auditoría interna - ministerio de agricultura y ganadería · 2019-11-19 · república, la...

Auditoría Interna _____________________________________________________________________________________

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Apartado postal: 10094-1000 San José-Costa Rica

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Martes 30 de agosto del 2011 AI 163-2011

Ingeniero Erick Quirós Quirós, Director Dirección Superior de Operaciones Regionales y Extensión Agropecuaria (DSOREA)

Estimado señor:

Para su conocimiento y atención, se remite informe del estudio de auditoría denominado

“Revisión segunda nómina de beneficiarios de subsidio a sector agropecuario por efectos de

la tormenta Thomas a las Regiones Central Oriental, Chorotega, Pacífico Central, Central

Occidental, Brunca y Central Sur”.

Con el fin de asesorar a esa autoridad se informa que la Ley General de Control Interno

Nº 8292, en el Capítulo III, Sección I, establece los deberes del jerarca y titulares

subordinados respecto al sistema de control interno. En ese sentido, señala lo siguiente:

Artículo 12

(...) c) Analizar e implantar, de inmediato, las observaciones, recomendaciones y

disposiciones formuladas por la auditoría interna, la Contraloría General de la República, la auditoría externa y las demás instituciones de control y fiscalización que correspondan. (...)

Artículo 17

(...) c) Que sean implantados los resultados de las evaluaciones periódicas que

realizan la administración activa, la auditoría interna, la Contraloría General




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de la República, la auditoría externa y demás instituciones de control y fiscalización que correspondan, dentro de los diez días hábiles siguientes a su notificación.

Para cumplir con lo que establece la Ley # 8292 y para dar seguimiento a la implantación de

las recomendaciones, es necesario emitir los acuerdos que correspondan, dentro de los

plazos señalados, con copia a esta Auditoría Interna.

Sin otro particular se despide atentamente, Lic. Mario A. Molina Bonilla Auditor Interno

C./ Dra. Gloria Abraham Peralta, Ministra Archivo




III

INFORME

Resultado del estudio de auditoría denominado “Revisión de segunda nómina de beneficiarios de subsidio agropecuario por efectos de la tormenta Thomas a las Regiones Central Oriental, Chorotega,

Pacífico Central, Central Occidental, Brunca y Central Sur”

Hecho por: Lic. Gonzalo H. Bonatti González Auditor Encargado

Revisado por: Lic. Mario A. Molina Bonilla Coordinador Aprobado por: Lic. Mario A. Molina Bonilla Auditor Interno

Agosto 2011




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INDICE

RESUMEN EJECUTIVO……..…………………..………………………………………………….V

I. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................................................... 1

A. ORIGEN DEL ESTUDIO ......................................................................................................................... 1

B. OBJETIVO GENERAL DEL ESTUDIO .................................................................................................. 1

C. ALCANCE DEL ESTUDIO ....................................................................................................................... 1

D. PERÍODO REVISADO ............................................................................................................................. 4

E. LIMITACIONES DEL ESTUDIO ............................................................................................................ 4

F. NORMAS TÉCNICAS DE AUDITORÍA ................................................................................................ 5

II. ANTECEDENTES ....................................................................................................................................... 6

III. COMENTARIOS ...................................................................................................................................... 34

IV. MEDIDAS SUGERIDAS ....................................................................................................................... 36




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RESUMEN EJECUTIVO

La Auditoría Interna del Ministerio de Agricultura y Ganadería, en atención al Plan Anual de labores correspondiente al período 2011 programó el estudio denominado “Gestión Sustantiva de la Dirección Superior de Operaciones Regionales y Extensión Agropecuaria (DSOREA)”. Como parte de este estudio y a solicitud del Director de DSOREA, Ingeniero Erick Quirós Quirós se fiscalizó la lista de subsidiados segundo pago por los daños producidos por la tormenta Thomas a las regiones Central Oriental, Chorotega, Pacífico Central, Central Occidental, Brunca y Central Sur, cuyo pago se efectuó de 19 de mayo de 2011 al 28 de junio del 2011. Los subsidios fueron pagados por el Banco Nacional de Costa Rica a los beneficiarios mediante depósitos directos en cuentas corrientes y de ahorro, transferencias y entrega en oficinas del Banco con cargo a la cuenta especial denominada “MAG-EMERGENCIA TOMAS” del fondo nacional de emergencias, según se establece en el artículo II del acta de la sesión extraordinaria Nº 11-10 de fecha 22 de diciembre de 2010. Como resultado del estudio se determinó que se realizaron según lista de pagados, 104 pagos dobles, un caso pagado triple y según la muestra evaluada 89 casos en que se les otorgó el subsidio sin cumplir los criterios establecidos por la Administración Activa para ser sujeto del beneficio y 1156 casos que a pesar de cumplir con los criterios de selección no se les otorgó el subsidio. Adicionalmente se pudo comprobar que de las deficiencias indicadas en el informe AI-088-2011 correspondiente a la primera revisión de subsidiados por los daños de la tormenta Thomas, se volvió a incluir en la lista para el segundo desembolso 25 casos que no cumplían con los criterios establecidos, 8 casos indicados como pagados dobles y 1 caso pagado triple. DSOREA proporcionó solo información de los pagos efectuados en el período indicado y de las listas de afectados, en vista de esta situación la revisión se limitó a verificar lo adecuado del pago con respecto a los criterios establecidas por la DSOREA. Una vez examinado el proceso se pudo constatar entre otros, los siguientes aspectos importantes: No hubo uniformidad en la forma cómo se estableció las áreas afectadas ni los productores afectados por los daños causados por el paso de la tormenta Thomas. No se estableció un adecuado procedimiento de control relativo a la información que sería enviada al Banco Nacional de Costa Rica para evitar los pagos duplicados y los pagos a productores que no cumplían con los requisitos previamente establecidos e incluso se




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incluyeron casos que en el anterior informe se habían indicado como improcedentes, duplicados y un caso triple. No se estandarizó la forma de resumir la información fuente para la elaboración de la lista de posibles beneficiarios del subsidio lo que provocó la existencia de beneficiarios que no cumplían los requisitos previamente establecidos por la Administración Activa, y no tomar en cuenta como beneficiarios a otros productores que si cumplían los requisitos. En nuestra revisión pudo detectarse que en la información fuente para la elaboración de los reportes de las regiones de afectadas por el fenómeno climático venía información duplicada e incluso información de otras regiones. Se sugieren medidas al Director de DSOREA, con el fin de que se realicen las acciones de aseguramiento que depure la lista de beneficiados con el subsidio, que se analicen los casos pagados dobles y los triples, así como los incluidos sin reunir requisitos y los casos de que cumplen requisitos y no se incluyeron, para que el proceso cumpla con el ordenamiento legal y técnico, mismas que se encuentran detalladas en el apartado de medidas sugeridas del informe.




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I. INTRODUCCIÓN

A. ORIGEN DEL ESTUDIO El presente estudio se realizó en atención al Plan Anual de Labores de la Auditoría Interna del Ministerio de Agricultura y Ganadería del año 2011 comunicado mediante oficio AI 174-2010 de fecha 04 de noviembre del 2010; específicamente, en lo que corresponde al punto 2.2.1 relacionado con la labor Sustantiva de la Dirección Superior de Operaciones Regionales y Extensión Agropecuaria (DSOREA) y a solicitud del Director de DSOREA Ingeniero Erick Quirós Quirós mediante oficios DSOREA-0365-11 del 28 de junio de 2011 y DSOREA-368-2011 de 28 de junio de 2011.

B. OBJETIVO GENERAL DEL ESTUDIO Determinar la conformidad en la aplicación de criterios para seleccionar beneficiarios del subsidio por los daños sufridos con motivo de los efectos de la tormenta Thomas en las regiones Central Oriental, Chorotega, Pacífico Central, Central Occidental, Brunca y Central Sur.

C. ALCANCE DEL ESTUDIO

Conforme se indicó en el estudio denominado “Revisión primera lista de subsidiados por los daños producidos por la tormenta Thomas a las Regiones Central Oriental, Chorotega, Pacífico Central, Central Occidental, Brunca y Central Sur”, esta auditoría mediante el oficio AI 045-2011 solicitó a la Dirección Superior de Operaciones Regionales y Extensión Agropecuaria aportar la documentación que más adelante se indica, para aplicar las pruebas a los procedimientos, controles y resultados de gestión para el proceso de determinación de pérdidas, daños o afectaciones en la agricultura enmarcadas dentro de lo que establece el Decreto No. 36252-MP y para el proceso de identificar beneficiarios a partir de los criterios establecidos en el oficio DSOREA-080-11. La documentación solicitada fue:

1- Descripción de las actividades, identificación de los controles aplicados, formularios y cargos o funcionarios encargados de su aplicación. De existir procedimientos distintos según región, agencia de servicios agropecuarios, productos o actividades, se debe describir cada procedimiento con indicación de su aplicación según corresponda. No necesariamente el procedimiento que solicitamos debió formalmente existir por escrito pero si la descripción de cómo se hicieron las actividades, los controles establecidos y los documentos emitidos, y las aprobaciones correspondientes, deben obedecer a una práctica de la cual se tenga certeza que se aplicó como para tener una garantía razonable de que su aplicación consistente de así determinarse,




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permitiría arribar a un grado de certeza de que las indemnizaciones aprobadas y ejecutadas, son razonablemente correctas.

2- Informe a que se refiere el Acuerdo No. 0327-2010 en su numeral 6.

3- En el informe o como documento anexo se debe acompañar el estado de la cuenta. Este estado deberá referirse a ingresos, egresos y disponibilidades. Por la cantidad de beneficiarios que conforman la parte de egresos deberá soportarse en un auxiliar con información detallada de cada uno de ellos.

4- El contenido de este informe y estado de la cuenta debe estar debidamente soportado

en documentos idóneos para tal fin que sirvan de respaldo a las cifras ahí indicadas.

5- La información necesaria para realizar el trabajo debe estar disponible y necesariamente ser consistente con el alcance del estudio que en definitiva se requiera.

No obstante lo anterior DSOREA solo aportó una parte de la información solicitada, de esta solo se utilizó para el presente estudio lo relacionado con las pérdidas por cada región como se detalla a continuación:

1. Un disco compacto con la siguiente información:

Un archivo titulado: “Segundo listado pagos Tomas” (Hoja ¡¡ LISTA BENEF. TOMAS CNE-MAG Microsoft Excel) que contiene un segundo listado de productores a los que también se les dio subsidio por los daños de la tormenta Thomas. (información no utilizada para el presente estudio, se indica por estar contenida en el disco compacto).

Una carpeta titulada: “Central Sur” que contiene seis archivos Acosta

corregida con Geovanni (con hojas individuales Microsoft Excel para los cantones de Aserri, Acosta, Puriscal, Santa Ana, Carara, Mora, Turrubares, La Gloria y Totales), Bijagual pérdidas (hoja 1 Microsoft Excel), Corrección pérdidas 2010 (2) (con hojas individuales Microsoft Excel para los cantones de Aserrí, Acosta, Puriscal, Santa Ana, Carara, Mora, Turrubares, La Gloria y Totales), Lista oficial pérdidas 1 (3) (hoja 1 Microsoft Excel), Lista Pérdidas Monte Redondo- Aserrí (hoja 1 Microsoft Excel) y Pérdidas Ganadería Acosta y Aserrí (con hojas individuales Microsoft Excel para los cantones de Acosta y Aserrí), los seis archivos contienen información de los productores afectados y las áreas dañadas en el región Central Sur por el paso de la tormenta Thomas.




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Una carpeta titulada: “Pacífico Central” que contiene un archivo denominado Tomas Región Pacífico Central Informe DESOREA CORREGIDO (con hojas individuales Microsoft Excel Consolidado y Pacífico Central Microsoft Excel con información de los productores afectados y áreas dañadas en la región Pacífico Central.

Una carpeta titulada: “Región Brunca” que contiene tres archivos

Ingresos NUEVOS-REGION BRUNCA, (con hojas individuales Microsoft Excel INGRESO NUEVOS REGIÓN BRUNCA, Productores Coto Brus y café Coto B) Ingresos NUEVOS-REGIÓN BRUNCA (3) (con hojas individuales Microsoft Excel INGRESOS NUEVOS REGIÓN BRUNCA y hoja 1) y Listado original Revisado –Región Brunca (Lista original Revisada-RB y hoja 1), estos archivos contienen información de productores afectados y áreas dañadas en la región Brunca.

Una carpeta titulada: “Región Chorotega” que contiene dos archivos

CHOROTEGA LISTA DE PRODUCT CON PÉRDIDAS-THOMAS (2) (hoja consolidado Microsoft Excel) e Microsoft Excel (hoja 1 Microsoft Excel), ambos archivos contienen información sobre productores afectados y áreas dañadas en la región Chorotega.

Una carpeta titulada: “Región Occidental” que contiene ocho archivos

Formato Pérdidas Thomas (2) (hoja Microsoft Excel Acosta), listado de productores Naranjo por pérdidas Tormenta Thomas al 27-11-10, ( hojas individuales Microsoft Excel para los cantones de Acosta y Aserri)listado de productores por perdidas al 28 de enero Tormenta Thomas al 28-11-10 (hoja Microsoft Excel inclusiones), listado de productores por pérdidas Tormenta Thomas (hojas individuales Microsoft Excel Consolidado, Correcciones e Inclusiones), listado de productores por pérdidas Tormenta Tomas al 25-11-10 (hoja Microsoft Excel Inclusiones), listado de productores por pérdidas Tormenta Tomas al 27-11-10 (hoja Microsoft Excel Inclusiones), lista productores por pérdidas Tormenta Tomas al 25-11-10 (hoja Microsoft Excel Inclusiones) y Pérdidas en ganadería Región Central Occidental (hoja 1 Microsoft Excel), estos archivos contienen información sobre productores afectados y áreas dañadas en la región Occidental.

Una carpeta titulada: “Región Oriental” que contiene un archivo denominado CONSOLIDADO PERDIDAS PRODUCTORES TOMASFINALcartago (hoja Microsoft Excel Consolidado Central Oriental) con información sobre productores afectados y áreas dañadas en la región Oriental.




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Para la revisión del listado referido al segundo tracto del subsidio pagado a los afectados por los daños ocasionados por la tormenta Thomas (presente estudio) DSOREA aportó adicionalmente otro disco compacto con la siguiente información:

Un archivo denominado: “Lista pagados por el BNCR Segundo Pago Beneficiarios Tormenta Tomas” que contiene un archivo denominado (hoja Microsoft Excel LISTA BENF. TOMAS CNE-MAG) con información de los beneficiarios pagados por el Banco Nacional en el segundo tracto.

Un archivo denominado: “LISTA SEGUNDO PAGO BENEFICIARIOS TOMAS BNCR” que contiene un archivo denominado (hoja Microsoft Excel LISTA BENF. TOMAS CNE-MAG) con información de los beneficiarios pagados por el Banco Nacional en el segundo tracto unos con número de cédula y otros solo el nombre y el monto depositado o pagado.

Un archivo denominado: “Lista para completar 5555 beneficiados con el segundo pago” que contiene un archivo denominado (hoja 1 Microsoft Excel) con información de 16 beneficiarios que completan los 5555 pagados por el Banco Nacional en el segundo tracto.

Un archivo denominado: “pagados por planilla BNCR SEGUNDO

DESEMBOLSO” que contiene un archivo denominado (Microsoft Word) con información de los comprobantes por agencia pagados a cuentas corrientes o de ahorro a clientes del Banco Nacional de Costa Rica.

En vista de que la información entregada no es completa respecto de la solicitada, nuestro estudio se limitará a la revisión de la lista de los beneficiados por el subsidio en razón de los daños provocados por la tormenta Thomas a través de la verificación de la correcta aplicación de los criterios establecidos por DSOREA para ser sujeto a tal beneficio; y la correspondencia con los subsidios otorgados a los beneficiarios.

D. PERÍODO REVISADO Del 19 de mayo del 2011 al 28 de junio del 2011.

E. LIMITACIONES DEL ESTUDIO Para el desarrollo del estudio se presentaron limitaciones en cuanto a la información suministrada por DSOREA. Al no contarse con toda la información necesaria, el estudio se realizó sobre solo la documentación aportada, que como más adelante se explicará no fue consistente para todas las regiones afectadas por lo que el proceso de obtención de la




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documentación e información necesaria para fundamentar el presente informe se realizó por cada región.

F. NORMAS TÉCNICAS DE AUDITORÍA En la ejecución de este informe se observó el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del Ministerio de Agricultura y Ganadería publicado en el Diario Oficial La Gaceta Nº 121 del 24 de junio de 2008, las Normas para el ejercicio de la auditoría interna en el Sector Público publicado en el Diario Oficial La Gaceta Nº 28 del 10 de febrero del 2010, así como las regulaciones establecidas para las Auditorías Internas en la Ley General de Control Interno Nº 8292, normas técnicas, directrices y resoluciones emitidas por la Contraloría General de la República.




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II. ANTECEDENTES

1. Declaratoria de Emergencia de las zonas afectadas por el paso de la tormenta Thomas

Mediante los Decretos Ejecutivos Nos. 36201-MP, 36221-MP, 36252-MP, 36261-MP y 36423-MP, de fecha 06 de octubre del 2010, 11 de noviembre del 2010, 04 de noviembre del 2010, 30 de noviembre del 2010 y 17 de diciembre del 2010 respectivamente, se realiza la declaratoria de emergencia nacional por la situación provocada por condiciones hidrometereológicas externas, que han afectado el Pacífico Central, Norte, Sur, Valle Central y Guanacaste y ondas tropicales a nivel regional.

2. Información requerida por la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias (CNE) para el giro de fondos para el subsidio agropecuario

Conforme al acuerdo No. 327 de la sesión extraordinaria 11-10 del 22 de diciembre del 2010 de la Comisión Nacional de Emergencias, para autorizar el depósito de los fondos para cubrir el subsidio agropecuario, se dispuso solicitar a la Ministra de Agricultura y Ganadería el respaldo documental que al menos tuviera lo siguiente:

Solicitud oficial de la Ministra según artículo 40 de la Ley N° 8488 (Ley Nacional de Emergencias y Prevención de Riesgo).

Plan de inversión sobre el uso de los recursos.

Lista completa de beneficiarios. Parámetros de selección de los beneficiarios. Expediente individual y criterios de selección en los casos de excepción, (no más del

20% del universo afectado).

Monto exacto de los fondos a trasladar a la cuenta del BNCR.

a. Sobre el plan de inversión sobre el uso de los recursos

El plan de inversión para subsidios a cargo del Ministerio de Agricultura y Ganadería, según lo indicado en el artículo II del acta de la Sesión Extraordinaria Nº 1110 de la Comisión Nacinal de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias, consistiría en poner a funcionar el programa de apoyo y soporte a los pequeños productores, por el efecto tan serio del fenómeno climático a principios de noviembre del año 2010. Este apoyo se realizaría a través de un subsidio dividido en tres tractos para alrededor de 5.555 afectados (¢ 1.000.000.000,001/¢ 180.000,002). El pago se efectuaría a través del

1 Equivalente a un tercio de los fondos aportados para el subsidio por el Ministerio de Trabajo.




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Banco Nacional, cuenta denominada MAG-Emergencia Tomas, del Fondo Nacional de Emergencias.

b. Sobre la lista de beneficiarios

Conforme a lo solicitado por la Comisión Nacional de Riesgos y Atención de Emergencias la lista de beneficiarios se elaboró a partir de la información remitida por cada una de las direcciones regionales de las zonas afectadas3. El total de afectados según el “informe consolidado sector agropecuario” asciende a 6.233, no obstante al revisar las listas enviadas por las regiones se pudo establecer que la totalidad de afectados fue de 6005 según se detalla en el apartado modo de obtención de la muestra, de estos en diciembre se les giró subsidio a 2.438 a través del Banco Nacional (1.335 por medio de depósitos a cuentas corrientes y de ahorro a los que eran clientes de esa institución y a 1.103 que no eran clientes del banco se les realizó el pago por transferencias). En el mes de marzo se giró subsidio a otros 2.865 afectados para un total de 5.303 personas subsidiadas a razón de ¢180.000.00 cada una, para un monto total de ¢ 954.540.000,00 de los ¢1.000.000.000.00 disponibles para el primer desembolso, quedando un remanente por la suma de ¢ 45.460.000,00, según correos electrónicos enviados por el Banco Nacional de Costa Rica en fechas 05 de enero y 02 de mayo, ambos del año 2011.

c. Sobre los parámetros de selección de los beneficiarios4 En cuanto a la determinación de los productores afectados se estableció inicialmente los siguientes criterios o parámetros de selección de beneficiarios:

Productores con pérdidas de hasta dos hectáreas en agricultura (con excepción de frijol)

Productores de frijol hasta cuatro hectáreas perdidas. Se reconoce el 100% en apicultura. Hasta 50 hectáreas de pasturas. Lechería hasta 300 litros. Piscicultura 100% trucha y tilapia.

2 Monto del subsidio por productor afectado. 3 Posteriormente dentro de este mismo informe se detallará como obtuvo cada una de las regiones la

información de los afectados por el paso de la tormenta Thomas. 4 Estos criterios fueron modificados mediante oficio DSOREA-161-11 de 01 de abril del 2011.




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d. Sobre la determinación de las pérdidas y levantamiento de listas de afectados

La obtención de la información fuente por parte del Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG) para el levantamiento de las listas de afectados por el paso de la tormenta Thomas no siguió el mismo procedimiento, en vista de que se utilizaron tres formularios diferentes, los formularios 8 y 9 (anexo 1) fueron diseñados por la Comisión Nacional de Emergencias y uno diseñado por la DSOREA (anexo 2), por lo que a continuación se detalla el modus operandi de cada una de las regiones afectadas: Región Central Occidental Mediante oficio DRCO 040 el Ing. Nelson Kopper Chacón en su calidad de director de la Región Central Occidental, informa que en la mayoría de las oficinas a su cargo para la determinación de las pérdidas y productores afectados por la tormenta Thomas, se registró la información suministrada por los productores y se realizaron visitas de corroboración las cuales no cubrieron el 100 por ciento de las denuncias debido a limitaciones de personal y al poco tiempo que se contaba para constatar en campo algunos de los daños reportados. Además indicó que los daños reportados y el valor estimado es una valoración de acuerdo a la información obtenida de las visitas de campo y al conocimiento que tienen los técnicos de las actividades productivas que se desarrollan en su área de influencia, lo cual genera un grado razonable de certeza de que la información generada es coincidente con los niveles reales de daño y pérdidas reportadas por los productores. Región Pacífico Central Mediante oficio DRPC/014 de 14 de marzo del 2011 el Ing. Nils Solórzano Arroyo en su calidad de director de la Región Pacífico Central, comunica que el procedimiento utilizado para determinar las pérdidas y productores afectados con ocasión de la Tormenta Thomas se confeccionó una boleta que se repartió a los diferentes equipos interdisciplinarios para que levantaran la información, según indicó el equipo se trasladó a cada una de las fincas, en donde se constató la pérdida del cultivo, animales, suelo, etc. y se anotó en la boleta; luego esa información se trasladó a una hoja electrónica con igual formato que se envió a DSOREA. Región Central Sur Mediante nota del Ing. Dagoberto Elizondo Vargas en su calidad de director de la Región Central Sur, indica que el procedimiento seguido para la determinación de las pérdidas y productores afectados, fue a través de visitas de los productores o sus familiares a reportar pérdidas a las Agencias de Servicios Agropecuarios (ASAS) y que dicho reporte quedó registrado en el asa correspondiente, también se obtuvo mediante reuniones con productores y llenaron boletas de reporte de pérdidas con la firma del informante, en otros casos fue por




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aporte de listas de productores por parte de organizaciones de productores y en otros casos fue por vía telefónica. Una vez recibido el reporte de las pérdidas el personal técnico de las ASAS realizó visitas de verificación lo cual no fue posible realizarlo en todos los casos. Región Chorotega El método para la determinación de las pérdidas y afectados en esta región fue suministrado mediante correo electrónico por el director de la Región Chorotega, Ing. Oscar Vásquez Rosales en el cual indica que el personal de las agencias de servicios agropecuarios utilizó las boletas 8 y 9 diseñadas por la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias (CNE). El levantamiento de la información se realizó por gira al cantón afectado donde se determinó los cultivos dañados y las actividades más afectadas; con esa información el personal de las agencias de servicios agropecuarios preparó la lista de productores afectados por cantón, en algunos casos la información se obtuvo de los productores directamente cuando se apersonaron a la agencia a reportar las pérdidas y daños, en estos casos el agente debió realizar la inspección de campo para verificar la información que se le brindó para luego incluirlos en la lista que se envió a DSOREA. Región Central Oriental Según lo indicado por el Ing. Francisco Brenes director de la Región Central Oriental para la determinación de los daños en la región a su cargo y productores afectados (excepto la zona de los Santos), por la tormenta Thomas, se utilizó las fórmulas diseñadas por la Comisión Nacional de Emergencias, números 8 y 9. El personal de las ASAS se encargó de levantar la información en el campo. En la zona de los Santos por la magnitud de los daños, además del personal de las ASAS se pidió ayuda a las Asociaciones de Productores, Cooperativas y Asociaciones de Desarrollo para levantar la información, luego se procesó y envió a la DSOREA. Región Brunca Conforme informe ejecutivo firmado por el Ing. William Meléndez Gamboa, el procedimiento inicial fue la inspección directa de campo a través de llenar los formularios 8 y 9, y luego por la gran demanda y el límite de tiempo para realizar el pago del subsidio, los jefes de las ASAS procedieron a revisar las listas suministradas por la organizaciones de productores para llenar la información solicitada en el formato diseñado por la DSOREA.




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3. Metodología empleada para la realización del trabajo por parte de la Auditoría Interna

Dado lo anteriormente descrito y como nuestra revisión se limitó a la verificación del cumplimiento de los criterios se consideró conveniente el establecer una muestra estratificada y aleatoria para tomar en cuenta la diversidad de acciones utilizadas en las diferentes regiones y a la vez darle mayor peso a las zonas más afectadas por el fenómeno climático, así mismo, la información proporcionada referente a los pagos efectuados por el Banco Nacional no siguen un mismo patrón, por lo que se requirió trabajo adicional para estandarizar la información y permitir la revisión selectiva de la misma. Adicionalmente se verificó que los casos indicados en la anterior revisión como pagados dos veces y pagados tres veces y los que no cumplían criterio para ser beneficiarios del subsidio, no fueran incluidos en la lista para ser pagados por el Banco Nacional de Costa Rica.

a. Modo de obtención de la muestra Para la obtención de la muestra se procedió primeramente a identificar el sistema a probar, se determinó que era la aplicación criterios para seleccionar los beneficiarios del subsidio, siendo el objetivo de la prueba verificar que los beneficiarios del subsidio por daños de la tormenta Thomas cumplan con los criterios establecidos para ser acreedores al beneficio. La prueba se llevó a cabo mediante un hoja de trabajo que abarcó dos aspectos primero que se cumpliera el tema objetivo de la prueba (criterios establecidos para ser acreedor al beneficio) y segundo que se les hubiera pagado el subsidio. El universo auditable fue la totalidad de las personas identificadas por las seis direcciones regionales (Central Oriental, Chorotega, Pacífico Central, Central Occidental, Brunca y Central Sur) como afectados por los daños ocasionados por la tormenta Thomas según se detalla a continuación:

Detalle de afectados por los efectos causados por la Tormenta Thomas por regiones

Región Archivo fuente de información Cantidad Porcentaje del

total de

afectados

1. Central Oriental

Consolidado de pérdidas productores tomas final Cartago

(Hoja consolidado Microsoft Excel)

1777 29.60

2. Chorotega Chorotega lista de product con pérdidas Thomas (2) (Hoja

consolidado Microsoft Excel)

15 00.25




11


total de afectados

3. Pacífico

Central

Tomas-Región Pacífico Central

informe de DSOREA corregido (Hoja consolidado Microsoft Excel)

545 09.07

4. Central

Occidental

Listado de Productores Naranjo

por pérdidas tormenta tomas al 27-11-10 (Hoja 1 Microsoft Excel)

Listado de productores por

pérdidas al 28 de enero tormenta

tomas al 28-11-10 (Hoja 1 Microsoft Excel)

Listado de productores por

pérdidas tormenta tomas (Hoja

consolidado Microsoft Excel)

Listado de productores por pérdidas tormenta tomas al 25-11-

10 (Hoja inclusiones Microsoft Excel)

Listado de productores por pérdidas tormenta tomas al 27-

11-10 (Hoja inclusiones Microsoft Excel)

2

14

260

2

2

Listado productores por pérdidas tormenta tomas al 25-11-10 (Hoja

inclusiones Microsoft Excel)

Pérdidas en ganadería Región

Central Occidental (Hoja 1 Microsoft Excel)

2

12

294

4.90

5. Brunca

Lista original revisada Región Brunca (Hoja lista original

revisada-RB Microsoft Excel)

207 03.44




12


total de

afectados

6. Central Sur Corrección pérdidas 2010 (2) (Hoja

Totales Microsoft Excel)

Lista Pérdidas Monte Redondo-

Aserrí (Hoja 1 Microsoft Excel)

Bijagual pérdidas (Hoja 1 Microsoft Excel)

Pérdidas ganadería Acosta y Aserrí (Hoja 1 Microsoft Excel)

3073

2

11

81 3167

52.74

Total afectados 6005 100.00

El método utilizado para la obtención de la muestra a revisar tomando como unidad a cada persona afectada por la tormenta Thomas, fue el muestreo estratificado basado en una tabla de números aleatorios. Las razones de utilizar este tipo de muestreo son primero que se trata de pruebas de cumplimiento de criterios de selección donde lo más importante es verificar el cumplimiento y no la causa de los errores, segundo el tamaño del universo y tercero el tamaño de la muestra se hizo tomando en cuenta el error tolerable.

b. Criterios de selección de afectados Las definición inicial de criterios según oficio DSOREA 080-11 de fecha 28 de febrero de 2011 variaron mediante lo indicado en el oficio DSOREA-161-11 de fecha 01 de abril de 2011, tal como se muestra en el cuadro siguiente: CRITERIOS PROPORCIONADOS AL INICIO DE LA EMERGENCIA (OFICIO DSOREA 080-

11)

CRITERIOS DEFINIDOS PARA OTORGAR EL SUBSIDIO (OFICIO DSOREA 161-11)

Productores con pérdidas de hasta 2 hectáreas en agricultura (con excepción de frijol).

Pequeño productor: posee hasta 10 hectáreas de las cuales perdió como máximo dos hectáreas de

cultivo (café, frijol, hortalizas, granos básicos, frutales entre otros).

Productores de frijol hasta 4 hectáreas perdidas.

Se reconoce el 100% en apicultura. Apicultura: se reconoce el 100% de pérdidas en razón de que el área destinada a esta actividad

generalmente no alcanza las dos hectáreas5.

5 La DSOREA manifestó verbalmente a esta Auditoría Interna que en el caso de la apicultura y la piscicultura se incluirían todos los productores que reportaran pérdidas.




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CRITERIOS PROPORCIONADOS AL INICIO

DE LA EMERGENCIA (OFICIO DSOREA 080-11)

CRITERIOS DEFINIDOS PARA OTORGAR EL

SUBSIDIO (OFICIO DSOREA 161-11)

Hasta 50 hectáreas de pasturas. Pequeños ganaderos: posee hasta 50 hectáreas

de pastizales y forrajes de las cuales pudo haber perdido la totalidad, en tanto, en cabezas de

ganado de doble propósito posee 50 animales, de los cuales pudo haber perdido hasta 10 reses.

Lechería hasta 300 litros. Pequeños lecheros: contabiliza hasta 300 litros de

producción diaria.

Piscicultura 100% trucha y tilapia. Piscicultura: se reconoce el 100% de la actividad perdida5.

Los criterios considerados para la determinación de los beneficiarios fueron los definidos para otorgar el subsidio, según oficio DSOREA-161-11 de fecha 01 de abril de 2011.

c. Factores considerados para la determinación de la muestra Los factores considerados para la determinación del tamaño de la muestra son: para realizar el muestreo se le asignó un número a cada afectado por región, el número de afectados por región se dividió entre la totalidad de afectados para determinar el porcentaje de la región con relación al total de afectados debido a que hay regiones con más afectación que otras, se consideró un 53.55% (3216) de la totalidad de afectados (6005) con el objeto de disminuir el riesgo de auditoría, el número total de afectados a revisar se multiplicó por el porcentaje correspondiente de cada región para determinar el número de afectados a revisar por región:

Región Central Oriental 350 Región Chorotega 12 Región Pacífico Central 116 Región Central Occidental 55 Región Brunca 117 Región Central Sur 2566

Total muestra 3.216 Luego los afectados por región a revisar fueron seleccionados aleatoriamente, tomando en cuenta:

El control interno existente. El riesgo de aceptación incorrecta se estimó en cero, lo que obliga a ampliar la

muestra.

El porcentaje máximo de desvíos se estableció en el 1%. El porcentaje de desvío esperado es del 1%.




14

Dados los factores señalados se estimó que la muestra debería ser de 3.216 agricultores afectados, para la selección de la muestra se efectuó a través de las fórmulas:

Región Central Oriental: Aleatorio ◊(1-1777) por Microsoft Excel (hoja de trabajo No. 010).

Región Chorotega: Aleatorio ◊(1-15) por Microsoft Excel (hoja de trabajo No. 011).

Región Pacífico central: Aleatorio ◊(1-545) por Microsoft Excel (hoja de trabajo No. 012).

Región Central Occidental: Aleatorio ◊(1-294) por Microsoft Excel (hoja de trabajo No. 013).

Región Brunca: Aleatorio ◊(1-207) por Microsoft Excel (hoja de trabajo No. 014).

Región Central Sur: Aleatorio ◊(1-3167) por Microsoft Excel (hoja de trabajo No. 015).

d. Resultados de análisis de la muestra seleccionada

Antes de realizar el análisis de los resultados es importante indicar que el caso del criterio de pequeño productor no fue posible verificar la condición de 10 hectáreas por productor por no contarse con ese dato dentro de la información proporcionada por las diferentes regiones ya que solo se envió lo correspondiente al área afectada, así mismo en algunos casos no fue posible verificar el criterio por no contarse con la información del área dañada. Los resultados de la muestra se presentan por región afectada y un consolidado de todas: Central Oriental

Detalle Cantidad Porcentaje

Cumplen criterio 325 92.85

No cumplen criterio 11 (*) 3.15

No se pudo comprobar el cumplimiento del criterio por falta de información en la documentación aportado por DSOREA

14 4.00

Total 350 100.00

Pagados 198 56.58

No pagados 152 43.42

Total 350 100.00




15

(*) De los 11 que no cumplen criterio se les pagó a 5 Chorotega



No cumplen criterio 12 100.00

Total 12 100.00

Pagados 0 0.00


Total 12 100.00

Pacífico Central





10

8.62

Total 116 100.00

Pagados 54 46.55

No pagados 62 53.45

Total 116 100.00

(*) De los 42 que no cumplen criterio se les pagó a 9 Región Central Occidental




Total 55 100.00

Pagados 39 70.90

No pagados 16 29.10

Total 55 100.00

(*) De los 2 que no cumplen criterio se le pagó a 1




16

Región Brunca



No cumplen criterio 0 0.00

Total 117 100.00

Pagados 104 88.89

No pagados 13 11.11

Total 40 100.00

Región Central Sur





33 01.29

Total 2566 100.00

Pagados 1665 64.89


Total 2566 100.00

(*) De los 274 casos que no cumplen criterio a 74 se les pagó Consolidado


Cumplen criterio 2.830 88.00



57 1.77

Total 3.216 100.00

Pagados 2.060 64.05

No pagados 1.156 35.95

Total 3.216 100.00

(*) De los 329 casos que no cumplen criterio a 89 se les pagó




17

Detalle de los pagados que no cumplen el criterio de selección

Nombre No. de cédula Región

1 Mena Blanco Marvin 1-0578-0301 Central Oriental

2 Monge Mora José 1-1405-0570 Central Oriental

3 Gutiérrez Valverde Pablo 3-0396-0734 Central Oriental

4 Rodríguez Badilla James 1-0757-0843 Central Oriental

5 Elizondo Monge Cristóbal 3-0277-0454 Central Oriental

6 Alvarado Villegas Víctor 6-0339-0331 Pacífico Central

7 Miranda Muñoz Federico 6-0107-0124 Pacífico Central

8 Badilla Navarro William 6-0190-0368 Pacífico Central

9 Sibaja Benavides José 6-0147-0129 Pacífico Central

10 Sibaja Benavides Amparo 6-0163-0316 Pacífico Central

11 Molina Jiménez Jorge 6-0239-0239 Pacífico Central

12 Jiménez Miranda Arnoldo 6-0106-0114 Pacífico Central

13 Aguilar Moreno Luis 6-01120508 Pacífico Central

14 Muñoz Soto Francisco 6-0081-0203 Pacífico Central

15 Alfaro Rodríguez Miguel 2-0341-0789 Central Occidental

16 Jiménez Rivera Carlos 2-0368-0574 Central Sur-Carara

17 Salmerón Reyes Marcial 155-80100-1830 Central Sur-Carara

18 Salazar Gómez Jorge Arturo 1-0451-0903 Central Sur-Sta Ana

19 Morales Ramírez Osvaldo 1-0529-0767 Central Sur-Sta Ana

20 Quirós Meza Fabio 9-0079-0018 Central Sur-La Gloria

21 Fallas Ramón 1-0431-0163 Central Sur-La Gloria

22 Monge Jiménez Javier 1-0849-0947 Central Sur-Mora

23 Ureña Salazar Olman 1-0373-0524 Central Sur-Mora

24 Cascante Vargas Rodrigo 1-0502-0848 Central Sur-Nora

25 Ureña Salazar Edgar 1-0424-0292 Central Sur-Mora

26 Umaña Jiménez Carlos 1-0401-0539 Central Sur-Mora

27 Pla Rivel Agustín 3-0197-1487 Central Sur-Mora

28 Vindas Porras Eduardo 1-0749-0462 Central Sur-Mora

29 Vindas Porras Gerardo 1-0414-0861 Central Sur-Mora

30 Vindas Porras Leonel 1-0386-0313 Central Sur-Mora

31 Castro Meza Víctor 1-0285-0583 Central Sur-Mora




18


32 Martín Pérez Carlos 1-0445-0739 Central Sur-Mora

33 Mena Pérez Álvaro 1-0475-0124 Central Sur-Mora

34 Rojas Arias Estela 1-0780-0023 Central Sur-Puriscal

35 López Mena Geovanny 1-0699-0661 Central Sur-Puriscal

36 Díaz Chavarría Miguel 1-0768-0188 Central Sur-Puriscal

37 Calderón Sánchez Walter 1-0820-0394 Central Sur-Puriscal

38 Bonilla Amador Carlos 1-0801-0967 Central Sur-Aserri

39 Cruz Valverde Gairo 1-0841-0520 Central Sur-Aserrí

40 Navarro Fallas Jorge 1-0363-0585 Central Sur-Aserrí

41 Ureña Salazar José Ángel 1-0327-0130 Central Sur-Aserri

42 Fernández Astúa Abelardo 1-0355-0852 Central Sur-Acosta

43 Badilla Hernández Adrián 1-0596-0580 Central Sur-Acosta

44 Monge Alvarado Alexander 1-0658-0265 Central Sur-Acosta

45 Corrales Mora Alcides 1-0485-0714 Central Sur-Acosta

46 Fernández Delgado Carlos 9-0088-0260 Central Sur-Acosta

47 Carvajal Rivera Dagoberto 1-0494-0129 Central Sur-Acosta

48 Calvo Lobo Danilo 1-0276-0634 Central Sur-Acosta

49 Román Portilla Eduardo 1-0392-0976 Central Sur-Acosta

50 Sánchez Sánchez Edwin 1-1172-0067 Central Sur-Acosta

51 Vargas Fallas Edwin 1-0337-0978 Central Sur-Acosta

52 Astúa Porras Efraín 1-0744-0259 Central Sur-Acosta

53 Arias Chávez Emilio 1-0389-0944 Central Sur-Acosta

54 Segura Monge Evangelina 1-0239-0137 Central Sur-Acosta

55 Sánchez Carrillo Fabio 1-0438-0799 Central Sur-Acosta

56 Granados Alvarado Felipe 1-0467-0949 Central Sur-Acosta

57 Cruz Murcia Fernando 1-0438-0893 Central Sur-Acosta

58 Fallas Astúa Fernando 1-0850-0401 Central Sur-Acosta

59 Abarca Mora Francisco 1-0509-0508 Central Sur-Acosta

60 Murcia Ríos Franklin 1-0508-0880 Central Sur-Acosta

61 Fernández Rodríguez Elber Gerardo 1-0898-0679 Central Sur-Acosta

62 Chinchilla García Gilberto 1-0430-0509 Central Sur-Acosta

63 Azofeifa Meza Guillermo 1-0595-0563 Central Sur-Acosta

64 Godínez Fonseca Jaime 1-0589-0478 Central Sur-Acosta

65 Picado Chacón Javier 1-0304-0854 Central Sur-Acosta

66 Ramírez Salazar Jesús María 1-0396-0214 Central Sur-Acosta

67 Mora Mora Jorge 1-0657-0362 Central Sur-Acosta

68 Azofeifa Bermúdez José Ángel 1-0452-0632 Central Sur-Acosta

69 Garro Prado Liliana 1-0733-0816 Central Sur-Acosta




19


70 Torres Fallas Luis Antonio 1-0432-0030 Central Sur-Acosta

71 Cascante Mora Luis Humberto 1-0396-0499 Central Sur-Acosta

72 Valverde Valverde Luis 1-1030-0591 Central Sur-Acosta

73 Carvajal Hidalgo Manuel Antonio 1-0640-0252 Central Sur-Acosta

74 Fallas Quesada Marco Antonio 1-0400-0920 Central Sur-Acosta

75 Vindas Chinchilla Marcos 1-0554-0298 Central Sur-Acosta

76 Hidalgo Alfaro Mario 1-0741-0140 Central Sur-Acosta

77 Carillo Días Marta 1-0601-0752 Central Sur-Acosta

78 Valverde Benavides Mauricio 1-0922-0720 Central Sur-Acosta

79 Azofeifa Castro Mayela 1-0594-0437 Central Sur-Acosta

80 Godínez Godínez Melba 1-0831-0189 Central Sur-Acosta

81 Díaz Gamboa Miguel 1-0677-0355 Central Sur-Acosta

82 Quirós Ríos Oldemar 1-0992-0224 Central Sur-Acosta

83 Quesada Quesada Olman 1-0406-0644 Central Sur-Acosta

84 Calderón Alfaro Rafael Ángel 9-0046-0153 Central Sur-Acosta

85 Retana Segura Rafael Ángel 1-0374-0563 Central Sur-Acosta

86 Elizondo Solano Rónald 1-0709-0134 Central Sur-Acosta

87 Prado Murcia Virgilio 1-0494-0150 Central Sur-Acosta

88 Godínez Godínez Wagner Huberto 1-1391-0022 Central Sur-Acosta

89 Castro Alfaro Wilbert 1-0745-0889 Central Sur-Acosta

Adicionalmente se revisó la lista de productores subsidiados y se determinó que hay 104 casos que aparecen dos veces en lista de pagados por el Banco Nacional de Costa Rica y 1 caso en que aparece tres veces en esa lista.

El detalle es el siguiente: Casos incluidos dos veces

Caso No. Nombre Número de cédula

1 Morales Umaña Olivier 1-0081-0781

Morales Umaña Olivier (*) 1-0081-0781

2 Mayorga Badilla Bernado (*) 1-0125-0982

Mayorga Badilla Bernardo 6-0125-0982




20


3 Aguero Aguero Domingo 1-0166-0589

Agüero Rojas Carlos 1-0166-0589

4 Ortiz Garro Laureano 1-0189-0067

Ortíz Garro Luis 1-0189-0067

5 Fallas Mora Floria 1-0201-0491

Fallas Mora Gloria 1-0201-0491

6 Chavarría Guerrero Gabelo 1-0209-0223

Chavarria Guerrero Jose 1-0209-0223

7 Mora Arias Doriela 1-0217-0694

Mora Arias Dorila 1-0217-0694

8 Rubi Adanis Antonio 1-0229-0310

Rubí Adanis German 1-0229-0310

9 Valverde Mena Silvinio 1-0243-0165

Valverde Vega Silvino 1-0243-0165

10 Rojas Ureña Nacente 1-0266-0047

Rojas Ureña Vicente 1-0266-0047




21


11 Fernández Duran Elecias 1-0290-0167

Fernández Duran Elías 1-0290-0167

12 Garro Prado Catalina 1-0313-0790

Garro Prado Maria Catalina 1-0313-0790

13 Camacho Castro José D. 1-0332-0767

Cordero Jimenez Velia Cecilia 1-0332-0767

14 Parra Parra Juan A. 1-0371-0929

Porras Porras Luis Antonio 1-0371-0929

15 Calderón Jimenez Mario 1-0375-0350

Calderón Jimenez Mario 1-0375-0380

16 Jiménez Castro Carlos 1-0379-0561

JIMENEZ CASTRO José Carlos 1-0379-0561

17 Piedra Valverde Vianci 1-0388-0637

Piedra Valverde Vianney 1-0388-0637

18 CASCANTE MORA Luis Alberto 1-0396-0496

Cascante Mora Luis Humberto 1-0396-0499




22


19 Alvarado Castro Alberto 1-0403-0240

Alvarado Castro Humberto (*) 1-0403-0240

20 Fernandez Godinez Maria Isabel 1-0403-0294

Hernández Godínez María Isabel 1-0403-0294

21 Padilla Gamboa Gilberto 1-0410-0615

Padilla Gamboa Gilberto (*) 1-0410-0615

22 Cascante Abarca Carlos 1-0430-0490

Cascante Vargas Carlos Reinaldo 1-0430-0490

23 Quesada Campos Jerin 1-0431-0223

Quesada Campos Jesus Aurelio 1-0431-0223

24 Garro Prado Dagoberto 1-0431-0230

Prado Garro Dagoberto 1-0431-0230

25 Godínez Carlos Heribero 1-0438-0894

Godinez Fallas Carlos Heriberto 1-0438-0894

26 Alpízar Fernández Hernán 1-0447-0374

Alpízar Fernández Hernán 1-0447-0374




23


27 Alvarez Juan Antonio 1-0450-0041

Muñoz Alvarez Juan Antonio 1-0450-0041

28 Mena Venegas Wilfrido 1-0452-0674

Mora Venegas Wilfrido 1-0452-0674

29 Piedra Valverde Veranice 1-0462-0341

Vargas Jimenez Berenice 1-0462-0341

30 Navarro Navarro Luis 1-0463-0001

Navarro Navarro Luis 3-0227-0187

31 Ramírez Fallas Marco

1-0468-0321

Ramírez Mendez Dimas 1-0468-0321

32 Arias Piedra Álvaro 1-0470-0168

Vargas Piedra Alvaro 1-0470-0168

33 Fallas Arias Jose Cupertino 1-0474-0737

Fallas Fallas José Cupertino 1-0474-0737

34 Navarro Leitón Lorena 1-0475-0876

Navarro Leiton Roxana 1-0475-0876




24


35 Mora Mora José Fabio 1-0478-0964

Mora Mora José Fabio (*) 1-0478-0964

36 Chinchilla Vega Miguel 1-0521-0325

Méndez Campos María Elena 1-0521-0325

37 Sanchez Abarca Alba Anita Maritza 1-0522-0848

Sánchez Abarca María 1-0522-0848

38 Badilla Vargas José Joaquín 1-0531-0093

Padilla Vargas José Joaquín 1-0531-0093

39 Garro Mena Misael Gerardo De Je. 1-0546-0503

Garro Mendez Misael 1-0546-0503

40 Mora Cruz Alberto 1-0563-0387

Mora Cruz Jesus Alberto 1-0563-0387

41 Angulo Vega Jorge 1-0564-0639

Vega Cordero Ana 1-0564-0639

42 Campos Valverde Gerardo Jesus 1-0572-0345

Campos Valverde Josue 1-0572-0345




25


43 Picado Mendez Blanca Iris Del Carmen 1-0577-0477

Prado Méndez Blanca Iris 1-0577-0477

44 CRUZ FALLAS María Isabel 1-0588-0424

Cruz Mora María Isabel 1-0588-0424

45 Camacho Quirós Dolores 1-0589-0165

Camacho Quiros María 1-0589-0165

46 Garro Mena Olman Silvinio Ramon 1-0594-0883

Garro Méndez Olman 1-0594-0883

47 Benavides Díaz Víctor 1-0617-0515

Benavides Diaz Victor Manuel De La 1-0617-0515

48 Blanco Abarca Alexis 1-0650-0060

Blanco Abarca Jorge Alexis 1-0650-0060

49 Vargas Herrera Alvin E. 1-0662-0896

Vargas Herrera Alvin Enrique 1-0662-0896

50 Matamoros Guadamuz Anais (*) 1-0663-0295

Matamoros Guadamuz Anais 1-0663-0295




26


51 Gutierrez Mora Laura 1-0671-0245

Gutierrez Mora Marco Aurelio Laurito 1-0671-0245

52 Mora Solano Gerardina 1-0676-0614

Solano Mora Gerardina De La Trinidad 1-0676-0614

53 Acuña Jiménez Danilo 1-0683-0111

Acuña Zuñiga Danilo De La Trinidad 1-0683-0111

54 CRUZ VALVERDE Dagoberto 1-0699-0530

VALVERDE VARGAS Virginia 1-0699-0530

55 Elizondo Solano Randal 1-0709-0134

Elizondo Solano Ronald Alexis 1-0709-0134

56 Ureña Umaña Albin 1-0728-0119

Ureña Ureña Alexis 1-0728-0119

57 Garro Prado Héctor Julio 1-0730-0708

Garro Prado Hector Julio 1-0730-0708

58 Espinoza Jimenez Eduardo 1-0734-0292

Espinza Jimenez Luis Eduardo 1-0734-0292




27


59 Hidalgo Mena Victor Manuel 1-0740-0504

Hidalgo Mora Víctor Manuel 1-0740-0504

60 Gonzales Quesada Roger 1-0743-0532

Mora Segura Francisco 1-0743-0552

61 Badilla Mora Ronald Camilo 1-0746-0916

Vindas Valverde Isidro 1-0746-0916

62 Chavarría Moya Vianney 1-0748-0103

Santos Figueroa D Luis 1-0748-0103

63 Ureña Solano Jorge 1-0758-0865

Ureña Solano Olger Enrique 1-0758-0865

64 Badilla Cruz Alexis Gerardo 1-0800-0769

Badillas Cruz Alexis 1-0800-0769

65 Segura Ureña Alfredo 1-0820-0948

Segura Ureña Alfredo 1-0820-0948

66 Calderón Ortega Tania 1-0896-0369

Calderón Pérez Tania 1-0896-0369




28


67 Fernández Rodríguez Elber 1-0898-0679

Fernandez Rodriguez Helber Gerardo 1-0898-0679

68 Jiménez Ana Lidieth 1-0901-0021

Mora Prado Marlene Leticia 1-0901-0021

69 Fernández Picado Abarca Luis 1-0950-0321

Oicado Abarca Luis 1-0950-0321

70 Canilo Portuguez Jaison 1-0953-0730

Carrillo Portuguez Jackson Josman 1-0953-0730

71 Duràn Valverde José A. 1-0990-0584

Valverde Duran Jose Alberto 1-0990-0584

72 GARRO CARRILLO Carlos William 1-1026-0135

GARRO CARRILLO WILLIAN 1-1026-0135

73 Mora Solano Jorlan 1-1071-0672

Mora Solano Yolanda 1-1071-0672

74 Mora Aguilar Julio 1-1103-0025

Mora Aguilar Victor Julio 1-1103-0025




29


75 Quirós Morales Jairo 1-1110-0134

Quirós Morales Jairo (*)

1-1110-0134

76 Salazar Vargas Eduardo 1-1166-0419

Salazar Vargas Jorge 1-1166-0419

77 Rojas Lázaro Karol 1-1255-0844

Rojas Lázaro Karol 1-1255-0844

78 Aguilar Agüero Mairo Joseth 1-1344-0149

Aguilar Agüero Mario 1-1344-0149

79 Ramírez Chacón Benardita (*) 2-0219-0358

Ramírez Chacón Bernardita 2-0219-0358

80 Hernández Moya Guido 2-0322-0086

Ugalde Alvarado Nidia 2-0322-0086

81 Barrantes Alvarado Hilda 2-0323-0200

GODING PICADO FREDDY 2-0323-0200

82 Jiménes Rivera Carlos 2-0368-0574

Jimenez Rivera Carlos Luis De Los Angeles 2-0368-0574




30


83 Ballestero Fernandez Oldemar Antonio 2-0512-0367

Rodríguez Aguilera Jhonny 2-0512-0367

84 Badilla Quesada Alcides 3-0130-0945

Badilla Quesada Alicides 3-0130-0945

85 Ramirez Montero Mario 3-0189-1188

RAMIREZ MONTERO Mario Humberto (*) 3-0189-1188

86 Agüero Abarca Eduardo 3-0418-0801

Monge Umaña Gerardo 3-0418-0801

87 Rodríguez Quesada Manuel 5-0129-0907

Vega Soto Alvaro 5-0129-0907

88 Benavides Garbanzo Ulises 6-0160-0538

Benavidez Garbanzo Ulices 6-0160-0538

89 Lázaro Céspedes Eugenio 6-0170-0037

Nájera Cespedes Eugenio 6-0170-0037

90 Rojas Morales Dignora 6-0188-0184

Rojas Morales María Dignora 6-0188-0184




31


91 Atencio Blanco Robert 6-0228-0594

Castro Wong Maria Gabriela 6-0228-0594

92 Bolaños Castro Carlos 6-0266-0504

Bolaños Castro Juan Carlos 6-0266-0504

93 Mavisca Ríos Orlando 6-0332-0913

Mavisca Ríos Orlando 6-0332-0913

94 Madriz Jiménez Marcos 6-0335-0327

Madríz Jiménez Marcos (*) 6-0335-0327

95 Rojas Naranjo Joseph 6-0411-0194

Rojas Naranjo Joseph 6-0411-0194

96 Azofeifa Aguilar Cristofer 6-0353-0982

Azofeifa Aguilar Cristofer Andrei 6-0353-0982

97 Chaves Hernandez Alexis Alfredo 7-0127-0199

Chavez Hernández Alfredo 7-0127-0199

98 Flores Porras Marco Tulio 9-0051-0173

Flores Porras Marcotulio 9-0051-0173




32


99 Chavarría Moya Vianney

9-0067-0333

Duarte Quirós Gerardo 9-0067-0333

100 Badilla Badilla Ricardo De Jesus 9-0083-0076

Bonilla Bonilla Ricardo 9-0083-0076

101 Solís Mora Roger 9-0089-0951

Solis Mora Roger Gerardo 9-0089-0951

102 Hidalgo Ríos Jorge 9-0094-0816

Hidalgo Rios Jorge Eduardo 9-0094-0816

103 Montero Cordero Gerber Yovany 9-0095-0511

Montero Cordero Giovanni 9-0095-0511

104 Chavarria Fallas Giselle Patricia 9-0098-0760

CHAVARRIA FALLAS Guiselle 9-0098-0760

(*) Suspendido pago por el Banco Nacional de Costa Rica

Caso incluido tres veces


1 Cruz Monge Benjamín 1-0426-0443

Cruz Monge Benjamín (*) 1-0426-0443

Cruz Monge Benjamín (*) 1-0426-0443

(*) Suspendido pago por el Banco Nacional de Costa Rica




33

En cuanto a la revisión de los 39 casos indicados en el informe anterior que no cumplían criterio, se incluyeron nuevamente 25 casos en la lista para el pago del segundo tracto subsidio por daños tormenta Thomas cuyo detalle es el siguiente: Detalle de los casos indicados en la anterior revisión que no cumplen el criterio de

selección y se incluyeron en la lista para el segundo pago


1 Moya Alvarado Asdrúbal 3-0335-0158 Central Oriental

2 Valverde Abarca Eladio 3-0260-0559 Central Oriental

3 Marín Jiménez Fabricio 1-0894-0771 Central Oriental

4 Bonilla Quesada Franklin 1-0601-0388 Central Oriental

5 Fallas Zúñiga Juan 3-0254-0003 Central Oriental

6 Jiménez Solano Juan Roberto 6-0262-0818 Pacífico Central

7 Alvarado Villegas Víctor 6-0339-0331 Pacífico Central

8 Mora Mora Walter 1-0723-0113 Central Sur

9 Durán cerdas Olman 1-0337-0156 Central Sur

10 Sáenz Montoya Dunia 1-1561-0792 Central Sur

11 Azofeifa Chinchilla Ángela 1-0264-0937 Central Sur

12 Murcia Monge Calixto 1-0175-0939 Central Sur

13 Calderón Jiménez Carlos 1-0431-0254 Central Sur

14 Alvarado García Carlos Enrique 1-0742-0246 Central Sur

15 Fallas Elizondo Carlos 1-0503-0615 Central Sur

16 Cerdas Fallas Celín 1-0411-0436 Central Sur

17 Godínez Vindas Cleofar 1-0242-0922 Central Sur

18 Navarro Picado Ernesto 1-0423-0852 Central Sur

19 Castro Elizondo Faustino 1-0440-0699 Central Sur

20 Calvo Calderón Helver 1-1067-0275 Central Sur

21 Godínez Godínez José Alberto 1-0647-0213 Central Sur

22 Garro Venegas José Luis 1-0369-0809 Central Sur

23 Quesada Godínez José Luis 1-0531-0566 Central Sur

24 Murcia Murcia Luis Ángel 1-0594-0925 Central Sur

25 Navarro Marco Tulio 1-0673-0448 Central Sur

Por otro lado de los 113 casos indicados en el anterior estudio como pagados dos veces se volvieron a incluir en la lista para el segundo pago, 8 casos que se detallan a continuación:




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Detalle de los casos indicados en la anterior revisión como pagados dos veces y se incluyeron en la lista para el segundo pago

Nombre No. de cédula

1 Garro Mena Yanuario 1-0455-0440

2 Hidalgo Vindas William Gerardo 1-0517-0395

3 Jiménez Villalobos Víctor 1-0918-0262

4 López Trejos Gerardo 1-0492-0310

5 Monge Mena Gerardo 1-0662-0965

6 Mora Mora Elizabeth 1-0436-0816

7 Morales Villanueva Gerardo E. 6-0277-0206

8 Navarro Zúñiga José Aladino 1-0402-0443

Así mismo se incluyó de los casos señalados en la anterior revisión como pagados tres veces un caso en la lista para el segundo pago. Caso indicados en la anterior revisión como pagado tres veces y se incluyó en la

lista para el segundo pago

Nombre No. de cédula

1 Mora Mora Jorge 1-0657-0362

III. COMENTARIOS

Nuestro estudio se enmarcó en la revisión de la lista de subsidiados por los efectos del paso de la tormenta Thomas y el cumplimiento de los criterios previamente establecidos para el otorgamiento del subsidio, es importante aclarar aquí que los criterios originales sufrieron variación y que la revisión se efectuó con los descritos en el oficio DSOREA 161-11 del 01 de abril de 2011. Los resultados de la muestra se detallan a continuación: Según las listas de pagados:

104 casos que aparecen dos veces en la lista de segundo pago

1 caso que aparece tres veces en la lista de segundo pago 25 casos incluidos en la lista para segundo pago a pesar de que se señalaron en el

informe anterior que no cumplen criterio de selección 8 casos incluidos en la lista para segundo pago aunque se señalaron en el informe

anterior como pagados dos veces

1 caso incluido en la lista para segundo pago y fue señalado en el informe anterior como pagado tres veces.




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Según muestra realizada:

89 casos pagados que no cumplen con los criterios para ser beneficiario del subsidio 1156 casos no pagados a pesar de cumplir con los criterios para ser acreedores al

beneficio, para esta situación no hay una explicación que la justifique El detalle de estos hallazgos se detalló en el apartado “Resultados de análisis de la muestra seleccionada” del presente informe.




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IV. MEDIDAS SUGERIDAS

Al Ingeniero Erick Quirós Quirós, Director de la Dirección Superior de Operaciones Regionales y Extensión Agropecuaria, girar las instrucciones correspondientes con el fin de que se implemente el contenido de las siguientes medidas: 1. Al igual que se indicara en el informe AI 088-2011 de fecha 09 de mayo de 2011 es necesario tomar las medidas necesarias para depurar la lista de beneficiarios por los daños ocasionados por la tormenta Thomas, para eliminar las duplicaciones, pagos triples y eliminar los casos que no cumplen con los criterios previamente establecidos, tal como se indica en el presente informe y dar cumplimiento al objetivo de conceder el subsidio a aquellos productores que cumplan las condiciones preestablecidas. 2. Tomar acciones que correspondan en cuanto a los pagados duplicados y triplicados y casos pagados sin cumplir criterios de selección. 3. Revisar los métodos de recolección de información y documentación de pérdidas ante eventuales situaciones climáticas, selección de beneficiarios a aplicar para eventuales subsidios.

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