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GENERAL DE ANTIQQUÍAControl Objetivo, Justicia Fiscal

« 2 O 1 6 1 Q O O 1 5 9 7 8 *

Al responder por favor cítese este númeroRadicado No 2016100015978

Medellín, 29/12/2016

DoctorCARLOS EDUARDO DURAN FRANCOAlcalde MunicipalCarrera 49 Nro. 129 Sur 84Teléfono: 3788500 ó 3388081Correo: alcaldíatSjcaldas-antíoquía.gov.co;contactenos@caldas-antioquía.qov.co:Caldas, Antioquia.

CALDAS -ANTIOQUIARECIBIDO AGM

TEL 338 80 81

Asunto: Auditoría Regular, vigencia 2015.

Respetado doctor Duran Franco:

La Contraloría General de Antioquia practicó Auditoría Regular a la Administracióndel Municipio de Caldas, Antioquia vigencia 2015, a través de la evaluación delos principios de economía, eficiencia, eficacia, y equidad con que seadministraron los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión,en el área, actividad o proceso examinado. <

La Contraloría General de Antioquia espera, a través del presente; informe,promover el mejoramiento continuo de su organización, es decir, los resultados dela auditoría deben permitir una continua retroa I i mentación para que el sujeto decontrol pueda emprender acciones correctivas, en procura de lograr mejoresniveles de eficiencia y eficacia.

De conformidad con su función constitucional y Legal y en cumplimiento del PlanGeneral de Auditoría, la Contraloría General de Antioquia con fundamento en laResolución Interna 2459 del 23 de diciembre de 2015 y de acuerdo con el Artículo272 de la Constitución Política, procede al envío del informe referido en el asunto,practicado por este ente de control a la Administración que usted dirige.

www.cfjn.gov co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 4?BN° 52-106. piso 7. Gobfiínación de Antioqiiia / NIT 811000372-7

GENERAL DE ANTIOQUÍAControl Objetivo, Justicio fisco!

* 2 0 1 6 1 O O 0 1 5 9 7 8 *Al responder por favor cítese este número

Radicado No 2016100015978Medellín, 29/12/2016

Así mismo, es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe deauditoría a la Oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con eltrámite de los hallazgos administrativos de acuerdo a su competencia.

Atentamente,

DIANA CAROLINA TOHRES_GARCIAContralor Auxiliar - Auditoria Delegada

P/R: Diana Carolina Torres García, Contralora Delegada.E: Marta Lucia Ríos Marín, Secretaría

www.cga (}ov.r;n / atenciofialciudfiflano'Scga.Eíov coTeléfonos 383 87 87. 383 87 48, 018000 942 277 / hax 383 87 06Calle <1?B Nn 52-106, piso 7, Gobernación de Anticxpa / NIT. 811000372-7

CONTRALORIAGENERAL DE ANTiOQUÍA

Control Objetivo, Justicia Fiscal

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍAREGULAR

MUNICIPIO DE CALDAS - ANTIOQUÍA

ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL

VIGENCIA 2015

CONTRALORIA GENERAL DE ANTIOQUÍACONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, Diciembre de 2016

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B N° 52-106, piso 7: Gobernación de Antioqula / NIT. 81100037?-?

CONTRALORIÁGENERAL DE ANTIOQUfA


ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE CALDAS

Contralor General de Antioquia Sergio Zuluaga Peña

Subcontralor Rubén Darío Naranjo Henao

Contralor Auxiliar Delegado Diana Carolina Torres García

Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada José Hernando Duque Arango

Equipo Auditor

Contralor Auxiliar - CoordinadorContralora AuxiliarContralora AuxiliarProfesional UniversitarioProfesional UniversitarioProfesional UniversitarioProfesional Universitario (Ambiental)

Comité Operativo

Contralor AuxiliarContralora AuxiliarProfesional UniversitarioContralora AuxiliarProfesional UniversitarioProfesional Universitario

William Echavarría LoteroSilvia Inés Marulanda CastañoAlbeiro Vasquez CardonaBerliz Roció Mulett ValenciaMauricio Eduardo González MoneadaJorge Alonso Montoya OrtegaNawer David Montoya Vergara

Luz Marina Velez VelezViviana Patino OspinaÁngela Paola Ríos RosasYeissin Cáceres Pradilla (P)Nacyra Raquel Mattar Acuña AmbientalMartha Lillyam Palacios Maldonado

R-2016-2015-05129-Mucipio de Caldas Antioquia

CONTRALORIAGENERAL DE ANT10QUIA


TABLA DE CONTENIDO1. DICTAMEN INTEGRAL .' 6

1.1. CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO 6

1.1.1. Control de Gestión 6

1.1.2. Control Financiero 7

1.1.2.1. Opinión sobre los Estados Contables , 8

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 9

2.1. CONTROL DE GESTIÓN : 9

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación 9

2.1.1.1. Gestión Contractual 10

2.1.1.2. Legalidad ,25

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta 33

2.1.2 Control Fiscal Interno 33

2.1.3. Gestión Ambiental 34

2.2 CONTROL FINANCIERO 60

2.2.1. Estados Contables 60

2.2.1.1. Concepto Control Interno Contable 72

3. OTRAS ACTUACIONES 77

3.1. INFORMACIÓN PRESUPUESTAL 77

3.2. ATENCIÓN DE DENUNCIAS .' 77

3.3. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR 77

3.4. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS 78

3.5 CONTROL A LAS FIDUCIAS 84

3R-2016-2015-05129-Mucip¡o de Caldas Antioquia

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 018(300 942 277 / Fax 383 ÍÍ7 56Calle 42R N° 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 8110Ü0372-7

CONTRALORIAGENERAL DÉ ANTIOGUIA


5. ANEXOS 86


www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Caíie -120 N° 52-106, piso 7. Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7

CONTRALORIAGENERAL DE ANTIOQUIA


Medellín, diciembre de 2016

DoctorCARLOS EDUARDO DURAN FRANCOAlcalde MunicipalCarrera 49 No 129 Sur 84Teléfono: (57 4) 3 78 85 00, (57 4) 3 38 80 81http://caldas.areadiqital.gov.co/Paqinas/[email protected] -Antioquia

Asunto: Dictamen de Auditoría vigencia 2015

La Contraloría General de Antioquia con fundamento en las facultades otorgadaspor los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó AuditoríaModalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de losprincipios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursospuestos a disposición y los resultados de la gestión, el examen del BalanceGeneral y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 dediciembre de 2015 la comprobación de que las operaciones financieras,administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales,estatutarias y de procedimientos aplicables.

Es responsabilidad del Alcalde el contenido de la información suministrada por laEntidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia, que a su vez tiene laresponsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre lagestión adelantada por la Administración del Municipio de Caldas que incluyapronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opiniónsobre la razonabilidad de los Estados Contables.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientosde auditoría prescritos por la Contraloría General de Antioquia, compatibles conlas de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación yejecución del trabajo, de manera que el, examen proporcione una base razonablepara fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. Elcontrol incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias ydocumentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de losEstados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales.


www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Caíle -120 Nn 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquta / HIT. 811000372-7



1. DICTAMEN INTEGRAL

1.1. CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO

Con base en la calificación total de 67.2 puntos, sobre la Evaluación de la GestiónFiscal, componentes control de gestión y control financiero, la Contraloría Generalde Antioquia No Fenece la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscalcorrespondiente al año 2015.

1 MATRIZ EVALUACIÓN DE GESTIÓN FISCALADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE CALDAS

VIGENCIA 2015

Componente

1, OOHTRQL CE GESTIÓN

2. reSTIQN DE RESULTADOS

3. GDlfmOL FINWKIEÍIO

Calificación Parcial

94.0

0

0

Ponderación

0,71

0

0.29

CalificaciónTotal

67.2

0

0

Calificación Total Auditoria t,QO 67.2

FENEOHtENTO CGWC£ITX> DE LA GESTIÓN FISCAL

MO FENECE DESFAVORABLE

Fuente: Sistema Gestión transparente.Elaboró: Equipo auditor.

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación:

1.1.1. Control de Gestión

La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada,conceptúa que el concepto del Control de Gestión, es Favorable, comoconsecuencia de la calificación de 94.05 puntos, resultante de ponderar losfactores que se relacionan a continuación:


www.cga.gov.co / aíencionalciurl3fiann@cga.(]ov.coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48. 018ÜÜG 942 277 / l-ax 383 87 50Calle 420 N" 52-106, piso 7, Gobernación [Je Antioquia / NfT. 811000372-7

CONTRALORÍAGENERAL DE ANTIOQUIA


2 CONTROL DE GESTIÓNADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE CALDAS

VIGENCIA 2015

Factores Mínimos Calificación Parcial Ponderación CalificaciónTotal

1.1, GESTIÓN COmTlACTUAL

1.2, REVISIÓN Y RENDICIÓN DE LA CUENTA

1.3, LEGALIDAD

IA, GESTIÓN AMSIBfTAL

i.5.-ncs

1,6. PLAN DE MEJORAMIENTO

Í.7. CONTREX FISCAL INTERNO

97.081 0.7-47 72.532

96,122 0.023 2.210

37.136 0.057 5.008

76.806 0,057 4.414

86.055

Calificación Total Control de Gestión

O.J.15

1

9.891

94.05488

RJESUITADO CQUTROt DE GESTIÓN

Fuente: Sistema Gestión TransparenteElaboró: Equipo auditor.

1.1.2. Control Financiero

La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada,conceptúa que el Control Financiero, es Desfavorable, como consecuencia de lacalificación de O puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan acontinuación:

3 CONTROL FINANCIEROADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE PEQUE

VIGENCIA 2015

Factores Mínimo!

3.1. ESTADOS CONTABLES

3.2. GESTIÓN PRE5UPUESTAL

33. GESTIÓN mwtamA


0

0

0

Ponderación

0,910

0

0

CalificaciónTotal

0

0

0

Fuente: Sistema Gestión transparente.Elaboró: Equipo Auditor.

R-2016-201S-05129-Mucipio de Caldas Antioquia

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 B7 87, 383 87 48, OlflOOO 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42R Mn 52-106, piso 7, Gobernación (fe Anííoquia / NfT. 811000372-7



1.1.2.1. Opinión sobre los Estados Contables

En nuestra opinión, los estados financieros mencionados, es Adversa o Negativa,la situación financiera del Municipio de Caldas, a 31 de diciembre de 2015, asícomo los resultados de las operaciones por el año terminado en esa fecha, deconformidad con los principios y normas prescritas por las autoridadescompetentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombiao prescritos por el Contador General.

Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría ala Oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con el trámite delos hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia.

Atentamente,

J) I(lf¿ J4UXH4**-»

4PSE HERNANDO DÜQE ARANGOornralor Auxiliar de -Auditoría Integrada

P/E -William Echavarría Lotero, CA Coordinador V^-^~ fVisto Bueno: William Echavarría Lotero / Contralor Auxiliar- Contador dR/, Yeissin Cáceres Pradilla, Contralor Auxiliar, Comité Operativo (P)

Nacyra Raquel Mattar Acuña Profesional Universitaria, (Ambiental)

\M ECoordinador

VARfclA LOTEROquipe/Auditor




2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1. CONTROL DE GESTIÓN

Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestiónse encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos deauditoría:

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación

En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la informaciónsuministrada por El Municipio de Caldas, en cumplimiento de lo establecido en laresolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General deAntioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación:

En total celebró 595 contratos por valor de $28.504.734.292, distribuidos así:

CONTRATACIÓNADMINISTRACIÓN MUNICIPAL CALDAS

VIGENCIA2015

TIPOLOGÍA

Obra PúblicaPrestación . deServiciosSuministros

Consultoría yotrosInterventoraRégimenEspecial

TOTAL

CANTIDADCONTRATADA

10

497

47

25

4

15

8

VALOR $

10.979.044.003

4.323.985.807

3.278.751.986

5.450.599.718

432.974.723

4.194.212.857

28.659.569.094

MUESTRACANTIDAD

10

44

28

23

4

8

111

VALOR $

10.979.044.003

908.420.322

2.907.655.785

5.307.608.838

432.974.723

3.984.784.37024.520.488.041

Fuente: Gestión transparente Contratación 2015Elaboró: Equipo Auditor

De acuerdo a lo anterior el siguiente es el resultado de la ejecución de la auditoríaregular a la Administración Municipal del Municipio de Caldas

R-2016-2015-05129-Muc¡pÍo de Caldas Antioquia

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, Ü1800Ü 942 277 / Fax 383 87 56Calle 420 N" 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7

Net s

CONTRALORIAGENERAL DE ANTIOQÜIA


2.1.1.1. Gestión Contractual.

Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo unpuntaje de 97,081 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a lacalificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

5. GESTIÓN CONTRACTUALADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE CALDAS

VIGENCIA 2015

Factores Mínimos

1.1. GESTIÓN CQríTRACnJAL

. • =' : ' ' / VaHabíesa Evaluar

1.1,1. Cumplimiento de las Especificaciones

1 .1,2, Cumplimiento de las Deducciones de Ley

1.1.3, Cumplimiento del Objeto Contractual

1.1,4. Labores de íntwrventtn-ía y Seguimiento

1.1.5. Liquidación de Contratos

Eficiente


97.081

UXJ.OOÜ 44 99.000 29 98,590 32

IKi.OOO 44 9B.150 27 97.830 23

100,000 44 9S.810 19 9B.060 32

98,660 44 91.180 17 76.560 32

10D.OOQ 44 81,620 11 94.830 29

72,5312

Porto*

0.

96.680 6 99.164 0.

tOO.W» 5 98.991 0,

lOD.OOO 5 99.160 0.

91.670 6 69.697 0.

SO.OOD 2 94.768 0.

i.

ración *-ali"icacionTotal

747 72. 532

500 49.562

OSO 4.9SO

200 19.83J

208 17.979

050 4.7JS

3OO 97.O81

Fuente: Gestión transparente Contratación 2015Elaboró: Equipo Auditor

2.1.1.1.1. Obra Pública

De un universo de 10 contratos de obra pública se auditaron 10; por valor de$10.979.044.003, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología,cabe aclarar que tres de estos contratos no se les calificó la gestión porquese encuentran aún en ejecución y uno fue rendido como suministro porvalor de $120.000.000, por lo que se encuentra calificado en dicha tipologíapero se incorporó a esta muestra. A estos contratos, se le evaluaron todas lasvariables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal, conel siguiente resultado:

HALLAZGOS

Para los procesos contractuales que se presentan en el cuadro anexo,celebrados en el Municipio de Caldas mediante licitación; establecen lospliegos de condiciones definitivos una visita obligatoria al sitio de las obras.Propuesta que no presente certificado de visita es descalificada. Estaobligación no está consagrada en ningún aparte del estatuto contractual

10R-2016-2015-05129-Mucipio de Caldas Antíoquia


Control ObjetivOj Justicia Fisco!

vigente. La procuraduría General de la Nación en auto IUS - 2009-282747 -IUC: D-2010-905-179556 manifestó lo siguiente: "A/o es posible legalmenteconsagrar la visita al sitio de la obra como obligatoria y mucho menos comofactor habilitante de una determinada propuesta;- esto sería tanto comoconsagrar un criterio adicional y diferente de los que con toda claridad señalóel artículo 5° de la ley 1150 de 2007 y que únicamente habla de la capacidadjurídica, de las condiciones de experiencia, de la capacidad financiera y de laorganización de proponentes, pero nunca mencionó la visita a los sitios deobra. Con esta consagración, se incluyó en el pliego de condiciones una nuevaetapa en el proceso selectivo, en abierto desconocimiento del principio detransparencia y del deber de selección objetiva de los posibles oferentes. Encuanto a que la asistencia de un interesado a la visita programada comoobligatoria, en manera alguna puede comprometer su capacidad para efectuarofrecimiento a la entidad y que haberla tornado obligatoria, fue un factor ilegalde eliminación de propuestas.".(D)

PROCESOSECOP

001 de 201 5

002 de 201 5

003 de 201 5

004 de 201 5

005 de 201 5

006 de 201 5

004 de 2014

CONTRATON°

221-2015

524-2015

547-2015

564-2015

549-2015

562-2015

593-2014

OBJETO

Mantenimiento, mejoramiento y construcción de obrascomplementarias y conexas en las vías terciarias del municipiode caldas (Antioquia)Construcción de obras de mitigación del riesgo en la quebrada lacorrala (segunda fase), obras complementarias y conexas enzonas de amenaza alta en el municipio caldas Antioquia

Pavimentación de la vía la salada parte baja sector la calle en elmunicipio caldas Antioquia y construcción de obrascomplementarias y conexasConstrucción de obras de mitigación del riesgo, y mejoramientode la malla vial urbana y rural del municipio de caldas AntioquiaConstrucción de centros comunitarios de desarrollo integral obrascomplementarias y conexas en el municipio de caldas AntioquiaConstrucción del centro integral barrial mandalay sector minutode dios del municipio de caldas Antioquia

Construcción de obras de mitigación, urbanismo, obrascomplementarias, y conexas en la quebrada La Corrala en elMunicipio de Caldas Antioquia

NUMERALPLIEGO

1.17

1.17

1.17

1.17

1.17

1.17

1.18

Fuente: Portal Colombia Compra EficienteElaboró: Mauricio González Moneada-profesional Universitario

En los contratos que se presentan a continuación, se pudo evidenciar que a lafecha de la auditoría, éstos no se había liquidado por las partes a pesar de queya se había terminado la ejecución de las obras; inobservando lo establecidoen la cláusula vigésima del contrato en cuanto a la liquidación de los mismos.(A)

11R-2016-2015-05129-Muc¡pió de Caldas Antioquia

www.cga.gov.co / aíene!onalciurJadann@cga,gov.coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B N° 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811ÜQU372-7

CONTRALOREAGENERAL DE ANT10GUIA


Contrato

569-2015

593-2014

190-2015

549-2015

554-2015

555-2015

548-2015

279-2015

266-2015

Objeto

Arrendamiento, montaje y desmontaje del alumbrado navideño del Municipiode caldas

Construcción de obras de mitigación, urbanismo, obras comlementarias yconexas en la Quebrada la Corrala ene I Municipio de CaldasInterventoría Técnica, Administrativa, Financiera y Ambiental al Contrato deobra resultado de la licitación pública 004 del 2014 del Municipio de CaldasConstrucción de centros comunitarios de desarrollo integral, obrascomunitarias y conexas en el Municipio de Caldas AntioquiaInterventoria técnica, administrativa, financiera al contrato de obra públicaresultado de la licitación pública 004 de 2015 del municipio de caldas(Antioquia)In.terventoría técnica, administrativa, financiera al contrato de obra públicaresultado de la licitación pública 005 de 2015 del municipio de caldas(Antioquia)Construcción de obras de mitigación del riesgo y mejoramiento de la malla vialurbana y rural del Municipio de Caldas AntioquiaAdministración delegada de recursos para el fortalecimiento institucional de lainfraestructura tecnológica y logística de los organismos de seguridad...Arrendamiento de inmuebles para la Comisaria de Familia.

Fuente: Carpetas de los contratosElaboró: Mauricio González Moneada- Jorge Alonso Montoya ortega-Profesionales Universitarios

3. Verificado el estado de los contratos de obra pública 563 y 564 de 2015 sepudo establecer que estos a la fecha de la auditoría aun no inician suejecución; adicionalmente, no se evidencia que las pólizas las hayanactualizado de acuerdo al acta de inicio. Además, el contrato 534 de 2015 seencuentra en ejecución por lo tanto estos contratos serán de'obligatoriaverificación por parte de la CGA en próximas actuaciones. (A)

4. En visita realizada al Centro Integral Barrial Mandalay construido mediantecontrato de obra pública No.562 de 2015 celebrado con el Consorcio Mandalay2015 se pudo verificar lo siguiente:

a) El contrato suscrito el 26 de noviembre de 2015, solo inició ejecuciónde obras el día 22 de junio de 2016; con un plazo de ejecución delcontrato de 165 días calendario

b) Al momento de la visita realizada el día 21 de noviembre de 2016, seobserva un avance en la ejecución física de las obras cercano al40%. Dado que el contrato vence en su plazo de ejecución el día 3 dediciembre de 2016, se podría configurar un posible incumplimiento del

12R-2016-2015-05129-Mucipio de Caldas Antioquia

CONTRALORIAGENERAL DE ANTiOQUIA


contrato toda vez que no existe una adición en plazo para terminar laejecución de las obras

c) No se evidencia buena calidad en el vaciado algunos muros decontención Centro Integral Barrial Mandalay

Deficiente calidad en el vaciado Centro Integral Barrial MandalayElaboró: Mauricio Eduardo González Moneada, PU

d) Aún se encuentran redes de energía que obstaculizan la instalaciónde la cubierta metálica

13R-2016-201S-05129-Mucipío de Caldas Antioquia

www.cga.Qov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle -12B Nc 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7

HNet

GENERAL DE ANTIOQUIAControl Objetivo, Justicia Fiscal

Elaboró: Mauricio Eduardo González Moneada, PU

e) Para terminar las obras objeto del contrato, se requieren deaproximadamente $400.000.000

Dado que el contrato aún se encuentra en ejecución; este será de obligatoriaverificación por parte de la CGA en la próxima auditoria y/o en próximasactuaciones. Sin embargo, se.denota falta de planeación para Ea ejecución delcontrato de obra No.562 de 2015; Al respecto, el Consejo de Estado dice "Enmateria contractual, las entidades oficiales están obligadas a respetar y a cumplirel principio de planeación, pues resulta indispensable la elaboración previa deestudios y análisis suficientemente serios y completos, antes de iniciar un procesocontractual. El desconocimiento de este deber legal por parte de las entidadespúblicas de llevar a cabo los estudios previos, vulnera los principios generales dela contratación, en especial el de planeación y con él los de economía,transparencia, responsabilidad, selección objetiva, entre otros". Esta actuacionesinobservan presuntamente lo establecido en los numerales 1,2 y 4 del artículo 26de ¡a ley 80 de 19993 (A)

5. En visita realizada a las obras de la cancha el Revenidero construida mediantecontrato de obra pública No. 289 de 2014; se pudo evidenciar lo siguiente:


CONTRALOR1AGENERAL DE ANTIOQUIA


a) Las aguas negras del sector descargan a una caja de alcantarilladoaledaña a la cancha; en época de invierno ésta se rebosa y las aguasnegras llegan directamente a la cancha y a la zona en donde seencuentran los camerinos

Ubicación de la caja

Cancha el Revenidero, en la parte posterior se evidencia las viviendas que descargan lasaguas negras a la caja aledaña a la cancha


Caja aledaña a la canchaElaboró: Mauricio Eduardo González Moneada, PU


www.cga.gov.eo / [email protected]éfonos 383 R7 87, 383 87 48, OlflOOO 942 277 / Fax 383 87 50Calle 428 N° 52-106, piso 7, Gobernación de Anlioquia / NIT. 811000372-7


Control Objetivo, Justicia Fisco!

b) Cada vez que la caja de alcantarillado se rebosa, los camerinos y lacancha sintética se llenan de aguas residuales, situación que impideel uso de esta infraestructura.

Camerinos y unidades sanitarias totalmente contaminados con aguas residuales y materiafecal proveniente de la caja alcantarillado Cancha el Revenidero


c) Falta de mantenimiento a las instalaciones de los camerinos

Andenes invadidos por la maleza y puertas oxidadas Cancha el RevenideroElaboró: Mauricio Eduardo González Moneada, PU

16R-2016-2015-05129-Mucipio de Caldas Antíoquia

ÍCr



Todo lo expuesto anteriormente, denota una deficiente planeación del contrato quetenía como objeto la construcción de la cancha el Revenidero toda vez que no seconsideró la reposición de las redes de alcantarillado continuas a la cancha;además el no realizar un mantenimiento periódico a estas instalaciones estágenerando un deterioro prematuro de las instalaciones construidas. Al respecto, elConcejo de estado dice "En materia contractual, las entidades oficiales están obligadasa respetar y a cumplir el principio de planeación, pues resulta indispensable la elaboraciónprevia de estudios y análisis suficientemente serios y completos, antes de iniciar unproceso contractual. El desconocimiento de este deber legal por parte de las entidadespúblicas de llevar a cabo los estudios previos, vulnera los principios generales de lacontratación, en especial el de planeación y con él los de economía, transparencia,responsabilidad, selección objetiva, entre otros". Esta actuaciones inobservanpresuntamente lo establecido en los numerales 1,2 y 4 del artículo 26 de la ley 80de 19993 (A)

6. Verificadas las obras del contrato de obra pública No.549 de 2015 suscrito conConstrucciones Zenit SA cuyo objeto fue Construcción de centros comunitariosde desarrollo integral, obras comunitarias y conexas en el Municipio de CaldasAntioquia, se pudo evidenciar la presencia de humedades en dos puntos. Dadoque el contrato aún no ha sido liquidado se informa de esta irregularidad alMunicipio de Caldas para lo de su competencia. La corrección de estasirregularidades serán objeto de verificación en próximas actuaciones de lasCGA.(A)

Presencia de humedades centros comunitariosElaboró: Mauricio Eduardo González Moneada, PU


www.cga.gov.co / atencíon<ilc¡iidnda¡io©cga,(]ov,coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B Nu 52-106, piso 7, Gobernación de Aníioquia / NIT. 81100037?-?



En visita realizada para verificar la ejecución del contrato de obra No. 548 de2015 suscrito con Promotora Adolfo Hoyos y CÍA SAS por valor de$518.367.346 cuyo objeto fue "Construcción de Obras de Mitigación del Riesgoy Mejoramiento de la Malla Vial Urbana y Rural del Municipio de Caldas; sepudo evidenciar que las cunetas perimetrales construidas en la corona de losdos muros de contención construidos, se encuentran totalmente obstruida conmalezas. Por lo tanto estas no están evacuando correctamente las aguas querecolectan. Se informa de esta situación a la administración Municipal para lode su competencia.(A)

Cuneta totalmente obstruidaElaboró: Mauricio Eduardo González Moneada, PU

2.1.1.1.2. Prestación de Servicios

De un universo de 497 contratos de prestación de servicios se auditaron 44; porvalor de $908.420.322, equivalente al 21% del valor total contratado en estatipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas enla matriz de evaluación de la gestión fiscal. De estos, 6 contratos por valor de

18R-2016-2015-05129-Mucipio de Caldas Antloquia

CONTRALORIAGENERAL DE ANTÍOQUIA


$42.747.538, se evaluaron desde el ámbito de Gestión Ambiental. Los contratosde prestación de servicios diferentes a los analizados en el componente degestión ambiental no tuvieron hallazgos.

2.1.1.1.3. Suministros

De un universo de 47 contratos de suministros por valor de $3.123.917.184 seauditaron 28; por valor de $2.907.655.785 equivalente al 93% del valor totalcontratado en esta tipología, cabe aclarar que en gestión transparenteaparecen calificados 31 contratos debido a que tres fueron mal rendidos yaque pertenecen uno a obra por valor de $120.000.000 y 2 a interventoría porvalor de $34.834.802). A 29 contratos se les evaluaron todas las variablesaplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal, a dos no seles calificó la Gestión ya que se' encontraban aún ejecución, sin presentarhallazgos.

2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos

El Municipio de Caldas durante la vigencia fiscal 2015 celebró 25 contratos deconsultoría y otros; de los cuales se auditaron 23 por valor de $5.307.608.836equivalentes al 97% del total contratado en esta tipología; de los cuales 22 seevaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación dela gestión fiscal y a uno no se le revisó la gestión por que se encontraba enejecución.

Se hace la aclaración que en Gestión Transparente figuran 33 contratoscalificados en esta tipología, distribuidos así:

ConsultoríaInterventoríaRégimen Especial

2328

R-2016-2015-05129-Muc¡pio de Caldas Antioquia19

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 01800(1 942 277 / Fax 3815 87 56Calle 4?0 N° 52-106, piso 7, Gobernación de Anlioquia / NIT. 811000372-7

CONTRALORIAGENERAL DE ANTIOOUIA


HALLAZGOS(Cifras en pesos)

8. Revisadas las obras objeto del Convenio Interadministrativo No.104 de 2015cuyo objeto fue Reposición, expansión y mantenimiento del alumbradopúblico del Municipio de Caldas suscrito con Empresas públicas de Medellín,se pudo verificar que se han instalado postes y lámparas entre árboles. Estasituación hace que la iluminación en esos puntos sea deficiente;inobservando los numerales 1.1 y 1.2 de la cláusula quinta del convenio (A)

Lámparas instaladas en medio del follaje (Parque Olaya Herrera-Locería) .

2.1.1.1.5. Interventoría

De un universo de 4 contratos de Interventoría se auditaron 4 por valor de$432.974.723, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología,cabe aclarar que se consideran 2 contratos por valor de $34.834.802 queestaban rendidos como suministros y pertenecían a esta tipología; a estamuestra se le evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz deevaluación de la gestión fiscal, los mismos que fueron calificados en Gestióntransparente en la tipología de Consultoría y otros, sin Hallazgos que reportar.




2.1.1.1.6. Régimen Especial.

De un universo de 15 contratos de Régimen especial se auditaron 8; por valor de$3.984.784.370, equivalente al 95% del valor total contratado en esta tipología, delos cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz deevaluación de la gestión fiscal, los mismos que fueron calificados en Gestióntransparente en la tipología de Consultoría y otros con el siguiente resultado:


9. El 16 de junio de 2015 el municipio de Caldas, suscribe el Convenio deAsociación 293 de 2015 con COMFENALCO ANTIOQUIA, por valor de$910.000.000 (Municipio: $900.000.000; Operador: $10.000.000), con elobjeto de "Aunar esfuerzos para realizar las actividades necesarias para laejecución del proyecto Mejoramiento de Vivienda Rural y Urbana del Plan deDesarrollo del municipio de Caldas (Antioquia)", pactándose el pago de unanticipo del 50% del convenio.

Mediante comprobante de egreso 2015-03530 del 25 de agosto de 2015, elMunicipio realiza el desembolso del anticipo por $450.000.000, pago al cual laTesorería efectúa deducción por concepto de Industria y Comercio porContratos por $3.600.000.

El Convenio de Asociación 293 de 2015, es liquidado en forma bilateral el'9de noviembre de 2016, en la que se establece que COMFENALCOANTIOQUIA debe reintegrar al Municipio la suma de $158.876.929, según elsiguiente detalle:

Valor consignado a COMFENALCO luego de deducciones: $446.400.000

Menos valor ejecutado: $291.202.266

Subtotal: $155.197.734

Más rendimientos financieros: $ 3.679.195

Saldo a favor del Municipio: $158.876.929


www.cga.gov.co / aiencionalciiKíadano©cga.goy.cüTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, OIBOOO 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B N° 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7

GENERAL DE ANTIOQUIAControl Objetivo, Justicia Fiscal

Del acta de liquidación se deriva que la administración municipal estáreconociendo a COMFENALCO A.NTIOQUIA $3.600.000 del valor de ladeducción por Industria y Comercio sobre contratos aplicada en elcomprobante de egreso 3530 de 2015, y no realiza las deduccionescorrespondientes a la Estampilla Pro Hospitales Públicos establecidamediante Acuerdo 005 de 2010 con tarifa del 1% del pago, así como laContribución Especial de Seguridad, de acuerdo a lo establecido en elparágrafo del artículo 8 de la ley 1738 de 2014, 5% del contrato, que debenaplicarse sobre el valor real ejecutado, $291.202.266,cuando deconformidad con el parágrafo de la cláusula cuarta del convenio, "Los gastose impuestos que impliquen la legalización del presente convenio correrán acargo de EL OPERADOR."

Al aplicar las tarifas sobre el valor ejecutado del convenio, $291.202.266, setiene que se deja de deducir por Industria y Comercio (8 por mil),$2.329.618: por Estampilla Pro Hospitales Públicos (1%), $2.912.023 y porContribución Especial de Segundad (5%), $14.560.113. lo que conllevaría aun presunto detrimento económico en cuantía de $19.801.754, ante la noaplicación del parágrafo de la cláusula cuarta del convenio, el Acuerdo 005de 2010 (Estatuto Tributario Municipal) en su Capítulo V Impuesto deIndustria y Comercio y artículos 265 a 272 Estampilla Pro hospitalesPúblicos y artículo 8 de la ley 1738 de 2014, articulo 365 Impuesto deSeguridad), artículo 8 de la ley 1738 de 2014, en concordancia con elartículo 6 de la Ley 610 de 2000.

Sin embargo, la administración municipal de Caldas, por Acta del 7 dediciembre de 2016,' aclara el Acta del 9 de noviembre de 2016 por la cual seliquidó el Convenio 293 de 2015, para incluir como valor a cargo deCOMFENALCO ANTIOQUIA $19.801.754, liquidados sobre el valor de lasobras ejecutadas, $291.202.266, para un total a favor del municipio deCaldas de $178.678.683 cuya legalización será verificada por la ContrataríaGeneral de Antioquia en futuras actuaciones. (A)

10. La administración municipal de Caldas suscribe el Convenio de Asociación020 del 16 de enero de 2015, con la Fundación de Madres Cabeza de FamiliaALIMENTARTE, con el objeto de "Aunar esfuerzos para la prestación delservicio de alimentación, en la modalidad de almuerzo, con destino a losrestaurantes escolares, restaurantes comunitarios,...", por valor inicial de$972.107.290 (Municipio: $886.681.290, Operador: $85.426.000) y final de

22R-2016-2015-05129-Muc¡pio de Caldas Antioquia



$1.023.809.454 (Municipio: $936.091.454, Operador: $87.718.000), de loscuales de cancelan al Operador $936.091.121. Revisada la carpeta delconvenio y comprobantes de egreso de tesorería, se evidencian deficienciasen .las labores de supervisión respecto a los documentos que soportan lainversión a cargo del Operador al no contarse con la totalidad de los mismos,como el caso del concepto "Transporte de los alimentos hasta las 29unidades aplicativas, los 10 restaurantes comunitarios y transporte delcomplemento alimentario MANA INFANTIL...", con valor de $30.281.300, delos cuales se conocen soportes por suma aproximada a los $17.000.000.

De igual forma, aun cuando El Operador se encontraba obligado a "Darinforme mensual sobre la prestación de los servicios", en la revisión de lacarpeta del Convenio solo se evidencia el informe del mes de marzo de 2015,con lo cual no se da cumplimiento a las obligaciones de El Operador,contenidas en la cláusula quinta, numeral 10 del Convenio.

Lo anterior, denota deficiencias en las labores de supervisión a que refiere elartículo 83 la Ley 1474 de 2011 y la no observancia plena de los principios dela función administrativa a que refieren los artículos 3° de la ley 80 de 1993,209 de la Constitución Política, 3° de la Ley 489 de 1998 y 3° de la Ley 1437de 2011. (A)

11. En el Convenio de Asociación 020 suscrito el 16 de enero de 2015 entre elMunicipio de Caldas y la Fundación de Madres Cabeza de FamiliaALIMENTARTE, como Operador, por valor inicial de $972.107.290, con elobjeto de "Aunar esfuerzos para la prestación del servicio de alimentación, en

. la modalidad de almuerzo, con destino a los restaurantes escolares,restaurantes comunitarios,...", se incluye dentro del valor del contrato yobligaciones del Operador (Cláusulas segunda 1.4 y quinta 4), el suministrode "Menaje (estufas, neveras, congeladores y/o utensilios de cocina)necesario para dotar los restaurantes escolares", por $15.488.000, de loscuales El Operador factura en forma directa $15.309.000, evidenciándose:

Los "Movimientos de Almacén" (Municipal), en cuanto a las órdenes de"Salidas Devolutivas", no indican el lugar exacto al cual se destinan loselementos adquiridos (Estufas, neveras, licuadoras, picadoras, etc.) y notodas presentan firma de recibo, lo que no permite conocer dónde seencuentran los mismos para la verificación de su real ingreso.


www.cga.gov.co / aíeiiciona!c¡urfadano©cga,gov.coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, Oí 8000 942 277 / Fax 3.83 87 56Calle 42B N° 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7

CONTRALORIAGENERAL DE ANTIOQUÍA


Al solicitarse a Ea administración municipal de Caldas los comprobantes de ladestinación del "Menaje", la Secretaría de Desarrollo y Gestión Social pone adisposición de la Auditoría las siguientes "Actas de Entrega": 24, 28, 40, 76,78,81, 82, 83, 84, 85, 86, 87, 88, 89, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 102, 103, 104,105, 106, 107, 108, 109, 112, 113, 114, 115 y 116, que corresponden aalgunos de los elementos que debía suministrar ALIMENTARTE y a otrosadquiridos por el Municipio. En estos documentos se observó:

ActaEntrega

113

. 107

114

106

116

115

89

82

88

92

Fecha

20/11/15

18/11/15

20/11/15

18/11/15

20/11/15

20/11/15

18/11/15

22/09/15

18/11/15

18/11/15

Destino

I. E. Pedro Luis Álvarez Correa,Sede E. U. Santa María Goretti

I. E. María Auxiliadora



Sede Educativa Ciro Mendía

I. E. María Auxiliadora, SedeSantísima Trinidad

C.E.R. Claudina Muñera

C.E.R. Claudina Muñera

C.E.R. LaChuscala

C.E.R. El Cano

Observación

Sin firma de recibo

Sin firma de recibo

Sin firma de recibo

Sin firma de recibo

Sin firma de recibo

Sin firma de recibo

Sin firma de recibo

Sin firma de recibo

Sin firma de recibo

Sin firma de recibo

Fuente: Facturas de Alimentarte (Carpeta del Contrato y egresos)Elaboró: Jorge A. Montoya Ortega, P.U.

Lo anterior, denota deficiencias en las labores de Supervisión a que refiere elartículo 83, de la Ley 1474 de 2011, y el no cumplimiento preciso de los principiosde la función administrativa a que refieren los artículos 3° de la ley 80 de 1993,209 de la Constitución Política, 3° de la Ley 489 de 1998 y 3° de la Ley 1437 de2011. (A)

24R-2016-2015-05129-Mucipío de Caldas Antioquia

;Net



2.1.1.2. Legalidad

Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de87.136 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que serelacionan a continuación:

6 LEGALIDADADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE CALDAS

VIGENCIA 2015

Variables a Evaluar1.3.1, Financiera

1.3.2. De Gestión 37.136

5.0(>S

ü O

S.frSS 52.2E2

0.600 97,136

Fuente: Gestión TransparenteElaboró: Equipo Auditor


12. Los estudios previos suscritos por la Entidad para la totalidad de lacontratación celebrada durante la vigencia 2015 no cuentan con fecha deexpedición de los mismos; situación que hace imposible conocer si losmismos se expiden con antelación a la elaboración del proyecto de pliegos,pliegos definitivos o el contrato según corresponda; de acuerdo a lo establecidoen el artículo 20 y 84 del decreto 1510 de 2013 compilado por el artículo2.2.1.1.1.1.1 y 2.2.1.2.1.5.1 del decreto 1082 de 2015. (A)

13. La Entidad no público de manera oportuna y en otros casos algunos de losdocumentos del proceso, en el Portal Colombia Compra Eficiente-SECOP; deacuerdo a lo establecido en el artículo 19 del Decreto 1510 de 2013, compiladopor el Decreto 1082 de 2015 en su Artículo 2.2.1.1.1.7.1; Circular ExternaNo.1 del 21 de junio de 2013 emitida por Colombia Compra. (A).


www.cga.gov.co / aíenc¡onaidtidadano©ct|a.gov.coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Caile -120 Nn 52-106, piso 7, Gobernación de Arrtioquia / NIT. 811000372-7



PROCESOSECOP

001 de 201 5

002 de 201 5

003 de 20 15

004 de 20 15

005 de 201 5

006 de 201 5

002 de 201 5

041-2015

CONTRATO N°

221-2015

524-201 5

547-2015

564-2015

549-2015

562-2015

234-2015

554-2015

OBJETO

Mantenimiento, mejoramiento yconstrucción de obrascomplementarias y conexas enlas vías terciarias del municipio decaldas (Antioquia)Construcción de obras demitigación del riesgo en laquebrada la corrala (segundafase), obras complementarias yconexas en zonas de amenazaalta en el municipio caldasAntioquiaPavimentación de la vía la saladaparte baja sector la calle en elmunicipio caldas Antioquia yconstrucción de obrascomplementarias y conexasConstrucción de obras demitigación del riesgo, ymejoramiento de la malla vialurbana y rural del municipio decaldas Antioquia

Construcción de centroscomunitarios de desarrollointegral obras complementarias yconexas en el municipio de caldasAntioquia

Construcción del centro integralbarrial mandalay sector minuto dedios del municipio de caldasAntioquiaInterventoria técnica,administrativa, financiera yambiental al contrato de obraresultado de la licitación pública001 de 2015 del municipio deCaldas {Antioquia}Interventoria técnica,administrativa, financiera alcontrato de obra pública resultadode la licitación pública 004 de

DOCUMENTO NO RENDIDOO RENDIDOEXTEMPORÁNEO-No informe del sector- No publicación propuestaganadora

-No publicación propuestaganadora

No publicación propuestaganadora

-Contrato firmado: 22 oct 2015Contrato publicado: 28 oct 201 5Fecha correcta publicación: 25oct 201 5-No publicación propuestaganadoraContrato firmado: 26 oct 2015Contrato publicado: 03 nov2015Fecha correcta publicación: 29oct 20 15-No publicación propuestaganadora-No publicación propuestaganadora

No publican análisis del sector



www.cga.gov.co / [email protected]étonos 383 87 87, 383 Í57 48, 018000 942 277 i f-ax 383 87 5fiCalle 42B N° 52-106. piso 7, Gobernación de Antiuquia / NIT. 811000372-7



PROCESOSECOP

CONTRATO N( OBJETO DOCUMENTO NO RENDIDOO RENDIDOEXTEMPORÁNEO •

2015 del municipio de caldas(Antioquia)

042-2014 555-2015 Interventoría técnica,administrativa, financiera alcontrato de obra pública resultadode la licitación pública 005 de2015 del municipio de caldas(Antioquia)


004 de 2014 593-2014

Construcción de obras demitigación, urbanismo, obrascomplementarias, y conexas en laquebrada La Corrala en elMunicipio de Caldas Antioquia


020 de 2015020-2015

Aunar esfuerzos para laprestación del servicio dealimentación, en la modalidad dealmuerzo, con destino a losrestaurantes escolares,restaurantes comunitarios,madres comunitarias y madresfamilia del municipio de caldas(Antioquia}

Convenio firmado: 16 ene de2015Convenio publicado: 03 feb de2015Resolución Justificaciónfirmada: 16 ene 2015Resolución Justificaciónpublicada: 03 feb 2015Otrosí 1firmado:17 sep 2015Otrosí 1 publicado: 24 sep 2015Otrosí 2 firmado: 28 oct 2015Otrosí 2 publicado: 06 nov 2015

228 de 2015 250-2015

ConvenioInteradministrativo

Organización y realización deactividades para el bienestarsocial del personal de laadministración municipal decaldas {Antioquia)

Convenio firmado: 20 abr de2015Convenio publicado: 13 may de2015Resolución Justificaciónfirmada: 20 abr de 2015Resolución Justificaciónpublicada: 13 may de 2015

217 de 2015 235-2015


Realizar las brigadas depromoción de la salud yprevención de la enfermedaddirigidas a la población de losdiferentes sectores y veredas delmunicipio de caldas (Antioquia)

Convenio firmado: 16 mar de2015Convenio publicado: 29 abr de2015Acta de liquidación firmado: 30dic2015Acta de liquidación publicado:29 feb 2016

27R-2016-2015-05129-MucipÍo de Caldas Antioquia

www,cija,gov.co / atencionalcmdadano@cga,gov.coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, OlttOOO 942 277 / Fax 383 8? 50Calle 42D N° 52-106. piso /, Gobernación (te Antioquift / NIT. 811000372-7



PROCESOSECOP

CONTRATO N< OBJETO DOCUMENTO NO RENDIDOO RENDIDOEXTEMPORÁNEO

019 de 2015 019-2015 Aunar esfuerzos para laprestación del servicio dealimentación, en la modalidad derefrigerio, con destino a losrestaurantes escolares, en virtuddel convenio interadministrativon°4600002835 de 2014 suscritoentre el departamento deAntioquia y el municipio de caldas(Antíoquia)

Convenio firmado: 16 ene de2015Convenio publicado: 03 feb de2015Resolución Justificaciónfirmada: 16 ene 2015Resolución Justificaciónpublicada: 03 feb 2015Otrosí 1firmado:02 sep 2015Otrosí 1 publicado: 11 sep2015

003 de 2015 003-2015 Elaboración, ejecución y controlde los programas deportivos yrecreativos de apoyo a laeducación . física y deaprovechamiento del tiempo libredel municipio de caldas(Antioquia)

Convenio firmado: 05 ene de2015Convenio publicado: 15 ene2015Resolución Justificaciónfirmada: 05 ene 2015Resolución Justificaciónpublicada: 15 ene 2015Otrosí 1firmado:05 may 2015Otrosí 1 publicado: 22 may2015Otrosí 2 firmado:09 sep 2015Otrosí 2 publicado: 17 sep 2015Acta de liquidación firmado: 31dicde2015Acta de liquidación publicado:12 ene 2016

002 de 2015 002-2015


Ejecutar las acciones depromoción, calidad de vida yprevención de riesgos en saludincluidas en el plan de saludpública de intervencionescolectivas del municipio de caldas(Antioquia)

Convenio firmado: 01 ene 2015Convenio publicado: 23 feb2015Resolución Justificaciónfirmada: 01 ene 2015Resolución Justificaciónpublicada: 23 ene 2015Otrosí 1 firmado: 20 mar 2015Otrosí 1 publicado: 22 abr 2015

251 de 2015 280-2015

Arrendamiento

Arrendamiento de un bieninmueble urbano para eldesarrollo de actividades denaturaleza técnica yadministrativa de la secretaria deinfraestructura del municipio decaldas (Antioquia)

Contrato firmado: 05jun2015Contrato publicado: 26 jun 2015Acta de liquidación firmado: 12sep de 2015Acta de liquidación publicado:25nov2016




PROCESOSECOP

CONTRATO N( OBJETO DOCUMENTO NO RENDIDOO RENDIDOEXTEMPORÁNEO

496 de 2015 526-2015Convenio

Asociación

Aunar esfuerzos para íaprestación del servicio dealimentación en el centro vida delmunicipio de caldas (Antioquia)

Convenio firmado: 22 jun 2015Convenio publicado: 24 jul2015Resolución Justificaciónfirmada: 24 jun 2015Resolución Justificación •publicada: 02 jul 2015Otrosí 1 firmado: 13 nov 2015Otrosí 1 publicado: 14 dic 2015Acta de liquidación firmado: 30dic de 2015Acta de liquidación publicado:24feb2016

178 de 2015 185-2015

Arrendamiento

Arrendamiento de un bieninmueble urbano para elfuncionamiento de la secretariade infraestructura del municipiode caldas (Antioquia)

Contrato firmado: 04 feb 2015Contrato publicado: 05 mar2015

249 de 2015 278-2015

ContratoInteradministrativo

prestación del servicio de correo ymensajería expresa al municipiode caldas (Antioquia)

Contrato firmado: 03 jun 2015Contrato publicado: 24 jun 2015Resolución Justificaciónfirmada: 25 may2015Resolución Justificaciónpublicada: 24 jun 2015Otrosí Ifirmado: 09 dic 2015Otrosí 1 publicado: 18 dic 2015Otrosí 2 firmado:09 ene 2016Otrosí 2 publicado: 28 ene2015

221 de 2015 240-2015

ConvenioAsociación

Aunar esfuerzos para ejecutar yfortalecer las actividades delprograma unidos por la educaciónincluyente y con calidad del plande desarrollo del municipio decaldas (Antioquia)

Contrato firmado: 08 abr 2015Contrato publicado: 29 abr2015Resolución Justificaciónfirmada: 03 mar 2015Resolución Justificaciónpublicada: 29 abr 2015

29R-2016-2015-05129-Mucipío de Caldas Antioquia

www.cga.gou.co / atenciorialciiidadanü@cga.gov.coTeléfonos 383 87 87. 383 87 48. 018000 942 277 / Fax 383 87 56Caüe 42B Nü 52-106. piso 7, Gobernación de Antioquia / N[T. 811000372-7

CONTRALOR1ÁGENERAL DE ANTIOQUIA


PROCESOSECOP

CONTRATO N' OBJETO DOCUMENTO NO RENDIDOO RENDIDOEXTEMPORÁNEO

238 de 2015 266-2015

Arrendamiento

Arrendamiento de un bieninmueble urbano para elfuncionamiento de la comisaria defamilia del municipio de caldas(Antioquia)

Contrato firmado: 22 may 2015Contrato publicado: 06 jul 2015Otrosí 1 firmado: 30 abr2015Otrosí 1 publicado: 26 may2015Otrosí 2 firmado: 16 dic 2015Otrosí 2 publicado: 28 dic 2015

006 de 2015 006-2015

Arrendamiento

Arrendamiento de un bieninmueble urbano para elfuncionamiento del centro dedesarrollo infantil del municipio decaldas (Antioquia)

Contrato firmado: 05 ene 2015Contrato publicado: 13 feb2015Resolución Justificaciónfirmada: 05 ene 2015Resolución Justificaciónpublicada: 13 feb 2015'Otrosí Ifirmado: 31 jul 2015Otrosí 1 publicado: 05 ago2015

250 de 2015 279-2015

ContratoInteradministrativo

Administración delegada derecursos para el fortalecimientoinstitucional de la infraestructuratecnológica y logística de losorganismos de seguridad yjusticia con asentamiento en elmunicipio de caldas (Antioquia)

Contrato firmado: 04 jun 2015Contrato publicado: 16 jun 2015

001 de 2015 001-2015


Prestación del servicio detransporte para los diferentesprogramas y proyectos de lasecretaria de salud del municipiode caldas (Antioquia)

Contrato firmado: 01 ene 2015Contrato publicado: 23 feb2015

414 de 2015 445-2015 Hacer efectiva la reciprocidad delsesenta por ciento (60%) del valortotal del impuesto predial, delimpuesto de industria y comercioy su complementario de avisos ytableros causados en lasvigencias fiscales 2013, 2014 y2015, con el fin de compensar laexención tributaria realizada a lacorporación por el ciento porciento (100%) -del impuestopredial, el impuesto de industria y

Contrato firmado: 23 jun 2015Contrato publicado: 01 jul 2015

30R-2016-2015-05'129-Mucipio de Caldas Antioquia

www.cga.yov.co / [email protected]éfonos 303 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / hix 383 87 50Calle 42B N° 52-106, piso 7. Gobernación de Anliotiuta / NIT. 8110Q03/Ü-7

CONTRALORIAGENERAL DE ANTIOQUiA


PROCESOSECOP

CONTRATO N' OBJETO DOCUMENTO NO RENDIDOO RENDIDOEXTEMPORÁNEO

comercio, avisos, tableros y suscomplementario

004 de 2015 004-2015 Elaboración, ejecución,administración y control de losprogramas de fomento yformación artística y cultural,como la administración delpatrimonio y del sistema culturaldel municipio caldas (Antioquia)

Convenio firmado: 05 ene 2015Convenio publicado: 22 ene2015Resolución Justificaciónfirmada: 05 ene 2015Resolución Justificaciónpublicada: 22 ene 2015Otrosí 1 firmado: 30 abr 2015Otrosí 1 publicado: 22 may2015Otrosí 2 firmado: 04 may 2015Otrosí 2 publicado: 22 may2015Otrosí 4 firmado: 17 novl 2015Otrosí 4 publicado: 23 nov2015Otrosí 5 firmado: 12 dic 2015Otrosí 5 publicado: 18 dic 2015Otrosí 6 firmado: 23 dic 2015Otrosí 6 publicado: 28 dic 2015Acta de liquidación firmado: 31dic de 2015Acta de liquidación publicado:19feb2016

103 de 2015 108-2015 Aunar esfuerzos para la atenciónintegral de los adultos mayores ensituación de abandono delmunicipio de Caldas (Antioquia)

Contrato firmado: 26 ene 2015Contrato publicado: 24 mar2015Otrosí 1 firmado: 19feb2015Otrosí 1 publicado: 24 mar2015

205 de 2015 218-2015Convenio

Asociación

Aunar esfuerzos para contribuiren la prevención y atención dedesastres, rescates,inundaciones, evacuaciones,emergencias de fugas de gas,accidentes de tránsito y demáscalamidades conexas

Contrato firmado: 23 feb 2015Contrato publicado: 09 mar20152015 Resolución Justificaciónfirmada: 23 feb 2015Resolución Justificaciónpublicada: 09 mar 2015


www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48,018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42BNÜ 52-106, piso 7, Gobernación de Anlloquia / NIT. 811000372-7 c-j



PROCESOSECOP

CONTRATO Nc OBJETO DOCUMENTO NO RENDIDOO RENDIDOEXTEMPORÁNEO

160 de 2015 167 de 2015 Prestar los servicios profesionalescomo abogada para ladepuración, actualización y cobrode las cuotas partes jubilatoriasdel municipio de caldas(Antioquia)

Contrato firmado: 02 feb 2015Contrato publicado: 24 feb2015Fecha correcta publicación: 05feb 2015

241 de 2015 269 de 2015 Prestar los servicios profesionalescomo ingeniero agrónomo paracoordinar las actividadesderivadas del conveniointeradministrativo no. 111 de2015, suscrito entre el áreametropolitana y el municipio decaldas (Antioquia)

Contrato firmado: 27 may 2015Contrato publicado: 05 jun 2015Fecha correcta publicación: 08jun 2015

Fuente: Plataforma Colombia Compra EficienteElaboró: Mauricio González Moneada- Profesional Universitario

14. En la revisión de los contratos que se presentan en el cuadro anexo, elordenador del gasto es quien realiza las labores de supervisión del contrato;esta situación presuntamente inobserva lo establecido en los numerales 4.3.1 y4.6 del Manual de contratación del municipio de Caldas, adoptado medianteresolución 2346 del 31/07/2014. (A)

Contrato No.251 de 2015250 de 2015500 de 20-1 5235 de 2015278 de 21 5454 de 201 5279 de 2015240 de 20 15526 de 201 5445 de 201 5293 de 20 15266 de 201 5

DependenciaSecretaría de TránsitoSecretaría de Servicios AdministrativosSecretaría de GobiernoSecretaría de SaludSecretaría de Servicios AdministrativosSecretaría de SaludSecretaría de GobiernoSecretaría de EducaciónSecretaría de SaludSecretaría de EducaciónSecretaria de InfraestructuraSecretaria de Gobierno




Contrato No.185 de 201 5541 de 201 5280 de 201 5257 de 201 5

DependenciaSecretaria de InfraestructuraSecretaria de InfraestructuraSecretaria de InfraestructuraSecretaría de la Mujer

Fuente: Carpetas de los contratosElaboró: Mauricio González Moneada- Jorge Alonso Montoya-Profesionales Universitarios

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta

Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuentaobtuvo un puntaje de 96.12 como consecuencia de los siguientes hechos y debidoa la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan acontinuación:

7.RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE CALDAS

VIGENCIA 2015

1.2.1

1.3,3

1.2,3

Variables e Evaluar

Oportunidad «ti la Rendición Am I» Cuanta

Suficiencia (Diligencia miento Formatos y

Calidad (Veracidad)

E f ¡cíente

iOraije M1 b.-ití; Pansas «oí :i C*='iV.*í¡!>¡'.

93.632 0,1<K> 5,361

99,573 0.3W 29.S72

S4.E12 5.600 56.S57

2.110 1.000 96.122


En esta'línea de auditoría no se presentaron Hallazgos

2.1.2 Control Fiscal Interno

Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo unpuntaje de 85.05 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a lacalificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

33R'2016-2015-05129-Mucipio de Caldas Antioquia

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 Í57 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B Nu 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7



8 CONTROL FISCAL INTERNOADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE CALDAS

VIGENCIA 2015

23.CSO

57.305

Variables a Evahiar

1.7.1. E va luición d« Controles

1.7.2. Efectividad de tos Controles

EficienteFuente: Gestión TransparenteElaboró: Equipo Auditor

En esta línea de auditoría no se presentaron Hallazgos

2.1.3. Gestión Ambiental

Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Ambiental obtuvo unpuntaje de 76.80 debido a la calificación resultante de ponderar las variables quese relacionan a continuación:

9. GESTIÓN AMBIENTALADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE CALDAS

VIGENCIA 2015

1.4.1, Cumplimiento de Planes Ambientales ¿5,753 0,600 41.250

1.4.2. Inversión Ambiental 19.899 3.430 3S.SS6

1,000


Teniendo encuenta la contratación evaluada en la presente auditoria, se tiene parael COMPONENTE AMBIENTAL, de un universo de 6 contratos por valor de$42.747.538 de los cuales se evaluó el 100% de esta contratación a los cuales sele evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluaciónde la gestión fiscal; los mismos fueron calificados en Gestión Transparente en latipología de Prestación de Servicios. Con el suigiente resultado:





Acueducto

15. Durante el proceso de Auditoría Ambiental observó que el municipio de Caldasno cumple con suministrar agua apta para consumo humano en 21 acueductosVeredales, de acuerdo al 1RCA% anual reportado por la secretaria de Salud yProtección Social de Antioquia, de lo anterior inobserva lo estipulado en elnumeral 1 Art 2 de la ley 142 de 1994 y el numeral 19 del Art. 6 de la ley 1551de 2012. (A).

CALDAS

Caldas

Caldas

Caldas

Caldas

Caldas

Caldas

Caldas

Caldas

Caldas

Caldas

Caldas

Caldas

Caldas

VEREDA

Vereda Los Ensenillos

Vereda El Sesenta

Vereda El Sesenta

Vereda La Chuscala

Vereda Corrala

Vereda Salinas

Vereda Corrala Parte Baja

Veredas La Corrala, Corallita Y La Miel

Vereda la Valeria

Vereda la quiebra

Vereda la quiebra (San Francisco)

Vereda la quiebra (Las Juntas)

Vereda Salada Parte Baja

%IRCA2015

54.85

58.1

32

64.5

80.65

49.39

84.5

94.15

94.15

90.3

90.3

54.85

76.2

35R-2016-2015-OS129-Mucipío de Caldas Antioquia

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 5f>Calle 42B Nü 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7

CONTRALORIAGENERAL DE ANTIOQUIÁ


CALDAS

Caldas

Caldas

Caldas

Caídas

Caldas

Caldas

Caldas

Caldas

VEREDA

Vereda La Aguacatala .

Vereda La Clara Escuela

Vereda La Clara

Vereda Cardalito

Vereda Sinifana

Vereda Salinas

Vereda La Maní Del Cardal

Vereda La Raya

%IRCA2015

76.4

71

71

SIN DATOS

94.15

11.12

21.29

Fuente: Secretaria de Salud y Protección social de AntioquiaElaboro: Nawer David Montoya Vergara P.U

Alcantarillado

16.El municipio de Caldas vierte las aguas residuales directamente al rio Medellíny a las quebradas que cruzan el casco urbano sin ningún tratamiento, lo quegenera contaminación, malos olores y afectación al paisaje, el municipio esresponsable por la calidad en la prestación del servicio, pero el operador esempresas públicas de Medellín, esta observación será trasladada a laContraloría General de Medellín para lo de competencia y de igual manera sedejara al municipio de Caldas, lo anterior inobserva lo establecido en el artículo24 del Decreto 3930 de 2010. (A)

Residuos Sólidos

17. La Administración municipal de Caldas no cumplió con las metas trazadas enla línea estratégica 2 del PGIRS del año 2005, entre ellas aumentar elaprovechamiento y la reducción de los residuos generados.

No se adelantaron campañas educativas con el fin de implementarseparación en la fuente, no hay rutas selectivas, no se tienen procesos.derecuperación de residuos sólidos orgánicos, no se ha cumplido con las

36R-2016-2015-05129-Mucipio de Caldas Antigquia



metas de reducción de disposición de residuos en el relleno sanitario entreotros.

Se evidencio además la falta de informes escritos, los cuales debieron serelaborados con el fin de comunicar al concejo municipal y a la autoridadambiental el avance en la ejecución del PGIRS.

Lo anterior incumple con lo establecido en el PGIRS municipal del año 2005"Plan de Gestión Integral de Residuos sólidos - PGIRS del municipio deCaldas", el artículo 4 de la Resolución 0754 de 2014 del Ministerio devivienda, ciudad y territorio y ministerio de ambiente y desarrollo sostenible yel artículo 90 del Decreto 2981 de 2013. (D).

Espacio Público

Cobros de Licencias de construcción

18. El acuerdo 006 de 21 de Diciembre de 2014, adecuó el impuesto dedelineación urbana en el régimen tributario del municipio de Caldas,estableciendo el cobro del impuesto en salarios mínimos diarios legalesvigentes. Los cobros quedaron estipulados de la siguiente manera;

DETERMINACIÓN DE LA BASE GRAVABLE.

B !mpu£fto porconforme sí avaluó deí metro

intervenir y refoaar, según m uto ovigente* <S,M,DtV.) y mu

a urbanizar, parcelar, fctttxMvtótr,


www.cga.gov.co / ateneíonaictudadano©cga.gov,coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Caííe 42B Nü 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7



1016"

38R-2016-2015-05129-Muclp¡o de Caldas Antioquia

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, () i 8000 942 277 / Fax 383 87 5GCalle 42B Nu 52-106, piso 7, Gobernación de Antioipa / NIT. 811000372-7

Neti• ' .•''



forma'

USG/.Dgf^íO

par» u

rotor.

, r

39R-2016-2015-05129-Mucipió de Caldas Antioquia

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 «7 50Calle 42B N° 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 8110OU372-7


Control Objetivo, Justicio Fiscal

*sou,Ciro»*

ífes- t«il$f^!^i$íí. /« l ^ iai oft%*iír*>si

af 5OV, ¡fe*

Fuente: Acuerdo 006 de 21 de Diciembre de 2014Elaboro: Nawer David Montoya Vergara P.U

Para el cobro del impuesto de delineación urbana a parqueaderos, el acuerdo006 de 21 de diciembre de 2014, no modifico lo estipulado en el artículo 200del acuerdo 005 de Agosto 12 de 2010 el cual estipula;

ARTÍCULO 200'. - PARQUEADEROS.Par* efectos cíe la liquidación del impuesto tíer construcción, tos parqueaderos se clasificaránerrre cateyonas; 331:CATEGORÍA A Aqjefias edificaciones con altura, cvyo uso principa! sea et de parqueo devfth¡cw!<>s automotoresCATEGORÍA B, Parqueaderos a niyefCATEGORÍA C: Aquellas dreas o FHSOS <tosltna<tos para parqueaderos «n cua^uíer tipo deproyecto inmobiliario sin importar «u uso.Para las, educaciones según categoría A y C, la liquidación se hará por eí toíal del áreaconstruida sobio oí sesenta por aeato (60%) del vaíor del metro cuatíratío qu* nge para lazona o uso del proyecto objeto de solicitud.

Fuente: Acuerdo 005 de Agosto 12 de 2010Elaboro: Nawer David Montoya Vergara P.U


40

Cr

CONTRÁLORIAGENERAL DE ANTIOQUIA


El Decreto municipal 001 de 2 de enero de 2015, basado en el acuerdo 006 de21 de Diciembre de 2014, estableció los valores a pagar en pesos porconcepto del impuesto de delincación urbana, teniendo en cuenta el valor delsalario mínimo diario legal vigente en el año 2015 así;'

f Í ' T .

üsrtiisHar.iím..

v 01. i


41

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 5fiCalle 42B N° 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7

Net» Uí

CONTRALORIAGENERAL DE ANT100UÍA


Fuente: Decreto municipal 001 de 2 de enero de 2015Elaboro: Nawer David Montoya Vergara P.U


www.cga.gov.co / aiencíoníileiudadano©qja.gov.coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48. 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B N° 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7 * .-•'



De la revisión de la Resolución N° 297 de 26 de Mayo de 2015 expedida por laSecretaria de Planeación "POR MEDIO DE LA CUAL SE OTORGA LICENCIAPARA "ENGLOBE DE DOS LOTES (LOTES 1 Y 2), CONSTRUCCIÓN DE TRESNIVELES DE PARQUEADEROS (SÓTANO 1, SÓTANO 2 Y SÓTANO 3)CONSTRUCCIÓN DE TRES TORRES DE VIVIENDAS (TORRE 1, TORRE 2 YTORRE 3) PARA 1°, 2°, 3°, 4°, 5°, 6°, 7° Y 8° (DÚPLEX) PISOS YREGLAMENTO DE PROPIEDAD HORIZONTAL", otorgada a la empresaCONSTRUCCIONES CIUDADELA BRISAS DEL RIO S.A.S- NIT. 900.656.405-1,a través de su Representante Legal Señor Elkin Adrián Piedrahita Acostaidentificado con la cédula de ciudadanía No. 70.220.901, se encontró que lasáreas a construir fueron las siguientes:

RESUMEN GENERAL DE ÁREAS

ÁREA BRUTA DEL LOTEÁREA A CEDER RETIRO RIO MEDELÜNÁREA NETA DEL LOTEÁrea Total Construida Cetdas de Parqueo Veh'cutos (104Ama T^at Constmtda CeKlas da Parqueo Motos (63 Un adets)Área Tota^Coostm ida Cuarioa Útiles (60 Unidades)

1,734,76 M21*4.04 M2

1~5»0 J2 M2I 322,21 M2

_249.10 M2

Afea Total Construida.Privada (120 Uniaadesje Apartamentos) 7,626.41 W2AfeaToiat Consituícte^yadjaj.ocates Comonciaies _{ALUÁrea Total Ubre Privada

23988M2321.7SM2

ÁRÍ1••¡aÁREA TOTAL CONSTRUIDA USO COMERCIAL 239,68 M2ÁREA TOTAL COKSTRUÍDA PRIVADA USO RESIDEN5ÍAJLY PARQUEADEROÁREA TOTA*. CONSTRUIDA COWUN ___ .ÁREA TOTAL LIBRE (COMÚN Y PRIVADA)

9.324.04 M22>_ 3.88Í.64M2

692.72 M2 iÁREA TOTAL CONSTRUIDA ( PRIVADAS * COMUNjESj.

Fuente: Resolución N° 297 de 26 de Mayo de 2015 expedida por la Secretaria de PlaneaciónElaboro: Nawer David Montoya Vergara P.U

Por parte del auditor se muestra los ítems que debieron ser considerados para elcálculo del impuesto de delineación urbana según el acuerdo 005 de 12-8-2010(Estatuto tributario municipal), el acuerdo 006 de 21-12-2014 y el Decretomunicipal 0001 de 2-1-2015 como se muestra en la tabla siguiente:


vwM.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, OlfiOOO 942 277 / Fax 383 87 50Calle 42BNU 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7



LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO DE DEL1NEACIÓN URBANA REALIZADA POR EL AUDITOR

SÓTANO 1

25 CELDAS DEPARQUEOVEHÍCULOS

23 CELDAS DEPARQUEO MOTOS

15 CU ARTOSÚTILES

SÓTANO 2

34 CELDAS DEPARQUEOVEHÍCULOS

12 CELDAS DEPARQUEO MOTOS

17 CUARTOSÚTILES

4 LOCALES

M2CONSTRUIDO

S •

318.61

44.6

53.56

429.64

25.54

63.35

239.68

ESTRATO

Sindeterminar

Sindeterminar

Sindeterminar

Sindeterminar

Sindeterminar

Sindeterminar

COME

TIPO DEUSO

SEGÚNACUERDO 006DE 21-12-2016

•

A

A

A

A

A

A

B

AVALUO POR

M2SEGÚNDECRE

TOMU NIC I

PAL001 DE

2-1-2015

Sindeter minar

Sindeterminar

Sindeterminar

Sindeterminar

Sindeterminar

Sindeterminar

Sindetermi

AREA

LOTE(M2)

1734.76

%DECOBROSOBRE

ELAVALUÓSEGÚNDECRET

OMUNICIPAL 001DE 2-1-

2015

4%

4%

4%

4%

4%

4%

3%

"

$ SUBTOTALPOR CADA

UNIDAD

Sin determinar

Sin determinar

Sin determinar

Sin determinar

Sin determinar

Sin determinar

Sin determinar


44

www.cgíi.gov.co /lelétorros 383 87 87, 383 B? 48. Ü1800Ü 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42BN° 52-1ÜG, piso 7. Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7

CONTRALORIÁGENERAL DE ANTIOQUIA


LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO DE DELINEACIÓN URBANA REALIZADA POR EL AUDITOR

SÓTANO 1

COMERCIALES

SÓTANO 3

45 CELDASPARQUEOVEHÍCULOS

28 CELDASPARQUEO MOTOS

16 CUARTOSÚTILES

TORRE 1VIVIENDAS

16 UNIDADES DEVIVIENDAS

TORRE 2VIVIENDAS

56 UNIDADES DE

M2CONSTRUIDO

S

573.96

56.18

53.79

1517.9

3844

ESTRATO

RCIAL

Sindeterminar

Sindeterminar

Sindeterminar

Sindeterminar

Sindeter

TIPO DEUSO

SEGÚNACUERDO 006DE 21-12*2016

A

A

A

A

A

AVALUO POR

M2,

SEGÚNDECRE

TOMUNICI

PAL001 DE

2-1-2015

nar

Sindeter minar

Sindeterminar

Sindeterminar

Sindetermi

nar

Sindetermi

AREA

LOTE(M2)

%DECOBROSOBRE



2015

4%

4%

4%

4%

4%

$ SUBTOTALPOR CADA

UNIDAD •

Sin determinar

Sin determinar

Sin determinar

Sin determinar

Sin determinar

Sin determinar


www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 01 RODO 942 277 / Fax 383 «7 50Calle 42B Nc 52-106, piso 7, Gobernación de Anlioquia / NIT. fl11000372-7



LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO DE DELINCACIÓN URBANA REALIZADA POR EL AUDITOR

i

SÓTANO 1

VIVIENDAS*

TORRE 3VIVIENDAS

48 UNIDADES DEVIVIENDA

32 CUARTOSÚTILES

ÁREAS COMUNES

ÁREACONSTRUIDACOMÚN TOTAL

M2CONSTRUIDO

S

2264.51

78.4

3889.64

ESTRATO

minar

Sindeterminar

Sindeterminar

Sindeterminar

TIPO DEUSO

SEGÚNACUERDO 006DE 21-12-2016

A

A

A

AVALUO POR

M2SEGÚNDECRE

TOMUNICI

PAL001 DE

2-1-2015

nar

Sindeterminar

Sindeterminar

Sindetermi

nar

AREA

LOTE(M2)

%DECOBROSOBRE



2015

4%

4%

4%

TOTAL

$ SUBTOTALPOR CADA

UNIDAD

Sin determinar

Sin determinar

Sin determinar

Sin determinar

Fuente: Resolución N° 297 de 26 de Mayo de 2015 expedida por la Secretaria de Planeación, Acuerdo006 de 21 de Diciembre de 2014, Decreto municipal 001 de 2 de enero de 2015Elaboro: Nawer David Montoya Vergara P.U

R-2015-2015-05129-Mucípio de Caldas Antioquia

46

www.cga.gov.co / atencionalctudíirlarto©cga.(iov.cololétonos 383 87 87, 3ÍS3 ÍÍ7 48. 018000 942 277 / Fax 383 87 50Calle 42BN°b2'10G, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7



RESUMEN ÁREAS (TOMADAS DE LA RESOLUCIÓN N° 297 de 26 DE MAYO DE2015)

ÁREA CONSTRUIDA PARA VIVIENDA, PARQUEADEROS Y CUARTOS ÚTILES

ÁREA CONSTRUIDA COMERCIAL

ÁREA CONSTRUIDA COMÚN

M2

9324.04

239.68

3889.64

Fuente: Resolución ND 297 de 26 de Mayo de 2015 expedida por la Secretaria de Planeación,Elaboro: Nawer David Montoya Vergara P.U

De la revisión documental de la Resolución 297 de 26 de Mayo de 2015 seencontró que el cobro por concepto del impuesto de delineación urbana para estalicencia fue de $93.306.233, como se muestra en la imagen siguiente;

47R-2016-2015-OS129-Mucip¡o de Caldas Antíoqula

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 38387 87,383 87 48,018000942 277 / Fax 383 87 36Caiie 42B Mü 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7

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i l C t N G S A DE CQNSTf l l Ut C ION t*P-

RESIDENCIAL BRISAS tJELWtifvlcipto fJ* Cuma», Cartngn

í Esleto 3

CON Sí SUCCIONES ClUOftOfitA «RISAS DEL RIO Klt. 900 *5S,4G»-1

EiJKiM'ÁcmiAN PieímAMiTAACOSTA ce. Títjmwi

AE.ÍJNTO "tíC'f-WCIA PARA é»lXÓ&Ü ÓK ÓOS líllÉS (LOTES 1 V 2>. CÓH.5TRUGCPAPtOUEADEHOB (SÓTANO f, SdTAWD a Y SOIftWO »(. CUWSÍWUCCIOH DE TRES T

LPROPIEOAO HORIZONTAL"

«ECRETAHÍA DE PlANÉACídNI

ÍAHQUlTECTO MAURICIO 8¿)TO 1 MATRICULA' Ho. AOSfUlDOl

B4et:Nl6RO ALVARO 6ENEDETTI P. (COWCIVtLh ¡Malrtiu». NO.13W2-06M8»«3ENrERO OUSTAWO ACÍISTA ^Maiiteuia MO.2M7

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ARiADEtLÓTC; 1,719.» «* Í^WfxNlft WBFGULARí FONDO. «neoutAR _^

,,- á .....X*™""**™™^™^ÁREA TQf Al. OONS1 SUIDA 1J.48J.39hV ^ IMPUESTO DE CONSTRUCC

\sHOftANTF DE PARESUMEN ÁREAS A EHOLOa*Rl \t BfclKOlomtlU)

\ NO. 20iso»oaaí*t . a&i. ATM Lolo 1 - 1-3I6.JJ W2 \-. Ar»M 1-OlB 2= 303.00 M2 X^

<RE5UME*4 ARRAS CONSTRUIDAS; ; í**™-"

. ÁREA TOrAL CONSTRUÍA Pp'VAWA(RMl4*nc<»l, CDm*ft!«tr Patqueatfeiva. CuartosÚEIIevt* tf.jMjl Jiíni'

• ÁREA TOTAL CONSTRUIDA CSMUN - MSt fi*

mi

No.. ^* - 20 "CONJUNTO!RIO". 7ona Cnníro «ínl

!« da BUHÍO u iban» • Zona 1

M3N Olí T«SS NlVt-LES D«RRRe» OK VIVIKNCiafitOS Y REGLAMENTO t>£ \. *

-71399KW tí

^^"^^^^XlÜ«- S»3,SOft.237 Si

.GO Corti(trob»Kle (t* !Sgtur*»! Calda*. Factura |fOW2fl15 por Vítor 0* 1

Fuente: Resolución N° 297 de 26 de Mayo de 2015 expedida por la Secretaria de Plan.eación,Elaboro: Nawer David Montoya Vergara P.U

El cobro realizado por el municipio por concepto del impuesto de delineaciónurbana fue de $93.306.237, sin que exista el soporte necesario para cuantificar elvalor real a pagar, ya que la secretaria de planeación del municipio de caldascertifica que para el cobro del impuesto de delineación urbana es necesariopresentar la factura de servicios públicos para determinar el estratosocioeconómico del predio.


"www.cya.goi/.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / f-ax 383 87 56Calle 42B N° 52-106. piso 7, Gobernación de Anlioquia / NIT, 811000372-7



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dei 21

sus &MütKfoim$ coflsftíwc ífi/es úsâteSsArticula a í$ ¿fe fe Cwisfitójaf88ote?2cteJtírMQde JSWT.da CAUDAS y »n «Ja! en sé

YfyCú*mí ai' Muflieras y"«

licencias Lr&anlst;e;aG.como

sarrolta cond* QUB irtóa eí Decreto 006

unto '2& a« 1SS6 por ei ojal "Eí.AWTIQQÜIA sn uss de

Ufe- Senôa

a! Dacrsto Municipal 116«s&ctt! iAntkûis,

a la $up#rtntiindfcfra» de Públicos

MARTÍN AUStISO<écr«c«rto efe Ptan

A OCHOA

www.cga "govxó / atencion,ilciufiMafiQfecya.govcoToléfónos 383 87 87. 383 R7 4fl, 01 RODO 942 277 / Fax 383 R7 56CaiJe <12B N° 52-106, piso 7, Gobernación tie Antlgquia / NIT. Bl 1000372-7

¡so ara

JÜJJB

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CONTRALORIA, • GENERAL DE ANTIOQÜIA


El constructor presento una factura de servicios públicos cuyo estrato escomercial, pero se desconoce el estrato para los predios residenciales con lo cuales incierto el valor real a pagar por esta licencia.

Lo anterior inobserva lo estipulado en el Acuerdo 006 de 21 de Diciembre de 2014,el artículo 200 del acuerdo 005 de Agosto 12 de 2010 y El Decreto municipal 001de 2 de enero de 2015. (IP) Indagación Preliminar

Cesiones urbanísticas

19.EI acuerdo 014 de 22-12-2010 Plan Básico de Ordenamiento Territorial (PBOT)del municipio de Caldas en el artículo 258 el aprovechamiento y lasobligaciones urbanísticas en los diferentes polígonos del municipio así;

ACUERDO W01422 DE DICIEMBRE DE 2010

CóOlgo; FO-MMS Vtretón:01 F*cha dt Ajwotwct^rv. tí«e'2Q10

1Í4 <hf lli

R-2016-2015-05129-Mucipío de Caldas Antioquia

50

www.cqa.gov.co / atenr;¡onalc¡iirladano©cya.[jüvcoTüféfonos 383 87 87, 383 87 48, 018001) 942 ¿77 / Fax 383 87 56Calle 42B Nc 52-106. piso 7, Gobernación de Anliotpa / NIT. 8110003/2-7



ACUERDO (4*01422 DE DICEEMBRE DE 201 0

Código; FO-MI-1S Vsrsí6n:01 Fecha de Aprobación: 1Sf08í2Q10

Fuente: Acuerdo 014 de 22-12-2010 Plan Básico de Ordenamiento TerritorialElaboro: Nawer David Montoya Vergara P.U

El artículo 259 del mismo acuerdo, estableció para el caso de obligacionesurbanísticas en espacio público, que se asumen 3.8 habitantes por vivienda paracalcular el número de m2 a ceder.

R-2016-2015-05129-Mucipio de Caldas Antioquia51

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 «7 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B Nc 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NiT, 811GQ0372-7

CONTRALORIAGENERAL DE ANTIOQUíA


ACUERDO N* 01422 DE DICIEMBRE DE 2010

Código: FQ-MMS V«rsÉón:01

uF«cha d* Aprobación: 18/06/2010

Articulo 259.<de expan;

De las Harma-5 sobre Aprowehamlentos en suelo Urbano v

arta mín¡rna para viviendas es de 60 rn*, se asumirá un íotst de 3.E habitantes"unidad de vivienda., por lo tanto, Fa cesión de espacio ptrbfrco es£ajp!*cidii para earf»poiiijo.no d* tratamiento y da4a en metros cuadrados por habítente (roVhab) semultiplícala por 3,8. Para viviendas que superen los 60 ro2 la cesión será directamente»ropwcicmal al incremento del área.^ 1

En apartaesiuuim *^^*«< ii ái tflÉ^¿faMJtfi*^**^** 'IKKffl~^>3'ftaestu'3'0' en

donde, la cesión de *£pac¡o púfeUco estajeada para cada pofígono de tiatamiento y•dada en meíros cuadrados por habitante ¡m=/hab) se multiplicará por Z.

La cesión de equipamientos públicas es para vivsendas con área hasta 60 m*, en loscasos de v«vter»da« que sobi-e pasen ios so m"¿, e! mcremento de ía c«¿ión serádirectamente proporcional »l área,

Los spro'/echsmieiitos máxim&s £Ín<fi<e de construcción adiciona!) <fe tos suelos contratamiento de desai-votto tanto en suefo uitwno como de «Kpanssón urbana sólo seiáopermitidos a través de la formtjlacténf aprobación / adopción del respecttvp Plan

Fuente: Acuerdo 014 de 22-12-2010 Plan Básico de Ordenamiento TerritorialElaboro: Nawer David Montoya Vergara P.U

El articulo Décimo Tercero del Decreto municipal 174 de 29 de Diciembre de 2014,estableció el mecanismo para el pago de obligaciones urbanísticas en dinero paraaquellos titulares de licencias que por condiciones de las áreas de los lotes nopuedan pagar las obligaciones urbanísticas en el mismo predio, basado en elavalúo comercial que deberá realizar el titular de la Licencia a través depersona inscrita en la Lonja.


www.coa.9ov.co / [email protected]éfonos 3B3 87 87, 383 87 48, 0(8000 Ü42 277 / Fax 383 87 56Caffe 42B N° íiMQG, piso 7, Gobernación de Anlioquia / NIT. 81100Ü37Z-7



ARTICULO OECfViO TERCERO: Pago de Otnigactones Urfcsní eticas. A &ar.if ds teasurada en vig0nc<» del pre&ante Decrete- la Secretaria de Planaaciórt podra cobrar 'asObligaciones, UfSantsücas sn dinero sn POS Términos establecíaos en el PLAN! BASíCO DEORDENAMIENTO TERRITORIAL - Acusíds No 014 de 2010, "Articulo 257, 0* fesObligaciones Urbanísticas L&s cargas se rnater&Hioft &n cesiones públicas pue se

swr me.vcs u/sdra3ps £te soe/o )Vo c&n$rru>do& para tó fsati?»cián tís fósôêní»s a¿f!y!i£fis d$ infraestrucsuf» wít fes rectes de sefvrc/os fnjfi/icos. tór Pteme.iío?ía estructura ecológica prncipat. tes espióos p$r& panjíê-s. íorras í'ertíes púbticas y

^íos &$wp3trt(&niQs puüítctis, o su jsgtjjlviif^ntG 0n tttfíerooueun fondo esv&cisf que tísberá conf&rmar tí Mufl>Cipto postenor a ¡3 attopcion tísí pns^

con &! prcípós/ío de rf9sarro/raf jsroi os ds- rtafj/rííte*a púüfics cvmo tosotertcvmfwifí* " íN'egnlla y subrayada íuera de texfoí, 3 aquellos

que por corxifCiones de las áíeas de los íoíe* no puedan pagarurbanísticas en ei mismo predio, basatio en &l avalúo comercial ííue deberé râtíiar e?ds ís licencia airavescfe persea tnsaita en Ja lori . prevea laefe ía írcencia d* construcc-on y

Parágrafo Primero: A partir rf« fa enira^s en viaenda del présenle Decwo tade Hacienda dsbera irttiu.r en *t presupuesto mwmcipaf e' Ru»ro deí Fondo de

Ur rn5;i£-3S. con es prcwteüo de dÉsarrollac pf^y^Cíos de r-aitiraJeja publica


www cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48,018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B N° 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7



<íti

rafo Segundo: en tos ritmas Osf.e* las obh3sc?rnfts U^a^^ííCBs si-aos *n. «t Co-Sioo ci« í-'ían'.ss - 4cj£fcíD N¿ 0£ ds "OíO "Aríicufo f

ji o»? ¿as 2"o.?as ctó Cesión efe Uso Públtco. la ínmsfftxnzn, $<?d* use py^c^ s¿j r^^cvtíOna^r r íí'S.'?^ «í -¿'¿j. r «>•» ¡ Orci«« a* .'rti.ím^»

con í?

^/^ jSífff? efe ¿s oísftí resps'cííi'íí '

ARTICULO DÉCIMO CUARTO: gi

i = fes gy¡?

Dec'eso rige s PSPÍH oe ia fe2.lia o«

Muntc!p;o O'fe Gsrisas An^KjquJS e de!

r*... e.t+4u-> if.~ /y?

MON1CA MARÍA RA&OZA CORALESAlcaldesa

Fuente: Decreto municipal 174 de 29 de Diciembre de 2014Elaboro: Nawer David Montoya Vengara P.U

De la revisión de algunas licencias se encontró que no se cobraron lasobligaciones urbanística estipuladas en el acuerdo 014 de 22-12-2010 Plan Básicode Ordenamiento Territorial (PBOT) y el articulo Décimo Tercero del Decretomunicipal 174 de 29-12-2014.Como no se realizó avaluó comercial, el cálculo del valor de las cesiones dejadasde cobrar en dinero es incierto.

54R-2016-2015-05129-Mucipio de Caldas Antioquta

www.cqa.gov.co / aíencíona!ciudadano©cga.gov,coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 ¿77 / Fax 383 87 50Cafle 42B Nu 52-1ÜG, piso 7, Gobernación de Antioquta / NIT. fl11000372-7



Por parte del auditor se construyó la tabla siguiente que muestra los ítems quedebieron ser tenidos en cuenta para el cálculo del valor a pagar por cesionesurbanísticas;

.

RESOLUCIÓN

297 DE26-5-2015

TIPO DELICENCIA

"POR MEDIODE LA CUALSE OTORGALICENCIAPARA"ENGLOBEDEDOSLOTES(LOTES 1 Y2),CONSTRUCCIONDE TRESNIVELES DEPARQUEADEROS(SÓTANO 1 ,SÓTANO 2 YSÓTANO 3),CONSTRUCCIONDE TRESTORRES DEVIVIENDAS(TORRE 1,TORRE 2 YTORRE 3)PARA 1°, 2°,3°, 4°, 5°, 6°,7° Y 8°(DÚPLEX)

MATRICULA

INMOBILIARIA DELPREDIO

O DELOS

PREDIOS

001-1206216Y 001-88923

ÁREATOTAL

DELPREDIO(SEGÚNCATASTRO)

1739

TITULARDÉLA

LICENCIA

CONSTRUCCIONESCIUDADE LABRISASDEL RIOS.A.S-NIT.900.656.405-1, através desuRepresentan teLegalSeñorElkinAdriánPiedrahita Acostaidentificado con lacédula deciudadanía No.70.220.901, encalidad

POLÍGONO DE

TRATAMIENTOSEGÚNPBOT

SueloUrbano -ZonaHomogéneaZU8_CN1.

NUMERODE

VIVIENDASA

CONSTRUIR

120

AVALUÓDEL

TERRENO OTERRENOS

Incierto

55R-2016-2015-05129-Mucipto de Caldas Antíoquia

www.cga.gov.co / a!encíonalciudí!dano©cga.gov.coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B N° 52-106, pisn 7, Gobernación de Antioquta / NIT. 811ÜÜÜ372-7



RESOLUCIÓN

284 .DE 4-6-2015(MODIFICA PORLARESOLUCION136DE 24-10-2016

TIPO DELICENCIA

PISOSYREGLAMENTO DEPROPIEDADHORIZONTAL

POR MEDIODE LA CUALSE OTORGALICENCIAPARA "LACONSTRUCCIÓN DE UNBLOQUE DEPARQUEADEROS PARA 1°,2°, 3°, 4°, 5° Y6° PISO, LACONSTRUCCIONDE 3BLOQUES DEVIVIENDA"(BLOQUE 1,BLOQUE 2 YBLOQUE 3)PARA 1°, 2°,3°, 4°, 5°, 6°,7°, 8°, 9°, 10°,

MATRICULA


O DELOS

PREDIOS

001-559761

f

ÁREATOTAL

DEL -L^^^

PREDIO(SEGÚNCATAS

TRO)

5728

TITULARDÉLA

LICENCIA

deRepresentanteLegal

TRILLADORAFACARLTDA-NIT.800.028802-4 y laEmpresaConstructoraTORRESDEL SURS.A.S-Nlf.900840651-3, através delSeñorJorgeGiraldoGarcésidentifica

POLfGONO DE

TRATAN!IENTOSEGÚNPBOT

SueloUrbano -ZonaHomogéneaZU22_MI

NUMERO DE

VIVIENDASA

CONSTRUIR

194

AVALUÓDEL

TERRENO 0TERRENOS

Incierto

56R-2016-2015-05129-Mucipio de Caldas Antioquta

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, Ü1800D 942 277 / Fax 383 87 50Calle 42B N° 52-106, piso 7, Gobernación de Aniiocpa / NIT. 811000372-7



RESOLUCIÓN

TIPO DELICENCIA

11° Y 12°PISOS,LACONSTRUCCíÓN DE UNMINI MOLCOMERCIALY LAAUTORIZACIÓN PARARECLAMEN!O DEPROPIEDADHORIZONTAL

MATRICULA


ODELOS

PREDIOS

ÁREATOTAL

DELPREDIO(SEGÚNCATAS

TRO)

TITULARDÉLA

LICENCIA

do con ¡acédula deciudadanía No.70.069.585

POLÍGONO DE

TRATAMIENTO

SEGÚNPBOT

NUMERODE

VIVIENDASA

CONSTRUIR

' AVALUÓDEL

TERRENO 0TERRENOS

57R-2016-2015~05129-Mucipio de Caldas Antioquia

www.cga.gov.co / atencíonalc¡u(iadano©cga.gov.coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, 018ÜÜO 942 277 / Fax 383 87 56Caite 42R N° 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7



RESOLUCIÓN

297 DE 26-5-2015

284 DE 4-6-2015(MODIFICA-PORLARESOLUCIÓN 136 DE24-10-2016

NUMERO DE

VIVIENDAS ACONSTRUIR

120

194

AREA

DELPREDIO

1739

5728

•

AVALUÓ DELTERRENOO

TERRENOS

SEGÚNCATAS

TROMUNICi

PAL(SOLO

SETIENE

ENCUENT

A CIcL-VALOR

DELTERRE

NO)

Incierto

Incierto

POLÍGONO DE

TRATAMIENTO

SEGÚNPBOT

SueloUrbano -ZonaHomogéneaZU8_CN1.

SueloUrbano -ZonaHomogéneaZU22 Mi

HABITANTESPOR

VIVIENDA

SEGÚNART 259

DELACUERDO 014DE 2010(PBOT)

3.8

3.8

TOTALHABITA

NTESEN LASVIVIEND

AS

456

737.2

ÁREA ACEDERCOMO

OBLIGACIÓN

URBANÍSTICAPARA

ESPACIOPUBLICO[M2/HAB]

SEGÚNART 258

DELPBOT

4

,

4

ÁREA ACEDERCOMO

OBLIGACIÓN

URBANÍSTICAPARA

EQUIPAMIENTO

[M2A/IV]

SEGÚNPBOT

1

1

Fuente: Resolución N° 297 de 26 de Mayo de 2015 y 284 de 4-6-2015 expedidas por la Secretaria de Planeación, Acuerdo014 de 22-12-2010 Plan Básico de Ordenamiento Territorial, Acuerdo 006 de 21 de Diciembre de 2014, Decreto municipal001 de 2 de enero de 2015.Elaboro: Nawer David Montoya Vergara P.U


www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B Nn 52-106, piso 7, Gobernación de Anltoquia / NIT. 811000372-7



RESOLUCIÓN

297 DE 26-5-201 5

284 DE 4-6-201 5(MODIFICA POR LARESOLUCIÓN 136DE 24-1 0-201 6

M2 DE ÁREATOTAL A CEDER

POROBLIGACIONESURBANÍSTICAS

1944

3142.8

$ VALOR M2 TERRENOSEGÚN AVALUÓ

COMERCIAL

Incierto

Incierto

TOTAL A PAGAR POR OBLIGACIONESURBANÍSTICAS

$ VALOR A PAGAR POROBLIGACIONES SEGÚNAVALUÓ COMERCIAL (

ARTICULO DÉCIMOTERCERO DEL

DECRETO 174 DE 29-12-2014)

Incierto

Incierto

Incierto

Fuente: Resolución N° 297 de 26 de Mayo de 2015 y 284 de 4-6-2015 expedidas por la Secretariade Planeación, Acuerdo 014 de 22-12-2010 Plan Básico de Ordenamiento Territorial, Acuerdo 006de 21 de Diciembre de 2014, Decreto municipal 001 de 2 de enero de 2015.Elaboro: Nawer David Montoya Vergara P.U

De la revisión de la documentación de las respectivas licencias se observa que lostitulares de las licencias citadas anteriormente no cancelaron valor alguno porestos conceptos, por lo que se dejó de cobrar dineros que forman parte derecursos del municipio y que tiene como destinación específica la conformacióndel espacio público municipal, con lo anterior se inobserva lo estipulado en el ,Acuerdo 014 de 22-12-2010 Plan Básico de Ordenamiento Territorial y el Decretomunicipal 174 de 29 de Diciembre de 2014. (IP) Indagación Preliminar

20. El municipio de Caldas, no tiene un inventario actualizado del espacio público,con lo que es imposible conocer los metros cuadrados de espacio público realen el municipio ni el estado de este, de igual manera el índice de espaciopúblico es de 3.96 m2/hab, inobservando lo estipulado en Literal B, Numeral 1del artículo 8 y el artículo 14 del Decreto 1504 de 1998. (A)


www.cga.gov.co / atencionaiciudadanoísícga.gov.coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, 0)8000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42R M° 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / ÑU 811000372-7

CONTRALORIÁGENERAL DE ANTfOQUIA


2.2 CONTROL FINANCIERO

Como resultado de la auditoría adelantada al componente de Control Financiero,se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos deauditoría:-

2.2.1. Estados Contables

Como resultado de la auditoría adelantada, la los estados contables obtuvo unpuntaje de O debido a la calificación resultante de ponderar las variables que serelacionan a continuación, arrojando como concepto de Opinión Adversa oNegativa

10ESTADOS CONTABLES

ADMINISTRACIÓN MUN ICIPAL DE CALDAS

2015

3.1.1. Total incat»t>t*rrcá» t {m

3.1.1. Indio* d* InconilKenc!»*

Adversa o iietjfl

63.514

Ü

Fuente: Gestión transparenteElaboró: William Echevarría Lotero- Contralor Auxiliar


Grupo 11, Efectivo

21. Revisadas las distintas subcuentas denominadas "Otros u Otras", se establecióque la 165590 Otras Maquinaria de Equipos, 171590 Otros Bienes Históricos yCulturales, 178590 Otros Bienes de Uso Público, 290590 Otros Recaudos aFavor de Terceros, 542390 Otras Transferencias, presentaron valoressuperiores al 5% del total de la respectiva cuenta. Con lo anterior, al parecer seinobservo lo establecido en el numeral 1.2.1 del Instructivo 003 de diciembrede 2015 de la Contaduría General de la Nación. De este hecho no se revelainformación adicional sobre el particular en las notas de carácter específicocomo lo dice el citado instructivo. (A)


www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 «7 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 5GCalle 42B Nn 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT, 811001)372-7



CÓDIGO

1655

165590

1715

171590

1785

178590

2905

290590

5423

542390

NOMBRE

Maquinaria y Equipo

Otra Maquinaria y Equipo

Bienes Históricos y Culturales

Otros Bienes Históricos y Culturales

Amortización Acumulada de Bienes de Uso Público (cr)

Otros Bienes de Uso Público

Recaudos a Favor de Terceros

Otros Recaudos a Favor de Terceros

Otras Transferencias

Otras Transferencias

SALDO ENPESOS

235,878

55,613

2,153,609

200,738

-2,938,511

-574,859

25,610

25,475

1,966,208

1,008,608

%

23.6

9.3

19.6

99.5

51.3

Fuente: Balance de Prueba a diciembre 31 de 2015 Municipio de CaldasElaboró: Elaboró: William Echevarría Lotero CAAI, CGA

22IAI verificar las conciliaciones bancarias se pudo evidenciar que presentapartida conciliatoria como NC por $ 23.841.599, situación que está afectando larazonabilidad de la cuenta bancos, como la de los gastos e ingresos yreflejando deficiencias de conciliación con el área administrativa, inobservandolo establecido en el Numeral 3.8 de la Resolución 357 de 2008 y en el numeral1.2.1 del Instructivo 003 de diciembre.de 2015, todas de la Contaduría Generalde la Nación. (A)

Fecha

30/1/2015

30/3/2015

30/5/2015

30/6/2015

Banco

BANCO POPULAR

BANCO POPULAR

BANCO POPULAR

BANCO POPULAR

Nro. Cuenta

2202770004-28

2202770004-28

2202770004-28

2202770004-28

Nota Crédito

2,000

89,600

. 200,000

200,000

61R-2016-2015-05129-Muc¡pio de Caldas Antioquia

www.cga.gov,co / alencionalciudaclanoc^cga.gov.coTüfétonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42R N° 52-106. piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7



^echa

30/7/2015

30/9/2015

30/.10/2015

31/10/2015

30/11/2015

30/11/2015

31/12/2015

31/12/2015

31/12/2015

31/12/2015

31/12/2015

28/2/2014

30/9/2014

28/2/2015

31/3/2015

30/4/2015

30/5/2015

30/11/2015

30/11/2015

30/12/2015

Banco

BANCO POPULAR

BANGO POPULAR

BANCO POPULAR

BANCOLOMBIA

BANCOLOMBIA

BANCOLOMBIA

BANCOLOMBIA

BANCOLOMBIA

BANCOLOMBIA

BANCOLOMBIA

BANCOLOMBIA

DAVIVIENDA

D AVI VI EN DA

BANCOLOMBIA

BANCOLOMBIA

BANCOLOMBIA

COOPERATIVA BELÉN

COOPERATIVA BELÉN

COOPERATIVA BELÉN

COOPERATIVA BELÉN

Nro. Cuenta

2202770004-28

2202770004-28

2202770004-28

655204280-41

655204280-41

655204280-41

655204280-41

655204280-41

541767729-69

541767729-69

541767717-61

03850001528-4

03850001528-4

108125700-03

108125700-03

108125700-03

225855

225855

225855

225855

TOTAL

Nota Crédito

200,000

200,000

1,000

250,000

35,000

17,348

119,467

11,941,998

811,755

3,363,472

119,325

113,300

2,967,371

145,000

2,200,000

217,510

17,100

155,478

83,106

391,769

23,841,599

Fuente: Boletin caja bancos vs Conciliaciones bancarias a Dic 2015, del municipio de caldasElaboro: William Echavarría Lotero, Contralor Auxiliar- Contador

62R-2016-201S-05129-Mucip¡o de Caldas Aritioquia

www. ceja, gov.co / alecciona le i [email protected]üléíortUS 383 87 87, 383 87 48. 018000 942 277 / hax 383 87 5GCalle 420 N0 52-106, piso 7, Gobernación de Anlioquia / NIT. 8111*0113/2-7



Grupo 12, inversiones

23.A diciembre 31 de 2015, el saldo de la Cuenta 12 Inversiones e instrumentosderivados, que equivale al finalizar el cierre contable de la vigencia 2015 por $133.477.399, en presenta incertidumbre, toda vez que en el documento soporteno se identifica el valor real de las acciones, debido a que la entidad noadelanto las gestiones administrativas para depurar las cifras contenidas enlos estados financieros, inobservando lo establecido en la los Numerales 3.1,3.3, 3.4, 3.5; de la Resolución 357 de 2008. (A)

Grupo 13, Rentas por Cobrar

24. Las cuentas y subcuentas que se agrupan en el rubro Rentas por Cobrarvigencias anteriores código (1310) con saldo de $ 2.966.013.930, reflejaincertidumbre al cierre de la vigencia 2015, toda vez que, como resultado de laevaluación llevada a cabo se evidenció que en el Estado de Cuentas dePredial, e Industria y Comercio; incluye el reporte de facturas causadas desdeel año 1984, y 2002 inclusive y sobre las cuales existe incertidumbre sobre surecuperación y además la contadora del municipio certifica lo siguiente: "quelos impuestos (predial e industria comercio) y su cargue al módulo contable. Sedeben de hacer ajustes manuales en contabilidad cada mes". Asimismo esimportante mencionar que estos hechos son REITERATIVOS dado que fueronevaluados y presentados por la Contraloría general de Antioquia en auditoriasde vigencias anteriores, inobservando lo establecido en el Numeral 3.8 de laResolución 357 de 2008 y en el numeral 1.2.1 del Instructivo 003 de diciembrede 2Ü15, todas de la Contaduría General de la Nación. Y la ley 1066 del 2006(D)

Detalle de la Cartera Predial Vigencia Anterior

cédula

589395

589050

39163931

15255911

nombre

ÁLZATE USMA MARÍA DEL SOCORRO

ÁLZATE USMA MARÍA SOLEDAD

ÁLZATE USMA MARÍA ROSALBA

VELEZ MORALES ELKIN OTALVARO

perlodojlq

201512

201512

201512

201512

u'Lpago

199412

199412

199412

1 99203

Predialvigenciaanterior

93,757.57

102,439.58

102,439.58

635,134.23


www.cga.gov,co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48. OlfiOOO 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B Ne 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 81100037?-?

CONTRALOR1AGENERAL DE ANTIOQUfA


cédula

42760914

39160623

39160217

21598420

39168347

39168366

39166491

71393721

43681787

3925736

15256660

39166702

8348505

15250530

621707

4176837

15256675

15253756

621707

nombre

FERNANDEZ FERNANDEZ ADRIANA

VELEZ RIVERA MARÍA BERENICE

GARCÍA CÓRDOBA ROSMIRA DELSOCOR

JIMÉNEZ CÓRDOBA MARÍA

VELEZ ECHEVERRY MARTHA CECILIA

VELEZ ECHEVERRY LUZ ELENA

VELEZ ECHEVERRY MARÍA EUGENIA

VELEZ ECHEVERRY JAIME ADOLFO

VELEZ ECHEVERRY ALBA LUCIA

SÁNCHEZ RAMÍREZ NEVARDO

MONTOYA VELEZ JAIRO CESAR

BURITICA TORRES LUZ DARY

VELEZ FLOREZ CARLOS ALBERTO

DIEZ VANEGAS EFRAIN DE JESÚS

VILLA TABERA MANUEL DE JESÚS

VEGA ARMANDO

SÁNCHEZ SERNA HUGO DE JESÚS

NARANJO ROMÁN MIGUEL ANTONIO

VILLA TABERA MANUEL DE JESÚS

periodojiq

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

ult_pago

199503

199303

199106

199512

199603

199603

199603

199603

199603

199103

199412

199412

199603

198912

198409

199412

199609

199312

198409

Predialvigenciaanterior

1,193,983.68

1,051,875.20

480,701.64

1,968,272.44

.596,056.55

596,422.70

596,056.55

596,422.70

596,422.70

580,961.92

285,998.52

702,095.15

148,959.04

865,570.87

847,511.52

537,144.06

697,571.07

1,304,319.14

847,511.52

Fuente: Estado de Cartera a diciembre 31 de 2015, balance de prueba vs cartera Municipio de CaldasWilliam Echavarría Lotero, contralor auxiliar- Contador

Elaboró:




Detalle de la Cartera Industria y Comercio Vigencia Anterior

cédula

71390604

71391592

71710805

8262556

15255267

39168228

15259183

70559699

3506149

71141049

800154656

98632456

3351085

71397762

8455337

39162612

70324214

811036528

3628156

descripcióni

TALLER DE LATONERÍA PUENTE BOT

TABERNA EL FISCAL

ALMACÉN SERVIELECTRICOS CALDAS

MONTALLANTAS LA VARIANTE

BAR CUATRO ESQUINAS KAISER

FRÍJOL VERDE

CHARCO PACHANGA

MADERAS Y TABLILLAS DEL SUR

TIENDA CARINO

PANADERÍA YURUPARI

PROCELSA S.A

MOTO LUJOS

CAFETERÍA

TORTAS Y ALGO MAS

LA PLACITA

LUZ AMPARO BEDOYA BOTERO

RENE DE J RESTREPO SILVA

MECATRONICA AUTOMATIZACIÓNCONTROL PROCESOS E.U

CHARCUTERÍA ROSITA

año^fac

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

201512

ult_pag°

200202

200504

200606

200504

200202

200502

200202

200307

200409

200609

200701

200607

20061 1

200604

200412

200412

200412

200508

200612

Ind y cciovig act

1,652,097

1,724,051

1,514,761

1,022,908

4,498,671

3,613,554

173,732

4,253,218

1,132,906

549,316

' 7,168,266

11,099

444,207

362,650

702,821

1,052,531

702,821

415,875

709,907

65R-2016-2015-05129-Muc¡pÍo de Caldas Antioquia

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, O!BOGO 942 277 / Fax 383 87 56Caite 42B N" 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NiT. 811000372-7

CONTRALORIAGENERAL DE ANTIOQUfA


cédula

15250780

71395773

70415963

descripción

FLORES FATIMA

BOBINADOS LA 50

PROMOCIONES NUEVA ALIANZA .

afiojac

201512

201512

201512

ult_pago

200608

20061 1

200612

Ind y celovíg act .

995,087

1,013,414

627,068

Fuente: Estado de Cartera a diciembre 31 de 2015, balance de prueba vs cartera Municipio de CaldasWilliam Echevarría Lotero, contralor auxiliar- Contador

Elaboró:

25. La subcuenta Impuesto sobre el servicio de alumbrado público (Código130545) con un movimiento de $102.879.428, presenta un alto riesgo, alevidenciar que en la entidad no realiza la estratificación con la estratificacióndel municipio, si no con el que envía empresa pública de Medellín; y por el cualse cobra y el contribuyente paga, no obstante con lo anterior se evidencia quesu cargue "se realiza en forma manual cargue al módulo contable. Se deben dehacer ajustes manuales en contabilidad cada mes", inobservando loestablecido en el Literales F y G del Numeral 1.2 de la Resolución 357 de 2008de la Contaduría General de la Nación. (A)

Grupo 16, Propiedad Planta y Equipo

26.El grupo de la propiedad planta y equipo, en el Balance General figura por$107.137.782.675, incluyendo la depreciación Acumulada, es de anotar quedicho Valor genera incertidumbre debido a que a Diciembre 31 de 2015, laentidad no dispone de un inventario físico de sus propiedades planta y equipodebidamente valorizado y por lo tanto no concillado con contabilidad; y alverificar los soportes que genera el sistema saymir tampoco coinciden con loregistrado en el balance, y por (al motivo se realiza en forma manual cargue almódulo contable. Se deben de hacer ajustes manuales en contabilidad cada mes ladepreciación a Diciembre 31 de 2015 es de 4.380.545.785. asimismo esimportante mencionar que estos hechos son REITERATIVOS dado que fueronevaluados y presentados por la Contraloría general de Antioquia en auditoriasde vigencias anteriores lo anterior inobservando lo establecido en el Numeral3.8 de la Resolución 357 de 2008 y en el numeral 1.2.1 del Instructivo 003 dediciembre. (D)

66R-2016-2015-05129-Muc¡p¡o de Caldas Antioquia

atencionaiciíidadnno@cgñ,gov,coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 042 277 /' hax 383 87 56Caite 42B N° 52-106. piso 7, Gobernación de Aníioquia / NIT, 811000372-7

CONTRALOR1AGENERAL DE ANTIOOUIA


Cuenta

16

DETALLE

Propiedad Planta y Equipo

SUBTOTAL

1605

1615

1635

1636

1640

1645

1655

1660

1665

1670

1675

1680

terrenos

construcciones en curso

bienes muebles en bodega

propiedades, planta y equipo en mantenim

edificaciones

plantas, ductos y túneles

maquinaria y equipo

equipo médico y científico

muebles, enseres y equipo de oficina

equipos de comunicación y computación

equipos de transporte, tracción y elevac

equipos de comedor, cocina, despensa y h

Depreciación Acumulada - Provisión para protecciónPPE

1685

168501

.168504

168506

168507

168508

Depreciación Acumulada

Edificaciones

Maquinaria y Equipo

Muebles, Enseres y Equipos de Oficina

Equipos de Comunicación y Computación

Equipos de Transporte , Tracción y Elevación

valor

102,757,236,890

107,137,782,675

53,682,529,435

"488,960,719

882,188,210

0

29,712,935,985

20,206,806,481

235,877,896

29,313,696

262,266,114

804,617,418

828,156,721

4,130,000

4,380,545,785

4,380,545,785

3,229,320,018

197,732,045

147,077,341

309,902,399

493,203,967

67R-2016-2015-05129-Mucipro de Caldas Antioquia

www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B N" 52-106, piso 7. Gobernación de Antioquia / NIT. 811Q00372-7

Net



Cuenta

16

DETALLE

Propiedad Planta y Equipo

SUBTOTAL

168509

1695

Equipos de comedor , cocina, despensa y hotelería

provisión para protección PPE

valor

102,757,236,890

107,137,782,675

3,310,015

0

Fuente: Balance a cuatro niveles a Diciembre 31 de 2015,Elaboró: William Echavarría Lotero, Contralor Auxiliar de Auditoría Integral Contador

Grupo 1920 Bienes Entregados a Terceros

27.Al verificar la subcuenta Bienes Muebles en Comodato (código 1920) con unsaldo de $135.700.000 a diciembre 31 de 2015, presenta incertidumbre todavez que no están valorizados todos los bienes entregados en comodato, comotampoco se evidencio los bienes inmuebles entregados por el municipio decaldas a la casa municipal de la cultura; y además se puedo verificar que estasubestimada en $310.059.007, toda vez que no se cargaron los bienesentregados a la policía metropolitana según contrato de comodato 469 de2013, celebrado entre el Municipio de caldas Antioquia y la. Policíametropolitana del Valle de Aburra. Con lo citado se incumple el principio deResolución 357 de 2008 y el instructivo de cierre No 003 de diciembre de 2015,y la Resolución 355 de 2007, todas de la Contaduría General de la Nación. (D)

COMODATO

Z

5

4

7

FECHAINICIO

06/01/2011

15/03/2011

15/03/2011

30/03/2011

TIEMPO

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

VENCIMIENTO

05/01/2015

14/03/2016

14/03/2016

29/03/2016

OBJETO

HerramientasTecnicoconstructoras A.T.C Caldas

Maquinaria para adoquinesTecnicoconstructoras A.T.C Caldas

Maquinaria para bloquesTecnicoconstructoras A.T.C Caldas

Cortadora bloquesTecnicoconstructoras A.T.C Caldas


wvM.cga.gov,co / [email protected]éfonos. 383 87 87.38387 48,018000942 277 / Fax 383 87 56Calle -1213 N° 52-106. piso 7. Gobernación de Anlioqula / NIT. 811000372-7 Risaaa

CONTRALOREAGENERAL DE ANTIOQUIA


COMODATO

1

79

60

78

77

76

• 75

16

469

59

64

19

18

FECHAINICIO

09/10/1992

09/10/1992

08/03/2011

30/11/2010

22/11/2010

30/11/2010

30/11/2010

30/11/2010

30/11/2010

22/10/2011

07/11/2013

05/11/2013

10/10/1984

15/09/2010

22/11/2010

25/10/2011

25/10/2010

TIEMPO

50Años

50Años

8 Años

8 Años

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

10Años

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

VENCIMIENTO

08/10/2042

08/10/2042

07/03/2019

29/11/2015

21/11/2015

29/11/2015

29/11/2015

29/11/2015

29/11/2015

21/10/2016

06/11/2018

04/11/2018

09/10/2024

14/09/2015

21/11/2015

24/11/2016

24/10/2016

OBJETO

Tanque Acueducto la Quiebra

Tanque Acueducto El Cano

Tanque Almacenamiento laAg u acá tala

Teclado la Registradurla

Bienes Muebles registradora

Escritorio Madera Reglstraduria

Monitores HP Regustraduría

2 CPU Registraduría

Fotocopiadora y 4 sillasRegistradurla

Computador e impresoraRegistraduría

Dotación Policía

Dotación estación de Policía •

Liceo Pedro Luis Álvarez Correa aDpto. Antioquia

Archivador cuerpo Bomberos

Bienes Muebles Cuerpo Bomberos

Equipo my herramientas cuerpo debomberos

MMB714 Carro Bomberos

R-2016-2015-05129-Mudpió de Caldas Antioquia

69

www.cga.gov.co / aíencionaicitidaciano®cga,gov.coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B N° 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7

Net

**• ~~* .-iv

CONTRALORIAGENERAL DE ANTÍÜQUIA


COMODATO

1

17

21

50

55

67

80

1

3

15

12

61

66

65

63

67

62

FECHAINICIO

25/01/2010

25/10/2011

29/12/2011

27/05/2010

16/06/2010

21/11/2010

03/04/1997

06/01/2011

06/01/2011

21/12/2011

15/06/2011

22/11/2010

22/11/2010

22/11/2010

22/11/2010

22/11/2010

22/11/2010

TIEMPO

5 Años

5 Años

20Años

5 Años

5 Años

5 Años

20Años

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

VENCIMIENTO

24/01/2015

24/10/2016

30/12/2016

23/05/2015

15/06/2015

21/11/2015

02/04/2017

05/01/2016

05/01/2016

20/12/2016

14/06/2016

21/11/2015

21/11/2015

21/11/2015

21/11/2015

21/11/2015

21/11/2015

OBJETO

Caseta Comunal la Maní

Parque Infantil Barrios Unidos

Bien inmueble para caseta veredala Valeria

Bien inmueble para caseta y placadeportiva Vda. la Corrala

Bien inmueble para caseta accióncomunal Vda. la Miel

Bienes muebles Asocomunal

Máquinas de escribir Asocomunal

Herramientas Asomapres"

Dotación preescolar Manoscreativas

Obra Religiosa Casa de la Cultura

Bien mueble para empresa dereciclaje

Bien mueble UAI

Bienes muebles INDEC

Bienes muebles CER ClaudinaMuñera

Bienes Muebles I. E GabrielEchavarría

Bienes Muebles Asocomunal

Bienes Muebles CER la Chuscala

R-2016-20a5-05129-Muc¡p¡o de Caldas Antioquia

70

www.cga.gov.co / a!enc¡onaiciuciíidano©cc|a.gov,coTeléfonos 383 87 87. 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B N° 52-106, piso 7, Gobernación cíe Anticipa / NIT. 811000372-7

4et» í>-~$



COMODATO

57

. 80

269

278

129

305

1

9

13

659

FECHAINICIO

18/10/2010

03/04/1997

13/08/2009

18/08/2009

01/09/2009

17/03/2009

07/09/2009

12/10/1994

27/06/1994

09/06/1993

23/12/2002

26/04/201 1

21/11/2014

25/06/2011

28/12/2010

27/11/1998

TIEMPO

5 Años

20Años .

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

5 Años

20Años

30Años

50Años

20Años

10Años

10Años

20Años

5 Años

20

VENCIMIENTO

17/10/2015

02/04/2017

12/08/2014

17/08/2014

30/08/2014

16/03/2014

06/09/2014

11/10/2014

26/06/2024

08/06/2043

22/12/2022

25/04/2021

20/11/2024

24/06/2031

27/12/2015

26/11/2018

OBJETO

Bienes Muebles VeeduríaCiudadana

Máquina de escribir Asocomunal

Motosierra Sthill MS 380 bomberos

Computador bomberos

Camioneta OL1058 Policía

Computador Asocomunal

Inmueble caseta Asocomunal Larivera

Bien Inmueble Caseta AcciónComunal barrio la raya

Junta de Acción Comunal Lainmaculada

Junta de Acción Comunalmandalay

Comunidad religiosa de laSantísima Trinidad

Junta acción comunal el centenario

Junta Acción comunal Bellavista

Rodrigo Isaza

Área Metropolitana

Fundación Gente Unida


www.cga.gov.co / aíenciona!cinríEidaí[email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48,018000 942 277 / Fax 383 87 5(iCalle 42B Nc 52*106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NST. 811000372-7

I NatS

CONTRALORIAGENERAL DE ANTiOQUÍA


COMODATO

478

FECHAINICIO

202/01/1996

20/05/1993

TIEMPO

Años

100Años

50Años

VENCIMIENTO

01/01/2096

19/05/2043

OBJETO

Ángel María Bedoya Álzate

Acción comunal vereda Saladaparte baja

Fuente: Carpeta Bienes en Comodato.Elaboró: Wílliam Echavarría Lotero, Contralor Auxiliar de Auditoria Integral Contador

2.2.1.1. Concepto Control Interno Contable

El informe de Control Interno Contable suministrado por la AdministraciónMunicipal de Caldas arrojó un resultado de 4.27 ubicándolo en un nivelAdecuado. Luego de auditar la información financiera la Comisión concluye que elMunicipio se encuentra en el nivel Satisfactorio con una calificación de 3,86. Enlos Hallazgos antes citados y en las debilidades del sistema descritas en esteinforme se soporta el resultado, de conformidad con la Resolución 357 de 2008expedida por la Contaduría General de la Nación.

Resultados de la Evaluación

NÚMERO

1

1.1

1.1.1

1.1.2

1.1.3

1.2

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNOCONTABLE

CONTROL INTERNO CONTABLE

ETAPA DE RECONOCIMIENTO

IDENTIFICACIÓN

CLASIFICACIÓN

REGISTRO Y AJUSTES

ETAPA DE REVELACIÓN

PUNTAJEOBTENIDO

3.86

4.16

3.96

4.31

4.21

3.90

INTERPRETACIÓN

SATISFACTORIO

ADECUADO

SATISFACTORIO

ADECUADO

ADECUADO

SATISFACTORIO


www.cga.gov.co / alencionalciudñdaiKKScya.cjov.coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 «7 56Calle 420 N° 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7

Net



NÚMERO

1.2.1

1.2.2

1.3

T.3.1

EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNOCONTABLE

ELABORACIÓN DE ESTADOS CONTABLESY DEMÁS INFORMES

ANÁLISIS, INTERPRETACIÓN YCOMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN

OTROS ELEMENTOS DE CONTROL

ACCIONES IMPLEMENTADAS

PUNTAJEOBTENIDO

4.14

3.67

3.50

3.50

INTERPRETACIÓN

ADECUADO

SATISFACTORIO

SATISFACTORIO

SATISFACTORIO

Fuente: Resolución 357 de 2008.Elaboró: William Echevarría Lotero -Contador.

Debilidades del sistema de control interno contable

• El sistema de Gestión de la Calidad tiene documentado el Proceso deGestión Financiera, identificando los productos del proceso contable paralos clientes internos y externos, pero debe ser actualizado ycomplementado de conformidad con la realidad de la Entidad.

• El proceso de gestión financiera tiene identificados los insumes del procesocontable, pero deben ser revisados y actualizados con la realidad de laEntidad

• Aunque se tienen identificados, algunos proveedores no suministranoportunamente la información para el proceso contable

• No todas las medidas adoptadas en el Manual de Política contable soncumplidas, ni todos los hechos son reportados oportunamente

• Algunos hechos no son reportados oportunamente, o no se adjuntan lossoportes necesarios para dar confiabilidad a la información contable

• Al finalizar el período 2015 se vincularon a la Entidad, específicamente alárea contable, personas con poca experiencia en la administración pública

• Algunos saldos evidencian que las conciliaciones pueden presentar mora. • El sistema de información Saimyr no es compatible con el anterior (Quipux),

por lo que no es posible integrar la información financiera de añosanteriores. Además, presenta dificultades para parametrizar la información,de acuerdo a las necesidades de la Entidad. Tampoco se encuentranintegradas algunas dependencias que generan hechos contables, comogobierno, planeación y tránsito.


www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 R7 48, OtíSODO 942 277 / Fax 383 87 50Caíie 420 Nü 52-106, piso 7, Gobernador! de Aníioquia / NIT. 811000372-7

c

CONTRALORIAGENERAL DE ANTtOQUIA


El software Saimyr presenta dificultades para la parametrización de lasnecesidades de la EntidadEl software contiene la herramienta para analizar indicadores, pero no seevidencia que dichos indicadores sean tenidos en cuenta para la toma.dedecisiones. No se registran indicadores financieros en las Actas delCOMFIS, ni en Actas de reuniones del Comité de Sostenibilidad contable, nide Coordinación de Control InternoEl software contiene la herramienta para analizar indicadores, pero no seevidencia que dichos indicadores sean tenidos en cuenta para la toma dedecisiones. No se registran indicadores financieros en las Actas delCOMFIS, ni en Actas de reuniones del Comité de Sostenibilidad contable, nide Coordinación de Control Interno. Además, la recategorización delMunicipio evidencia que la información contable no fue utilizada para unaadecuada gestión.El proceso de Gestión Financiera está documentado, pero requiere revisiónconstante y actualización permanente.

PROCESO PRESUPUESTAL

Rendición de la Cuenta. El Municipio de Caldas rindió la informaciónpresupuestal de la vigencia 2015 a través de gestión trasparente y en el chip, aligual que la información complementaria y adicional.

Mediante el Acuerdo N° 004 del 10 de Noviembre de 2014 el Concejo Municipalde Caldas aprobó el presupuesto general del Municipio de Caldas para lavigencia fiscal del año 2015, Calcúlese para el período del 1 de enero al 31 dediciembre del 2015, el valor de los ingresos del MUNICIPIO DE CALDASANTIOQUIA EN LA SUMA DE. CUARENTA Y SEIS DOSCIENTOSCINCUENTA Y OCHO MILLONES CIENTO DIEZ MIL SEISCIENTOSVEINTINUEVE PESOS M.L ($46.258.110,629 ), según el siguiente detalle:

PRESUPUESTO DE INGRESOS


Fuente

ICLD

Valor

16.268.560.000


www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, Ü18ÜÜO 942 277 / Fax 383 87 56Calíe 42B N° 52-106. piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000;i72-7




i 'Fuente

ICDE

SGP

FOSYGA

ETESA

COFINANCIACION

Total

Valor

2.730.197.736

9.774.760.615

6.307.676.304

496.501.200

10.680.414.774

46.258. 1 10.629

Fuente: Acuerdo 004 del 10 de Noviembre 2014Elaboró: William Echavarrla Lotero, Contralor Auxiliar de Auditoria Integral Contador

PRESUPUESTO DE GASTOS


Fuente

GASTOS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Concejo

Personería

Alcaldía

SERVICIO DÉLA DEUDA

GASTOS DE INVERSIÓN

Inversión Con Ingresos ctes. Libre Destinación

Inversión Con Ingresos ctes. de Destinación Específica

Sistema General de Participaciones

Valor

46.281.983.975

7.859.611.819

961.681.379

3.57.765.459

6.540.164.981

2.304.401.119

36.117.971.037

7.346.616.000

2.730.197.736

5.386.340.615


www,cga,gov,co / [email protected]íltítonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 5CCalle 42B Nn 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7




Fuente

Cofinanciación

Recursos de

Fondo Local

Capital

de Salud

Valor

9.335.399.278

0

11.319.417.408

Fuente: Acuerdo 004 del 10 de Noviembre 2014Elaboró: William Echevarría Lotero, Contralor Auxiliar de Auditoría Integral Contador

Ejecución del gasto se visualizó las reservas que cierran a diciembre 31 de2015, su valor se obtuvo entre el total de compromisos menos el total de pagos,como se detalla en el siguiente cuadro:

EJECUCIÓN DEL GASTO

DESCRIPCIÓN

Total Compromisos

Total Pagos

Diferencia Compromisos -Pagos

VALOR

65.752.111.191

59.608.868.126

6.143.243.065

Fuente: Acuerdo 004 del 10 de Noviembre 2014Elaboró: William Echavarría Lotero, Contralor Auxiliar de Auditoría Integral Contador

Inconsistencias

28.Al verificar el presupuesto de gastos a 31 de diciembre de 2015 por valor de $46.258.110.629, se evidencio una diferencia de 23.873.346, al comparar losvalores registrados en cada ítem del acuerdo 04 del 10 de Noviembre de 2015,el cual suma $46.281.983.975, lo cual está inobservando lo estipulado en eldecreto 111 de 1993. (A)

R-2016-2015-05129-Mueipió de Caldas Antioquia

76

Teléfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 50Calle 42B N" 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7



3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

NitEntidad

890.980.447

ValorPresupuestoTransferido

SGP

10.086.180.442

ValorPresupuestoTransferido

SGR

0

ValorPresupuesto

RecursosPropios

25.066.368.234

ValorPresupuesto deFuncionamiento

y/o deOperaciónComercial

11.154.219.645

ValorEjecutado

Presupuestode Inversión

33.646.122.413

ValorEjecutado

Servicio dela Deuda

2.728.886.482

EstadoEntidad

ACTIVA 212905129

Fuente Secretaria de Hacienda de la administración de CaldasElaboro: William Echavarría Lotero .CAAI, CGA

3.2. ATENCIÓN DE DENUNCIAS

No se atendieron denuncias en la presente auditoria

3.3. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR

Al momento de realizar la auditoría se recibió un beneficio auditor por valor de$6.000.000 correspondiente al dinero reintegrado por la firma Señales y Vías SASpor concepto de pago de deducciones no realizadas por concepto de impuesto deseguridad.

Estos beneficios fueron debidamente reportados mediante los radicadossiguientes:

Radicado2016300008217

2016300008575

Fecha05/12/2016

21/12/2016

TOTAL BENEFICIO

Beneficio $$ 3.000.000

$ 3.000.000

$6.000.000

ObservaciónReintegro mediante consignaciónefectuada el 25/1 1/2016Reintegro mediante consignaciónefectuada el 14/12/2016

Fuente: Consignaciones realizadas por el contratista Señales y Vías SASElaboró: Mauricio González Moneada


www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B NG 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT, 811000372-7

Net

- ~

*



3.4. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS

Radicado documento 2016300008758 del 28 de diciembre de 2016: solicitudverbal de seguimiento ar acuerdo 006 de 21 de Diciembre de 2014 y al acuerdo014 de 22-12-2010 Plan Básico de Ordenamiento Territorial (PBOT) del municipiode Caldas"

Descripción breve objeto del documento: Observación No 24, en preinforme y18 en el informe definitivo, dice así El acuerdo 006 de 21 de Diciembre de 2014,adecuó el impuesto de delineación urbana en el régimen tributario del municipio deCaldas, estableciendo el cobro del impuesto en salarios mínimos diarios legalesvigentes

Descripción breve objeto del documento:; Observación No 25, en preinforme y19 en el informe definitivo, dice así. El acuerdo 014 de 22-12-2010 Plan Básico deOrdenamiento Territorial (PBOT) del municipio de Caldas en el artículo 258 elaprovechamiento y las obligaciones urbanísticas en los diferentes polígonos delmunicipio.

Conclusión:

se puede determinar la existencia de algunas irregularidades frente a lasaplicaciones de algunos acuerdos territoriales en lo que se refiere al pago deciertas obligaciones urbanísticas según los estratos y las áreas afectadas, noobstante y por no poderse determinar con exactitud las cuantías que podríanestar afectando el fisco municipal se dará el traslado correspondiente a la oficinade indagación preliminar para lo de su competencia.

Se recibieron tres comunicaciones como insumes de auditoría así:

Radicado 2016200001156 del 24 de febrero de 2016 en la que la ContraloríaGeneral de la República, Gerencia Colegiada de Antioquia le envía el informe deempalme del Municipio de Caldas vigencia 2015-2016 a la Contraloría General deAntioquia por considerar que en algunos de sus apartes hacen referencia apresuntas irregularidades de competencia de la CGA.

Radicado 2016200001921 del 01 de abril de 2016, en el que la doctora MónicaMaría Raigoza Morales da respuesta a las inquietudes a la Administración saliente


CONTRÁLORIAGENERAL DE ANTIOQUIA

Control Objetivo, justicia Fiscal

dentro del proceso de empalme según Hallazgos realizados al acta de entrega eldía 27 de enero de 2016

Estos dos insumos como tratan el mismo tema, se unificaron y se verificaron por elequipo auditor; solo se consideraron los Hallazgos que tienen incidencia fiscal enla Entidad Auditada en esta vigencia (Administración Municipal de Caldas) todavez que la Procuraduría General de la Nación tiene conocimiento de las presuntasirregularidades mediante radicado RR104416 del 15 de febrero de 2016

Del análisis de estos documentos se desprenden las siguientes Hallazgos:

SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA

4, Mediante el Convenio de Asociación No 293 de 2015 adscritos entre el Municipio deCaldas y ia CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR C0MFENAICO ANTIQQUIA, porun valor cte:$910.000.000 para ejecutar en 7 mese» «i programa de programa demejoramiento de vivienda rural y urbana, es de aclarar que en el convento no se observala cantidad de viviendas a intervenir,

El valor del anticipo que fue desembolsado a CQMFENALCQ fue dé $446.400.000.Á su vez COMFENALCO &áacrfbe él contrató 2015G3¡32 con la wnjirésa. MASSOSTENIBLE CONSTRUCCIONES SAS. para ejecutar los mejoramientos devivienda, a la cual se le entrego por parte de COMFENALCO un anticipo de$324.000.000.

79R-2016-2015-05129-Mucipio de Caldas Antioquía

www.cga.gcw.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42R N° 52-106, piso 7, Gobernación de Antloquia / N!T. 811000372-7



A la fecha, en la carpeta del Convenio reposa un Informe Final de! Convenio elaboradopor el anterior Secretario de Infraestructura Física, donde se especifica en un cuadroresumen que al 30 de diciembre de 2015 solo se han intervenido un total de 27viviendas de las cuales solo 18 se encuentran terminadas y las otras 9 tienenobservaciones que debían subsanarse en los 15 días después de la elaboración delActa de Entrega y Recibo de Obra que tiene fecha del 30 de diciembre de 2015, en lacual se especifica que se ha invertido un valor de $264,170,730,39, lo cual no superael valor del anticipo entregado a la CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIARCOMFENALCO ANTIOQUIA.

La fecha de terminación del Convenio No 293 de 2015 es el 28 de febrero de 2016,teniendo en cuenta la cantidad de viviendas mejoradas no es posible cumplir con elmismo debido a que falta muy poco tiempo para cumplirse el plazo y a la fecha tampocose va copar el valor de] anticipo entregado a COMFENALCO.

Por otro lado en (a Secretaría de Infraestructura Física se han recibido varias quejas porincumplimientos del contratista por la demora en los trabajos, debido a la falta demateriales en obra, retraso en el pago al personal que labora con ellos entre otras, locual genera incumplimientos por parte de dicha empresa para terminar losmejoramientos iniciados.

Por lo tanto de los 500 mejoramientos de vivienda urbana y rural que se proyectaron elPlan de Desarrollo 2012 - 2015 de la anterior administración, solo se alcanzaron a!ejecutar un total de 27 viviendas y a la fecha algunos no se han recibido a satisfacción

Este punto se consideró en la observación No.15auditoría en la línea Régimen Especial

del presente informe de

SECRETARIA DE EDUCACIÓN

5. Infraestructura de Sedes Educativas: es necesario realizar intervenciones eninfraestructura a las siguientes Sedes Educativas:

• Intervención en techo al C.E.R Claudios Muñera, y adecuación de terrenopara parque infantil.

• Intervención en la I.E.R San Francisco, esta sede requiere el mantenimientolocativo, eí cual debe tener participación de COREDI como enteadministrador de la Institución.

• Intervención en techo y unidades sanitarias de la Sede Educativa SaladaParte Alta

• Intervención en canoas y bajantes de la Sed© Educativa La Clara, la casadel Viviente requiere adecuación en un talud.

80R-2016-2015-0512 9-Muci pió de Caldas Antioquia

www.cga.flov.co / atencionalc¡Li(1adaiio@cga.(jov,coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, Oí8000 942 277 / Fax 383 87 56Ca¡le42BN° 52-106, piso 7, Gobernación de Anlioquia / NIT. 8)1000372-7



HALLAZGOS

29.Al momento de realizar la auditoria regular en el Municipio de Caldas para lavigencia 2015, se pudo establecer que la Administración aún no realiza lasrespectivas intervenciones a la infraestructura física de las InstitucionesEducativas CER Claudina Muñera, IER San Francisco, Sede Educativa LaSalada Parte Alta y Sede Educativa la Clara. Se informa de esta situación a laAdministración Municipal para lo de su competencia; sin embargo, estasintervenciones serán objeto de verificación en próximas actuaciones de la CGA(A)

SECRETARIA DE SALUD

30,Al verificar el año 2015 en el rubro 1.1.11.02.15 denominado Est Pro DotaciónFuñe Bienestar Anciano se recaudaron en el año 2015, un valor de$531.919.586 y para el año 2014, y en un valor $608.730.982, de EstampillaPro Adulto Mayor, rubro del cual se debe de apropiar un 20% para el Fondo dePensiones. Este dinero no fue apropiado durante las vigencias 2014equivalente a $121.746.196 y 2015, equivalente a $106.383.917. inobservandolo establecido en el Numeral 3.8 de la Resolución 357 de 2008 y en el numeral1.2.1 del Instructivo 003 de diciembre de 2015, todas de la Contaduría Generalde la Nación. (A).

SECRETARIA DE EDUCACIÓN

31. Una vez indagado por los bienes hurtados en la secretaria de educación delmunicipio de caldas en el año 2015, se constató que se procedió a realizar larespectiva denuncia ante la inspección tercera de policía de Caldas Antioquiadonde se informa que el día 23 de octubre de 2015 fueron hurtados los bienesque se relacionan a continuación, y que en la actualidad están haciendo todaslas diligencias necesarias para la recuperación de los bienes ante la respectivaaseguradora con la póliza No 5718 con AXA COLPATRIA SEGUROS S.ANit 860.002.184-6, pero aún en la ejecución de la auditoria no se evidenció larecuperación de los bienes; por tal motivo se presume un presuntodetrimento patrimonial por un valor de $ 3.372.210, inobservando loestablecido artículo 6 de la ley 610 del 2000. (F)


www.cga.gov.co / a1er)cionalciudadano®cga.(iov.coTnífifonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 íiliCalle 42B N° 52-106, piso 7, Gobernación de Antiof|ina / NIT. 811000372-7



BIEN HURTADO

PROYECTOR POWERLITE- biblioteca

PORTÁTIL HP450- Biblioteca

PORTÁTIL HP MINI-OFICINA DEL TERCER PISO

BANDERA DE COLOMBIA -PARQUE HABITAT

DENUNCIA REALIZADA POR

Contratista Jhon Jaime Morales

Contratista Jhon Jaime Morales

Contratista Mario Gallego

Contratista Mario Gallego

TOTAL BIENES HURTADOS

COSTO

$1.072.210

$850.000

$650.000

$800.000

3.372.210

Fuente: Informe de empalme 2015 Municipio de Caldas AntioquiaElaborado: William Echavarria Lotero, Contralor Auxiliar.

SECRETARIA DE TRANSITO

32. No se'evidenció ninguna gestión efectiva, eficiente y eficaz por parte de laSecretaria de Transito del Municipio de Caldas, para evitar el vencimiento delos términos establecidos en el Artículo 817 del Estatuto Tributario Nacional;aunque la figura de la caducidad se encuentra establecida en el OrdenamientoJurídico Colombiano y es un mecanismo legal, ésta se otorga más por falta deuna planeación integral que por circunstancias de derecho; toda vez que laAdministración cuenta con un plazo de 5 años para realizar todas las accionestendientes a garantizar el pago de la obligación por parte de los contribuyentes;de lo contrario, se perderían las facultades para realizar cualquier tipo deacción legal, ocasionando que cada día haya pérdida de recursos importantespara el municipio de caldas la cual sema según archivo enviado por lasecretaría de transito con un valor de $435.223.000.

• De igual manera se concluye que "Hay una gran cantidad de comparendosque nunca generaron resolución de morosidad, y todos estos comparendossuman $593.389.015, por lo tanto se solicitó que se cite al comité desaneamiento contable para sanear la cartera morosa". No obstante con loanterior en la vigencia 2015, la Secretaria de transito del Municipio decaldas expidió actos administrativos mediante los cuales a petición delinteresado prescribió Rentas por concepto de comparendos de transito quese encuentra unos registro totales de 665 terceros por valor de $214.976.242, en Cobro Coactivo de la secretaria de Tránsito de caldas,según detalla en los papeles de trabajo, toda vez que el archivo esdemasiado grande


www.cga.go ve o / aiencioníilduclarJarioi&qja grw coTeléfonos 383 K7 87, 383 87 48. 018000 942 '¿11 i hax 383 H7 MiCalle 428 Nn 52-106, piso 7, Gobernación cié Anliwpa / NIT. 81IOOU372-7



La' conducta anterior, vulnera lo dispuesto en el Artículo 209 de la ConstituciónPolítica Nacional en concordancia con lo previsto en el artículo 8, de la Ley 42 de1993, además artículo 1o, de la Ley 1066 de 2006. (A).

CARTERA ACUMULATIVA POR EDAD

AÑO

2015

2014

2013

2012

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

2001

EDAD

0 a4 m5a 16 m17 a 28 m29 a 40 m

41 a 52 m

53 a 64 m

65 a 76 m

77 a 88 m

89a 100 m

101 a112m

113a124m

125 a 1 36 m

137 a 148 m

149 a 160 m

161 a172m

Municipio296,777,741

1,047,361,872

1,421,806,579

560,289,292

510,458,681

711,182,241

780,251,951

472,787,535

267,320,225

2,293,087

1,027,013

14,175,567

164,153,630

81,575,357

257,850

• Polca89,229,750

239,510,940

301,641,323

160,251,412

111,628,276

125,175,932

114,236,138

52,666,621

20,396,873

225,756

2,033,070

25,690,617

6,030,154

Simit42,889,721

142,985,868

191,494,211

• 80,060,078

69,120,773

92,928,686

99,387,565

58,383,795

31,968,566

279,871

114,113

1,800,960

21,093,805

9,716,597

28,650

TOTAL

TOTAL

428,897,212

. 1,429,858,680

1,914,942,113.

800,600,782

691,207,730

929,286,859

993,875,654

583,837,951

319,685,664

2,798,714

1,141,126

18,009,597

210,938,052

97,322,108

286,500

8,422,688,742Fuente: Cartera secretarla de Hacienda Municipio de CaldasElaboro: William Echavarrfa Lotero, Contralor Auxiliar

Radicado 2016200005832 del 24 de agosto de 2016 mediante el cual la veeduríaciudadana denuncia sobre "Posible detrimento en Caldas-Antioquia que estaríaafectando la Cárcel de Caldas y una comunidad que por estar detenidos danempleo a 10 guardianes y porque el Municipio recibe por residenteaproximadamente $2.800.000. El señor alcalde pretende derribar una construcciónque literalmente es nueva y le costaría al municipio un gasto innecesario. Si bienes cierto que se pretende derribar el Palacio Municipal y que es un muy buenproyecto que compartimos. Pero el motivo de esta denuncia es anunciar aldespacho como se puede estar cometiendo un error muy garrafal"

Con respecto a este insumo se pudo evidenciar que la Cárcel Municipal seencuentra ubicada anexa a las instalaciones de la administración municipal; éstasno cumplen con las normas exigidas en materia estructural establecidas en la ley


www.cga.gov.co / [email protected]éfonos 383 87 87, 383 87 48, Oí8000 942 277 / Fax 383 87 50Calle 42B Nü 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811Ü00372-7

CONTRALORIAGENERAL DE ANTiOQUiA


400 de 1997-NSR-98 y el decreto 926 de 2010-NSR-10; esta apreciación escorroborada por informes del Área Metropolitana del Valle de Aburra y de laSecretaria de Infraestructura Física del Municipio de Caldas. El estado actual deledificio de la Administración Municipal pone en riesgo tanto a los usuarios de estasinstalaciones como a los mismos presos que habitan en esta estructura aledaña.

En cuanto al ingreso de $2.800.000 por "residente de la cárcel", no es cierta estaafirmación toda vez que mediante certificación expedida por la Secretaría deGobierno se establece que el Municipio de Caldas no ha recibido durante lavigencia 2016 dinero alguno por este concepto. Además, en la certificación de laSecretaria de Gobierno Municipal nos relacionan los gastos en que incurre elMunicipio por mantener el centro carcelario, así:

Vigencia 2015 $425.272.677Vigencia 2016 $301.531.907

Adicionalmente las decisiones que tome la Administración Municipal con el usoactual y futuro de estos inmuebles, es un asunto netamente administrativo.

En caso de no hacer seguimiento solo decir: "Durante la presente Auditoría no serealizó seguimiento a otros documentos."

3.5 CONTROL A LAS FIDUCIAS

Fiduciaria

N/A

Clase denegocio

fiduciario ofiducia

N/A

Saldo a lafecha de

corte

N/A

Naturaleza delos recursos

N/A

Tipo de Gasto

N/A

Tipo deActivos

Fideicomitldos

N/A

Destinaciónde los

Recursos

N/A

Fuente: Certificado de la Secretaria de Hacienda, Fiducia de la administración de CaldasElaboro: William Echa va r ría Lotero .CA, CGA

Durante la presente auditoría no se encontró en la entidad manejo de Fiducias.


www.cga.gov.co / atení;ionalciíidadano©cga,gov.coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, Ü18ÜOO 942 277 / Fax 383 87 50Calle 42(3 N° 52-106, piso 7, Gobernación de Antioquia / NIT. 811000372-7

jj-T



4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOSVigencia 2015

TIPO DE HALLAZGO

1. ADMINISTRATIVOS

2. DISCIPLINARIOS

3. PENALES

4. FISCALES

• Obra Pública

• Prestación de Servicios

• Suministros

* Consultaría y Otros

• Estados Contables

• Otros conceptosambiental y otras

actuaciones

TOTALES (1,2, 3, y 4)

CANTIDAD

24

5

0

1

0

0

0

0

1

0

30

VALOR (en pesos)

•

$3.372.210

. $3.372.210

$3.372.210

$3.372.210

Nota: En total son 32 Hallazgos y 30 tipificaciones, porque los Hallazgos No. 18 y19, están trasladados como IP. ¡Del presente informe no surge Proceso Administrativo Sancionatorio.

85(R-2016-2015-05129-MucipÍo de Caldas Antioquía

www.cga.gov.co / aíe!icionalciudadano©cga,gov,coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, O f 8000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B N° 52-106, piso 7, Gobernación fie Antioquia / Mil. 811000372-7

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5. ANEXOS

Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la ContraloríaGeneral de Antioquia vía correo electrónico.


www.cga.gov.co / atenciona!ciíidadano©cga,gov.coTeléfonos 383 87 87, 383 87 48, 018000 942 277 / Fax 383 87 56Calle 42B N° 52-106. piso 7, Gobernación de AnLioquia / NIT. 8! 1000372-7

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V

'** S

ÍP

CÜNTRALORIAGENERAL DE ANTIOQUIA


Entidad a la queperteneceNombre de informeo evaluación

EVALUACIÓN SATISFACCIÓNINFORMES DE LOS PRODUCTOS MISIONALES

Fecha de evaluaciónD M A

En "Nombre de informe o evaluación", por favor escriba según el caso:Informe de Auditoría - informe Fiscal y Financiero , Informe de Políticas Públicas, Informe de los Recursos Naturalesy del Ambiente

No

1

2

3

No

1

2

3

No

1

INFORMES DE AUDITORÍA

¿Cómo califica la contribución que da la Contraloría en el mejoramiento de laEntidad, mediante el informe entregado?¿Cómo calificacontralona?

el conocimiento y experiencia de los funcionarios de la

¿Cómo califica la oportunidad en la evaluación realizada?

CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD

¿Cómo califica la imagen que usted tiene de la Contraloría?

¿Cómo califica el trabajo de la Contraloría en la protección al manejo de losrecursos públicos?¿Cómo califica la información que usted recibe de la Contraloría?

ACCESO A CANALES

Por cuál de los siguientes medios la Contraloría General de Antioquia le informósobre los resultados del Control Fiscal.

EX

CE

LEN

TE

EX

CE

LEN

TE

OQ

sB

UE

NO

BU

EN

OT

ELE

VIS

IÓN

AC

EP

TA

BLE

AC

EP

TA

BLE

PÁ

GIN

A W

EB

RE

GU

LAR

RE

GU

LAR

PR

EN

SA

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OT

RO

S

Qué otros temas le gustaría que se hubieran incluido en el informe o evaluación?

caldas -antioquia recibido agm - alcaldía de caldas · general de auditoría, la contraloría...

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