Caja Chica

Es un Fondo que crea la empresa para manejar pagos pequeños, tiene como objetivo el de regular y establecer normas de utilización del fondo de caja chica a fin que estos cumplan con el propósito para el cual se autoriza. El establecimiento de dicho fondo se hace mediante retiro en cheque.

Asiento de Apertura Caja Chica

Al constituir el fondo de caja menor, se retira plata el banco y se constituye el fondo.

Ejemplo

MES DIADESCRIPCION

 DEBE HABER

Octubre

 20 Caja Chica   25.000  

                Bco. Aranguren         25.000     

      fondo fijo pagos menores

     

Asiento De Reposición De Caja Chica

Cuando el fondo de caja menor se agota, o llega a un determinado monto, se procede a rembolsar el dinero utilizado.Se debita la cuenta gastos y se acredita a cuenta bancos.

Ejemplo

MES DIADESCRIPCION

 Parcial DEBE HABER

Octubre

  20 Gastos

Útiles Aseo

Gastos De Administración

 25.000

25.000

50.000  

                Bco. Aranguren.         50.000   

 Y se repone a caja chica

     

Conciliación Bancaria

Consiste en la comparación de los registros de las operaciones con los Bancos, de nuestros libros con los movimientos registrados en los Bancos,

mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichas instituciones, para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los libros de la Empresa. Esto se realiza ya que es común que los saldos de dichos estados de cuenta de los Bancos, no coincidan con los de nuestros libros.

Conciliación por Saldos Encontrados

Se suman al saldo del banco los Cargos por Depósitos de última hora, efectuados por la Empresa y los Cargos efectuados por el Banco que la empresa no haya tomado en cuenta, tales como: comisiones, intereses, errores u omisiones.

Se restan los Abonos por: Cheques emitidos por la Empresa y no presentados al cobro y los abonos efectuados por el banco no tomados en cuenta por la empresa (Intereses, cobros hechos por el banco en nombre de la empresa).

Republica Bolivariana De Venezuela

Ministerio Del Poder Popular Para la Economía Comunal

Instituto Nacional De Capacitación y Educación Socialista

Sección: “D-2010”

Maracaibo – Estado Zulia

CAJA CHICA Y CONCILIACIÓNBANCARIA

Realizado Por:- Aranguren

Juan - Urdaneta

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