cÁpsulas cÓmo prevenir el riesgo de lavado de activos (la) y la financiaciÓn del terrorismo (ft)...

CÁPSULASCÓMO PREVENIR EL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS (LA) Y LA

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO (FT) EN TU EMPRESA

JUAN PABLO RODRÍGUEZ CÁRDENAS

Este programa tiene como propósito que los empresarios puedan entender qué es el LA y la FT, qué implicaciones tiene, qué papel deben cumplir para prevenir que la empresa sea utilizada por la delincuencia y cuál es su responsabilidad. Objetivos

Aportar los conceptos básicos sobre el LA y la FT, la dimensión de este problema y las herramientas con las que se cuenta para enfrentarlo.

Divulgar los principios y políticas necesarios para estructurar las acciones conducentes a prevenir que la empresa sea utilizada como instrumento para el LA y la FT.

Sensibilizar y despertar conciencia en los empresarios sobre su responsabilidad en la lucha contra el LA y la FT.

Aportar los conocimientos básicos sobre las normas legales y los conceptos fundamentales del sistema de gestión de riesgos de LA y FT.

I. Conceptos básicos II. Sensibilización sobre el problema III. La legislación colombiana contra el LA y la

FT. La penalización de los delitos

IV. La prevención del riesgo del LA y de la FT en la empresa

V. Modelo de gestión del riesgo de LA/FT para el sector real

ContenidoContenido

1. ¿Qué es el LA?

2. ¿Cuáles son las principales características del LA y la FT?

3. ¿Cuáles son las etapas del LA y la FT?

4. ¿Qué es la FT?

5. Paralelo LA vs FT

I.I. Conceptos BásicosConceptos Básicos

1.1. ¿Qué es el LA y la FT?¿Qué es el LA y la FT?

El lavado de activos es el proceso por medio del cual los bienes, recursos o activos de procedencia ilícita se les dan apariencia de legalidad con el fin de introducirlos en la economía formal a través del sector real o el sector financiero.


Otras denominaciones:

Lavado de dinero

Lavado de dólares

Blanqueo de capitales

Legitimación de capitales


Objetivos del lavador:

Dar apariencia de legalidad a los bienes o recursos producidos por la actividad ilícita.

Encubrir el origen ilícito de los recursos.

Mezclar bienes de procedencia ilícita con los adquiridos legítimamente.

2.2. ¿Cuáles son las principales ¿Cuáles son las principales características del LA y la características del LA y la

FT?FT?Delitos subyacentes.

Delito autónomo.

Doloso y ¿culposo?

Consumación y tentativa.

Determinación del origen ilícito de los bienes y de su conocimiento.

2.2. ¿Cuáles son las principales ¿Cuáles son las principales características del LA y la características del LA y la

FT?FT?Delito de cuello blanco.

Conjunto de operaciones complejas.

Fenómeno de dimensiones internacionales, utiliza adelantos tecnológicos

Delito en evolución permanente.

Continua expansión de la actividad delictiva.

3.3. ¿Cuáles son las etapas ¿Cuáles son las etapas del LA y la FT?del LA y la FT?

Obtención: Es la ejecución de cualquiera de las conductas delictivas señalada en las normas penales vigentes de las cuales provienen los bienes, recursos o activos ilícitos.

Colocación: Es la transferencia de los bienes, recursos o activos de procedencia ilícita en la economía formal.

Estratificación: Es la mezcla de los bienes, recursos o activos de procedencia ilícita con aquellos de procedencia lícita, para lo cual se crean complejas transacciones financieras.

Integración: Es la forma de disfrutar de los bienes, recursos o activos habiéndoles dado apariencia de legalidad.

Nota: En cambio, la financiación del terrorismo realizada con bienes, recursos o activos lícitos los pasos anteriores no operan ya que no es necesario darle apariencia de legalidad a los mismos.

Lavado de ActivosLavado de Activos

Los bienes de origen ilícito nunca pierden su origen ilegal.

El delincuente podrá ejecutar todas las acciones que considere adecuadas para

ocultar el origen ilegal y realizar todas maniobras para dar legalidad a los capitales ilícitos, pero jamás podrá borrar la mancha

que estos bienes tienen y, por ello, en cualquier momento pueden ser objeto de un

proceso de extinción de dominio.

4.4. ¿Qué es la FT?¿Qué es la FT?

La financiación del terrorismo es el proceso por medio del cual se obtienen los bienes, recursos o activos de procedencia ilícita o lícita que sirven para realizar actividades terroristas, es decir, aquellas que generan zozobra, temor o terror a la población a través de actos que ponen en peligro la vida, la integridad física o libertad de las personas, las edificaciones, los medios de comunicación, los medios de transporte y los medios de procesamiento o conducción de fluidos o fuerzas motrices valiéndose de instrumentos capaces de causar estragos.


Fuentes de recursos para el terrorismo:

Es posible que fondos de colectas en asociaciones sin ánimo de lucro con fines caritativos y benéficos resulten en manos de terroristas para financiar sus acciones encubiertas con fines altruistas, ideológicos o religiosos.

Pero también es posible, y ocurre con mayor frecuencia, el empleo del producto de actividades delictivas como el tráfico de drogas, el tráfico de personas, el tráfico de armas, la extorsión y el secuestro, para la financiación de actos terroristas o el mantenimiento de grupos terroristas.


Relación entre el LA y la FT

Normalmente el lavado de activos es la mayor fuente de recursos para financiar las actividades terroristas. Gran parte del lavado de activos en Colombia y en el mundo entero se destina al financiamiento de organizaciones terroristas.

5.5. Paralelo LA vs FTParalelo LA vs FT

CRITERIO LAVADO DE ACTIVOS FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

Motivación Ganancia Ideología

Fuente del dinero

Interna, de la organización criminal. Interna de células que se autofinancian. (centrado en actividad criminal) Externamente de benefactores.

Canales Sistema formal. Sistemas informales de dinero.

DetecciónTransacciones sospechosas como depósitos que no corresponden

con la riqueza del cliente.

Relaciones sospechosas, como envíos de dinero entre partes que no muestran

relación.

Cantidades en las transacciones

Grandes montos usualmente estructurados para evitar los requerimientos de reporte.

Pequeños montos usualmente por debajo de los límites de reporte.

Actividad financieraTransacciones vía Internet, que incluyen muchas veces compañías

pantalla, Acciones al portador, y Paraísos fiscales.

No existe un perfil operacional claro para los terroristas, según el informe de la Comisión del

11/9 del Senado de EE.UU.

Trazo MonetarioCircular - El dinero eventualmente termina en manos de quien lo

generó.

Lineal - El dinero generado es utilizado para prepagar grupos terroristas y

actividades.

II.II. Sensibilización sobre el Sensibilización sobre el problemaproblema

1. ¿Por qué combatir el LA y la FT?

2. ¿Por qué se deben enfrentar el LA y la FT?

3. ¿Impacto del LA y la FT?

1.1. ¿Por qué combatir el LA y la ¿Por qué combatir el LA y la FT?FT?

Deshacer los nexos que puedan tener las organizaciones con el resto de la sociedad.Identificar los autores intelectuales, instigadores o patrocinadores del terrorismo.Congelar o aislar los fondos de la empresa criminal. Debilitar su estructura económica y logística.La riqueza criminal afecta países. Deteriora la moral social.Acrecienta los procesos de corrupción administrativa y de violencia.Produce efectos sociales dañinos.

Redistribución regresiva de la riqueza.Genera efectos inflacionarios.Problemas cambiarios.Concordatos, quiebras y liquidaciones.Causa desempleo.Genera la desconfianza del público al enturbiar la imagen de las empresas.Multas y sanciones administrativas.Bloqueo y sanciones internacionalesSanciones laborales, administrativas y penales.

1.1. ¿Por qué combatir el LA y la ¿Por qué combatir el LA y la FT?FT?

2.2. ¿Por qué se deben enfrentar ¿Por qué se deben enfrentar el LA y la FT?el LA y la FT?

Porque como ciudadanos tenemos el deber de cooperar con las autoridades en su lucha contra el delito.

Porque la capacidad de daño del lavado de activos y la financiación del terrorismo es de tal magnitud, que afecta gravemente a toda la sociedad y el país en general.

Debemos ser conscientes de nuestro papel en esta lucha y no debemos tolerar que nuestra empresa sea utilizada inadecuadamente para la comisión de delitos. Es obligación de todos nosotros cumplir nuestro papel y apoyar a las autoridades para beneficio de nuestro país.

3.3. Impacto del LA y la FTImpacto del LA y la FT

1. ¿Cómo es la responsabilidad penal en Colombia?

2. ¿Cuándo se penalizo el LA en Colombia?

3. ¿Cuándo se penalizo la FT en Colombia?

4. ¿Cómo se describen los delitos de LA y FT en las normas penales?

5. ¿Quién puede ser responsable por LA y FT?

III.III. La legislación colombiana contra La legislación colombiana contra el LA y la FT. La penalización de el LA y la FT. La penalización de

los delitos los delitos

1.1. ¿Cómo es la responsabilidad ¿Cómo es la responsabilidad penal en Colombia?penal en Colombia?

• Acción • Omisión

– Propia– Impropia

• Dolo – Conocimiento – Voluntad

• Culpa – Violación del Deber Objetivo de

Cuidado– Realización de un Resultado Típico– Relación de Causalidad

1.1. ¿Cómo es la responsabilidad ¿Cómo es la responsabilidad penal en Colombia?penal en Colombia?

• Art. 34 de la Constitución Política.

• Ley 793 de 2002.

• Ley 1395 de 2010.

• Es imprescriptible.

2.2. ¿Cuándo se penalizo el LA en ¿Cuándo se penalizo el LA en Colombia?Colombia?

Ley 190 de 1995. Estatuto Anticorrupción.

Ley 599 de 2000. Código Penal.

Ley 1121 de 2006. Ley de Financiación del Terrorismo.

Ley 1357 de 2009. Modifica el Código Penal.

Ley 1453 de 2011. Ley de Seguridad Ciudadana.

Ley 1474 de 2011. Estatuto Anticorrupción.

3.3. ¿Cuándo se penalizo la FT en ¿Cuándo se penalizo la FT en Colombia?Colombia?

Ley 599 de 2000. Código Penal.

Ley 1121 de 2006. Ley de Financiación del Terrorismo.

Ley 1453 de 2011. Ley de Seguridad Ciudadana.

4.4. ¿Cómo se describen los delitos ¿Cómo se describen los delitos de LA y FT en las normas de LA y FT en las normas

penales?penales?

Lavado de Activos.Omisión de Control. Omisión de Reportes Sobre Transacciones en efectivo, Movilización o Almacenamiento de Dinero en Efectivo.Omisión del Control en el Sector Salud.Testaferrato.Enriquecimiento Ilícito de Particular.


penales?penales?

Tráfico de migrantes.Trata de personas.Extorsión.Enriquecimiento ilícitoSecuestro extorsivo. Rebelión.Tráfico de armas.Tráfico de menores de edad.Financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas.Tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas.Delitos contra el Sistema Financiero. Delitos contra la Administración Pública.


penales?penales?

Adquirir Resguardar Invertir Transportar Transformar AlmacenarConservar Custodiar Administrar Legalizar Ocultar EncubrirDar apariencia de legalidad Ocultar Encubrir

Realizar cualquier otro acto para ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes, recursos o activos.

Omitir el cumplimiento de los mecanismos de control. (sector salud).

Prestar el nombre.

Obtener incremento patrimonial no justificado.


penales?penales?Administración de recursos relacionados con actividades terroristas.

Financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas.

Financiación del terrorismo y de grupos de delincuencia organizada y administración de recursos relacionados con actividades terroristas y de la delincuencia organizada.


penales?penales?

Tráfico de migrantes.Trata de personas.Extorsión.Enriquecimiento ilícitoSecuestro extorsivo. Rebelión.Tráfico de armas.Tráfico de menores de edad.Tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas.Delitos contra el Sistema Financiero. Delitos contra la Administración Pública.Hurto.Alteración, desfiguración y suplantación de marcas de ganado.

Estafa.Emisión y transferencia ilegal de cheque.Abuso de confianza.Abuso de condiciones de inferioridad Aprovechamiento de error ajeno o caso fortuito.Defraudación de fluidos.Gestión indebida de recursos sociales.Usurpación de tierras.Usurpación de aguas.Invasión de tierras o edificaciones.Perturbación de la posesión sobre inmueble.


penales?penales?

ProveerRecolectar EntregarRecibirAdministrarAportarCustodiarGuardar OrganizarApoyarMantener FinanciarSostener

Fondos, bienes o recursos.

Económicamente

5.5. ¿Quién puede ser responsable ¿Quién puede ser responsable por LA y FT?por LA y FT?

Sanciones en relación con el Lavado de Activos y Financiación del TerrorismoPenal Administrativa

Personal Corporativa Personal CorporativaLos Jueces Penales puede imponer las siguientes sanciones penales:i.Lavado de Activos - Prisión de 30 años. - Multa de 50.000 SMLMVii.Omisión de Control - Prisión de 10,6 años. - Multa de 15.000 SMLMV iii.Omisión de Reportes Sobre Transacciones en efectivo, Movilización o Almacenamiento de Dinero en Efectivo. - Prisión de 10,6 años. - Multa de 15.000 SMLMV iv.Omisión de Control en el Sector Salud - Prisión de 10,6 años. - Multa de 15.000 SMLMVv.Testaferrato: - Prisión de 22.5 años. - Multa de 50.000 SMLMVvi.Enriquecimiento Ilícito de Particular - Prisión de 15 años. - Multa de doble del valor del incremento ilícito logrado a 50.000 SMLMVvii.Financiación del Terrorismo - Prisión de 22 años. - Multa de 15.000 SMLMV

Los Jueces Penales puede imponer las siguientes sanciones penales:

i.Cancelación de la personería jurídica.

ii.Suspensión y cancelación de los registros obtenidos fraudulenta-mente.

Las SFC impondrá las siguientes sanciones personales:i.Amonestación o llamado de atención.ii.Suspensión o inhabilitación hasta por 5 años para el ejercicio de cargos que requieran posesión ante en entidades vigiladas.iii.Remoción de los administradores, directores, representantes legales o revisores fiscales de las entidades vigiladas por iv.Multa de $144.843.816 para los funcionarios que desacaten los mecanismos de prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo.v.La multa puede ser sucesiva mientras subsista el incumplimiento de la norma.vi.Remoción inmediata del infractor y comunicación de la decisión a todas las entidades vigiladas.

Las SFC impondrá las siguientes sanciones corporativa:i.Multas a las instituciones que no adopten los mecanismos de prevención y control adecuados para enfrentar el lavado de activos y la financiación del terrorismo.ii.La multa puede ser de hasta $2.662.459.475,97 iii.puede ordenar a la entidad vigilada que destine $2.662.459.475,97 en tecnología y capacitación.

IV.IV. La prevención del riesgo del La prevención del riesgo del LA y de la FT en la empresa LA y de la FT en la empresa

1. ¿Qué es el Riesgo LA/FT?2. Papel de la Empresa3. ¿Cómo prevenir el Riesgo LA/FT?4. Diagrama AntiLA/FT5. Modelo SARLAFT6. Conocimiento de la Contraparte7. Conocimiento del Mercado 8. Señales de Alerta9. Operaciones Inusuales vs

Operaciones Sospechosas10.ROS

1.1. ¿Qué es el Riesgo LA/FT?¿Qué es el Riesgo LA/FT?

Es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una empresa por su utilización como instrumento para el lavado de activos y/o la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o para el ocultamiento de activos provenientes de esas actividades.

2.2. Papel de la EmpresaPapel de la Empresa

Nuestra empresa, como empresa socialmente responsable, previene el ingreso de activos provenientes de actividades ilícitas o la financiación de actividades terroristas. Con este fin debemos adoptar políticas y procedimientos para prevenir el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.

Los controles para prevenir el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo son una barrera de protección para mitigar estos riesgos y protegernos de los efectos nocivos de estos delitos y para colaborar con las autoridades en la lucha contra la delincuencia.

Para la adopción de controles para prevenir el riesgo del LA/FT la empresa puede apoyarse en el Modelo de Gestión del Riesgo de LA/FT, el cual podrá ser consultado en las páginas web www.ccb.org.co y www.negociosresponsablesyseguros.org

http://www.ccb.org.co/

http://www.negociosresponsablesyseguros.org/

3.3. ¿Cómo prevenir el Riesgo ¿Cómo prevenir el Riesgo LA/FT?LA/FT?

Se debe dar cumplimiento a los principios y políticas para la prevención del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.

Básicamente se debe:

Dar cumplimiento a las políticas de aceptación y conocimiento de nuestras contrapartes.

Conocer el mercado y detectar señales de alerta y operaciones inusuales.

Reportar cualquier actividad sospechosa.

4.4. Diagrama AntiLA/FTDiagrama AntiLA/FT

5.5. Modelo SARLAFTModelo SARLAFT

6.6. Conocimiento de la Conocimiento de la ContraparteContraparte

Nuestra empresa debe establecer procedimientos y controles para la identificación plena y confiable de nuestras contrapartes, así como la verificación de la información suministrada por estos. Estos procedimientos deben aplicarse con diligencia y responsabilidad.

7.7. Conocimiento del MercadoConocimiento del Mercado

Permite conocer con claridad las características usuales de las contrapartes que realizan actividades de cualquier índole con la empresa, las transacciones que desarrollan, el mercado específico en el cual se desenvuelven, para compararlos con los de contrapartes similares e identificar las operaciones inusuales y determinar las sospechosas.

8.8. Señales de AlertaSeñales de Alerta

También conocidas como alertas tempranas, son los hechos, situaciones, eventos, cuantías, indicadores cuantitativos y cualitativos, razones financieras, y demás información relevante, a partir de las cuales se puede inferir oportuna la posible existencia de un hecho o situación que escapa a lo normal.

Las señales de alerta son un elemento esencial de la prevención y, por consiguiente, punto de partida del sistema de administración del riesgo. Una vez que una determinada situación ha sido identificada como señal de alerta, debe pasar a ser parte de los elementos a cuya detección debe dirigirse nuestra atención.

9.9. Operación Inusual vs Operación Inusual vs Operación SospechosaOperación Sospechosa

10.10. ROSROSNo se requiere tener certeza de que se trata de una actividad delictiva, ni identificar un eventual delito o que los recursos involucrados provienen de una actividad delictiva.

Características especiales del ROS:

No es una denuncia penal.

No identifica delito o conducta delictiva alguna.

No genera responsabilidad penal, administrativa o civil alguna para la persona jurídica informante, ni para los directivos o empleados de la entidad que hayan participado en su detección y/o reporte.

Es innominado. Se emite a titulo institucional.

No se aporta al proceso penal porque no es pieza procesal.

V.V. Modelo de gestión del riesgo Modelo de gestión del riesgo de LA/FT para el sector realde LA/FT para el sector real

1. Soporte del Modelo NRS

2. Etapas

• Diagnóstico • Identificación • Medición• Control • Divulgación • Seguimiento

1.1. Soporte del Modelo NRSSoporte del Modelo NRS

La prevención del riesgo LA/FT forma parte del buen gobierno corporativo y de la responsabilidad social empresarial.

Guía de evaluación del riesgo para combatir el lavado de activos y la

financiación del terrorismo. GUIDANCE ON THE RISK-BASED APPROACH TO COMBATING MONEY LAUNDERING AND TERRORIST FINANCING. GAFI.

Recomendaciones internacionales: NACIONES UNIDAS, GAFI, GAFIC, GAFISUD y COMITÉ DE BASILEA.

Estándar de Australia y Nueva Zelanda sobre administración de riesgos: AS/NZS4360 – Norma de Gestión de Riesgos ISO 31000:2009.

Marco integrado de administración de riesgos corporativos. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO).

Las normas locales sobre prevención y control del LA/FT.

Las instrucciones impartidas por las autoridades de regulación y supervisión.

2.2. Etapas Etapas

2.2. Etapa de Diagnóstico Etapa de Diagnóstico

Objetivos:

Comprometer a los dueños y directivos del negocio.

Conocer el contexto de la entidad.

Elaborar el diagnóstico del riesgo de LA/FT.

Definir las metodologías, técnicas, herramientas y fuentes de información para el diseño y adopción del Sistema.


Paso 1. Comprometer a los dueños y directivos del negocio.

Paso 2. Determinar el contexto externo e interno .

Establecer el contexto externo:

El entorno regulatorio y de negocios. La identificación de las partes interesadas externas.

Establecer el contexto interno:

El direccionamiento estratégico (visión, misión oportunidades, amenazas, fuerzas y debilidades). El entorno interno de negocios.Los interesados internos. El sistema de gestión, control y administración.


Paso 2. Determinar el contexto externo e interno .

Definir la estructura requerida para el Sistema de gestión del riesgo de LA/FT :

Definición de los objetivos de la administración de riesgo (AR) de LA/FT. Definición de las políticas de la AR de LA/FT. Definición de la estructura organizacional. Definición del sistema de control interno.


Paso 3. Determinar los factores de riesgo de LA/FT.

Las contrapartes:Internas Externas

Los productos.

Los canales de distribución.

Las áreas geográficas o jurisdicciones.

Los productos, los canales de distribución y las áreas geográficas son calificados como “factores de riesgo” de LA/FT, sin embargo, pueden ser tratados como “criterios” para la valoración del riesgo de LA/FT de las respectivas “contrapartes”.


Paso 4.Elaboración del diagnóstico del riesgo de LA/FT.

Determinar una primera aproximación a nivel de riesgos inherente de LA/FT.

Será la base para planear el desarrollo de las siguientes etapas (identificación, medición, control y monitoreo).

Paso 5. Definición de las metodologías y herramientas para la gestión de riesgos de LA/FT.

2.2. Etapa de IdentificaciónEtapa de Identificación

Objetivos:

Identificar los riesgos de LA/FT inherentes al desarrollo de la actividad de la empresa.

Se identifican los eventos de riesgo LA/FT en cada uno de los factores de riesgo.

Clasificar el grado de riesgo de LA/FT:

Alto riesgo.Medio riesgo.Bajo riesgo.

2.2. Etapa de Identificación Etapa de Identificación

Paso 1. identificar los eventos de riesgo.

Apoyarse en las matrices de riesgos existentes en la empresa o proceder al diseño de la respectiva matriz.

El alcance, forma y metodologías aplicables en la identificación de los eventos de riesgo, dependerá del nivel de riesgo de la empresa, de su tamaño, del desarrollo de los sistemas de gestión de riesgo de cada empresa.

Enumerar los eventos de riesgo

Definir ¿qué puede suceder?

Determinar ¿cómo y por qué puede suceder?


Paso 1. Identificar los eventos de riesgoEnumerar los eventos de riesgo

Para estos efectos se debe ejecutar el siguiente procedimiento:

Definir ¿qué puede suceder?Elaborar una lista de los posibles eventos de riesgo LA/FT.Esta lista permite definir qué puede suceder, si tales eventos se pueden presentar.Se debe basar en el análisis interno (experiencia de la industria y de la empresa) utilizando el análisis de tipologías y señales de alerta derivadas de análisis de expertos, documentos expedidos por las Unidades de Análisis Financiero y documentos y recomendaciones internacionales, sobre prevención de LA/FT.


Paso 1. Identificación de los eventos de riesgo

Determinar ¿cómo y por qué puede suceder?

Habiendo identificado una lista de eventos, se deben considerar las causas posibles.

CÓDIGO EVENTO DE RIESGO CAUSA

Código de identificación del evento de riesgo

Determine el evento por el cual se puede generar el riesgo ¿QUÉ PUEDE SUCEDER?

Explique la causa que da origen al evento de riesgo

¿CÓMO Y POR QUÉ PUEDE SUCEDER?

RIESGO 1

1. Ser utilizado para el LA/FT y ser objeto de pérdida de reputación por no contar con patrones éticos y políticas para la prevención de LAFT.

1.1. Inexistencia de patrones éticos y políticas para la prevención del LA/FT.

2.2. Etapa de MediciónEtapa de Medición

Objetivos:

Medir el riesgo inherente de cada evento de riesgo.

Medir la probabilidad o posibilidad de ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT. Matrices de riesgos diseñadas para cada factor de riesgo, así como el impacto en caso de materializarse mediante los riesgos asociados.

Las consecuencias y probabilidades se combinan para producir el nivel de riesgo.

2.2. Etapa de Medición Etapa de Medición

Paso 1. Determinar los criterios para la medición de los riesgos.

Probabilidad e Impacto

Probabilidad Muy probable.Posible.Raro.

Impacto Alto.Medio.Bajo.


Medidas cualitativas de probabilidad

Medidas cualitativas de consecuencia o impacto


Procedimientos para la medición del riesgo de LA/FT

Clasificar los riesgos e identificar el impacto y la probabilidad de ocurrencia.

Los riesgos inherentes son evaluados de acuerdo con la magnitud del impacto y la probabilidad de ocurrencia.

Se priorizan los riesgos, de forma que los mismos lleguen al nivel considerado como aceptable.

Para estos efectos, cada uno de los eventos de riesgo que resulten con una calificación de alto o medio riesgo debe ser objeto de Plan de Tratamiento.

Generar la respectiva matriz de riesgo.

2.2. Etapa de Control – Medidas Etapa de Control – Medidas Preventivas Preventivas

Objetivos:

Tomar las medidas conducentes a controlar los riesgos.

Detectar operaciones inusuales.


El control se debe traducir en una disminución de la posibilidad de ocurrencia y/o del impacto del riesgo LA/FT en caso de materializarse.

Debe reiterarse que siempre los controles se deben aplicar en los respectivos procesos.

Los controles permiten mitigar la “probabilidad” de ocurrencia del riesgo, pero no su “impacto”.


Calificación y valoración de los controles de los riesgos de LA/FT

Tipos de controles Preventivo.Detectivo .

Formas de los controles Manuales.Automáticos.

Sobre su implementaciónImplementado.En desarrollo. No existe.

Valoración Fuerte. Moderado. Débil.


Opciones de tratamiento. Determinación de controles: Las opciones de tratamiento de los riesgos de LA/FT, pueden ser las siguientes:

Evitar el riesgo: Sugiere que no se identificó ninguna opción de respuestas que redujera el impacto y probabilidad hasta un nivel de “riesgo aceptable” (riesgo bajo).

Reducir el riesgo: La respuesta a reducir el riesgo reduce el riesgo residual a un nivel de tolerancia del riesgo deseado. Aceptar los riesgos: La aceptación de un riesgo de LA/FT, sugiere que el riesgo inherente ya está dentro de las tolerancias del riesgo.

Transferir los riesgos: Por la propia naturaleza del riesgo de LA/FT, no es posible legalmente transferir estos riesgos a terceros.


Paso 1.Definir los controles para mitigar los eventos de riesgo .

CÓDIGO EVENTO DE RIESGO DESCRIPCIÓN DE LOS CONTROLES REQUERIDOS

Código de identificación del evento de riesgo

Determine el evento por el cual se puede generar el riesgo ¿QUÉ PUEDE

SUCEDER?

Describa el control requerido

RIESGO 1

1. Ser utilizado para el LA/FT y ser objeto de pérdida de reputación por no contar con patrones éticos y políticas para la prevención de LA/FT.

1.1 Código de ética y Código de Buen Gobierno Corporativo (CBGC).

1.2. Políticas para la prevención del LA/FT para el control de contrapartes.


Paso 2.Definir los procedimientos para la aplicación de los controles.

En cada uno de los procesos de las contrapartes en que haya factores de riesgo LA/FT se deben definir los procedimientos para la prevención del LA/FT.

Al aplicar los controles sobre cada proceso se aplican los “controles” a cada contraparte.

Así mismo, en cada uno de los procesos se deben describir los “controles detectivos” para la detección de operaciones inusuales y sospechosas.


En los procesos se deben describir los procedimientos y se definen controles para:

La segmentación de las contrapartes por niveles de riesgo (al momento de su vinculación).

Procedimientos para el control y seguimiento de las operaciones de las contrapartes.

El seguimiento y control de operaciones y detección de operaciones inusuales.

Todo ello se hace sobre las actividades de los procesos, por intermedio de los respectivos canales y que utiliza cada contraparte en las respectivas áreas geográficas.

Los controles se definen y aplican a las contrapartes, pero en cada una de las actividades o etapas de cada proceso.


Paso 3. Diseñar y aplicar un plan de tratamiento de los riesgos de LA/FT.

Descripción de la acción a ejecutar: Definición y características del tratamiento.

Prioridad de la acción o tratamiento: Alta, media, o baja.Quién tiene la responsabilidad por la implementación del plan. Qué recursos se van a utilizar.Responsable del monitoreo.Fecha del monitoreo.Asignación de presupuesto.Calendario de implementación.Detalles del mecanismo y frecuencia de la revisión de

cumplimiento del plan.


Paso 4. Seguimiento y control de las operaciones de las contrapartes

Las exigencias normativas para el control, seguimiento, detección y reporte de operaciones de las contrapartes se deben llevar a cabo con la aplicación de los controles detectivos aplicables a cada proceso. La empresa debe adoptar un sistema de control de las operaciones de sus “contrapartes”:

Principio “conozca a su contraparte”.Principio “conozca el mercado”.Instrumentos para detección de operaciones inusuales:

Conocimiento del mercado. Tipologías de operaciones de LA/FT.“Señales de alerta”.Procedimientos para el análisis y reporte de operaciones inusuales y sospechosas.

2.2. Etapa de Divulgación y Etapa de Divulgación y Comunicación Comunicación

Objetivos:

Proveer un sistema de documentos y registros de las etapas y elementos del sistema. Proveer un sistema efectivo, eficiente y oportuno de reportes tanto internos como externos .Establecer un programa de capacitación. Establecer un programa de divulgación con los interesados externos.


Paso 1.Proveer un sistema de documentos y registros de las etapas y elementos del Sistema de gestión del riesgo de LA/FT.

Se debe definir quienes serán los responsables de la documentación del Sistema de gestión del riesgo de LA/FT, dando cumplimiento a los principios de integridad, oportunidad, confiabilidad y disponibilidad de la información.


Paso 2. Definir procedimientos para la realización de reportes internos y externos.

Reportes internosTransacciones inusuales.Operaciones sospechosas.Reportes en la etapa de seguimiento o monitoreo.

Reportes externosReporte de operaciones sospechosas (ROS). Reporte de transacciones en efectivo:

Reporte de transacciones individuales en efectivo Reporte de transacciones múltiples en efectivo.

Otros reportes exigidos por las autoridades competentes.


Paso 3. Diseñar y ejecutar el programa de capacitación y el plan de divulgación del Sistema de gestión de riesgo de LA/FT.

Programa de capacitación. Plan de comunicación y divulgación con los interesados

externos.

Paso 4. Divulgar los controles para mitigar el riesgo de LA/FT .

Paso 5. Definir procedimientos para la imposición de sanciones ante el incumplimiento de la aplicación de controles.

2.2. Etapa de Seguimiento y Etapa de Seguimiento y MonitoreoMonitoreo

Objetivos:

Hacer seguimiento general al sistema.

Desarrollar un proceso de seguimiento efectivo que facilite la rápida detección y corrección de las deficiencias en las etapas del sistema.

Asegurar que los controles sean comprensivos de todos los riesgos y que los mismos estén funcionando en forma oportuna y efectiva.

2.2. Etapa de Seguimiento y Etapa de Seguimiento y MonitoreoMonitoreo

Paso 1.Definir procedimientos para realización de actividades de monitoreo o seguimiento del Sistema de gestión del riesgo LA/FT.

Plan de tratamiento.

Condiciones cambiantes del entorno.

Autoevaluación de riesgos y de controles.

Seguimiento del riesgo en cada uno de los procesos por cada gestor de riesgo.

¡Gracias!

JUAN PABLO RODRÍGUEZ CÁRDENAS

cÁpsulas cÓmo prevenir el riesgo de lavado de activos (la) y la financiaciÓn del terrorismo (ft)...

Documents