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INFORME FINAL DE AUDITORÍA
AUDITORIA ESPECIALIZADA EN MATERIA AMBIENTAL
MUNICIPIO DE LOS PATIOS VIGENCIA 2015
CONTRALORIA GENERAL DEL DEPARTAMENTO NORTE DE SANTANDER
San José de Cúcuta, Agosto de 2016
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA
MUNICIPIO DE LOS PATIOS
SILVANO SERRANO GUERRERO Contralor General del Departamento Norte de Santander
MARTHA PAOLA CORREAL UREÑA Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías
MAURICIO ANTEQUERA PINEDA Auditor Ambiental
San José de Cúcuta, Agosto del 2016
TABLA DE CONTENIDO
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1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 4
1.1. CONTROL DE GESTIÓN 4
1.1.1. Factores Evaluados 4
1.1.1.1. Ejecución Contractual 5
1.1.1.3. Gestión Ambiental 10
2. OTRAS ACTUACIONES 14
2.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR 14
3. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS 15
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1. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
1.1 CONTROL DE GESTIÓN
Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de
Gestión Ambiental es EFICIENTE, como consecuencia de la evaluación del
siguiente Factor:
1.1.1 Factores Evaluados
El municipio de Los Patios, para la vigencia 2015, con base en el siguiente cuadro
ejecuto una gestión ambiental EFICIENTE:
TABLA 1-4
GESTIÓN AMBIENTAL
VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación Puntaje
Atribuido
Cumplimiento de planes, programas y proyectos ambientales.
96.2 0.60 57.7
Inversión Ambiental 85.7 0.40 34.3
CUMPLIMIENTO GESTIÓN AMBIENTAL 1.00 92.0
Calificación
Eficiente
Eficiente 2
Con deficiencias 1
Ineficiente 0
Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Mauricio Antequera
1.1. CONTROL DE GESTIÓN
1.1.1.1 Ejecución Contractual
En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la alcaldía de Los Patios, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución Interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General del Departamento Norte de Santander, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación en materia de gestión ambiental:
1.1.1 Factores Evaluados
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Para la vigencia de 2015, en total celebró 09 contratos por valor de $1.343.661.201, distribuidos así:
TIPOLOGIA CANTIDAD VALOR $
Interventoría 1 $36.422.144
Suministro 1 $6.600.000
Obra 7 $1.300.639.057
TOTAL 12 $1.343.661.201
Fuente: Formato F20_1A_AGR y 17F del SIA Elaboró: Auditor Ambiental
Como resultado de la auditoría adelantada, la opinión de la contratación de gestión contractual ambiental ejecutada a la alcaldía de Los Patios, en la vigencia 2015, es Favorable, como consecuencia de los siguientes hechos los cuales obtuvieron una calificación de 92, resultante de ponderar los aspectos que se relacionan a continuación:
CONTROL DE GESTIÓN
ENTIDAD AUDITADA
VIGENCIA
Factores Calificación Parcial Ponderación Calificación
Total
1. Gestión Contractual 94.4 0.50 47.2
2. Rendición y Revisión de la Cuenta
100.0 0.00 0.0
3. Legalidad 100.0 0.00 0.0
4. Gestión Ambiental 92.0 0.50 46.0
5. Tecnologías de la comunica. y la inform. (TICS)
0.0 0.00 0.0
6. Plan de Mejoramiento 0.0 0.00 0.0
7. Control Fiscal Interno 55.0 0.00 0.0
Calificación total 1.00 93.2
Concepto de Gestión a emitir Favorable
RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE GESTIÓN
Rango Concepto
80 o más puntos Favorable
Menos de 80 puntos Desfavorable
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1. CONTRATACION AMBIENTAL
1.1 Contrato de Obra.
CONTRATO No 22 - 2015 Nombre del contratista: CLAUDIA PATRICIA QUIROGA GOMEZ
Modalidad de Selección: Selección Abreviada
Objeto del contrato: ADECUACION BATERIAS SANITARIAS ESCUELA ONCE DE NOVIEMBRE ADECUACION AULA COLEGIO TECNICO MUNICIPAL DE LOS PATIOS ADECUACION AULA VIRTUAL SEDE PATIOS CENTRO No. 2 Y EN LA SEDE LA ESPERANZA ADECUACION BATERIA SANITARIA PREESCOLAR Y AULA
Fecha del contrato: 31-08-15
Valor inicial: 106.664.002
Duración: 03 meses
Número de CDP y fecha: 0756 del 28-07-15
Número de RP y fecha: 01578 del 31-08-15
Supervisor: LUZ MELEYDI JAIMES
Comprobantes de egreso
Nº Fecha Valor $ Descuentos Pago Neto
03540 09-10-15 21.000.000 4.587.540 16.412.460
03234 17-09-15 71.909.912 6.492.108 62.417.804
03613 28-10-15 13.012.850
Total 106.664.002 11.079.648 78.830.264
Pólizas
N° Aseguradora Amparos Vigencia
Valor $ Desde Hasta
GU 027157 CONFIANZA
Cumplimiento Pago salarios Estabilidad obra
31-08-15 31-08-15 31-08-15
31-03-16 30-11-18 30-11-16
10.666.400 5.333.200 21.332.800
Los soportes del contrato se encuentran archivados en la carpeta digital, Contrato No 22-15.
1. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA
FISCAL, por un valor de $3.614.201 Condición y criterio Se observó en el área del cielo raso del aula preescolar fisuras en el Dry Wall y grietas en algunas paredes del lugar, generando un riesgo en la estabilidad de las obras contratadas.
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Descargo del ente y/o asunto a auditar: Referente a este hallazgo la entidad requirió el 22 de Julio del 2016 al contratista de la obra a con el propósito de que realizara las reparaciones del caso, realizando este los arreglos correspondientes siendo notificado a esta entidad con oficio No. 06338 de 5 de Agosto de 2016, quien manifiesta:
“Dichas fisuras son producto del comportamiento normal de las dilataciones y/o juntas de este tipo de cielo raso estas aparecen por los movimientos constantes que la edificación puede presentar, no presenta ningún riesgo toda vez que su estructura de sostenimiento se encuentra en buenas condiciones y las láminas de yeso no presentan ningún tipo de desprendimiento; por lo tanto en común acuerdo se realizó la reparación por parte del contratista de dichas juntas “ “ En cuanto a las fisuras de los muros informo que la intervención realizada al mismo objeto de las adecuaciones fue la aplicación de estuco y pintura, esta fisura se evidencia posterior a la ejecución de las obras , donde el personal manifiesta que una adecuación anterior la cubierta del aula fue alzada de nivel del muro con el muro viejo y se trasladó al estuco y la pintura”
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Se informa que a la fecha se ha realizado los respectivos correctivos y reparaciones al estuco y la pintura en las partes afectadas. En razón a lo anterior se solicita muy respetuosamente al ente auditor el archivo del presente hallazgo en razón a que los hechos que lo generaron ya fueron subsanadas. Conclusión de la contraloría: Según pruebas adjuntadas en los descargos, se observa que el contratista realizo los respectivos correctivos y reparaciones al estuco y la pintura en las partes afectadas en el cielo raso del aula preescolar, debido a ello, se desvirtúa la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, por un valor de $3.614.201
2. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, por un valor de $229.500
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Criterio En el acta suscrita el pasado 14-10-15 y firmada por el rector, coordinador y profesor de la institución once de noviembre, supervisora y contratista, se cita que se entregan a la institución seis papeleras metálicas.
Condición El auditor pudo evidenciar en la visita papeleras en material de plástico, instaladas de una manera no adecuada, lo cual contradice el material de las papeleras citada en el acta mencionada anteriormente.
En relación al análisis de los precios unitarios de la obra, se tomaron como precios de referencia comercial los registrados en el informe de los precios de la construcción Construprecios del 2015; Se realizó el análisis de precios unitarios de las actividades descritas en el contrato de acuerdo a los precios comerciales y se comparó con los valores unitarios que presento el contratista en su propuesta, encontrándose que los mismos no presentan sobrecosto. Descargo del ente Referente a este hallazgo la entidad requirió el 22 de Julio del 2016 al contratista de la obra a con el propósito de que realizara las reparaciones del caso, a lo que manifestó:
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“ En cuanto a lo anterior presumo y aclaro que hubo un error involuntario de interpretación parte del auditor toda vez que las papeleras contratadas tal como se puede verificar en al acta de recibo final adjunta a la presente comunicación en el ítem 15.28 suministro e instalación de papeleras 6 unidades este ítem hace referencia a las papeleras metálicas donde se coloca el rollo papel higienico, más no hace referencia donde se arroja el papel después de su uso, estos elementos denominados papeleras metálicas en el acta firmada pro el rector son las contempladas en el contrato de la referencia (…) (…) Del mismo modo informo que en el momento de la visita realizada con el representante de la secretaria de obras públicas del municipio de los patios se evidencio que (3) tres de las (6) unidades instaladas por mal uso o actos de forcejeo de la misma fueron dañadas, se evidencia que solo dejaron el perno del anclaje: (…) A su vez aclaro que las papeleras plásticas instaladas de una manera no adecuada NO fueron instaladas por nuestro personal ni hacen parte del contrato de la referencia, estas las instalaron posterior a la entrega de las obras (...)
En razón a lo anterior se solicita muy respetuosamente al ente auditor el archivo del presente hallazgo en razón a que los hechos que lo generaron ya fueron subsanadas. Conclusión de la contraloría: El auditor acepta los descargos y aclara la situación evidenciada en la institución educativa, debido a ello, desvirtúa la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, por un valor de $229.500
CONTRATO No 05 - 2015 Nombre del contratista: INDUSTRIA METALICA RODRIGUEZ II R/L HERLEY
RODRIGUEZ
Modalidad de Selección: Selección Abreviada
Objeto del contrato: ADQUISICION E INSTALACION DE DOS PARQUES BIOSALUDABLES EN FOMENTO DE LA RECREACION Y LA ACTIVIDAD FISICA Y DEPORTIVA PARA LA ADHERENCIA DE HABITOS DE ESTILOS DE VIDA SALUDABLE A LA POBLACION
Fecha del contrato: 06-07-15
Valor inicial: 40.000.000
Duración: 01 mes
Número de CDP y fecha: 0360 del 06-04-15
Número de RP y fecha: 1323 del 06-07-15
Supervisor: NELLY CRISTELLA FUENTES
Comprobantes de egreso
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Nº Fecha Valor $ Descuentos Pago Neto
03099 03-09-15 39.999.999 3.827.586 36.172.413
Total 39.999.999 3.827.586 36.172.413
Pólizas
N° Aseguradora Amparos Vigencia
Valor $ Desde Hasta
46047994000013035 SOLIDARIA Cumplimiento Calidad bien
06-07-15 06-07-15
06-12-15 06-12-15
4.000.000 8.000.000
Los soportes del contrato se encuentran archivados en la carpeta digital, Contrato No 05-15.
3. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, por un valor de $532.440
Criterio En el objeto del contrato se citaba el suministro e instalación de valla informativa de los ejercicios con medidas y especificaciones en cada uno de los parques biosaludables.
Condición El auditor pudo evidenciar en la visita de control fiscal al centro doce de octubre del municipio de Los Patios, que no instalaron en el parque biosaludable la valla informativa de los ejercicios con medidas y especificaciones. Descargo del ente y/o asunto a auditar: Con respecto a dicho punto la entidad requirió al contratista a fin de que realizara la instalación de la valla informativa, a lo que de forma inmediata procedió a subsanar la causa que genero el hallazgo
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En razón a lo anterior se solicita muy respetuosamente al ente auditor el archivo del presente hallazgo en razón a que los hechos que lo generaron ya fueron subsanadas. Conclusión de la Contraloría Según pruebas adjuntadas en los descargos, se observa que el contratista realizo los respectivos correctivos, consistente en la instalación de la valla del parque biosaludable del centro doce de octubre del municipio de Los Patios, debido a ello, se desvirtúa la OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL, por un valor de $532.440
2. ASPECTOS GENERALES DE LA GESTION AMBIENTAL MUNICIPAL
MANEJO INTEGRADO DE RESIDUOS SOLIDOS
4. OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA. Criterio. La Resolución 288 del 27 de abril del 2015, cita que “Las personas prestadoras del servicio de aseo tienen un plazo de seis (06) meses contados a partir de la expedición de la presente resolución”, plazo que se venció el pasado 27 de octubre del 2015.
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Condición. El auditor pudo evidenciar, que la administración municipal de Los Patios, actualmente no cuenta con el programa para la prestación del servicio de aseo. Descargo del ente: El programa para la prestación del Servicio Público de Aseo es responsabilidad de Aseo Urbano de Los Patios, el cual a partir de la adopción del Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos –PGIRS- del Municipio de Los Patios ( Decreto 069 del 28 de Junio del 2016) tiene un plazo máximo de tres (3) meses contados desde la fecha para entregar dicho programa articulado con las directrices del PGIRS ( Según Artículo 5 de la Resolución 0288 de 2015) , cumpliéndose el 28 de Septiembre del 2016.). Así mismo, cabe resaltar que el PROGRAMA 1 INSTITUCIONAL PARA LA PRESTACION DEL SERVICIO PUBLICO DE ASEO, en el Proyecto 1 Instrumentos para la F Gestión Integral de Residuos Sólidos cuya actividad 4. Programa para la Prestación del Servicio Público de Aseo acorde con el Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos. Conclusión de la Contraloría
El asesor ambiental, acepta el descargo de acuerdo a lo que estipula La
Resolución 288 del 27 de abril del 2015, en relación a que Aseo Urbano es la
empresa prestadora del servicio de aseo en el municipio de Los Patios, debido a
ello, se desvirtúa, la OBSERVACION ADMINISTRATIVA.
3. OTRAS ACTUACIONES
3.1 BENEFICIOS DE CONTROL FISCAL
Mediante Acta No 04 del 26 de agosto del 2016, suscrita por el comité operativo de esta Departamental, se pudo establecer dos beneficios de control fiscal, por un monto total de $4.146.641, representados de la siguiente manera:
Beneficios de Control Fiscal
No de contrato
Objeto
Hecho o situación irregular
detectada
Clasificación del beneficio directo
(Ahorro/recuperación)
Cuantificación de beneficios
Evidencias
22-2015
adecuación baterías sanitarias escuela once de noviembre adecuación aula colegio técnico municipal de los patios adecuación aula virtual sede patios centro no. 2 y en la sede la esperanza
Fisuras y grietas en
obras ejecutadas
Recuperación
$3.614.201
Descargos e informe del contratista,
registro fotográfico
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adecuación batería sanitaria preescolar y aula
05- 2015
adquisición e instalación de dos parques biosaludables en fomento de la recreación y la actividad física y deportiva para la adherencia de hábitos de estilos de vida saludable a la población
Faltante de obra
Recuperación $532.440 Descargos y
registro fotográfico
4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS
VIGENCIA 2015
TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)
1. ADMINISTRATIVOS 0
2. DISCIPLINARIOS 0
3. PENALES 0
4. FISCALES 0
5. BENEFICIO DE CONTROL FISCAL 2 4.146.641
Atentamente,
MAURICIO ANTEQUERA
Asesor Ambiental
Vo. Bo. ____________________________ MARTHA PAOLA CORREAL UREÑA
Contralora Auxiliar Delegada para Auditorías