ASPECTOS FINANCIEROS

ASPECTOS FINANCIEROS

INVERSIONES FUENTES DE FINANCIAMIENTO

PROYECCIONES FINANCIERAS

ASPECTOS FINANCIEROS

Tiene como finalidad cuantificar las inversiones que se requieren para el proyecto, establecer las fuentes de financiamiento y elaborar las proyecciones financieras; para cumplir con esas metas de gestión financiera se apoya en el plan de mercado y en el plan operativo.

El plan de mercado suministra las proyecciones de demanda potencial que tiene el negocio, junto con la matriz de precios y el plan operativo la capacidad de producción y los costos unitarios del producto.

INVERSIONESDeterminar las inversiones de un negocio es una de las metas de la

gestión financiera, tiene su soporte en el plan operativo, en la parte correspondiente a la ingeniería de producción, donde establece en forma clara los elementos del proceso de transformación; los tipos de inversión son las siguientes:

• Inversión Fija.• Inversión de Giro.

INVERSION FIJALa inversión fija se define como el capital requerido para la

adquisición de los activos fijos de la futura empresa, sus componentes son los siguientes:

• Estudio de Viabilidad.• Adquisición de Terrenos.• Adquisición de Maquinaria.• Instalaciones.• Montaje de Equipos.• Intereses durante la construcción.• Escalación.• Contingencias

INVERSION DE GIRO La inversión de giro son las inversiones que se requieren para poner

en funcionamiento la empresa y se deben calcular por el periodo de tiempo transcurrido hasta obtener los ingresos de las ventas del producto, de ahí su nombre de CAPITAL DE TRABAJO = KTO ó inversión de giro, los aspectos que se deben tener en cuenta son los siguientes:

• Costo de primer lote de Materia Prima.• Nomina.• Inventario de Productos en proceso.• Inventario de Productos terminados.• Arrendamientos.• Servicios.• Financiamiento.• Promoción y Publicidad

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Consiste en la consecución de recursos para ejecutar el proyecto, las fuentes pueden ser de 2 tipos a saber:

• Fuentes Internas.• Fuentes Externas.

FUENTES INTERNAS

Están constituidas por los dineros provenientes de los dueños del proyecto y pueden estar conformados por los siguientes aspectos:

• Aportes de los socios en efectivo.• Aportes de los socios en especie.• Emisión de acciones.

FUENTES EXTERNAS

La constituyen los dineros provenientes de personas, entidades, bancos a través de:

• Prestamos a Corto Plazo.• Prestamos a Mediano Plazo.• Prestamos a Largo Plazo.

PROYECCIONES FINANCIERAS

Determinadas las inversiones y las fuentes de financiamiento y conociendo la demanda potencial del proyecto, los precios del producto y los costos unitarios, se puede entrar a elaborar las proyecciones financieras para las etapas de montaje o construcción y para funcionamiento de la futura empresa. Las proyecciones se pueden dividir en la siguiente forma:

• Proyección de Egresos.• Proyección de Ingresos.• Proyección de Ingresos Netos.

PROYECCION DE EGRESOS• En la etapa de construcción esta conformada por las inversiones

fijas y de giro, en la etapa de funcionamiento por los siguientes:

• Costos de Producción.• Costos de Administración.• Costos de Ventas.• Costos Financieros.• Costos de Tributación.

PROYECCION DE INGRESOS

En la etapa de construcción la conforman los aportes de los socios y los prestamos, y en la etapa de funcionamiento por las ventas de los productos que se obtienen en el proyecto.

PROYECCION DE INGRESOS NETOS

Los ingresos netos son la diferencia entre los ingresos y egresos de cada periodo y son la base para la evaluación económica del proyecto.

COSTOS DE PRODUCCIÓN

COSTOS TOTALES MATERIA PRIMA DIRECTA

COSTOS TOTALES MATERIA PRIMA DIRECTA

TIPO DE MATERIA PRIMA O INSUMO

VALOR TOTAL MENSUAL

UTILIZADO ($)

TOTAL MENSUAL $

COSTOS TOTALES MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS TOTALES MANO DE OBRA DIRECTA

NONBRE DEL CARGO

SALARIO BASICO A

PAGAR/MESAUXILIO DE

TRANSPORTETOTAL

SALARIO BASEPRESTACIONES

TOTALESSALARIO

REAL MES

TOTAL MENSUAL $

OTROS COSTOS DE PRODUCCION O COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

OTROS COSTOS DE PRODUCCION O COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

TIPO DE COSTO VALOR MES ($)

TOTAL MENSUAL $

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRACION Y DE VENTAS

NONBRE DEL CARGO

SALARIO BASICO A

PAGAR/MESAUXILIO DE

TRANSPORTE

TOTAL SALARIO

BASEPRESTACIONES

TOTALESSALARIO

REAL MES

TOTAL MENSUAL $

GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRACION Y DE VENTAS

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTASTIPO DE GASTO VALOR MES($)

TOTAL MENSUAL $

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

TOTAL COSTOS Y GASTOS

TOTAL COSTOS Y GASTOS (PRODUCCION, ADMINISTRACION Y VENTAS)TIPO DE COSTO O GASTO VALOR TOTAL/MES

Total mensual de materia prima directa Total mensual de mano de obra directa Total mensual de otros costos de produccion Subtotal costos de producción/mes Total mensual gastos de administracion y ventas TOTAL MENSUAL DE COSTOS Y GASTOS

TOTAL COSTOS Y GASTOS (PRODUCCION, ADMINISTRACION Y VENTAS)

PRESUPUESTO DE INVERSIÒN

PRESUPUESTO DE INVERSION

TIPO DE INVERSION VALOR TOTALFORMA DE FINANCIACION

RECURSOS PROPIO OTRAS FUENTESA. INVERSION FIJA Total Terrenos Total construccion y obras civiles Total maquinaria, equipo y herramienta de fabrica Total muebles y enseres y equipo de oficina Total Vehículos Total otra inversion fija (especifique cual) SUBTOTAL INVERSION FIJA B.GASTOS PREOPERATIVOS Total Gastos de Construcciones legal y tramites Total Gastos de Estudios y Licencias Total Gastos de Registro y Marcas Total Gastos de Montaje de maquinaria y equipo Total Gastos de Adecuaciones Locativas Total Gastos de Capacitaciones de Personal Total otros Gastos Preoperativos (especifiqui cuales) SUBTOTAL GASTOS PREOPERATIVOS C.CAPITAL DE TRABAJO (Especificar el tiempo de financiacion para cada rubro) Materia Prima Mano de Obra Directa Nomina Administrativa Otros costos de Produccion Gastos de Personal Administrativo Otros gastos de administrativos y ventas SUBTOTAL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL DE LA INVERSION

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOSCONCEPTO MENSUAL ANUAL

Valor de las Ventas (-) Costo de Produccion (=) UTILIDAD BRUTA (-) Gastos Administracion y ventas (=) UTILIDAD OPERACIONAL (-) Intereses (=) UTLIDAD ANTES DE IMPUESTO (-) Impuesto (=) UTILIDAD NETA