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Auditoría de Gestión al Banco Pichincha – Agencia Las Palmas
Autor: Karla Cristina Mercado Chasing
Directora de Tesis: Dra. Eugenia Camacho
Codirector de Tesis: Dr. Patricio Gálvez
Período: 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011
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Aspectos Generales• Antecedentes• Base Legal de la Empresa • Objetivos de la Empresa • Historia• Organigramas• Objetivos y Metas de los Departamentos• Políticas• Estrategias
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• Análisis Interno• Departamento de Servicios Bancarios• Departamento de Balcón de Servicios• Departamento de Cajas
• Análisis Externo
• Influencias Macroeconómicas• Influencias Microeconómicas
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METODOLOGÍA PARA LA AUDITORÍA DE GESTIÓN
Tiene el propósito de obtener o actualizar información general de la entidad y
las principales actividades, identificar globalmente las condiciones existentes
para ejecutar la auditoria
PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
En esta fase se define la estrategia a seguir en el trabajo. Tiene incidencia en
la eficiente utilización de los recursos y en el logro de las metas y objetivos
definidos para la auditoría. Se fundamenta en la información obtenida durante
la planificación preliminar
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TIPOS DE RIESGO
Riesgos de Auditoría
RA = RI x RC x RDRA = RI x RC x RD
Riesgos de Control
ConfianzadeNivelRC %100
Riesgos de Detección
RCRI
RARD
*
Riesgos Inherente
RDRC
RARI
*
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Técnicas de Recolección Investigación DocumentalObservación DirectaEntrevistaCédulasMétodo GráficoTécnicas de Auditoría
Informes
Informe GeneralInforme EjecutivoInforme de Aspectos Relevantes
Indicadores
Comunicación de Resultados
Seguimiento y Monitoreo
Técnicas de AuditoríaVerbalesOcularesDocumentalesFísicasEscritas
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AUDITORÍA DE GESTIÓN AL BANCO PICHINCHA – AGENCIA LAS PALMAS
Es donde el auditor presenta las observaciones conclusiones, recomendaciones sobre los hallazgos, las opiniones obtenidas de los interesados y cualquier otro aspecto sustentado en papeles de trabajo, documentos que respaldan el análisis realizado por el auditor que juzgue relevante para la comprensión del informe.
Período comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2011
CARTA COMPROMISO
ÓRDENES DE TRABAJO
COMUNICACIÓN DE INICIO DE EXAMEN DE AUDITORÍA
CONFIRMACIÓN DE INICIO DE EXAMEN DE AUDITORÍA
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PROGRAMA DE AUDITORÍA PRELIMINAR
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PROGRAMA DE AUDITORÍA PRELIMINAR
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PROGRAMA DE AUDITORÍA PRELIMINAR
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PROGRAMA DE AUDITORÍA PRELIMINAR
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PROGRAMA DE AUDITORÍA ESPECÍFICA
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PROGRAMA DE AUDITORÍA ESPECÍFICA
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PROGRAMA DE AUDITORÍA ESPECÍFICA
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COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
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SEGUIMIENTO Y MONITOREO