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Marzo de 2019Informe Financiero Mensual Contraloría Delegada para Economía y Finanzas Públicas Dirección de Estudios Macroeconómicos

https://concepto.de/wp-content/uploads/2014/10/economia-a-esca-la-e1551051494181.jpg

Nombre del recurso

Aforo inicial 2019Modificaciones

marzo($ billones)

Modificaciones acumuladas a marzo 2019 ($ Billones)

Aforo marzo 2019

$ billones Estructura (%) $ Billones Estructura

(%)

1. Ingresos del Gobierno Nacional Central (GNC) 225,44 93,7 0,000 0,00 225,44 93,6

1.1 Ingresos corrientes 144,77 60,2 0,000 0,00 144,77 60,1

1.1.1 Ingresos tributarios 143,47 59,6 0,000 0,00 143,47 59,6

1.1.1.1 Impuestos directos 64,67 26,9 0,000 0,00 64,67 26,9

1.1.1.2 Impuestos indirectos 78,80 32,7 0,000 0,00 78,80 32,7

1.1.2 Ingresos no tributarios 1,31 0,5 0,000 0,00 1,31 0,5

1.2 Recursos de capital de la Nación 67,50 28,1 0,000 0,00 67,50 28,0

1.3 Rentas parafiscales 2,09 0,9 0,000 0,00 2,09 0,9

1.4 Fondos especiales 11,08 4,6 0,000 0,00 11,08 4,6

2. Recursos propios de Establecimientos Públicos 15,18 6,3 0,004 0,21 15,39 6,4

Recursos propios de Establecimientos Públicos 10,90 4,5 0,004 0,21 11,11 4,6

2.1 Ingresos corrientes 8,13 3,4 0,004 0,21 8,34 3,5

2.1.1 No tributarios 8,13 3,4 0,004 0,21 8,34 3,5

2.1.2 Otros ingresos corrientes 0,00 0,0 0,000 0,00 0,00 0,0

2.2 Recursos de capital 2,77 1,2 0,000 0,00 2,77 1,2

Fondos Especiales Establecimientos Públicos 0,54 0,2 0,000 0,00 0,54 0,2

2.3 Contribuciones Parafiscales 3,74 1,6 0,000 0,00 3,74 1,6

3. Total Ingresos del PGN (1+2) 240,62 100,0 0,004 0,21 240,83 100,0

Fuente: SIIF Nación II. Cálculos y presentación CGR-CDEFP

Cuadro 1Aforo de ingresos del Presupuesto General de la Nación a marzo de 2019

Ingresos

El aforo inicial del Presupuesto General de la Nación (PGN)1, rentas y recursos de capital, registró para 2019 un valor to-tal de $240,62 billones, distribuidos en recursos del Gobier-no Nacional Central (GNC) con $225,44 billones (93,7%) y Establecimientos Públicos (EP) con $15,18 billones (6,3%).

En marzo de 2019 se presentaron modificaciones netas al PGN, consistentes en un crédito en los Establecimientos Públicos (EP) por $0,004 billones, en ingresos corrientes y transferencias corrientes, por lo que las modificaciones acu-muladas a dicho mes se situaron en $0,21 billones. La apro-piación definitiva alcanzó $240,83 billones (Cuadro 1).

1.1 Programación y modificaciones al presupuesto de ingresos

1. El Presupuesto General de la Nación (PGN) se compone del conjunto de los ingresos del Gobierno Nacional Central (GNC) y los Esta-blecimientos Públicos (EP) del orden nacional; mientras que el presupuesto de gastos está conformado por funcionamiento, servicio de la deuda pública e inversión.

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1.1.1 Ejecución de los ingresos del Presupuesto General de la Nación (PGN)

Gráfico 1Aforo vs Recaudo de ingresos por mes en 2019Billones de pesos


Gráfico 2Aforo y ejecución de ingresos del PGN por rubros Marzo de 2019Billones de pesos


El total de ingresos recibidos a marzo 2019 fue de $66,51 bi-llones y representó el 27,6% del aforo total vigente, con un índice de ejecución (ingreso/aforo vigente) del 28,0% para Gobierno Nacional Central y del 22,4% en Establecimientos Públicos (Gráfico 1).

El indicador de ejecución por rubros del PGN registró que en GNC se obtuvo 28,0% en capital, 27,7% en corrientes, 19,3% en rentas parafiscales y 13,4% en fondos especia-les; mientras que para los EP fue de 22,4% en recursos de capital, 21,5% en contribuciones parafiscales, 21,5% en corrientes y 15,7% en fondos especiales.

En marzo de 2019 los ingresos corrientes en el PGN constitu-yeron el rubro de mayor importancia en cuanto a su monto de recaudo, con un valor de $41,91 billones (63,0%), seguidos de los de capital con $21,83 billones (32,8%) (Gráfico 2).

Carlos Felipe Córdoba LarrarteContralor General de la República

Ricardo Rodríguez YeeVicecontralor General de la República (E)

DirectoresCarlos David Castillo Arbeláez

Contralor Delegado para Economía y Finanzas PúblicasAlejandro José Ovalle Gont

Director de Estudios Macroeconómicos

Análisis financieroJesús Gabriel Morante Flórez

EstadísticasAlbeth Alexandra Melo González

Oficina de Comunicaciones y PublicacionesRossana Payares Altamiranda

Edición y diagramaciónEdgar Giovanni Zuleta Parra

Sugerencias y comentarios:[email protected]

Contraloría General de la RepúblicaCarrera 69 No 44 - 35

PBX(57) 518 7000Línea de atención al usuario: 01 8000 910060

Bogotá - Colombia

Se autoriza su reproducción total o parcial citando a la CGR.Bogotá D.C., mayo de 2019

La Contraloría General de la República (CGR), en cumplimiento de lo dispuesto por la Ley 42 de 1993 y el Decreto 267 de 2000, presenta el Avance Fiscal, de periodicidad mensual, con el ob-jetivo de mostrar el comportamiento de los ingresos y egresos acumulados del Presupuesto General de la Nación.

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1.1.3 Establecimientos Públicos

El resultado en marzo de 2019 en los ingresos de los Esta-blecimientos públicos fue de $3,45 billones, inferior al regis-trado un año atrás en $0,49 billones (12,4%). Los rubros que contribuyeron en esta situación fueron corrientes con $0,58 billones (24,5%) y los ingresos de capital $0,01 bi-llones (1,4%), mientras que se incrementaron fondos espe-ciales $0,08 billones (100%) y contribuciones parafiscales $0,02 billones (2,6%) (Gráfico 4).

Gráfico 4Establecimientos PúblicosAforo y ejecución de ingresos a marzo de 2019Billones de pesos


1.1.2 Ejecución de los ingresos del Gobierno Nacional Central (GNC)

1.1.2.1 Ingresos corrientes

El recaudo acumulado a marzo de 2019 presentó un aumen-to del 24,0% frente a igual mes de 2018, influenciado por el comportamiento positivo del recaudo de los ingresos tribu-tarios, y en su interior, el mejor desempeño en los directos, fue renta y complementarios con una participación desta-cada de 42,8%, mientras que en indirectos le correspondió al IVA (9,4% de variación). Por otra parte, los ingresos no tributarios aumentaron durante el mes en estudio.

1.1.2.2 Recursos de capital

A marzo de 2019, registraron un monto total de $21,06 bi-llones, aumentando $5,09 billones (31,9%) en comparación con el mismo mes de 2018 (Gráfica 3).

De éstos, los recursos del crédito registraron $18,50 billo-nes, procedentes en un 65,9% del crédito interno y 34,1% del externo.

1.1.2.3 Fondos especiales y rentas parafiscales

Los Fondos Especiales (CREE, de Solidaridad y garantía en Salud y el resto de los mismos) obtuvieron en marzo de 2019 un valor de $1,48 billones, que al cotejarse con igual mes de 2018 resultó en una disminución de $0,36 billones (19,7%). El índice de ejecución acumulado al mes analizado fue de 13,4%, donde el resto de fondos recaudó $1,02 billo-nes, FONPET - Magisterio $0,07 billones, Salud Fuerzas Mili-tares $0,19 billones y Solidaridad Pensional $0,17 billones.

Con relación a las rentas parafiscales, integradas en mayor medida por los recursos del Fondo de Prestaciones Sociales del Magisterio (FOMAG), se obtuvo un monto de $0,40 bi-llones, que al compararse con su aforo definitivo resultó en una ejecución del 19,3% y una disminución del 12,8% con relación a marzo de 2018.

Gráfico 3Aforo vigente y ejecución de ingresos marzo de 2019 Gobierno Nacional Central (GNC)Billones de pesos


http://editorialpatria.com.mx/pdffiles/9786074382167.pdf

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II. Gastos

Gráfico 5Programación y ejecución del gasto del PGN a marzo de 2019Billones de pesos


2.1 Ejecución del gasto del Presupuesto General de la Nación

El gasto medido por obligaciones a marzo de 2019 se esta-bleció en $43,80 billones (Gráfico 5 y Cuadro 2), aumentan-do 10,5%, respecto a marzo de 2018. Al revisar los compo-nentes, durante el periodo marzo 2019-2018, se observó el incremento en el servicio de la deuda 65,2%, funcionamien-to 4,6%, mientras inversión decreció 5,8%.

En marzo de 2019, el servicio de la deuda registró en obli-gaciones $7,89 billones, donde la externa representó 70,2% ($5,53 billones) y la interna el restante 29,8% ($2,35 billo-nes) (Cuadro 2).

Tipo de gastoApropiación definitiva

a marzo de 2019($ billones)

Ejecución de la vigencia a marzo de 2019

($ billones)

% ejecución

Ejecución de la vigencia a marzo de 2018

($ billones)

Variación (%) 2019/2018

a marzo

1. Funcionamiento 160,44 30,69 19,1% 29,34 4,61

1.1 Gastos de personal 31,18 6,49 20,8% 6,54 -0,85

1.2 Adquisición de bienes y servicios** 9,58 1,32 13,7% 0,20 570,0

1.3 Gastos por tributos, multas, sanciones 1,06 0,15 14,3% 0,00

1.4 Transferencias 118,62 22,45 18,9% 21,39 4,98

2.Servicio de la deuda 51,93 7,89 15,2% 4,77 65,19

3. Inversión 46,84 5,22 11,1% 5,54 -5,76

Total gasto 259,21 43,80 16,9% 39,65 10,5

Cuadro 2Ejecución de gastos* del PGN acumulados a marzo de 2019Billones de pesos

*Gasto medido por obligaciones ** Incluye gastos de comercializaciónFuente: SIIF Nación II. Cálculos y presentación CGR-CDEFP

Al analizar el registro en el gasto por obligaciones corres-pondiente al servicio de la deuda a marzo 2019, frente al mismo mes de 2018, se destacó aumento de $3,11 billones, producido por la externa que registró subida de $3,05 billones (122,9%), determinado por amortizaciones ($3,15 billones,

558,1%), mientras que los intereses y comisiones decrecie-ron $0,10 billones (5,1%). En marzo 2019, tanto en amor-tizaciones como en intereses y comisiones se destacaron los títulos de deuda con $3,14 billones y $1,39 billones, respec-tivamente.

La deuda interna registró aumento de $0,06 billones (2,7%), donde intereses y comisiones se incrementaron en $0,21 billones (11,0%), mientras que amortizaciones disminuye-ron $0,27 billones (86,0%). En el mes en estudio, tanto en intereses y comisiones como en amortizaciones, se desta-caron títulos de deuda con $2,11 billones y $0,13 billones, respectivamente.

En las transferencias se observó aumento de $1,06 billones (5,0%) en el mes en estudio; al analizar el periodo marzo 2018 - 2019, se observó que las alzas se dieron en corrien-tes en sector público ($5,40 billones), SGP ($1,53 billones) y exterior ($0,04 billones), mientras que las bajas estuvie-ron en previsión y seguridad social ($4,43 billones), otras ($0,98 billones) y sector privado ($0,17 billones). En cuanto a las de capital disminuyeron en $0,32 billones.

La inversión al confrontarla con lo observada a marzo de 2018, bajó en $0,32 billones (5,8%), donde los rubros anali-zados que registraron dicha situación fueron: administración del Estado $0,67 billones (14,3%), recurso humano $0,32 billones (98,9%), dotación $0,12 billones (97,2%) e inves-tigación y estudios $0,002 (5,0%), entre tanto se dieron in-crementos en subsidios y operaciones financieras $0,76 bi-llones (1.325,5%) e infraestructura $0,03 billones (10,1%).

En los gastos de personal acumulados a marzo de 2019 la variación negativa resultante frente al mismo mes de 2018 fue de $0,06 billones (1,3%). El rubro personal supernume-rario y planta temporal disminuyó $0,24 billones (93,7%), mientras que planta de personal permanente, que incluye las contribuciones inherentes a nómina se incrementó $0,18 billones (2,9%)

Revisando lo sectorial en el mes y año que estamos tratan-do, se observó que en el rubro planta de personal perma-nente los de mayor participación correspondieron a: Defensa y Policía, Rama Judicial, Fiscalía, Hacienda, Organismos de control y Justicia y del Derecho; en personal supernumerario y planta temporal fueron Rama Judicial, Hacienda, Defensa y Policía, Justicia y Derecho y Educación.

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2.2 Financiación gasto PGN a marzo de 2019

2.3 Índices de ejecución presupuestal2

Gráfico 7Porcentajes de ejecución del gasto total a marzo de 2019


Gráfico 8PGN: índices de ejecución por sectoresMayor y menor ejecución a marzo de 2019


Mayor ejecución

Menor ejecución

Gráfico 6Fuentes de financiación del gasto a marzo de 2019Billones


2. El índice de ejecución del gasto se mide por obligaciones y corres-ponde al cociente expresado en términos porcentuales entre el gas-to acumulado y la apropiación vigente, es decir, cuánto representa el gasto con respecto al monto máximo autorizado a esa fecha.

El índice de ejecución se compara con el promedio para el periodo de referencia (2007-2018) y con el mismo mes del año anterior, tanto para el gasto total como para sus compo-nentes de funcionamiento, deuda e inversión.

En tal sentido, para el gasto total a marzo de 2019 este se situó en 16,9%, superior en 0,1 puntos porcentuales fren-te al alcanzado en el mismo mes del año anterior (16,8%) (Gráfico 7). Por otra parte, al comparar el índice registrado en marzo 2019 con el promedio de los últimos 12 años, que fue de 17,6%, se obtuvo que 2019 se encuentra por debajo en 0,7 puntos porcentuales (Gráfico 7).

Al considerar la ejecución obtenida por los sectores que con-forman el PGN, incluyendo el servicio de la deuda, se encontró que el mayor dinamismo fue en minas y energía con índice de 24,4%, entre tanto el sector que presentó el menor desempeño fue ciencia y tecnología con 1,4% (Gráfico 8).

Impuestos y no tributarios

$31,10

Recursos del créditoy tesorería

$10,57

Fondos, donaciones yparafiscalidad

$2,13

El gasto se financió con recursos provenientes de impuestos y no tributarios por $31,10 billones, recursos de crédito y tesore-ría por $10,57 billones y fondos, donaciones y parafiscales por $2,13 billones, para un total de $43,80 billones (Gráfico 6).

Con respecto a igual mes de 2018, se registra que la finan-ciación del gasto presenta una estructura similar a la de marzo de 2019, donde el mayor monto recaudado lo ocupan los impuesto y no tributarios con $29,72 billones (74,9%), seguido de recursos crédito y tesorería $7,07 billones (17,8%) y fondos y donaciones con $2,86 billones (7,2%).

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Gráfico 9Porcentajes de ejecución del gasto de funcionamientoA marzo de 2019


Gráfico 10Porcentajes de ejecución del gasto del servicio de la deudaA marzo de 2019


2.4 Ejecución presupuestal por tipo de gasto

Gráfico 11Porcentajes de ejecución del gasto en inversiónA marzo de 2019


2.5 Ejecución acumulada del rezago pre-supuestal constituido en 2018, ejecuta-do en 2019

En funcionamiento a marzo de 2019 se señaló una ejecución de 19,1%, inferior en 0,8 puntos porcentuales frente a la re-gistrada en igual mes de 2018 (19,9%). En comparación con el promedio de los últimos 12 años (19,0%), 2019 resultó superior en 0,2 puntos porcentuales (Gráfico 9).

El servicio de la deuda presentó un índice de ejecución a marzo de 2019 de 15,2%, superior en 5,2 puntos porcentuales frente al mismo mes del año anterior (9,9%), e inferior en 1,9 puntos porcentuales en comparación al promedio de ejecución de los últimos 12 años, que había sido de 17,1%)(Gráfico 10).

Por su parte, a marzo de 2019, la inversión acumulada mar-có 11,1% en su ejecución, resultando inferior en 2,7 puntos porcentuales a la presentada en igual mes de 2018 (13,8%) y frente al índice promedio del periodo 2007-2018 resultó tam-bién negativa en 3,5 puntos porcentuales (14,6%) (Gráfico 11).

El rezago3 de la vigencia 2018 se constituyó por $23,38 bi-llones, de los cuales $22,63 billones correspondieron a re-servas presupuestales y $0,75 billones a cuentas por pagar. Al revisar los valores a marzo de 2019, encontramos que los compromisos de las reservas se ubicaron en $22,54 billones y las obligaciones de las cuentas por pagar en $0,74 billo-nes, para un total de $23,28 billones.

Por su parte, el valor registrado en obligaciones de las re-servas fue de $10,69 billones, en marzo de 2019, resultan-do una ejecución del 47,4%; mientras que por su parte los pagos en el mismo rubro y mes sumaron $10,02 billones.

Por el lado de cuentas por pagar a marzo de 2019, los pa-gos registrados sumaron un total de $0,72 billones para una ejecución de 97,0%. Los pagos totales del rezago durante el periodo en estudio se conformaron por los mencionados de las reservas y de las cuentas por pagar para un total de $10,74 billones, correspondiente a una ejecución del rezago constituido a marzo de 2019 de 46,1%.

3. Se define como la sumatoria de reservas presupuestales (pro-ducto de restar compromisos menos obligaciones) y las cuentas por pagar (diferencia entre obligaciones y pagos), resultantes al cierre del ciclo presupuestal de una vigencia, para ser ejecutadas en la siguiente o presente anualidad.

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