Cash Management and Forecast

Ttulo:PROCESO EMPRESARIALIngresos diferidos

Archivo:BBP Ingresos diferidos.docVersin: 1.0R3 / 4.7

Responsable:Nelson VivalloStatus:

Ingresos Diferidos

FPDR

Objetivo: Transferir a libro mayor movimientos en cuentas de diferidos y cuentas de ingresos.Se ejemplificar el funcionamiento de los ingresos diferidos con un ejemplo integral.

Se crea un documento para un alumno

Se revisa el estado de cuenta del alumno al que se la ha generado el documento, en este ejemplo se ha calculado el documento el da 10 de febrero del 2009. Por tanto la matricula ya esta vencida y no entra dentro del proceso de ingresos diferidos y el reconocimiento en el ingreso es inmediato. Por otra parte ningn arancel esta vencido y por lo tanto entran dentro del tratamiento de ingresos diferidos

Si revisamos el documento vemos lo siguiente

Aqu se tiene el detalle de cuanto se ha diferido de este documento (solo aranceles)

Para hacer el traspaso a libro mayor se obtiene la clave de reconciliacin de la cabecera

Esta clave se cierra en la transaccin FPG4

Despus se transfiere a libro mayor con la transaccin ZFPG1

En el libro mayor saldo de la cuenta de ingresos:

En esta cuenta de ingresos por cuotas existe un saldo de 690.000 CLP, debido a la contabilizacin de los aranceles. Pero no deberan de reconocerse an ya que no se han devengado, esto est ocurriendo debido a que no se ha corrido el procedimiento de diferidos. Por otra parte si se observa la cuenta de ingresos diferidos (ctas x devengar FICA) vemos que no existi ningn movimiento.

TRANSACCIN FPDR:

Se ingresa la fecha del sistema y un identificador. No es necesario introducir nada extra ni mover ningn otro parmetro.

Se necesita grabar

Y correr en fondo con inicio inmediato.

Este proceso puede tardar ms de 3 horas dependiendo del nmero de documentos a tratar, en el caso de la primera corrida despus del clculo masiva pueden ser hasta 10 horas

Una vez que el proceso ha concluido se ha generado una clave de reconciliacin

Se transfiere la clave de reconciliacin generada en FPDR

Despus de haber transferido la clave de reconciliacin generada en los ingresos diferidos (FPDR) el saldo de la cuenta de ingresos en libro mayor ahora es de cero.

Por otra parte ahora existe un saldo en la cuenta de ingresos diferidos (ctas x devengar FICA), equivalente a los 5 aranceles.

Estos aranceles se irn devengando mensualmente automticamente cuando se corra el proceso de diferidos (FPDR), siempre y cuando se haya alcanzado la fecha de devengo. En cambio la matricula se devengar cuando se realice el pago (despus del proceso de diferidos)

ANULACIN DE DOCUMENTOS CON DIFERIDOS:

Si se anula un documento que haya ya sido diferido el proceso es el siguiente.

Se anula con la transaccin FP08

Se bloquea (cierra) la clave reconciliacin para ser transferida a libro de mayor

Se intenta traspasar al libro mayor

Y se obtiene el siguiente error de presupuestos.

En este ejemplo esta el sistema evitando la contabilizacin debido a que la cuenta de ingresos cuenta con saldo cero en el momento de que se intenta traspasar la anulacin, por tanto el sistema interpreta esto como que necesita presupuesto. Pero realmente lo que se requiere hacer para que se permita esta contabilizacin es primero reversar tambin el ingreso diferidos.

Por tanto se entra FPDR nuevamente.

Y se genera una nueva clave de reconciliacin la cual contiene el reverso de los diferidos.

Esta clave se pasa a libro mayor para que se reverse el movimiento de ingresos diferidos.

Una vez traspasado el reverso de diferidos los saldos de las cuentas son los siguientes:

Cuenta de ingresos diferidos (Ctas x devengar FICA)

Saldo Cero

Cuenta de ingresos por cuotas $-690.000 CLP

De esta manera se traspasa nuevamente la clave que marcaba error por presupuestos

Y en esta ocasin el sistema permite pasar el reverso de ingresos por cuotas ya que contiene saldo suficiente la cuenta.

Revisando las cuentas una vez mas vemos que el saldo de la cuenta de ingresos por cuotas ahora es cero tambin.

ltima modificacin:Modificado por : Nelson VivalloVersin: 1.0Page:

19/11/2008 06:27 p.m.10/02/2009 02:09:00 p.m.1 of 3