $ 234 $ 234

$ 155,400 $ 560,000 $ 154,000 $ 140,000 $ 857,220 $ 286,720 $ 199,800 $ 120,000 $ 264,000 $ 180,000 $ 183,690 $ 491,520 $ 222,000 $ 300,000 $ 165,000 $ 200,000 $ 459,225 $ 307,200 $ 179,820 $ 216,000 $ 237,600 $ 162,000 $ 330,642 $ 442,368 $ 757,020 $ 1,196,000 $ 820,600 $ 682,000 $ 1,830,777 $ 1,527,808

SIGUIENTES VARIABLES DE PRODUCION , EL TOTAL DEL COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA SERA ($17.162.949), DIECISIETE MILLONES CIENTO SESENTA Y DOS MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y NUEVE PESOS, DE LOS CUALES LA PARTICIPACION POR TRIMESTRE ES LA SIGUIENTE: EN 1ER, 2DO, 3CER Y 4TO TRIMESTRE LA PARTICIPACION TOTAL DE LOS COSTO DE LA MOD, SERA DE 13%, 16%, 31% Y 41% RESPECTIVAMENTE; ES DE RESALTAR QUE EN EL ULTIMO TRIMESTRE, ES EN DONDE DE SE ESTIMA TENER MAYOR COSTO DE MOD CON UN 41% DEL TOTAL, DEBIDO

ADEMAS DE LO ANTERIOR, LA COMPAÑÍA, ELABORA TRES TIPOS DE PRODUCTOS; EL VIUDA NEGR2, HOJO DE ALCON2 Y EL ULTRON2, EN DONDESE ESTIMA QUE EL COSTO TOTAL MOD DE ESTOS, SERA DE (($17.162.949), DIECISIETE MILLONES CIENTO SESENTA Y DOS MIL NOVECIENTOS CUARENTA Y NUEVE PESOS, DE LOS CUALES ESTARAN REPARTIDOS ASI; EL COSTO TOTAL DE LA MOD DEL VUIDA NEGRA2 SERA DE (6.148.337),REPRESENTANDO UN 35,8% DEL TOTAL DE LOS COSTOS DE LA MOD, SEGUIDAMENTE ESTA EL PRODUCTO OJO DE HALCON2 QUE SU COSTO TOTAL DE LA MOD SERA DE (5.250.348), LOGRANDO UNA PARTICIPACIONDE 30,6% DEL TOTAL DE LOS COSTOS DE LA MOD, POR ULTIMO ESTA EL PRODU-CTO ULTRON2 QUE SU COSTO SERA DE (5.764.264), LOGRANDO UNA PARTICIPACION DEL 33,3% DEL TOTAL DE LOS COSTOS DE LA MANO DE OBRA.

SEGUIDAMENTE EL PRODUCTO QUE TIENE LA MAYOR DEMANDA DE MANO DE OBRA ES EL VUIDA NEGRA2, REPRESENTANDO UN TOTAL DE 35%DE LA MANO DE OBRA DURANTE LOS CUATRO TRIMESTRE DEL AÑO A PROYECTAR POR LA COMPAÑÍA, NO OBSTANTE EL PRODUCTO VUIDA NEGRAES EL QUE MAYOR COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA TIENE, REPRESENTANDO UN 35,8% DEL TOTAL DE LOS COSTOS DE LA MOD. ESTO DEBIDO

: EN EL EJERCICIO FINANCIERO DE LA COMAÑIA AVENGER S.A. EL PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA SE TENDRAN ENCUENTAN LAS

3er TRIMESTRE 4to TRIMESTREULTRON2 VÍUDA NEGRA2 OJO DE HALCON2 ULTRON2 2,842 4,000 3,000 3,500 2 4 2 2 3 1 4 3 4 3 3 4 3 2 4 3

12 10 13 12 5,684 16,000 6,000 7,000 72,106 8,526 4,000 12,000 10,500 63,790

11,368 12,000 9,000 14,000 85,767 8,526 8,000 12,000 10,500 74,071

34104 40,000 39000 42000 $ 70 $ 70 $ 70 $ 70 $ 60 $ 60 $ 60 $ 60 $ 50 $ 50 $ 50 $ 50 $ 54 $ 54 $ 54 $ 54 $ 234 $ 234 $ 234 $ 234

$ 397,880 $ 1,120,000 $ 420,000 $ 490,000 $ 5,047,420 $ 511,560 $ 240,000 $ 720,000 $ 630,000 $ 3,827,370 $ 568,400 $ 600,000 $ 450,000 $ 700,000 $ 4,288,325 $ 460,404 $ 432,000 $ 648,000 $ 567,000 $ 3,999,834 $ 1,938,244 $ 2,392,000 $ 2,238,000 $ 2,387,000 $ 17,162,949

TOTAL COSTOS MOD

DIECISIETE MILLONES CIENTO SESENTA Y DOS MIL

NOVECIENTOS CUARENTA Y NUEVE PESOS

PREGUNTAS DEL PUNTO 7Cual es el producto de mayor ventaCual es el producto de mayor producción

Cual es el insumo de mayor demanda y el insumo más costoso

Cual es el producto de mayor demanda de insumos

Cual es la sección de trabajo de mayor costo y mayor demanda de producto

Cual es el producto de mayor demanda de Mano de obra

RESPUESTA DEL PUNTO 7 *El producto Viuda Negra2*El producto Viuda Negra2

*El producto Viuda Negra2

*El insumo de mayor demanda es la materia prima X, y el de mayor costo es la materia prima X teniendo en cuenta el volumen de produccion

*El pruducto Ultron2 es quien posee la mayor demanda de insumos con una totalidad de 12 insumos clasificados en 5 de materia prima X, 4 de materia prima Y y 3 de materia prima Z

*La seccion de trabajo de mayor costo es la seccion de trabajo 1, y la seccion 3 es la de mayor demanda de producto teniendo en cuenta las horas, teniendo en cuenta el proceso de produccion cada producto debe pasar por cada una de las secciones, esto quiere decir, que todas las secciones demandarían la misma cantidad de productos