Balance GeneralActivo corriente

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE

EFECTIVO

Está representado por medios de pago (dinero en efectivo, cheques, tarjeta de crédito y débito, giros, etc.), depósitos en bancos y en instituciones financieras, así como los equivalentes de efectivo que corresponden a las inversiones financieras de corto plazo de alta liquidez, fácilmente convertibles a importes en efectivos, con riesgo poco significativo de cambios en su valor, cuya fecha de vencimiento no exceda a noventa días.

CUENTAS POR COBRAR

COMERCIALES

Comprende las subcuentas que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de las ventas de bienes y/o servicios que realiza la empresa en razón de su objeto de negocio.

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Estas surgen por una variedad de transacciones tales como anticipo a un ejecutivo, empleado, ventas o compras de algo, daños o perdidas entre otros.

INVENTARIOS(NETO) Stock o acopio de insumos, materias primas, productos en proceso y bienes terminados que son mantenidos por una empresa. Las causas más importantes que obligan a las empresas a mantener inventarios son: El abastecimiento de insumos y materias primas junto con las ventas de productos terminados, no son procesos que se crean en ciertos momentos entre el aprovechamiento de insumos y las ventas.

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Representa el valor de servicios pagados por anticipado como seguros, intereses, arrendamientos, etc. El pago anticipado debe ser por períodos mayores a un mes.

Activo no corriente

PROPIEDADES PLANTA Y

EUIPO(NETO)

La propiedad, planta y equipo son los activos tangibles que posee una empresa para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos, y se esperan usar durante más de un período económico.

ACTIVOS INTAGIBLES NETO

Esta categoría incluye: a. Bienes económicos inmateriales de propiedadde una persona, empresa u organización, tales como patentes, marcas,derechos de llave, etc.b. El Derecho de uso o de usufructo que posee una persona, empresa u

organización sobre bienes económicos, materiales, derecho que noPuede ser transferido.

INV. MOBILIARIAS-ASOCIACION EN PARTICIPACION

Comprende los activos financieros (no derivados) cuyos cobros son de cuantía fija o determinable, sus vencimientos son fijos, y respecto de los cuales, la empresa tiene la intención, así como la capacidad, de conservarlos hasta su vencimiento

OTROS ACTIVOS Comprende el registro de bienes que no se encuentran prestando servicio a la empresa por encontrarse en el área de concesión y bajo contrato de comodato cuya transferencia a favor del Ministerio de Transportes y Comunicaciones debe formalizarse en el siguiente período, previo acuerdo de la Junta General de Accionistas.

PASIVOS corrientes

CUENTAS POR PAGAR

COMERCIALES

Agrupa las subcuentas que representan obligaciones que contrae la empresa derivada de la compra de bienes y servicios en operaciones objeto del negocio.

- Comprende las Obligaciones con Proveedores, Facturas por Pagar por Bienes y Servicios:

CUENTAS POR PAGAR A

ENTIDADES RELACIONADAS

Comprende el saldo de las Cuentas por Pagar a las Empresas del Holding del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado - FONAFE.

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Este rubro incluye:-Tributos por pagar –cuentas por pagar diversas –cooperativas Atlantis –asociacion auxilios mutuos –cooperativa La portuaria –depositos en garantía –descuentos judiciales –otros conceptos

PROVISIONES CORRIENTE

Pasivos,que representan obligaciones reales, expresas o tácitas, claramente especificadas en cuanto a su naturaleza, pero indeterminadas en cuanto a su importe exacto o a la fecha en que se cancelarán y se realizan a corto plazo

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS CORRIENTE

Beneficios a los empleados a corto plazo son beneficios a los empleados (diferentes de las indemnizaciones por cese) que se espera liquidar totalmente antes de los doce meses siguientes al final del periodo anual sobre el que se informa en el que los empleados hayan prestado los servicios relacionados.

Pasivos no corrientes

PROVISIONES NO CORRIENTES

Pasivos,que representan obligaciones reales, expresas o tácitas, claramente especificadas en cuanto a su naturaleza, pero indeterminadas en cuanto a su importe exacto o a la fecha en que se cancelarán y se realizan a largo plazo.

patrimonio

CAPITAL Representa el valor de los aportes iniciales y posteriores de los propietarios. Toma diferentes denominaciones dependiendo del tipo de organización.

CAPITAL ADICIONAL -agrupa las subcuentas que representan las primas (descuentos) de emisión y los aportes y reducciones de capital que se encuentran en proceso de formalización.

RESULTADOS ACUMULADOS

agrupa las subcuentas que representan utilidades no distribuidas y las pérdidas acumuladas sobre las que los accionistas, socios o participacionistas no han tomado decisiones.

CUENTAS DE ORDEN Representan compromisos o contingencias que dan origen a una relación jurídica con terceros sin aumentar ni disminuir el patrimonio, asi como los resultados. Su realización podría afectar la situación financiera de la empresa.