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AUDITORIA ADMINISTRATIVA
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
Equipo auditor Doctor Enrique Benjamín Franklin F. Ingeniero Alfonso Arroyo Concha
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AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
EQUIPO AUDITOR:
Arroyo Jaramillo Melisa Lizette
Téllez Girón Lizárraga Paulina
Villegas Velasco Alejandro
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
Equipo auditor Doctor Enrique Benjamín Franklin F. Ingeniero Alfonso Arroyo Concha
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ÍNDICE
INTRODUCCIÓN
4
Contexto
5
Antecedentes
7
Empresa
8
Organigrama
9
Situación actual
11
Productos
12
METODOLOGÍA DE LA AUDITORÍA
20
PLANEACIÓN
21
Investigación preliminar
23
Preparación del proyecto de auditoría
23
Diagnóstico preliminar
26
INSTRUMENTACIÓN
28
Recopilación de información
29
Papeles de trabajo
30
Supervisión del trabajo
30
Medición
31
Análisis administrativo e indicadores
31
EXÁMEN
36
Propósito
37
Procedimiento
37
Enfoques del análisis administrativo
38
FODA
40
Diagnóstico administrativo 40
Contexto 40
Desempeño 41
Estrategia competitiva 45
Perspectivas 47
INFORME
50
Responsable
50
Introducción
50
Antecedentes 50
Técnicas empleadas 50
Resultados 51
Seguimiento 58
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3
Conclusiones 59
SEGUIMIENTO
60
Objetivo general
60
Lineamientos generales
61
Acciones específicas
61
Áreas de aplicación
62
Resultados esperados
62
ANEXOS
63
Programa de actividades
64
Cédulas 65
Organigrama propuesto 72
Cuestionarios 73
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INTRODUCCIÒN
Una empresa es definida como el conjunto de recursos humanos, materiales, económicos y tecnológicos que
trabajan en conjunto para el logro de un fin en común. Ésta, debe regirse bajo el establecimiento de un
proceso administrativo que planifique, organice, dirija y controle todas aquellas actividades que permitan el
cumplimiento de estos objetivos y la adecuada operación de la organización. Esto debería ser lo ideal para
que una empresa pueda desempeñarse de la mejor manera posible. Sin embargo, la situación real es que hoy
en día, muchas empresas trabajan de forma empírica (sin algún sustento administrativo) y van aprendiendo
bajo un esquema de prueba y error, es decir sobre la marcha (principalmente las pymes). Si aunamos esto a
que las condiciones del mercado son altamente cambiantes y que una empresa debe estar renovando
constantemente el cómo y porqué hace las cosas para poder satisfacer la demanda de sus consumidores,
vemos la necesidad de que las organizaciones cuenten con una herramienta que les permita evaluar su
desempeño y la manera en que están haciendo las cosas, logrando así identificar las áreas de oportunidad y
mejorar en todos aquellos aspectos que propicien su permanencia en el mercado.
Una de estas herramientas es la auditoría administrativa.
Una auditoría administrativa se conceptualiza como la revisión total o parcial de una organización con el
propósito de precisar su nivel de desempeño y perfilar oportunidades de mejora para innovar valor y lograr
una ventaja competitiva sustentable. Por su naturaleza, constituye una herramienta fundamental para impulsar
el crecimiento de las organizaciones, toda vez que permite detectar en qué áreas se requiere de un estudio
más profundo, que acciones se pueden tomar para subsanar deficiencias, cómo superar obstáculos, como
imprimir mayor cohesión al funcionamiento de dichas áreas y, sobre todo, realizar un análisis causa-efecto
que concilie en forma congruente los hechos con las ideas.
El siguiente trabajo es una auditoría administrativa realizada a la empresa MEDIMPORT SA de CV, empresa
100% mexicana dedicada a la fabricación y comercialización de productos farmacéuticos (principalmente
productos naturistas y suplementos alimenticios) que ya cuenta con 30 años de experiencia satisfaciendo las
necesidades específicas de sus mercado objetivo.
Esta auditoría fue elaborada por un equipo auditor proveniente de la Facultad de Contaduría y administración
UNAM, quién estableció un plan de trabajo formal para llevar a cabo el presente documento, siendo
asesorado por el Dr. Enrique Benjamín Franklin F., todo esto a común acuerdo con el Director General de la
empresa el Ing. Alfonso Arroyo Concha quien puso una entera colaboración para la realización de este
proyecto.
Los resultados que se pretenden obtener de este documento es que esta auditoría administrativa sea de
mucha utilidad a la empresa MEDIMPORT SA de CV para que ésta pueda identificar sus áreas de mejora en
el área de organización (petición del Director General) y lograr convertirlas en oportunidades para la
organización, logrando con ello asegurar un óptimo crecimiento y desarrollo.
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CONTEXTO
México, país de PyMEs
Las pequeñas y medianas empresas, Pymes, tienen particular importancia para las economías nacionales, no
solo por sus aportaciones a la producción y distribución de bienes y servicios, sino también por la flexibilidad
de adaptarse a los cambios tecnológicos y gran potencial de generación de empleos. Representan un
excelente medio para impulsar el desarrollo económico y una mejor distribución de la riqueza.
Hoy día, los gobiernos de países en desarrollo reconocen la importancia de las Pymes por su contribución al
crecimiento económico, a la generación de empleo, así como al desarrollo regional y local.
Las Pymes en México constituyen el 97% del total de las empresas, generadoras de empleo del 79% de la
población y generan ingresos equivalentes al 23% del Producto Interno Bruto (PIB), lo anterior es una clara
señal de debemos poner atención a este tipo de empresas y verlas como lo que en realidad son: la base de la
economía mexicana. (INEGI, 2005)
Las Pymes cuentan con la más amplia gama de giros productivos, comercializadores y de servicios y tienen la
tendencia a realizar actividades autónomas que tienen relación con las empresas más grandes, y de este
modo sufriendo la influencia de éstas que suelen someterlas, minimizando sus posibilidades de desarrollo o
establecen una interdependencia.
A pesar de ser una fuente muy importante en la economía del país, las Pymes no cuentan con muchos de los
recursos necesarios para que se desarrollen de una manera plena y existen en el país grandes problemas que
las afectan en gran medida.
Entre las problemáticas de las pequeñas y medianas empresas podemos resaltar que sus inversiones para
tecnología, infraestructura, seguridad, entre otras, son de un 0.5% y 0.7%, respectivamente, estancando su
propio crecimiento. Por lo anterior resulta lógico que aproximadamente 70% de las Pymes no cuenten con
base tecnológica instalada teniendo temor de no poder solventar los costos de inversión y operación que esto
implica; aunque también existen razones menos aceptables a esto como la resistencia al cambio, el
desconocimiento de los sistemas de información, la falta de infraestructura y la carencia de visión sobre los
beneficios que la tecnología puede traer a una empresa. (INEGI, 2005).
Algunos datos que nos ubican dentro de éste contexto son: las Pymes comprenden alrededor del 90% de las
empresas constituidas en el país. La cifra es todavía mayor dentro del sector manufacturero, representando el
99% de los establecimientos manufactureros. Y de ese 99%, el 82.19% son pequeñas empresas, que generan
el 13.22% del personal ocupado. La pequeña empresa comprende el 13.69% de los establecimientos y origina
el 20.80% del empleo. A la empresa mediana corresponde el 2.39% de los establecimientos creando el
15.39% del personal ocupado.
Situación del sistema de salud en México
En México, el Consejo de Salubridad General ha definido la certificación de los establecimientos de atención
médica y de los profesionales de la salud como el procedimiento por el cual se asegura que un producto,
proceso, sistema o servicio se ajusta a los principios científicos, éticos y de calidad que rigen la práctica
profesional tanto en instituciones públicas como privadas.
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Las condiciones generales de salud en el país han mejorado en los últimos 50 años. Esto se puede observar
sobre la esperanza de vida que se tiene al nacer entre, 1950 y 2000 se ganó un crecimiento acumulado de 25
años. Actualmente lo que respecta a las mujeres, la expectativa de vida es de 77.9 años y la de los hombres
es de 73.0 años y de acuerdo con las últimas estadísticas de los indicadores demográficos se espera que
para 2010 la esperanza de vida para las mujeres sea de 79.1 años y para los hombres de 74.2 y para 2025
esta se incrementará de 81.6 años en el caso de mujeres y 76.8 años en el caso de los hombres.
Estas mejoras han traído una serie de consecuencias en cuanto al porcentaje de adultos mayores en la
estructura poblacional del país. De haber representado, los adultos mayores de 65 años, el 4 por ciento de la
población en 1970, para 2025 esta cifra representará el 15 por ciento. Esto cambia las condiciones de salud y
demandas de servicios de la población, que conforme más edad tiene, más costosa y problemática será para
atender.
Entorno del mercado farmacéutico en México
El mercado farmacéutico mexicano es actualmente el más grande de toda Latinoamérica. Representa
aproximadamente el 2.7 por ciento del PIB de Manufactura y el 0.5 por ciento del PIB del país y además
representa el noveno mercado farmacéutico a nivel mundial. El valor del mercado se encuentra en continuo
crecimiento, mientras que economías del tamaño de Brasil y Argentina han tenido que contraer sus mercados
debido a las condiciones económicas que presentan.
En la actualidad existen en México aproximadamente 224 laboratorios de medicamentos pertenecientes a 200
empresas, 46 de ellas forman parte de corporativos de capital mayoritariamente extranjero.
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ANTECEDENTES Historia
1982 Medimport S.A. de C.V. es una empresa establecida en el año 1982 con capital 100% mexicano, inició operaciones con una línea de 40 productos farmacéuticos genéricos, tales como: Vitamínicos, antidiarreicos, antiespasmódicos, antirreumáticos, y antibióticos.
1993 En el año 1993 se creó el área de material de curación con el fin de fabricar el producto MASIEPOXI sustituto de hueso indicado en craneoplastías, el cual fue desarrollado 100% derivada de nuestro departamento de productos nuevos y con patente orgullosamente Mexicana.
1996 El área de productos naturales fue creada en el año de 1996 con el propósito de satisfacer las necesidades del mercado herbolario y de suplementos alimenticios lanzando productos de alta calidad a precios moderados, tendiendo a desarrollar productos innovadores con efectos similares a los medicamentos alópatas pero con la ventaja de tener menos efectos secundarios.
2001 2009 2011
Se inicia el proyecto de la nueva planta en Lerma, Estado de México, la cual contará con una capacidad 5 veces mayor que la actual con el único propósito de enfrentar los retos del mercado globalizado. La empresa ha cambiado sus operaciones a la nueva planta construida en el parque industrial Lerma, Estado de México Medimport SA de CV ha diversificado la cantidad y variedad de sus productos (principalmente naturistas y suplementos alimenticios) con la finalidad de poder satisfacer las necesidades y preferencias de sus consumidores, siendo reconocidas como una de las principales empresas en el sector farmacéutico.
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Empresa
Medimport SA de CV es una empresa 100% mexicana establecida desde el año 1969 dedicada al
procesamiento de diferentes insumos para la fabricación de una gran variedad de productos farmacéuticos y
naturistas, los cuales satisfacen necesidades específicas de sus consumidores en diferentes mercados,
buscando siempre conducirse con calidad e innovación.
MISIÓN Y VALORES
VALORES
Nuestros valores institucionales son:
Compromiso: Con la calidad y servicio enfocado hacia nuestros clientes.
Honradez: Demostrada con nuestros empleados y hacia el medio exterior que nos rodea.
Creatividad: Utilizada para el desarrollo de productos innovadores y funcionales.
Adaptabilidad: Hacia el mercado cada vez más globalizado.
Eficacia: En nuestros procesos para ser día con día una empresa altamente productiv
MISIÓN
Somos una empresa dedicada a procesar insumos sintéticos y naturales, dándoles una presentación
comercial adecuada para mejorar la calidad de vida a personas y animales.
Adaptándonos ágilmente a las necesidades de nuestros clientes, proponiéndoles nuevas alternativas de
negocio basándonos en nuestra eficiencia y cumpliendo ampliamente con los estándares de calidad.
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ORGANIGRAMA
Medimport SA de CV está conformada especialmente para las necesidades de su mercado, por lo cual su organigrama está hecho enfocado a la productividad de la siguiente manera:
La base de Medimport SA de CV está dentro de su equipo de trabajo, pues cuenta con especialistas en cada área, enfocándose a la atención y el servicio a sus clientes y proveedores.
Gerente General
48 años de experiencia .
|
Gerencia Administrativa 12 años de experiencia.
|
| | | | | | | |
Producción
Contabilidad
Ventas
Logística
Finanzas
Desarrollo de productos
Compras
Atención a clientes
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Las oficinas de Medimport SA de CV están ubicadas en Felipe Ángeles número 56 col. Providencia
Azcapotzalco, mientras que la fábrica se encuentra ubicada en el parque plata industrial de Lerma, Edo. De
México.
Ubicación oficinas
Ubicación planta
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SITUACIÒN ACTUAL
MEDIMPORT SA de CV es una empresa que ya cuenta con un poco más de 30 años operando en le
mercado mexicano, buscando siempre satisfacer las necesidades de sus clientes.
Medimport posee actualmente una planilla laboral de 34 empleados, donde la mayoría de ellos han
iniciado desde que la empresa se creó.
Hoy en día, Medimport maneja tres líneas de productos: veterinarios, naturistas y suplementos
alimenticios, siendo éstos dos últimos los más importantes para la organización.
Los productos que la empresa fabrica, son percibidos como de alta calidad para el mercado mexicano,
resaltando como atributos más importantes a la innovación y desarrollo tecnológico que poseen.
Los canales de distribución de Medimport SA de CV están conformados por mayoristas y minoristas
del sector; no vende al consumidor final.
Recientemente, la empresa ha cambiado su ubicación a Parque Industrial Lerma, Edo. de México en
dónde ha aumentado 5 veces su capacidad productiva, todo esto respondiendo de manera eficiente a
las demanda de sus consumidores.
La empresa había estado reportando pérdidas al final de los ejercicios anteriores (derivados de la crisis
del año 2008). Hoy en día muestra un mejor panorama financiero.
En cuanto a su desempeño, MEDIMPORT SA de CV presenta ciertas deficiencias en la parte
administrativa (específicamente en el área de organización) de acuerdo a lo establecido por el Ing.
Alfonso Arroyo Concha quien ha detectado a ésta área como una oportunidad de mejora para la
organización, razón por la cual le ha pedido al equipo auditor que realice la siguiente Auditoría
Administrativa de esta área en específico.
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PRODUCTOS
Medimport SA de CV es una empresa 100% que cuenta ya con muchos años en el mercado, la cual ha tenido
que ir modificando la variedad de sus productos para adaptarse a las nuevas necesidades de sus clientes:
empezó fabricando productos farmacéuticos, siendo modificados hoy en día por productos naturales y
suplementos alimenticios.
A continuación se presenta su línea de productos:
VETERINARIOS SUPLEMENTOS
ALIMENTICIOS
NATURALES
LINEA DE PRODUCTOS
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LÍNEA DE PRODUCTOS
LÍNEA DE PRODUCTO A: VETERINARIOS
PRODUCTO
DESCRIPCIÓN
Esta cataplasma de uso veterinario es especial para lesiones equinas, especialmente para esguinces, corvaza aguda, espinillas lastimadas, tendinitis, hinchazones glandulares, abscesos, gonitis y nódulos en las rodillas. Esta cataplasma medicamentosa que actúa descongestionando y ofreciendo alivio al ser aplicada externamente, proporciona calor continuo y efecto calmante por varias horas sin necesidad de ser calentada. Alivia la hinchazón y el dolor que por lo general acompaña a la inflamación.
LÍNEA DE PRODUCTO B: SUPLEMENTOS ALIMENTICIOS
PRODUCTO
DESCRIPCIÓN
Los aminoácidos ramificados o BCAA´s proveen al músculo de elementos esenciales en la reconstrucción del músculo, pueden reducir el daño producido por tus entrenamientos y mejoran la recuperación de la célula muscular de la siguiente manera: Aporta energía adicional para los altos requerimientos de energía
demandados en tus entrenamientos Ayuda a la síntesis de proteína en tus células musculares Minimiza el daño de tus proteínas no convirtiéndolas en energía y
grasa
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La creatina actúa como una poderosa ayuda ergonómica jugando un rol esencial en la proyección de energía al tejido muscular mejorando el rendimiento físico. La creatina puede aumentar la ganancia de energía ayudando a incrementar la fuerza del musculo, la resistencia y retrasando la fatiga.
Quemador de grasa e inhibidor de apetito Contrarresta Sobrepeso y obesidad. Elimina el colesterol. Disminuye posibilidad de Diabetes tipo 2 Nos brinda bienestar. Es un Supresor de apetito. Disminuye el riesgo de padecer enfermedades
Cardiovasculares. Nos proporciona Antioxidantes. Formula para adelgazar y bajar de peso. Proporción de buena Salud
Producto recomendado especialmente para todas las personas que practican algún deporte: Tenis, Soccer, Maratón, Básquet Ball, Base Ball, Pesas, etc. y para toda la familia; que por el constante movimiento en las actividades, es necesario consumirlo para prevenir y cuidar de lesiones articulares
Proteína 100% Pura. Reconstituye la Célula Muscular Refuerza el sistema inmunológico Reduce los niveles de estrés muscular Regenera la fibra muscular Esencial para el crecimiento muscular
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Nutriesbelt es un producto que nace por la creciente epidemia de sobrepeso en nuestro país. Está elaborado pensando en la mejoría de este tipo de población así como una ayuda para las personas con Diabetes Mellitus tipo II, como para personas con sobrepeso en conjunto con un tratamiento para disminuir el peso corporal, así como para impedir su progreso.
Disminuye el riesgo de padecer enfermedades cardiovasculares.
Mejora los niveles de colesterol y triglicéridos en la Sangre. Mejora y disminuye Presión Arterial. Mejora síntomas inflamatorios como la Artritis. Ayuda contra la Arteriosclerosis
Ayudan a obtener mejor Vitalidad y Energía. Previene de Enfermedades. Combaten el Estrés. Ayudan en el aumento de Nutrientes. Combaten la Oxidación.
Radical det-Ox, Antioxidante: Formula de Antioxidantes; son sustancias que nos ayudan a neutralizar radicales libres, protegiendo de este modo a nuestras células, contribuyendo a mejorar nuestras defensas, y retrasando el proceso de envejecimiento cutáneo. Forman parte de nuestra protección contra el cáncer y las enfermedades cardíacas ya que protegen las paredes de las arterias, mejorando nuestra calidad de vida
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Es una bebida a base de diferentes proteínas que se puede ingerir en la fase de post ejercicio para cubrir las demandas “extra” de nutrientes que ocurre durante la fase más intensa de éste, que es la restitución y también en la competición. Restitution® provee al atleta de los bloques necesarios para restaurar al cuerpo inmediatamente después del ejercicio.
Importante aporte de Proteínas. Reparación de Músculos y huesos. Ayuda a la formación y reparación del tejido muscular Ayuda en la recuperación después del ejercicio Evita dolor muscular después del ejercicio. Proporciona energía para siguiente sesión de entrenamiento. Maximiza los objetivos de los deportistas.
LÍNEA DE PRODUCTO C: NATURALES
PRODUCTO DESCRIPCIÓN
Se ha descubierto que el cartílago de tiburón contiene una serie de proteínas que inhiben el crecimiento de tumores. Cartitrón es un excelente auxiliar en el tratamiento de artritis y reumatismo; previene la osteoporosis.
Formula especialmente diseñada para proveer los nutrientes necesarios en las articulaciones, Con 5 activos principales como: Glucosamina, Condroitina, SMS, Colágeno y Vit-C; nos beneficia en el aumento de la flexibilidad, reconstrucción y regeneración de Cartílagos
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Las vitaminas son necesarias para el equilibrio de las funciones vitales para nuestro cuerpo; la deficiencia de alguna de ellas provoca desde agotamiento y falta de vitalidad hasta graves problemas orgánicos
Suplemento alimenticio para niños en tabletas masticables con extracto de frutas y vitaminas.
La combinación de fibras, cítricos, algas marinas y picolinato de cromo dan como resultado un producto de alta eficiencia para la reducción de peso.
La lecitina de soya, el kelp y el salvado de trigo ayudan al mejoramiento del sistema digestivo y al metabolismo de los lípidos.
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Es un excelente suplemento alimenticio que ayuda a fortalecer las funciones cerebrales y nerviosas; ayuda a aumentar la concentración, fortalece la memoria y combate el stress
El calcio es necesario en todo régimen alimenticio para evitar serios trastornos en los huesos como la osteoporosis. Nuestro cuerpo requiere siempre de este material, el embarazo y la lactancia; Kalten también es recomendable para jóvenes en edad de crecimiento, deportistas, ancianos y personas sujetas a stress
Medipal es un importante auxiliar en el control de la diabetes y la obesidad, combate el colesterol, estimula la circulación de la sangre, y por la fibra que contiene, ayuda en problemas de gastritis, estreñimiento y problemas de aparato digestivo.
Estudios científico han demostrado que el aceite Omega 3 ayuda a la eliminación del colesterol causante de la obstrucción de las arterias evitando ateroesclerosis y enfermedades cardiacas
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El uso de fibras con piña dan como resultado un producto que ayuda a la absorción de grasa y al mejoramiento del sistema digestivo obteniéndose un resultado excelente en la disminución y control de peso corporal.
Reduce el stress, la ansiedad, los efectos negativos de la cafeína, controla la hipertensión arterial, estimula el aprendizaje y la concentración mental.
La combinación de rusco, jenjibre, cola de caballo, fenogreco y zarzaparrilla ha demostrado su efectividad para la disminución de várices ayudando al mejoramiento del sistema circulatorio. El éxito de este tratamiento radica en la constancia
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MERCADO ACTUAL
Medimport SA de CV pone a disposición del mercado mexicano una gran variedad de productos, distribuidos a
lo largo del DF y en el Área Metropolitana.
Medimport no vende directamente al consumidor final, sino que hace llegar su producto a éste a través de
minoristas que se encargan de la distribución de sus productos en sus diferentes puntos de venta.
Entre sus principales clientes se encuentran:
Clientes…
MINORISTAS
Tiendas
Naturistas Gimnasios Catálogo
CANAL DE DISTRIBUCIÓN
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METODOLOGÍA DE LA AUDITORIA
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PLANEACIÓN
PLANEACIÓN
INSTRUMENTACIÓN
EXÁMEN
INFORME
SEGUIMIENTO
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PLANEACIÓN
ALCANCE:
Al realizar esta auditoría pretendemos enfocarnos al área administrativa de la empresa Medimport, S.A.
de C.V., de la cual tomaremos específicamente los elementos de la estructura organizacional, división y
distribución de funciones y cultura organizacional.
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la forma en que la empresa Medimport SA de CV está llevando a cabo la etapa de organización
dentro de su proceso administrativo para poder así identificar las oportunidades de mejora que le
permitan seguir desempeñándose adecuadamente.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Identificar la situación actual de Medimport en cuanto a su etapa de organización.
Recabar información acerca de la estructura organizacional, la división y distribución de funciones así
como de la cultura organizacional que impera en la empresa.
Detectar las debilidades y deficiencias en esta etapa del proceso administrativo que limitan el buen
funcionamiento de los trabajadores y de la organización en conjunto.
Obtener un diagnóstico que permita identificar claramente las áreas de mejora de Medimport
Resaltar la importancia que tiene la auditoría administrativa para evaluar a implementar correcciones
acordes con las necesidades de la organización.
Proponer al Ing. Alfonso Arroyo Concha la implementación de un plan de acción que busque dar solución
a los problemas detectados en la empresa, logrando así mejorar su funcionamiento.
FUENTES DE INFORMACIÓN
Las principales fuentes de información serán de tipo interna ya que se utilizarán entrevistas y cuestionarios
aplicados al personal del área administrativa en la empresa Medimport para recabar la información requerida.
Se hará también uso de la observación directa.
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INVESTIGACIÒN PREELIMINAR
La investigación preliminar de Medimport SA de CV en el área administrativa se llevó a cabo de la siguiente
manera:
1. Se realizó una entrevista al Ingeniero Alfonso Arroyo Concha, quien funge como director general de la
empresa, para conocer aspectos generales de Medimport, principalmente del área administrativa en
específico.
2. Observación directa
Mediante los recursos anteriores, se pudieron conocer los aspectos generales a evaluar del área
administrativa tales como estructura organizacional, personal administrativo, funciones principales, así como
necesidades específicas, que nos permiten tener una visión más clara de cómo empezar a implementar la
auditoría administrativa, logrando estimar los tiempos que se dedicarán a cada una de las actividades, a fin de
cumplir con nuestro objetivo general.
PREPARACIÒN DEL PROYECTO DE LA AUDITORÌA
PROPUESTA TÉCNICA
Naturaleza:
Auditoría Administrativa
Alcance:
Área administrativa
Antecedentes:
La empresa Medimport SA de CV no había realizado antes algún tipo de auditoría en algún área de la
organización.
Objetivos:
Establecer un plan de trabajo claro y detallado que permita la realización satisfactoria de la auditoria
administrativa en tiempo y forma.
Concientizar al Ingeniero Alfonso Arroyo Concha de la importancia de llevar a cabo una auditoría
administrativa que permita mejorar alguna área de oportunidad de la empresa Medimport SA de CV
Identificar las debilidades que presenta la organización actualmente en el área administrativa (etapa de
organización del proceso administrativo) para poder así analizarlas y lograr erradicarlas.
Generar una serie de recomendaciones y acciones a implementar en el área administrativa para que la
empresa Medimport logre cumplir con sus objetivos tanto a corto, mediano como largo plazo.
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Estrategias:
1. Se trabajará en conjunto con la empresa Medimport, logrando su colaboración para la realización de
esta auditoria administrativa.
2. Se establecerá un plan de trabajo detallado que especifique el cómo se llevará a cabo la auditoría
administrativa, sirviendo ésta de guía para el equipo auditor.
3. Se realizarán visitas periódicas a Medimport SA de CV por parte del equipo auditor, que propicien el
cumplimiento de todas las actividades necesarias a efectuar.
4. Se solicitará asesoría del Doctor Enrique Benjamín Franklin con el objetivo de obtener una adecuada
orientación sobre lo que se tiene que hacer.
5. Se consultará distinta bibliografía que sirva de apoyo para la elaboración de este documento,
principalmente el libro Auditoría Administrativa, gestión estratégica del cambio del profesor Enrique
Benjamín Franklin.
Justificación:
El área administrativa funge como una de las más importantes en la organización, ya que de ésta depende
que la actividad de Medimport en lo general se realice de la mejor manera posible.
Al llevar a cabo esta auditoría administrativa, el Ingeniero Alfonso Arroyo Concha podrá identificar todos
aquellos aspectos que estén imposibilitando el adecuado funcionamiento del área administrativa (relacionado
directamente con la forma en que el personal opera dentro de organización) lo que le impide poder
desempeñarse con base a los objetivos establecidos previamente.
Acciones:
1. Realizar las visitas periódicas a la empresa Medimport de acuerdo a lo establecido en el plan de
trabajo
2. Recabar toda la información necesaria a través de cuestionarios y entrevistas realizadas tanto al
Director General como a los empleados correspondientes al área administrativa.
3. Revisar todos aquellos documentos que puedan ser de utilidad en la recolección y análisis de
información concerniente al personal de la organización.
4. Utilizar la observación directa como medio para identificar aquellos aspectos que no hayan sido
proporcionados por el personal entrevistado y que puedan ser cruciales para la elaboración de la
auditoria administrativa.
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Recursos:
Recursos humanos: 3 miembros del equipo y un asesor
Recursos materiales: Bibliografía de apoyo (Libros especializados en Auditoría Administrativa)
Recursos técnicos: 3 computadoras portátiles, software para tabulación y análisis de información
estadística.
Recursos financieros: $1000 para cubrir gastos derivados de la presente auditoría administrativa.
Resultados:
Conocer la forma en que la empresa Medimport lleva a cabo su etapa de organización en el proceso
administrativo, a partir de analizar la información referente a su estructura organizacional, división y
distribución de funciones y cultura organizacional.
Detectar aquellos factores que delimitan un adecuado desempeño del personal administrativo en la
organización.
Proponer un plan de acción que se adecúe a las necesidades específicas de Medimport en la etapa de
organización
Lograr que el Director General implemente las acciones propuestas a la empresa, con el fin de que
pueda convertir sus debilidades en fortalezas y asegurar un óptimo desempeño.
Información complementaria:
Internet, recomendaciones de maestros y compañeros.
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DIAGNÓSTICO PREELIMINAR
Este diagnóstico se fundamenta en la percepción que el equipo auditor tiene de la organización como
producto de un acercamiento a la realidad y a la cultura organizacional.
Génesis de la organización:
Medimport SA de CV es una pyme que cuenta con 30 años de servicio, ofreciendo productos de alta
calidad que satisfacen las necesidades del mercado mexicano.
Medimport ha cambiado su estrategia de negocio, yendo de la comercialización de productos
farmacéuticos, a la producción y venta de productos naturistas y suplementos alimenticios.
Posee una declaración de misión y visión, sin embargo hay un desconocimiento por parte de los
empleados sobre su existencia.
Infraestructura:
La estructura organizacional de la empresa no ha sufrido cambios importantes a lo largo del tiempo.
La estructura organizacional que Medimport SA de CV ha proporcionado al equipo auditor, no coincide
con la situación real de la empresa
La empresa no cuenta con manuales de organización y/o procedimientos previamente elaborados.
La mayor parte de la plantilla de personal lleva trabajando en Medimport desde que la empresa inició
operaciones.
La empresa cuenta con un nivel de desarrollo tecnológico adecuado que le permite realizar
adecuadamente sus operaciones del día a día.
Forma de operación:
Medimport se encuentra dividida en dos principales áreas: área administrativa y área de operación.
La empresa no cuenta con indicadores que permitan medir el desempeño obtenido por la organización
en su totalidad.
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Posición competitiva:
Naturaleza: Medimport SA de CV es una pequeña empresa 100% de capital mexicano registrada ante las
autoridades fiscales como persona moral, de acuerdo con las siguientes características:
Dimensión: Pequeña empresa
Sector: Industria
Giro industrial: Medicamentos (en específico productos naturistas y suplementos alimenticios)
Competencias centrales: Una de las ventajas competitivas que posee Medimport SA de CV y que le han
permitido mantenerse en el mercado por 30 años, es la variedad de productos que pone a disposición de sus
clientes (mayoristas y minoristas), caracterizados por su alto nivel de innovación y desarrollo tecnológico, lo
que ha permitido ser una pyme reconocida en el sector de fabricación y comercialización de medicamentos,
todo esto a partir de un trato altamente personalizado con el fin de adaptar sus productos de acuerdo a sus
necesidades específicas de su mercado objetivo.
Clientes, proveedores y competidores:
Clientes: Medimport SA de CV no vende directamente al consumidor final, sino que hace llegar sus productos
por medo de distintos canales de distribución como son mayoristas y minoristas involucrados en el sector. Los
principales son: gimnasios, tiendas naturistas y venta por catálogo.
Proveedores: Medimport SA de CV cuenta con un amplio catálogo de proveedores ubicados en distintos
lugares de la República Mexicana, los cuáles le ofrecen todos aquellos insumos que requiere para llevar a
cabo su operación. Para poder formar parte de éste catálogo, los productos ofertados deben ser de alta
calidad y cumplir con todas las especificaciones y requerimientos que la empresa solicite, ya que de esto
depende la calidad de los productos que Medimport fabrica.
La empresa busca mantener una relación de ganar-ganar con sus proveedores, que aseguren relaciones
futuras de negociación.
Competidores: Existen en el mercados distintas empresas que ofertan productos similares a los de Medimport
SA DE CV, siendo éstas principalmente pymes. No se tiene conocimiento de un competidor directo.
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INSTRUMENTACIÒN
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INSTRUMENTACIÓN
RECOPILACIÓN DE LA INFORMACIÓN
Durante esta etapa de la auditoría, se llevó a cabo la selección de los diferentes elementos que nos ayudarán
a hacer el levantamiento de la información, los cuales son:
Cédulas de diagnóstico
Cuestionario
Entrevista
Investigación documental
Observación directa
CÉDULAS DE DIAGNÓSTICO:
Esta herramienta será de gran utilidad para concentrar la información más relevante obtenida de cada una de
las personas que integran a la organización, y de esta manera analizarla para su estudio y clasificación
posterior. Las cédulas a utilizar serán:
Cédula para la detección y registro de hallazgos y evidencias
Cédula de registro de aspectos relevantes
Cédula de evaluación a personal con subordinados
CUESTIONARIO:
Se realizaron dos tipos de cuestionarios de acuerdo al nivel jerárquico en que se ubican los empleados a
evaluar. Se diseñó un cuestionario para el director general y uno para los supervisores, de manera que las
preguntas pudieran ser entendidas fácilmente y así, la información obtenida fuera de utilidad para cumplir con
los objetivos planteados previamente.
ENTREVISTA:
Se realizó un conjunto de preguntas abiertas para poder evaluar la situación actual de la empresa desde el
punto de vista del máximo dirigente de la organización, el director general, y así poder conocer sus
perspectivas, estrategias, entre otros factores importantes. Asimismo, poder hacer una comparación entre los
datos obtenidos directamente del director general referentes a la manera en la que están organizados, los
antecedentes y situación actual, y el clima o cultura organizacional, frente a los obtenidos de los supervisores
de cada área.
INFORMACIÓN DOCUMENTAL:
Se utilizarán los documentos necesarios para la obtención de la información, tanto de fuentes bibliográficas
antes mencionadas, como de documentos clave requeridos a la empresa: organigrama, descripción de
puestos.
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OBSERVACIÓN DIRECTA:
Esta técnica será imprescindible para poder determinar el nivel de fidelidad de la información obtenida con las
técnicas anteriores y compararla con la realidad, así como para conocer detalles de la organización y la
cultura empresarial.
MANEJO DE PAPELES DE TRABAJO
Los papeles de trabajo bajo los cuales el equipo auditor llevó a cabo la recopilación de la información, fueron
elaborados a partir del texto “Auditoría administrativa; gestión estratégica del cambio” del Dr. Enrique
Benjamín Franklin Finkowski, y por los mismos integrantes. Estos papeles son:
a. Cuestionarios
b. Entrevista
c. Cédulas
d. Gráfica de indicadores
NOTA: Los documentos y formatos anteriores se encuentran contenidos en el apartado de “anexos” de la
presente auditoría.
SUPERVISIÓN DEL TRABAJO
El equipo de auditores se reúne con una periodicidad establecida de 2 veces semanales para revisar los
avances que se realizan, tomar decisiones acerca de la información recopilada y de esta manera estructurar
las diferentes fases de la auditoría. Además, se cuenta con la enseñanza y supervisión de dos veces
semanales por parte del Dr. y catedrático Benjamín Franklin F.
Por otro lado, se tienen programadas las visitas a la empresa en las siguientes fechas:
FECHA HORARIO OBJETIVO
9 Octubre 2012 13: 30
Entrevista de reconocimiento con el director general, el Ing. Alfonso Arroyo, para exponerle el trabajo a realizar y programar las visitas que se realizarán para el levantamiento de la información y la entrega de los resultados
26 Octubre 2012 13: 30 Entrevista al director general y aplicación del cuestionario al supervisor del área de producción
5 Noviembre 2012 13: 30 Aplicación de los cuestionarios a los supervisores de las áreas de ventas, compras y contabilidad
10 Diciembre 2012 16: 00 Entrega de la auditoría administrativa al director general previamente revisada y comentada por el Dr. Franklin F.
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MEDICIÓN
A continuación se presenta la escala de medición que se tomará en cuenta para determinar el desempeño de
la empresa, así como los indicadores tanto cualitativos como cuantitativos establecidos con la finalidad de
evaluar la situación actual de la empresa analizando la etapa de organización del proceso administrativo.
CRITERIOS DE PUNTUACIÓN PARA LA EVALUACIÓN FINAL
PROCESO ADMINISTRATIVO PUNTAJE MÁXIMO ESTABLECIDO
ETAPA DE ORGANIZACIÓN
1. Organización como proceso 235.29
2. Estructura organizacional 176.47
3. Organigrama 176.47
4. División y distribución de funciones
235.29
5. Cultura organizacional 176.47
TOTAL 1000
ESCALAS A UTILIZAR
Dentro de la evaluación de cada elemento o factor específico, se utilizarán escalas de Likert para hacer la
medición del desempeño de Medimport, esencialmente de la etapa de organización efectuada en la empresa
dentro del proceso administrativo. Lo anterior con la finalidad de evaluar los resultados obtenidos frente a los
esperados de manera más objetiva y eficiente, para unificarlos y estandarizarlos.
ESCALA DE LIKERT
PUNTAJE INTERPRETACIÓN
801-1000 Excelente
601-800 Bien
401-600 Regular
201-400 Deficiente
0-200 Mal
ANÁLISIS ADMINISTRATIVOS E INDICADORES
ORGANIZACIÓN COMO PROCESO
1. No existe un área específicamente conformada para llevar a cabo lo concerniente a la etapa de
organización del proceso administrativo.
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2. Los procesos y procedimientos a seguir dentro de esta etapa no se encuentran unificados y
estandarizados para su oportuna realización y seguimiento, debido a que no existen manuales que lo
sustenten.
3. Únicamente se tiene un manual de procedimientos para los llevados a cabo dentro del área de
producción por los mismos empleados, sin especificar o aportar una base sólida para cada una de las
áreas y actividades que tienen lugar dentro de la organización.
4. La etapa de organización es realizada únicamente por el director general, quien se encarga de diseñar
la estructura orgánica y con ello la representación gráfica: el organigrama. Sin embargo, faltan criterios
profesionales que le aporten congruencia a lo anteriormente mencionado.
5. No existe una evaluación del desempeño desarrollada para evaluar las actividades que lleva a cabo el
dirigente de la organización, de manera que realmente no se puede saber, a ciencia cierta, si las
decisiones y medidas que se están tomando en esta área están obteniendo el impacto esperado.
Indicadores cuantitativos:
Base: cuestionarios y entrevistas
ETAPA DE ORGANIZACIÓN PREGUNTAS
DIRECTOR GENERAL PREGUNTAS
SUPERVISORES INDICADORES CUANTITATIVOS
1.1. Organización como proceso 1, 3, 4, 5, 23, 24, 25, 26, 27, 30, 31, 32, 40
1, 15, 18, 19, 23, 24, 25, 26, 27,
Total de manuales registrados Total de manuales administrativos
Personal a su cargo Total de personal
Personas encargadas de la org. Total de personas en esa área
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
1. La estructura organizacional consta de 34 plazas, yendo desde el director general hasta el intendente
de las instalaciones.
2. La estructura orgánica cuenta con 9 puestos en total, los cuales son: Director general, supervisor de
producción, supervisor ventas, supervisor de compras, supervisor de contabilidad, secretaría
administrativa, operativos de producción, auxiliar contable, intendencia.
3. La estructura organizacional no es congruente con el organigrama entregado por la persona
encargada de realizarlo: el director general.
4. Existe un gran desconocimiento acerca de la estructura organizacional por parte de los trabajadores de
la empresa, de manera que no cuentan con una idea mental clara y sólida sobre las personas que se
encuentran laborando con ellos, y el nivel jerárquico que les compete.
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Indicadores cuantitativos
Base: cuestionarios y entrevistas
ETAPA DE ORGANIZACIÓN PREGUNTAS
DIRECTOR GENERAL PREGUNTAS
SUPERVISORES INDICADORES CUANTITATIVOS
1.2. Estructura organizacional 2, 7, 8, 9, 10, 3, 4, 21, 22,
Empleados que la conocen Total de empleados
Modificaciones percibidas Modificaciones realizadas
Líneas de mando percibidas Líneas de mando implantadas
ORGANIGRAMA
1. El director general ha realizado un organigrama público dentro del portal de internet, en el cual se
toman actividades realizadas como puestos existentes, traduciéndose en una incongruencia y falta de
conocimiento de la misma empresa.
2. El organigrama no ha sido diseñado a partir de criterios profesionales que sustenten su relación lógica
con las actividades, puestos y niveles jerárquicos que verdaderamente tienen lugar dentro de la
empresa.
3. La mayoría de los empleados desconocen el organigrama que impera en la organización, siendo éste
un factor clave que rige las líneas de mando y cargas de responsabilidad de cada uno de ellos para la
realización de las actividades que les han sido asignadas.
Indicadores cuantitativos
Base: cuestionarios y entrevistas
ETAPA DE ORGANIZACIÓN PREGUNTAS
DIRECTOR GENERAL PREGUNTAS
SUPERVISORES INDICADORES CUANTITATIVOS
1.3. Organigrama 6, 7, 28, 2, 20, 28
Personal que lo conoce Total de personal
Líneas de mando ejecutadas Total de líneas de mando
Puestos en el organigrama Total de puestos existentes
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DIVISIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE FUNCIONES
1. Existe centralización de la autoridad en el director general y supervisores de cada área, debido a que
no se ha realizado una correcta delegación de la misma en los casos que así lo requirieran.
2. Falta de capacitaciones adecuadas que permitan a los colaboradores ser facultados para tomar
decisiones en las ocasiones que así se requiera.
3. Hay duplicidad de funciones en varios casos de la estructura organizacional, debido a que no se han
delimitado y establecido por escrito las actividades de cada puesto y su campo de acción en cuanto a
autoridad y responsabilidad.
4. No existe un curso establecido y estandarizado de inducción para los trabajadores en el que se hayan
determinado previamente los aspectos más relevantes que se deben enseñar en el desarrollo del
mismo, ni la importancia relativa de cada acción en la operación de la empresa; simplemente van
aprendiendo todo lo que les corresponde hacer de manera empírica con el transcurso de las
actividades que van realizando.
Indicadores cuantitativos
Base: cuestionarios y entrevistas
ETAPA DE ORGANIZACIÓN PREGUNTAS
DIRECTOR GENERAL PREGUNTAS
SUPERVISORES INDICADORES CUANTITATIVOS
1.4. División y distribución de funciones
11, 12, 13, 14, 15, 16, 29, 33,
5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14,
Personal capacitado Total de personal
Personal que ha recibido inducción Total de personal
Total de empleados Número de áreas
CULTURA ORGANIZACIONAL
1. La empresa cuenta con una cultura organizacional compartida entre los diferentes niveles de la
estructura orgánica.
2. No hay estrategias específicas para enseñar la cultura; sin embargo, la antigüedad de los trabajadores
y la ausencia de rotación de personal les ha permitido sentirse parte de la empresa y crear un
ambiente de respeto y amistad entre la mayoría.
3. Los valores que rigen a la organización no han sido identificados abiertamente en algún documento
guía de la empresa.
4. Por lo anterior, los trabajadores no basan su actuar dentro de la empresa en valores previamente
establecidos en documentos que los avalen, sino en sus valores morales arraigados en la formación
de su personalidad.
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Indicadores cuantitativos
Base: cuestionarios y entrevistas
ETAPA DE ORGANIZACIÓN PREGUNTAS
DIRECTOR GENERAL PREGUNTAS
SUPERVISORES INDICADORES CUANTITATIVOS
1.5. Cultura organizacional 17, 18, 19, 20, 21, 22, 34, 35, 36, 37, 38, 39
16, 17, 29, 30
Personal que la conoce Total de personal
Valores identificados Total de valores
Trabajadores con sentido de pertenencia Total de trabajadores
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EXÁMEN
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EXAMEN
PROPÓSITO
Obtener resultados objetivos a partir de la evaluación de las variables elegidas en la etapa de instrumentación,
por medio de las diferentes técnicas de recopilación de la información: cuestionarios, entrevistas, cédulas,
observación directa, entre otras. Lo anterior nos ayudará para determinar los aspectos específicos en los que
la organización se está desenvolviendo de manera adecuada, así como para realizar recomendaciones útiles
y claramente estructuradas en las áreas de oportunidad que se detecten, de manera que se asegure el
crecimiento estable y perdurable en el tiempo de la pequeña empresa Medimport, S.A. de C.V.
CRITERIOS ESPECÍFICOS DE PUNTUACION PARA LA EVALUACION FINAL
PROCESO ADMINISTRATIVO
PUNTOS MAXIMOS
PORCENTAJE
ESTABLECIDOS OBTENIDOS
ORGANIZACIÓN Organización como proceso 235.29 29.4 12%
Área especializada en el proceso
19.6
Manuales administrativos 9.8 Aplicación de criterios
profesionales 0
Evaluación del desempeño 0 Estructura Organizacional 176.47 0 0% Congruencia en el diseño 0 Metodología para su
determinación 0
Compartida con los colaboradores
0
Organigrama 176.47 29.41 17%
Expresión coherente de la estructura org.
0
Fijación explícita de las líneas de mando
29.41
Público para los colaboradores 0 División y distribución de funciones 235.29 44.11 19%
Facultamiento a los colaboradores
0
Fijación de funciones específicas
29.41
Seguimiento de lo establecido 0 Capacitación e inducción 14.7 Cultura Organizacional 176.47 58.82 33% Estrategias para transmitirla 0 Valores compartidos 0 Sentido de pertenencia 58.82
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TOTAL 1000 161.74 16%
Valor de cada variable 58.82352941
La tabla anterior contiene las puntuaciones fijadas en la etapa de instrumentación frente a las puntuaciones
obtenidas por la empresa después del análisis realizado a su etapa de organización. Como se puede
observar, realmente los resultados de la evaluación están muy por debajo de las puntuaciones asignadas, e
inclusive de la media esperada.
Por lo anterior, se utilizará la siguiente tabla para fijar una escala de acuerdo a lo previsto.
ESCALA DE LIKERT
PUNTAJE INTERPRETACIÓN
801-1000 Excelente
601-800 Bien
401-600 Regular
201-400 Deficiente
0-200 Mal
La empresa Medimport S.A. de C.V. cayó en el rango de “MAL”, teniendo una diferencia aún grande con
respecto al rubro inmediato superior.
Podemos decir que realmente todos los factores estudiados están relacionados entre sí, así que al no estar
bien determinado alguno (en este caso la mayoría) de ellos, se afecta la situación general de toda la etapa y el
rango de calificación.
Como se ha dicho reiteradamente, a lo largo del trabajo, la etapa a analizar será la de organización. Esto
debido a que el Director General de la empresa tiene una fuerte preocupación sobre el rendimiento y
desempeño que se está teniendo y las medidas necesarias a implementar para poder estabilizar los
resultados obtenidos de la misma.
Es por ello que se realizaron una serie de indicadores que permitieran cuantificar los resultados obtenidos de
cada uno de los factores específicos que se decidió integrar en esta etapa. Dicho factores son los siguientes:
Organización como proceso
Estructura organizacional
Organigrama
División y distribución de funciones
Cultura organizacional
Por lo anterior, se realizaron indicadores que permitieran dar un resultado cuantitativo por cada uno de los
aspectos específicos auditados en el presente estudio, de manera que se complementara la información
obtenida en la cédula de examen.
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ETAPA DE ORGANIZACIÓN INDICADORES
CUANTITATIVOS RESULTADOS
1.1. Organización como proceso 1 6
0.1667
4
33 0.1212
1 1
1
1.2. Estructura organizacional 1 6
0.1667
0 0
0
1 2
0.5
1.3. Organigrama 2 6
0.3333
1 2
0.5
7 6
1.1667
1.4. División y distribución de funciones 2 6
0.3333
1 5
0.2
34 5
6.8
1.5. Cultura organizacional 6 6
1
1 3
0.3333
6 6
1
De los indicadores anteriores podemos destacar que el sentido de pertenencia de los empleados hacia la
empresa es realmente sólido e importante en su quehacer diario, independientemente de que no se
implementaran estrategias que ayudaran a transmitirla a todos los colaboradores de la organización. Esto se
logró gracias a la permanencia de los trabajadores en Medimport a lo largo del crecimiento de la misma,
generando antigüedad y con ello valores de compromiso, confianza, lealtad y entrega en sus labores.
Asimismo, la ausencia de rotación de personal fue coadyuvante fundamental en la generación de un clima
organizacional compartido de armonía y respeto entre los empleados.
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ANÁLISIS ADMINISTRATIVO
DIAGNÓSTICO ADMINISTRATIVO
CONTEXTO
Este diagnóstico está fundamentado en el examen realizado por el equipo auditor a lo largo de un plan de
trabajo previamente establecido, a través del cual se pretendía estudiar a fondo la etapa de organización del
proceso administrativo, llevado a cabo en la empresa Medimport, S.A. de C.V., específicamente en los
siguientes elementos:
Organización como proceso
Estructura organizacional
Organigrama
División y distribución de funciones
Cultura organizacional
FUERZAS DEBILIDADES
Tiene 30 años de experiencia
Hay empleados que ya tienen gran experiencia
Los productos que produce no son muy comunes
Tiene tres diferentes tipos de producto
Precios bajos
Gran variedad de productos
Calidad de los productos
Distribución a minoristas reconocidos
Alta innovación en los productos
No tiene manuales administrativos
Los empleados no tienen bien definidas sus funciones
No innovan periódicamente
No tiene bien definidos los puestos
No está bien clara la cultura organizacional
No hay puntos de venta
No hay tanta disposición de la alta dirección para realizar cambio y estrategias
AMENAZAS OPORTUNIDADES
Hay gran competencia en el sector farmacéutico
Incremento en la normatividad
Incremento de precios en los insumos por el alza en el tipo de cambio
Pérdida de clientes
Nacimientos de nuevos competidores
Retraso en entrega de insumos
Vencimiento de los contratos con los minoristas
Tener una distribución más amplia a nivel nacional
Mayores puntos de venta
Mayor publicidad
Venta al consumidor final (integración vertical hacia adelante)
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Medimport S.A. de C.V. es una pequeña empresa que cuenta con 30 años de servicio, ofreciendo productos
farmacéuticos y suplementos alimenticios de alta calidad que satisfacen las necesidades del mercado
mexicano.
Después de algunos años, cambió su estrategia de negocio, pasando de la comercialización de productos
farmacéuticos, a la producción y venta de productos naturistas y suplementos alimenticios, lo que hasta el
momento les ha arrojado resultados positivos en cuanto al nivel de ventas y utilidades.
Posee una declaración de misión y visión, sin embargo hay un desconocimiento por parte de los empleados
sobre su existencia.
En cuanto a la estructura organizacional de la empresa, nos percatamos de que no ha sufrido cambios
importantes a lo largo del tiempo. Sin embargo, le realizan pequeñas modificaciones de acuerdo a las
necesidades que se presenten, por ejemplo, si se realizará una inspección de salubridad o una auditoría por
parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Lo anterior está a cargo del Supervisor del área de
producción o del Director General, sin establecer criterios profesionales que favorezcan su diseño y lo alineen
con las estrategias establecidas.
Asimismo, la estructura organizacional que se encuentra vigente en la empresa Medimport S.A. de C.V. no
coincide con la situación real de la empresa, en cuanto a los puestos y la distribución y división de funciones.
La empresa no cuenta con manuales administrativos previamente elaborados. Sólo presentan una manual de
procedimientos exclusivamente del área de producción en los puestos mayormente operativos.
La mayor parte de la plantilla de personal lleva trabajando en Medimport desde que la empresa inició
operaciones, lo cual ha producido que la mayoría de ellos tenga un gran sentido de pertenencia hacia la
misma. Por otra parte la cultura organizacional es transmitida por los empleados a través de la convivencia y
el trato durante las jornadas laborales.
La empresa cuenta con un nivel de desarrollo tecnológico adecuado que le permite realizar adecuadamente
sus operaciones del día a día. Han ido modernizando la maquinaria que requieren de manera que no se
queden rezagados en el aspecto tecnológico.
Medimport se encuentra dividida en dos principales áreas: área administrativa y área de operación.
Asimismo, la empresa no cuenta con indicadores ni criterios especializados que le permitan medir el
desempeño obtenido por la organización, tanto en la individualidad de las diferentes áreas como en su
totalidad. Lo anterior es un coadyuvante importante de la falta de eficiencia tanto en el proceso administrativo
como en los resultados que se obtienen.
DESEMPEÑO
Medimport S.A. de C.V. es una pequeña empresa 100% de capital mexicano. De acuerdo a lo observado en
la empresa dentro de los documentos correspondientes, rescatamos los siguientes elementos fundamentales
de su constitución que nos proporcionarán un panorama más amplio para su evaluación y estudio. Estos
elementos son los siguientes:
Dimensión: Pequeña empresa
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
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Sector: Industria
Giro industrial: Medicamentos (en específico productos naturistas y suplementos alimenticios)
Competencias centrales: Una de las ventajas competitivas que posee Medimport S.A. de C.V. y que le
han permitido mantenerse en el mercado por 30 años, es la variedad de productos que pone a
disposición de sus clientes (mayoristas y minoristas), caracterizados por su alto nivel de innovación y
desarrollo tecnológico, lo que ha permitido ser una pyme reconocida en el sector de fabricación y
comercialización de medicamentos, todo esto a partir de un trato altamente personalizado con el fin de
adaptar sus productos de acuerdo a sus necesidades específicas de su mercado objetivo.
Clientes, proveedores y competidores:
Clientes: Medimport S.A. de C.V. no vende directamente al consumidor final, sino que hace llegar sus
productos por medo de distintos canales de distribución como son mayoristas y minoristas
involucrados en el sector. Los principales son: gimnasios, tiendas naturistas y venta por catálogo.
Proveedores: Medimport S.A. de C.V. cuenta con un amplio catálogo de proveedores ubicados en
distintos lugares de la República Mexicana, los cuáles le ofrecen todos aquellos insumos que requiere
para llevar a cabo su operación. Para poder formar parte de éste catálogo, los productos ofertados
deben ser de alta calidad y cumplir con todas las especificaciones y requerimientos que la empresa
solicite, ya que de esto depende la calidad de los productos que Medimport fabrica.
La empresa busca mantener una relación de ganar-ganar con sus proveedores, que aseguren
relaciones futuras de negociación.
Competidores: Existen en el mercados distintas empresas que ofertan productos similares a los de
Medimport S.A. DE C.V., siendo éstas principalmente pymes. No se tiene conocimiento de un
competidor directo.
Medimport S.A. de C.V. ha logrado distinguirse a lo largo del tiempo por ser una empresa que estableció
desde el inicio relaciones de confianza y credibilidad tanto con sus proveedores como con sus clientes, de
manera que han estrechado lazos que perduran en el tiempo, independientemente de las circunstancias
económicas, políticas y sociales que se vivan en el país.
Sin embargo, en el ámbito administrativo, Medimport S.A. de C.V. no ha logrado establecer criterios
normativos profesionales que le ayuden en su labor dentro de esta área para evaluar estrategias puestas en
marcha, resultados obtenidos, deficiencias presentadas, entre otros indicadores importantes para su
adecuada operación, y que pudieran ser coadyuvantes para el crecimiento constante y sostenido de la
empresa en el tiempo y en su magnitud. Por lo tanto, no pudimos rescatar una matriz de indicadores que
actualmente los apoye en la evaluación y control de sus actividades, más pudimos establecer una serie de
indicadores que de ser aceptados, aporten valor a las actividades antes mencionadas dentro del área
administrativa. Estos indicadores son los siguientes, y en el subsecuente seguimiento de la auditoría se dará
una explicación más amplia de cada uno de ellos.
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
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44
Base: cuestionarios y entrevistas
ETAPA DE ORGANIZACIÓN PREGUNTAS
DIRECTOR GENERAL
PREGUNTAS
SUPERVISORES INDICADORES CUANTITATIVOS
1.1. Organización como proceso 1, 3, 4, 5, 23, 24, 25,
26, 27, 30, 31, 32, 40
1, 15, 18, 19, 23,
24, 25, 26, 27,
Total de manuales registrados
Total de manuales administrativos
Personal a su cargo
Total de personal
Personas encargadas de la org.
Total de personas en esa área
Base: cuestionarios y entrevistas
ETAPA DE ORGANIZACIÓN PREGUNTAS
DIRECTOR GENERAL
PREGUNTAS
SUPERVISORES INDICADORES CUANTITATIVOS
1.2. Estructura organizacional 2, 7, 8, 9, 10, 3, 4, 21, 22,
Empleados que la conocen
Total de empleados
Modificaciones percibidas
Modificaciones realizadas
Líneas de mando percibidas
Líneas de mando implantadas
Base: cuestionarios y entrevistas
ETAPA DE ORGANIZACIÓN PREGUNTAS
DIRECTOR GENERAL
PREGUNTAS
SUPERVISORES INDICADORES CUANTITATIVOS
1.3. Organigrama 6, 7, 28, 2, 20, 28
Personal que lo conoce
Total de personal
Líneas de mando ejecutadas
Total de líneas de mando
Puestos en el organigrama
Total de puestos existentes
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
Equipo auditor Doctor Enrique Benjamín Franklin F. Ingeniero Alfonso Arroyo Concha
45
Base: cuestionarios y entrevistas
ETAPA DE ORGANIZACIÓN PREGUNTAS
DIRECTOR GENERAL
PREGUNTAS
SUPERVISORES INDICADORES CUANTITATIVOS
1.4. División y distribución de
funciones
11, 12, 13, 14, 15, 16,
29, 33,
5, 6, 7, 8, 9, 10,
11, 12, 13, 14,
Personal capacitado
Total de personal
Personal que ha recibido inducción
Total de personal
Total de empleados
Número de áreas
Base: cuestionarios y entrevistas
ETAPA DE ORGANIZACIÓN PREGUNTAS
DIRECTOR GENERAL
PREGUNTAS
SUPERVISORES INDICADORES CUANTITATIVOS
1.5. Cultura organizacional 17, 18, 19, 20, 21, 22,
34, 35, 36, 37, 38, 39 16, 17, 29, 30
Personal que la conoce
Total de personal
Valores identificados
Total de valores
Trabajadores con sentido de pertenencia
Total de trabajadores
ESTRATEGIA COMPETITIVA
Medimport SA de CV es una empresa mexicana que se ha caracterizado por su permanencia en el mercado
durante más de 30 años, lo cual habla de los múltiples esfuerzos que la organización ha realizado con el fin de
seguir manteniendo su posición competitiva. Decimos que Medimport ha sabido implementar las estrategias
adecuadas para seguir satisfaciendo las necesidades de sus clientes en el mercado, caracterizándose en todo
momento por la innovación y calidad de sus productos. Estas estrategias van totalmente orientadas a sus
productos, a sus procesos sustantivos, a la calidad y a la investigación/desarrollo de los mismos que le
permiten cumplir con la esencia de su misión. En cuanto a la parte administrativa (objeto primordial de esta
auditoría) pudimos percatarnos que carecen de la implementación de estrategias que le permitan ser más
competitiva como organización, lo cual podemos ver que es la causa principal de los hallazgos más
importantes encontrados en el actual trabajo (área de organización)
Podemos ver, que el Director General de la empresa, el Lic. Alfonso Arroyo Concha, es quien está a cargo del
enfoque estratégico que lidera a la organización, siendo él el único responsable de su determinación e
implementación. Esto funge como un aspecto clave para Medimport ya que no se toma en cuenta a otros
empleados en la empresa que podrían aportar ideas valiosas a la organización o ayudar a crear una visión
más integral de Medimport, que incluya toda problemática posible y así ver claramente su solución.
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Además, el Director General no posee un conocimiento administrativo sólido que le permita establecer
claramente las estrategias que Medimport necesita para mejorar en algún aspecto crítico y tener mayor
certeza sobre las decisiones necesarias a tomar en la empresa.
Esto se ve reflejado al no existir una planeación estratégica formal, ya que la mayor parte de los objetivos y
metas se van determinando sobre la marcha del negocio (administración empírica).
Para poder analizar los procesos estratégicos, el equipo ha elaborado el siguiente mapa de procesos que de
acuerdo al criterio del equipo auditor posee la empresa Medimport SA de CV ya que la empresa no lo tenía
establecido.
MAPA DE PROCESOS
Podemos observar que los procesos estratégicos (aspecto clave para cualquier organización los cuáles
fungen como guía para el cumplimiento de su visión y objetivos) recaen en la gestión de la calidad,
investigación/desarrollo y en la innovación. Estos tres rubros son los mayormente considerados como
fundamentales por la empresa Medimport SA de CV ya que forman parte de la misión y de lo que la ha
mantenido en el mercado durante tantos años. Sin embargo, no cuenta con un proceso estratégico claro ya
que todo los objetivos y metas van sobre la marcha (administración empírica debido a no están establecidos
•Gestión de la calidad
•Investigación y Desarrollo
•Innovación Procesos Estratégicos
•Producción
•Gestión Comercial
•Compras y Abastecimiento
•Ventas
Procesos Clave
•Gestión Financiera
•Gestión de Recursos Humanos
•Gestión Jurídica
•Gestión Instalaciones
•Seguridad e Higiene
Procesos de Soporte
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concretamente y no existen planes de acción formales a seguir para poder obtener un resultado sobre los
mismos).
El equipo auditor considera que la planeación estratégica deberá formar parte de los procesos estratégicos
que posee Medimport, ya que ésta solucionaría gran parte de las deficiencias encontradas en la auditoria con
respecto a la etapa de organización.
Relacionamos que posee un gap estratégico negativo, derivado de igual forma de no tener indicadores sobre
los cuales medir su actividad y desempeño; al no existir una posición estratégica de la empresa claramente
definida, no existe una comparación entre la situación competitiva actual y la deseada.
En cuanto a las habilidades distintivas que posee la empresa se encuentran el alto sentido de pertenencia de
los empleados hacia la organización lo que puede ayudar de sobremanera a corregir varios de los aspectos
encontrados. Otra de las habilidades distintivas encontradas en cuanto a la parte administrativa, es la cultura
organizacional compartida existente en Medimport y los valores arraigados que los empleados poseen y
comparten.
PERSPECTIVAS
Una vez analizado lo anterior, el equipo auditor encontró las siguientes oportunidades de crecimiento para la
empresa Medimport SA de CV, y que le permitirán mejorar su actividad en el día a día (principalmente en la
parte administrativa).
Aspecto crítico
Oportunidad de Crecimiento
1. Organización como proceso
No existen criterios profesionales para la realización de las actividades propias de la
etapa de organización
Realizar una planeación estratégica objetiva que permita identificar las necesidades de la empresa en cuanto a su organización,
estableciendo objetivos y estrategias para poder satisfacerlas.
Falta de estandarización y unificación de procesos y procedimientos.
Elaboración de los documentos pertinentes y que sirvan de guía para
el área administrativa en Medimport, tales como:
Manual de organización
Manual de procedimientos
Manual de políticas
Ausencia de métodos de evaluación del desempeño
Establecimiento de métodos formales de evaluación del desempeño,
que no se basen sólo en la observación directa
2. Estructura organizacional y organigrama
No existe congruencia entre el organigrama
y la estructura organizacional Elaborar el organigrama real de Medimport
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Desconocimiento de los empleados por la estructura organizacional
Dar a conocer dicho organigrama
3. Distribución y división de funciones
Alto grado de duplicidad de funciones
Elaboración de manuales de organización y procedimientos
Centralización de autoridad y responsabilidad en la Dirección General
Descentralizar la autoridad y responsabilidad en Medimport
No existen planes formales de capacitación e inducción en Medimport
Incluir la capacitación a empleados
4. Cultura organizacional
Fuerte sentido de pertenencia del empleado hacia la organización
Comunicar aspectos importantes dela cultura organizacional.
Para poder lograr estas oportunidades de crecimiento, la empresa deberá implementar un enfoque de
administración del cambio el cuál deberá incluir a todos los integrantes de la organización para poder generar
un cambio significativo en la misma, así como hacer parte del proyecto a todos los empleados y sigan
reforzando su sentido de pertenencia en Medimport SA de CV. Más adelante se hablarán de aquellas
acciones específicas que la empresa podrá realizar en cada uno de los aspectos anteriormente mencionados.
Todo lo anterior, deberá hacerse bajo una estructura formal que esté liderada por el Director General y un comité
dentro de la empresa Medimport SA de CV, conformado por los puestos clave en la organización, con el fin de
sentar las bases bajo las cuáles la etapa de organización se deberá llevar a cabo, esto a partir de la identificación
de necesidades, objetivos, recursos, estrategias a implementar, responsables etc. en el área administrativa.
Uno de los potenciales que le permitirá a Medimport poder lograr lo anterior es una de sus habilidades distintivas
más importantes: los empleados. Su sentido de pertenencia a Medimport, su lealtad y la cultura compartida basada
en valores le permitirán generan un cambio más efectivo y que coadyuve a el logro de las oportunidades de mejora
anteriores.
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INFORME
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INFORME GENERAL
RESPONSABLE
Equipo Auditor, con la supervisión del Dr. Enrique Benjamín Franklin Finkowski.
INTRODUCCIÓN
Este informe busca dar los resultados identificados claramente a través de la auditoria administrativa en el
área que se estudió previamente, principalmente se tuvieron presencia una gran variedad de errores dentro
de la empresa en sus operaciones así como en el manejo de las áreas, actividades y puestos.
Era necesario realizar una auditoria con el fin de encontrar irregularidades que hacen de esta una empresa
menos eficiente de lo que podría ser, con un estudio realizado en las áreas, con la aplicación de cuestionarios
y entrevistas a los empleados así como también la solicitud de documentos para que se pudiera cotejar la
información documentada con la cuestionada y la evaluada.
De esta manera se realizo una coordinación para la recopilación de la información y la realización del estudio
con planes de trabajo en tiempos establecidos con el propósito de darle a la empresa su diagnostico y esta
aplique las estrategias sugeridas por los auditores para que la organización tenga una mejor eficiencia en si
operaciones y consiguiente mejores resultados.
ANTECEDENTES
En el 2010 la empresa tenia muy buenos resultados debido al distinto manejo que se tiene al día de hoy, todo
esto por consecuencia del lamentable fallecimiento del anterior director general que fue el fundador de la
empresa.
Al lamentable suceso se le otorgo el cargo de director general al hijo quien anteriormente ocupaba el puesto
de gerente general que al día de hoy ya no existe.
El actual Director general no tomo las medidas correspondientes así como los mejores métodos para el
manejo de sus recursos, y es por eso que se decide realizar una auditoria por el descontrol que la empresa
presenta al día de hoy.
TÉCNICAS EMPLEADAS
Programa de trabajo
Cuestionarios
Entrevistas
Observación directa
Información documental
Indicadores
Cedulas
Los instrumentos anteriormente mencionados fueron factores indispensables para la realización de la
auditoria, con un método de aplicación físico de estudio dentro de la empresa para obtener una evaluación, y
de esta manera llegar a resultados y brindar un diagnóstico.
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RESULTADOS
DIAGNÓSTICO, PROPUESTA Y ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN
1. ORGANIZACIÓN COMO PROCESO
ASPECTO CRÍTICO ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN PROPUESTA
No existen criterios profesionales para la
realización de las actividades propias de la
etapa de organización
En la empresa Medimport SA de CV, el
encargado de llevar a cabo toda la etapa de organización es el Director
General, quien ha establecido de manera empírica aspectos o
parámetros informales para poder cumplir con esta función.
Esto ha ocasionado, que no existan criterios objetivos bajo los cuáles opere
el área administrativa y por tanto, presente resultados deficientes.
Realizar una planeación estratégica objetiva que permita identificar las
necesidades de la empresa en cuanto a su
organización, estableciendo objetivos y
estrategias para poder satisfacerlas.
ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN
Realizar un comité dentro de la empresa Medimport SA de CV, conformado por los puestos clave en la organización, con el fin de sentar las bases bajo las cuáles la etapa de organización se deberá llevar a cabo, esto a partir de la identificación de necesidades, objetivos, recursos, estrategias a implementar, responsables etc. en el área administrativa.
RECOMENDACIONES
Involucrar a todos los integrantes de la organización
Se deberán establecer planes de trabajo que claramente definan los responsables de las actividades, los objetivos a cumplir y los tiempos establecidos para ello.
Este comité deberá reunirse periódicamente para evaluar el cumplimiento de los objetivos.
Solicitar retroalimentación por parte de los demás empleados, a fin de enriquecer la planeación realizada.
IMPACTO ESPERADO
Se busca que el área administrativa, al contar con una planeación estratégica definida, se desempeñe de mejor manera en Medimport SA de CV, ya que ésta servirá como guía de actuación para toda la organización.
ASPECTO CRÍTICO ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN PROPUESTA
Falta de estandarización y unificación de procesos y
procedimientos.
La empresa no cuenta con las herramientas administrativas
necesarias para estandarizar y formalizar los procesos realizados en el área
Elaboración de los documentos pertinentes y que sirvan de guía para el área administrativa en Medimport, tales como:
Manual de organización
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administrativa, (manuales de organización, procedimientos, políticas, calidad, inducción etc.) ocasionando que las
actividades en Medimport se lleven a cabo de manera
empírica y aprendiendo bajo un esquema de prueba y error.
Manual de procedimientos
Manual de políticas
ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN
Deberá conformarse un equipo de trabajo (comité mencionado anteriormente) que elabore los distintos manuales. Para su elaboración, se deberán considerar las necesidades de la organización, las áreas que lo conforman, su personal, los objetivos que se desean cumplir etc. Se debe buscar obtener toda la información necesaria para su adecuada elaboración, recopilando tanto de fuentes internas a la empresa, como externas a la misma.
RECOMENDACIONES
Para elaborar los manuales mencionados anteriormente, será necesaria la participación de todos los empleados que conforman el área administrativa.
Se debe de involucrar a lo empleados en la elaboración de los mismos, explicándoles la importancia de su realización y el cómo ayudarán a mejorar la operación en Medimport
Al finalizarse, deberán ser presentados a toda la organización.
IMPACTO ESPERADO
Que Medimport SA de CV cuente ya con las herramientas administrativas necesarias para que pueda operar eficientemente en el área administrativa, al estar establecido qué es lo que se tiene que hacer, de qué manera se realizará, quiénes lo deben hacer y el objetivo de las distintas actividades.
ASPECTO CRÍTICO ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN PROPUESTA
Ausencia de métodos de
evaluación del desempeño
De acuerdo con la distinta información recaba en la
organización, Medimport no posee un método formal de evaluación del desempeño,
esto derivado de la inexistencia de una planeación formal de la etapa de organización, ya que no se sabría sobre qué medir
este desempeño. Sólo llega a haber una
retroalimentación por parte del jefe inmediato superior cuando se está cometiendo alguna falla
en la operación.
Establecimiento de métodos formales de evaluación del
desempeño, que no se basen sólo en la observación directa
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ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN
Existen muchos métodos de evaluación del desempeño, los cuáles podrán ser determinados por el comité encargado de llevar a cabo la planeación del área de organización basándose en las necesidades y recursos con los que cuenta la empresa. Estos métodos podrán ser tanto cualitativos como cuantitativos. Ejemplo:
Cuantitativos: establecimiento de indicadores (parecidos a los mostrados en la parte de instrumentación) que hagan una relación entre lo que debería ser y los resultados obtenidos por el empleado, a fin de poder tener una unidad de medida que te permita ver el avance o retroceso en el desempeño de éste y poder así dar una retroalimentación objetiva.
Cualitativos: Reuniones periódicas con los empleados de la organización (evaluación 360) en donde se propicie un clima de confianza para poder comparar el desempeño mostrado por el trabajador sobre el desempeño que se deseaba obtener, con el fin de dar una retroalimentación objetiva y ciertas recomendaciones que mejoren su actividad.
RECOMENDACIONES
Antes de realizar la evaluación del desempeño, se deben tener bien especificados los resultados que se pretendieron alcanzar
La evaluación del desempeño es un aspecto de naturaleza subjetiva, sin embargo se debe buscar la forma de volverlo lo más objetiva posible a fin de que el empleado asimile el resultado de su desempeño como una vía para mejorar, no malinterpretando el resultado.
Las evaluaciones deberán ser de forma periódica
IMPACTO ESPERADO
Que Medimport SA de CV posea parámetros que le indiquen si la operación de la empresa va por buen camino, o qué áreas deben mejorar su desempeño para poder así lograr los objetivos esperados.
2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y ORGANIGRAMA
ASPECTO CRÍTICO ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN PROPUESTA
No existe congruencia entre el organigrama y la estructura
organizacional
Medimport cuenta con un
organigrama establecido, sin embargo, al momento de
analizar la situación real de la empresa, vemos que no
coincide con la forma en que la organización está conformada
actualmente, causando confusión sobre su estructura
organizacional.
Elaborar el organigrama real de Medimport
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ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN
Para realizar el nuevo organigrama de Medimport SA de CV, se deberá primero identificar la situación actual de la organización, identificando claramente los puestos existentes, las líneas de autoridad y responsabilidad, las cadenas de mando, los tramos de control, así como las necesidades específicas que tiene la organización (el organigrama actual poseía puestos que ni siquiera existen en Medimport)
RECOMENDACIONES
Buscar que el organigrama realizado, sea lo más parecido a la estructura organizacional de Medimport
Que este nuevo organigrama sea de conocimiento de todos los integrantes de la organización
IMPACTO ESPERADO
Que Medimport ya cuente con una estructura organizacional bien definida, que le permita identificar el cómo está conformada la organización y no cause confusión entre el Director General ni antes los mismos empleados.
ASPECTO CRÍTICO ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN PROPUESTA
Desconocimiento de los
empleados por la estructura organizacional
Al momento de realizar la
investigación, pudimos percatarnos que casi ningún empleado tiene conocimiento
sobre cómo está conformada la estructura organizacional,
causando esto confusión sobre la relación con otras áreas y las
líneas de responsabilidad y autoridad.
Dar a conocer dicho organigrama
ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN
Realizar juntas extraordinarias con todos los miembros de la organización, con la finalidad de que conozcan el nuevo organigrama que representa la estructura organizacional existente en Medimport, a fin de que quede claramente definido las líneas de autoridad y responsabilidad, los puestos y la forma en que se deben de relacionar las áreas.
RECOMENDACIONES
Se debe incluir a todos los miembros de la organización
Se debe buscar de que el organigrama se plasme en alguna parte de la organización, a fin de que todos puedan identificarla.
IMPACTO ESPERADO
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Que los empleados tengan pleno conocimiento de cómo está estructurada y conformada la organización, evitando confusiones y mejorando el desempeño de Medimport en lo general.
3. DIVISIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE FUNCIONES
ASPECTO CRÍTICO ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN PROPUESTA
Alto grado de duplicidad de
funciones
Medimport no cuenta con
manuales de procedimientos y organización plenamente
definidos, lo que ha provocado que no haya una adecuada
descripción de puestos en la organización y por tanto exista
confusión en las áreas de responsabilidad de cada uno de los empleados. Esto ha generado evasión de las obligaciones por parte de
algunos trabajadores, duplicación de funciones por la
mayoría de ellos al no tener bien claro hasta dónde llega su
poder de actuación en Medimport, entre otros.
Elaboración de manuales de organización y procedimientos
ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN
Deberá conformarse un equipo de trabajo (comité mencionado anteriormente) que elabore los distintos manuales. Para su elaboración, se deberán considerar las necesidades de la organización, las áreas que lo conforman, su personal, los objetivos que se desean cumplir etc. Se debe buscar obtener toda la información necesaria para su adecuada elaboración, recopilando tanto de fuentes internas a la empresa, como externas a la misma.
RECOMENDACIONES
Para elaborar los manuales mencionados anteriormente, será necesaria la participación de todos los empleados que conforman el área administrativa.
Se debe de involucrar a lo empleados en la elaboración de los mismos, explicándoles la importancia de su realización y el cómo ayudarán a mejorar la operación en Medimport
Al finalizarse, deberán ser presentados a toda la organización, con el fin de que sean del conocimiento de todas las áreas y evitar los errores anteriores.
IMPACTO ESPERADO
Evitar:
Duplicidad de funciones
Evasión de responsabilidad
Tiempos muertos
Confusión entre puestos y áreas
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Todo lo anterior para lograr el eficiente funcionamiento del área administrativa.
ASPECTO CRÍTICO ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN PROPUESTA
Centralización de autoridad y responsabilidad en la Dirección General
La toma de decisiones sobre todas las áreas en Medimport SA de CV se centraliza en la Dirección General, ya que es
aquí dónde hay una gran concentración de autoridad y
responsabilidad. Los empleados no tienen
autonomía para la toma de decisiones.
Descentralizar la autoridad y
responsabilidad en Medimport
ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN
Se busca descentralizar la autoridad y responsabilidad en la empresa Medimport SA de CV del Director General, principalmente en aquellas actividades que están directamente relacionadas con el área que un trabajador tenga a su cargo. Para lograrlo, se deberán establecer aquellas decisiones que si podrían ser descentralizadas y establecer conjuntamente (tanto el director como el encargado del área) los criterios bajo los cuáles deberán ser tomadas, en donde el Director General le de una capacitación al empleado sobre qué es lo que tiene que hacer, cómo lo tiene qué hacer y porqué lo deberá hacer de esa forma.
RECOMENDACIONES
El Director General deberá comenzar por aquellos puestos claves en la organización
Se deberá tener claramente definido el cómo se debe actuar ante cualquier contingencia para que el empleado esté preparado para tomar la decisión en situaciones difíciles o no previstas
IMPACTO ESPERADO
Que al haber mayor nivel de autoridad y responsabilidad en los empleados del área administrativa de Medimport, tengan más autonomía para tomar decisiones sobre su campo de acción, siendo esto un factor de motivación y desarrollo, haciéndolos más partícipes en la organización.
ASPECTO CRÍTICO ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN PROPUESTA
No existen planes formales de
capacitación e inducción en Medimport
Cuando los empleados ingresan a la empresa, no
reciben algún tipo de capacitación o inducción al área. Solo van aprendiendo
todos los conocimientos necesarios de manera empírica
y sobre la marcha, siendo
Incluir la capacitación a empleados
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orientados por sus propios compañeros del área. Sólo el
área de producción recibe capacitación derivado de la misma naturaleza del área.
ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN
Esto se puede hacer a través de dos maneras:
Manual de capacitación: Que el mismo comité elabore un manual de capacitación (bajo las mismas condiciones establecidas arriba) que incluya todo lo que le personal debe saber sobre la empresa, su área, sus funciones, sus derechos, obligaciones etc. con el fin de que tenga pleno conocimiento sobre cómo se desempeñará en Medimport y sirva de guía para futuros ocupantes del puesto.
Cursos de capacitación e inducción: Los cuales la empresa podrá obtener de manera externa y propiciarla a sus trabajadores (existen muchas organizaciones que los imparten de manera gratuita) o crearlo el mismo comité a partir de las necesidades y recursos con los que cuenta la organización, todo a partir de la adecuada identificación del objetivo de impartir el curso de capacitación.
RECOMENDACIONES
Involucrar a todos los integrantes de la organización
En el caso del manual de capacitación y los cursos de capacitación, establecer un plan de trabajo estructurado que permita identificar los responsables de su realización, los recursos involucrados, las necesidades, los objetivos y el tiempo establecido para realizarlo.
Siempre tener presente cuáles son las necesidades de capacitar, para no perder de vista el objetivo central de este punto.
IMPACTO ESPERADO
Que los integrantes de Medimport pueda tener desde un inicio los conocimientos necesarios para desempeñarse adecuadamente en la organización y evitar futuras consecuencias.
4. CULTURA ORGANIZACIONAL
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ASPECTO CRÍTICO ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN PROPUESTA
Fuerte sentido de pertenencia
del empleado hacia la organización
Los empleados de Medimport
se sienten parte de la misma lo cual da una imagen positiva de la organización. Sin embargo,
esto es derivado de la cantidad de años que los empleados
llevan laborando en la organización.
Los empleados desconocen varis elementos importantes de la cultura organizacional como
son los valores, la misión, visón, filosofía entre otros.
Comunicar aspectos importantes dela cultura
organizacional.
ESTRATEGIA DE IMPLEMENTACIÓN
Realizar sesiones extraordinarias en donde los empleados puedan conocer e identificar claramente aspectos fundamentales de la cultura organizacional como son los valores, la misión, visión entre otros. Se deberá buscar la forma de plasmar la filosofía organizacional en alguna parte de Medimport para que los empleados la puedan identificar claramente
RECOMENDACIONES
Involucrar a toda la organización
Predicar con el ejemplo
Esta reforzando constantemente con acciones los valores de la empresa
IMPACTO ESPERADO
Lograr un mayor sentido de pertenencia por parte de los empleados de Medimport hacia la organización.
SEGUIMIENTO
Las técnicas que se deben aplicar para que la eficiencia y las nuevas técnicas de aplicación lleguen a óptimos
resultados dentro de la organización deben tener un seguimiento periódico.
Así como también para que el personal se adecue a estos cambios, es muy importante que cada seis meses
se haga una revisión además de un recuento de las estrategias que se dieron e implantaron, también es
necesario que se detecten nuevos errores si es el caso, malas aplicaciones o nuevas necesidades, para que
de esta manera la empresa al paso de un año pueda estar familiarizada con sus nuevos procesos, formas de
evaluar, etc. Y tenga mejores resultados.
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CONCLUSIONES
Los resultados obtenidos a lo largo de la auditoría administrativa fueron contundentes al demostrar, a través
de las técnicas y métodos empleados para la recopilación de la información, que la empresa auditada no está
llevando a cabo, adecuadamente, su etapa de organización: parte fundamental del proceso administrativo.
Lo anterior fue evaluado y estudiado a partir de la preocupación del Director General por obtener mejores
resultados, de manera que el desempeño de la empresa pueda seguir elevando la calidad de los productos,
la satisfacción de los clientes, las utilidades de los socios y por último, pero no menos importante, la
responsabilidad con la sociedad a través del empleo de personas que puedan percibir un ingreso considerable
que los ayude a tener una mejor calidad de vida.
Los factores determinantes dentro de esta auditoría fueron los siguientes:
Organización desde el punto de vista de procesos
Estructura organizacional
Organigrama
División y distribución de funciones
Cultura organizacional
A partir de las estrategias propuestas anteriormente, se busca lograr los resultados planteados en cuanto a las
mejoras para la organización. Es necesario que se sigan las recomendaciones en tiempo y forma, ya que esto
dependerá la efectividad de las mismas y el tiempo que se lleve la empresa en volver a repuntar para seguir
con el crecimiento planteado por el director general.
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SEGUIMIENTO
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OBJETIVO GENERAL
Establecer los lineamientos generales y específicos para dar un adecuado seguimiento a la presente
auditoría, con la finalidad de que la Dirección General de Medimport S.A. de C.V. sea capaz de desarrollar las
estrategias y recomendaciones planteadas por el equipo auditor que realizó el presente trabajo.
LINEAMIENTOS GENERALES
Todas las áreas estarán involucradas en la implementación de las estrategias que hayan sido
propuestas en la presente auditoría, poniendo especial atención en los aspectos destacados en
la auditoría y las recomendaciones planteadas al responsable de la organización.
Se llevará a cabo una revisión periódica de los resultados que se obtengan con las estrategias
y cambios realizados para la organización, la cual tenga una periodicidad de 6 meses durante
los primeros 2 años, y anuales en el tiempo posterior a este periodo.
Lo anterior ayudará a tomar medidas correctivas en caso de que no se esté llegando a los
resultados planteados desde el principio por el director general de la empresa, en tanto que los
recursos para redireccionar el curso de la misma no resulte más costoso por el paso del tiempo.
Establecer los mecanismos de control necesarios para el cumplimiento de las recomendaciones
y la puesta en marcha de las estrategias planteadas, de manera que se pueda hacer una
comparación objetiva entre los resultados reales y los deseados, durante el tiempo en el que se
estén poniendo en marcha.
Llevar a cabo las correspondientes evaluaciones de desempeño a todos los niveles de la
organización, de manera que se pueda comprobar si se están realizando los cambios que han
sido planteados. Además, hacer una retroalimentación con los mismos para conocer sus
perspectivas y expectativas de las modificaciones realizadas.
ACCIONES ESPECÍFICAS
El director general deberá realizar una junta con todos los supervisores de las áreas existentes,
fijadas en una estructura organizacional adecuada de acuerdo a los criterios profesionales
empleados, y plasmada en un organigrama.
En dicha junta, se realizará un plan de acción conjunto, de manera que cada uno de los
supervisores pueda tratar la problemática respectiva a su área y dilucidar la mejor manera de
implementar los cambios y modificaciones pertinentes.
Que la alta dirección y los supervisores de cada área realicen reuniones periódicas para
reportar los avances y mejoras que han obtenido, o la problemática hallada aunada a
retrocesos o barreras de las personas que tengan a su cargo.
Durante todo el tiempo, los empleados (de cualquier nivel) podrán realizar comentarios, quejas
y recomendaciones ante los procesos que se estén llevando a cabo, de manera que haya una
retroalimentación entre los colaboradores y la empresa y se consigan mejores resultados. De
esta manera, se le sumará importancia a los responsables de la actividad de la misma.
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Realizar manuales administrativos, de manera general, manual de organización y manual de
procedimientos para cada área; así, se podrá lograr una unificación y estandarización de los
criterios correspondientes, necesarios para conseguir la optimización de todos los recursos con
que cuenta la organización.
Por otro lado, se llevarán a cabo revisiones y actualizaciones anuales de los manuales, de
manera que no se vuelvan obsoletos y representen un verdadero beneficio para la realización
de las actividades dentro de la empresa.
Se realizarán evaluaciones del desempeño mínimo 2 veces por año, para conocer las fortalezas
de los colaboradores y de las actividades, así como también las oportunidades de mejora.
Se realizarán reglamentos para la actividad interna de la empresa, de manera que se pueda
tener un mayor control del deber ser.
Elaborar la misión, visión y condensar los valores tomando en cuenta las opiniones de los
trabajadores, haciendo una especie de consenso de lo que ellos consideran parte importante
para que forme parte de la base fundamental de la organización.
Hacer público para los trabajadores de la empresa todo aquello que les concierna y que los
haga sentirse parte importante de la misma, como misión, visión, valores, entre otros.
ÁREAS DE APLICACIÓN
Se tomarán en cuenta todos los niveles de la estructura orgánica de la organización:
Alta dirección
Mandos medios
Niveles operativos
RESULTADOS ESPERADOS
Después de condensar lo anterior, podemos concluir con que los resultados esperados a partir de la
implementación de lo antes propuesto son:
Eficiencia operativa
Mejoramiento de los procesos
Adopción de una cultura organizacional fortalecida y uniforme
Incremento de la productividad
Desempeño adecuado y claro de las funciones y tareas
Eficacia en los tiempos que se requieran en cada uno de los procesos
Crecimiento estable y sostenido de la empresa, tanto al interior de la misma como al exterior
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ANEXOS
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64
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FASE 1 Empresa
Selección de la empresa
Cita en la empresa
Visita a la empresa
Analisis de la situacion actual
Definición de el area de revision
FASE 2 Planeaciones
Determinación del alcance
Preparacion del proyecto
Definicion de actividades
Investigacion preliminar
Diagnóstico preliminar
FASE 3 Instrumentacion
Elaboracion del plan de trabajo
Recopilacion de informacion
Determinacion de las tecnicas de recopilacion
Medicion
Papeles de trabajo
Aplicación de entrevistas
FASE 4 Examen
Determinacion de propositos
Selección de procedimiento a seguir
Enfoques del analisis administrativo
Elaboracion de FODA
FASE 5 Informe
Datos generales del informe
Diagnostico
Propuesta
Estrategias de implementacion
Conclusiones y recomendaciones
FASE 6 Seguimiento
Lineamientos generales
Recomendaciones programadas
Resultados esperados
FASE 7 Entrega
Entrega y Revision del Dr. Franklin
Entrega al Ing. Alfonso Arroyo
Actividades
PROGRAMA DE ACTIVIDADES
Gráfica de Gantt
Octubre Noviembre Diciembre
MESES
SEMANAS
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65
Cédulas
FECHA: 12
ETAPA: ORGANIZACIÓN
CEDULA PARA LA DETECCION Y
REGISTRO DE HALLAZGOS Y
EVIDENCIAS
1
2
3
4
5
6
7
No se aplica una
evaluación del desempeño
al Director General,
además de que él funge
como responsable del
área de organización.
Desconocimiento de las
áreas que realmente
operan en la organización
Ausencia de criterios
profesionales para el
diseño de la estructura
organizacional
No existen procedimientos
previamente establecidos
que estandaricen las
actividades
No se han delimitado las
funciones especificas del
director general
Cultura organizacional
compartida
Alto concentracion de
responsabilidad y
autoridad (Proceso de
toma de desiciones)
Cuestionario y
entrevista inicial
Organigrama
porporcionado por
el director general
Entrevista inicial
Carencia de
manuales
administrativos
Entrevista Inicial
Entrevista y
cuestionarios
Entrevista y
cuestionarios
Hay transmision de
la cultura entre los
empleados
Falta de un
programa formal d
e evaluación del
desmepeño
Falta de
congruencia entre
organigrama y la
estructura
organizacional
Estructura
organizacional
empirica
Ausencia de
procesos
establecidos
El director realiza
actividades de todo
tipo
Necesidad de
descentralizar la
toma de desiciones
Diciembre
Puesto: Director General
NUM HALLAZGO EVIDENCIAS ASPECTOS SOLIDOSASPECTOS PARA
MEJORAR
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
Equipo auditor Doctor Enrique Benjamín Franklin F. Ingeniero Alfonso Arroyo Concha
66
CEDULA PARA LA DETECCION Y
REGISTRO DE HALLAZGOS Y
EVIDENCIAS
EVIDENCIASASPECTOS
SOLIDOSFalta de congruencia entre
organigrama y la
estructura organizacional
Falta de programas de
capacitacion
Regir las funciones bajo un
plan estructurado de
acción para toda la
organización
Establecer indicadores que
midan el desempeño
ASPECTOS PARA MEJORAR
Desconocimiento de las
áreasde la organización
Rotacion de personal nula
El personal no tiene
capacitacion
Delimitacion adecuacuada
de funciones para su
puesto
No se cordinan el
cumplimiento de las
funciones
El desempeño es evaluado
empiricamente
Cultura organizacional
compartida
HALLAZGO
1
2
3
4
5
6
7
NUM
Organigrama
porporcionado por
el director general
Cuestionario
Cuestionario
Cuestionario
Entrevista y
cuestionario
Entrevista y
cuestionario
Entrevista y
cuestionarios
Los trabajadores
tiene sentido de
pertenencia, y estan
muy familiarizados
con sius
activiadades
El puesto de ventas
esta bien definido
Hay transmision de
la cultura entre los
empleados
Puesto: Supervisor de ventas ETAPA: ORGANIZACIÓN
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
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67
FECHA: 12
Puesto: Supervisor de compras ETAPA: ORGANIZACIÓN
ASPECTOS
SOLIDOSNUM HALLAZGO ASPECTOS PARA MEJORAR
CEDULA PARA LA DETECCION Y
REGISTRO DE HALLAZGOS Y
EVIDENCIAS
EVIDENCIAS
1
2
3
4
5
6
7
Desconocimiento de las
áreasde la organización
Rotacion de personal nula
El personal no tiene
capacitacion
Delimitacion adecuacuada
de funciones para su
puesto
No existen documentos que
apoyen la descripcion de
puestos
El desempeño es evaluado
empiricamente
Cultura organizacional
compartida
Organigrama
porporcionado por
el director general
Cuestionario
Cuestionario
Cuestionario
Entrevista y
cuestionario
Entrevista y
cuestionario
Entrevista y
cuestionarios
Los trabajadores
tiene sentido de
pertenencia, y estan
muy familiarizados
con sius
activiadades
El puesto de
compras esta bien
definido
Hay transmision de
la cultura entre los
empleados
Falta de congruencia entre
organigrama y la
estructura organizacional
Falta de programas de
capacitacion
Ausencia de manuales de
organización y
procedimeintos
Establecer indicadores que
midan el desempeño
Diciembre
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
Equipo auditor Doctor Enrique Benjamín Franklin F. Ingeniero Alfonso Arroyo Concha
68
FECHA: 12
|
ETAPA: ORGANIZACIÓN
Definir onjetivos que
justifiquen su coordinacion
Definir concretamente las
funciones y areas de
responsabilidad de cada
puesto
Falta de programas de
capacitacion
Ausencia de manuales de
organización y
procedimeintos
Establecer indicadores que
midan el desempeño
Toma de desiciones
centralizada en el director
general
CEDULA PARA LA DETECCION Y
REGISTRO DE HALLAZGOS Y
EVIDENCIAS
EVIDENCIASASPECTOS
SOLIDOS
Puesto: Supervisor de contabilidad
NUM HALLAZGO ASPECTOS PARA MEJORAR
1
2
3
4
5
6
7
Deficiente coordinacion de
funciones
Alta duplicidad de
funciones y evasion de
responsabilidad
El personal no tiene
capacitacion
No existen documentos que
apoyen la descripcion de
puestos
El desempeño es evaluado
empiricamente
Cultura organizacional
compartida
Falta de autonomia en la
toma de desiciones
Cuestionario y
observacion directa
Cuestionario y
observacion directa
Cuestionario
Cuestionario
Entrevista y
cuestionario
Entrevista y
cuestionario
Entrevista y
cuestionarios
Hay pertenencia del
empleado hacia la
empresa
Diciembre
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
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69
FECHA: 12
ETAPA: ORGANIZACIÓN
ASPECTOS
SOLIDOSASPECTOS PARA MEJORAR
CEDULA PARA LA DETECCION Y
REGISTRO DE HALLAZGOS Y
EVIDENCIAS
Puesto: Supervisor de Produccion
NUM HALLAZGO EVIDENCIAS
Diciembre
1
2
3
4
5
6
7
Existe coordinacion de
funciones
Los empleados tienen sus
funciones bien establecidas
La capacitacion se resume
al aprendizaje sobre la
marcha
Existen procesos definidos
por la naturaleza del area.
No existen metodos
formales de evaluacion del
desempeño
Cultura organizacional
compartida
Falta de autonomia en la
toma de desiciones
Cuestionario y
observacion directa
Cuestionario y
observacion directa
Cuestionario
Cuestionario
Entrevista y cuestionario
Entrevista y cuestionario
Entrevista y cuestionarios
Existen objetivos
que justifican su
coordinacion
Cuentan con
procesos
establecidos
Hay pertenencia del
empleado hacia la
empresa
Sólo se capacita a puestos
claves en el área de
producción
Solo existen manuales de
procedimeintos
Se basa solo en la
observacion directa sin
ningun fundamento que lo
justifique
Toma de desiciones
centralizada en el director
general
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
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FECHA: 12
|
ETAPA: ORGANIZACIÓN
Definir onjetivos que
justifiquen su coordinacion
Falta de una descripcion de
puestos objetiva
Definir concretamente las
funciones y areas de
responsabilidad de cada
puesto
Falta de programas de
capacitacion
Ausencia de manuales de
organización y
procedimeintos
Establecer indicadores que
midan el desempeño
Toma de desiciones
centralizada en el director
general
CEDULA PARA LA DETECCION Y
REGISTRO DE HALLAZGOS Y
EVIDENCIAS
EVIDENCIASASPECTOS
SOLIDOS
Diciembre
Puesto: Secretaria administrativa
NUM HALLAZGO ASPECTOS PARA MEJORAR
1
2
3
4
5
6
7
8
Deficiente coordinacion de
funciones
Ausencia de limites de
responsabilidad
Alta duplicidad de
funciones y evasion de la
responsabilidad
No existe un plan formal de
capacitacion
No existen documentos que
apoyen la descripcion de
puestos
El desempeño es evaluado
empiricamente
Cultura organizacional
compartida
Falta de autonomia en la
toma de desiciones
Cuestionario y
observacion directa
Observacion directa
Cuestionario
Cuestionario
Entrevista y
cuestionario
Entrevista y
cuestionario
Entrevista y
cuestionarios
Hay pertenencia del
empleado hacia la
empresa
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
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FECHA: 12
OBSERVACIONES: Existe un manual de procedimeientos en el area de produccion, pero
es necesario que se implemente en todas las areas.
Dic
Manual de organización
Manual de procedimientos
Relacion de empleados
Se requirio el manual de
organización y no tenian
existencia del mismo.
Se requirio el manual de
procedimientos general y no
habia existencia del mismo
Se requierio un documento
donde que contuviera las
relaciones del personal que
esta contratado, asi como los
puestos que se ocupan en la
actualidad
Se propuso realizar un manual
de organización que contenga
informacion sobre los puestos,
plazas, organigrama,
funciones generales,
descripcion de puestos.
Se propone realizar los
manuales de procedimientos
para cada area de manera que
los empleados tengan sus
actividades bien definidas, y
las cumplan en base a
objetivos.
Se recomienda realizar la un
documento que tenga relacion
del personal para un mejor
control del mismo, con una
actualizacion periodica, ya que
se puede volver obsoleto.
CEDULA DE REGISTRO DE
ASPECTOS RELEVANTES
MANDOS MEDIOS Y ALTA
DIRECCIÓNETAPA DE ORGANIZACIÓN
DOCUMENTOS RESULTADOS DEL ANALISIS PROPUESTA
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ORGANIGRAMA PROPUESTO
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Formato de cuestionario al Director General
ENTREVISTA AL DIRECTOR GENERAL
1. ¿En quién recae la responsabilidad de la función de organización?
2. ¿Cuántas personas integran a la organización, contando desde el director general hasta intendentes?
3. ¿Cómo está organizada el área responsable de la organización de la empresa?
4. ¿Cómo funciona la etapa de organización?
a. Por programa
b. Por proceso
c. Por funcion
5. ¿Cómo se evalúa el desempeño del área administrativa encargada de la etapa de organización?
6. ¿Cuál es la estructura actual de la organización? (Incluya organigrama)
7. ¿Qué factores se consideraron fundamentalmente en el diseño de la estructura organizacional?
a. Económicos
b. Normativos
c. Estratégicos
d. Necesidades del servicio
e. Técnicos
f. Tecnológicos
g. Ambientales
h. Otros:
8. ¿Se han realizado modificaciones a la estructura?
a. Si
b. No
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9. ¿Por qué razones?
SI CONTESTÓ QUE SI SI CONTESTÓ QUE NO
a. Ampliación de giro b. Por acuerdo comercial c. Por estrategia d. Por presiones económicas e. Por cambio en la compensación del
órgano de gobierno f. Por incremento de capital social g. Otros:
h. Falta de recursos económicos i. Políticas de la empresa j. Por estrategia k. Por falta de conocimientos sobre
el tema l. Falta de necesidad m. Carece de importancia n. Otros:
10. ¿Cuáles han sido los resultados de las modificaciones a la estructura?
a. Elevación de la productividad
b. Mejora en la forma de desempeño de los integrantes de la organización
c. Aumento en la capacidad de respuesta
d. Mejor calidad de vida en la organización
e. Otros:
f. Ninguno
11. ¿Con relación a qué se establecen las funciones?
a. La misión
b. Los objetivos y metas
c. Políticas
d. Procedimientos
e. Programas
f. Sistemas
g. Otros:
12. ¿El proceso de inducción de personal incluye información sobre las funciones?
a. Si
b. No
13. ¿Se brinda capacitación sobre funciones por área y puesto?
a. Si
b. No
14. ¿En quién recae la responsabilidad de brindar la capacitación sobre funciones?
a. En el jefe superior inmediato
b. En el responsable del area de adscripcion
c. En el area de recursos humanos
d. En el responsable de la organización
e. En un consultor
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f. En un organo de asesoria interna
g. Otros:
15. ¿Se coordina el cumplimiento de las funciones?
a. Si
b. No
16. ¿Qué se busca evitar al coordinar el cumplimiento de las funciones?
a. Duplicidad
b. Omisiones
c. Falta de congruencia
d. Evasión de responsabilidad
e. Ausencia de compromiso
f. Interpretación incorrecta
g. Falta de conocimientos
h. Otros:
17. ¿Qué tipo de cultura prevalece en la organización?
a. Adaptable
b. De logro
c. De clan
d. Burocrática
Dependiendo de la respuesta, se dirige a la 18, 19, 20 o 21
18. Cultura adaptable: De los siguientes valores, ¿cuáles considera dentro de su cultura?
a. Creatividad
b. Experimentación
c. Correr riesgos
d. Autonomía
e. Capacidad de respuesta
19. Cultura de logro: De los siguientes valores, ¿cuáles considera dentro de su cultura?
a. Competitividaad
b. Perfeccionismo
c. Iniciativa
d. Agresividad
e. Diligencia
20. Cultura de clan: De los siguientes valores, ¿cuáles considera dentro de su cultura?
a. Equidad
b. Consideración
c. Coincidencia
d. Cooperación
e. Igualdad social
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21. Cultura burocrática: De los siguientes valores, ¿cuáles considera dentro de su cultura?
a. Orden
b. Formalidad
c. Obediencia
d. Racionalidad
e. Moderación
22. ¿Cuáles son los medios por los que el personal aprende la cultura organizacional?
a. Anécdotas
b. Rituales
c. Símbolos
d. Lenguaje
e. Selección
f. Sociabilización
g. Actos diarios
h. Otros:
23. ¿Se cuenta con una relación de personal actualizada?
a. Si
b. No
24. ¿Qué información está contenida en la relación de personal?
a. Total de plazas o puestos
b. Plazas o puestos por área
c. Plazas o puestos por nivel jerárquico
d. Plazas o puesto ocupados
e. Vacantes
f. Licencias
g. Comisiones
h. Otros:
25. ¿Con qué información de apoyo cuentan para la administración de personal?
a. Manual de organización
b. Manual de personal
c. Manual de bienvenida
d. Manual de inducción
e. Manual de políticas
f. Otros:
26. ¿Los controles de personal están soportados por sistemas y paquetes de computo?
a. Si
b. No
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27. ¿Se actualiza permanentemente dicha información?
a. Si
b. No
28. ¿Se respetan las líneas de mando establecidas?
a. Si
b. No
29. ¿Qué elementos se consideran para seleccionar al personal responsable de esta función? (selección de personal)
a. Conocimientos técnicos sólidos
b. Buen manejo de otro idioma
c. Conocimientos de la cultura foránea
d. Deseos de trabajar en el extranjero
e. Apoyo familiar
f. Actitud positiva
g. Capacidad de relacionarse
h. Adaptabilidad y mente abierta
i. Control personal
30. ¿Se aplica la evaluación del desempeño en la organización?
a. Si
b. No
31. ¿Qué elementos se consideran en dicha evaluación?
a. Desempeño individual
b. Evaluación conforme a estándares individuales y grupales
c. Retroalimentación del empleado
32. ¿Qué métodos se utilizan para evaluar el desempeño?
a. Ensayos escritos
b. Incidentes críticos
c. Escalas de calificación gráfica
d. Escalas de calificación apoyados en el comportamiento
e. Comparaciones multipersonales
f. Administración por objetivos
g. Evaluación de 360 grados
h. Autoevaluaciones
33. ¿Considera que los empleados cuentan con la suficiente autoridad y responsabilidad para tomar las decisiones
pertinente de acuerdo al puesto que desempeñan?
a. Si
b. No
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34. ¿Bajo qué criterios se soporta la relación de confianza hacia los trabajadores?
a. Información del desempeño de la organización
b. Enrequecimiento de la toma de decisiones por parte de los empleados.
c. Recompensas por el desempeño de la organización
d. Enrequesimiento de las tareas
e. Obtención de resultados superiores a la espectativa
f. Política de empleo estable
g. Otros:
35. ¿Qué papel juegan los valores en la organización?
a. Fundamentales para la operación
b. Reguladores del clima organizacional
c. Creadores de pertenencia para los empleados
d. Imagen institucional
e. Requisitos en evaluaciones
36. ¿La misión y la visión de la empresa estan sustentadas en valores?
a. Si
b. No
37. ¿Cuáles fueron los valores considerados?
38. ¿Qué tipo de valores estan plenamente identificados?
a. Absolutos: lo verdadero, bello, util,bueno y sagrado
b. Morales: éticos y estéticos
c. Sociales: Industriales, políticos,Económicos
d. Fundamentales: De transformación y oportunidad
e. Axiales: Principios unificadores como integracion y coherencia
f. Vitales: Espirituales y Religiosos
39. ¿Existen mecanismos que enmarquen, promuevan y protejan los valores?
a. Si
b. No
40. ¿Cuáles son los mecanismos empleados?
a. Equipos de trabajo
b. Círculos de calidad
c. Grupos culturales
d. Otros:
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a.
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Formato de cuestionario a supervisores
ENTREVISTA A LOS SUPERVISORES DE ÁREA
-PRODUCCIÓN, CONTABILIDAD, VENTAS, COMPRAS, SECRETARÍA ADMINISTRATIVA-
2. ¿En quién recae la responsabilidad de la función de organización?
3. ¿Sabe cuál es la estructura actual de la organización? (Incluya organigrama)
4. ¿Sabe si se han realizado modificaciones a la estructura de la empresa?
a. Si
b. No
5. ¿Por qué razones?
SI CONTESTÓ QUE SI SI CONTESTÓ QUE NO
a. Ampliación de giro b. Por acuerdo comercial c. Por estrategia d. Por presiones económicas e. Por cambio en la compensación del
órgano de gobierno f. Por incremento de capital social g. Otros:
h. Falta de recursos económicos i. Políticas de la empresa j. Por estrategia k. Por falta de conocimientos sobre
el tema l. Falta de necesidad m. Carece de importancia n. Otros:
6. ¿El proceso de inducción de personal incluye información sobre las funciones?
a. Si
b. No
7. ¿Quién es el encargado de brindar dicha información a los nuevos trabajadores?
8. ¿Se brinda capacitación sobre funciones por área y puesto?
a. Si
b. No
9. ¿Con qué periodicidad se brindan cursos de capacitación a los trabajadores?
a. Cada 6 meses
b. Cada año
c. Cada 5 años
d. No hay periodicidad establecida
e. Nunca
10. ¿En quién recae la responsabilidad de brindar la capacitación sobre funciones?
a. En el jefe superior inmediato
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b. En el responsable del área de adscripción
c. En el área de recursos humanos
d. En el responsable de la organización
e. En un consultor
f. En un órgano de asesoría interna
g. Otros:
11. ¿Tiene bien delimitadas sus funciones?
a. Si
b. No
12. ¿Alguna vez hace cosas que no le hayan sido asignadas desde el inicio de su contratación?
a. Si
b. No
13. ¿Con qué frecuencia ocurre eso?
a. Siempre
b. Casi siempre
c. Regularmente
d. Pocas veces
e. Nunca
14. ¿Se coordina el cumplimiento de las funciones?
a. Si
b. No
15. ¿Quién coordina el cumplimiento de las funciones?
a. Cada trabajador
b. Jefe inmediato anterior
c. Director general
d. Otro:
16. ¿Qué se busca evitar al coordinar el cumplimiento de las funciones?
a. Duplicidad
b. Omisiones
c. Falta de congruencia
d. Evasión de responsabilidad
e. Ausencia de compromiso
f. Interpretación incorrecta
g. Falta de conocimientos
h. Otros:
17. ¿Qué tipo de cultura prevalece en la organización?
a. Adaptable
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b. De logro
c. De clan
d. Burocrática
Adaptable: De logro: De clan: Burocrática:
Creatividad Experimentación Correr riesgos Autonomía Capacidad de
respuesta
Competitividaad Perfeccionismo Iniciativa Agresividad Diligencia
Equidad Consideración Coincidencia Cooperación Igualdad social
Orden Formalidad Obediencia Racionalidad Moderación
18. ¿Cuáles son los medios por los que el personal aprende la cultura organizacional?
a. Anécdotas
b. Rituales
c. Símbolos
d. Lenguaje
e. Selección
f. Sociabilización
g. Actos diarios
h. Otros:
19. ¿Cuentan con alguno de las siguientes documentos como información de apoyo para realizar sus actividades?
a. Manual de organización
b. Manual de personal
c. Manual de bienvenida
d. Manual de inducción
e. Manual de políticas
f. Otros:
20. ¿Lo ha utilizado?
a. Si
b. No
21. ¿Se respetan las líneas de mando establecidas?
a. Si
b. No
22. ¿A cuántas personas le rinde cuentas?
23. ¿Quiénes son esas personas?
24. ¿Se aplica la evaluación del desempeño en la organización?
a. Si
b. No
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25. ¿Con qué periodicidad?
a. Cada 6 meses
b. Cada año
c. Cada 5 años
d. No hay periodicidad establecida
e. Nunca
26. ¿Qué elementos se consideran en dicha evaluación?
a. Desempeño individual
b. Evaluación conforme a estándares individuales y grupales
c. Retroalimentación del empleado
27. ¿Qué métodos se utilizan para evaluar el desempeño?
a. Ensayos escritos
b. Incidentes críticos
c. Escalas de calificación gráfica
d. Escalas de calificación apoyados en el comportamiento
e. Comparaciones multipersonales
f. Administración por objetivos
g. Evaluación de 360 grados
h. Autoevaluaciones
28. ¿Le es entregado el resultado de su evaluación?
a. Si
b. No
29. ¿Considera que los empleados cuentan con la suficiente autoridad y responsabilidad para tomar las decisiones
pertinente de acuerdo al puesto que desempeñan?
a. Si
b. No
30. ¿Qué papel juegan los valores en la organización?
a. Fundamentales para la operación
b. Reguladores del clima organizacional
c. Creadores de pertenencia para los empleados
d. Imagen institucional
e. Requisitos en evaluaciones
31. ¿Considera que la empresa es parte de usted, y usted de ella?
a. Si
b. No
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