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ASOCIACION CULTURAL “BRISAS DEL TITICACA”
INFORME SOBRE EL EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR LOS AÑOS TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
ÍNDICE
Página Nº
I. DICTAMEN: Opinión de los Auditores Independientes 2-3
II. ESTADOS FINANCIEROS: Examinados 4-31
- Estado de Situación Financiera
- Estado de Resultados Integrales
- Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
- Estado de Flujos de Efectivo
- Notas de los Estados Financieros
MONEDA: (S/.) NUEVOS SOLES
MONEDA: U.S.$ DOLARES AMERICANOS
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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A LOS SEÑORES:
ADMINISTRADOR GENERAL, CONSEJO DIRECTIVO, ORGANOS DE
GESTION, CONTROL Y ASOCIADOS DE LA ASOCIACION CULTURAL
“BRISAS DEL TITICACA”
Hemos auditado los Estados Financieros adjuntos de la ASOCIACION CULTURAL
BRISAS DEL TITICACA. que comprenden e Estado de Situación Financiera al 31 de
diciembre del 2015 y los Estados de Resultados Integrales, Cambios en el Patrimonio
Neto y Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de
políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad del Administrador General sobre los Estados Financieros.
El Administrador General, es responsable de la preparación y presentación razonable
de estos Estados Financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el
control interno pertinente en la preparación y presentación razonable de los Estados
Financieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa
ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables
apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las
circunstancias.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos Estados
Financieros basada en nuestra auditoria, fue realizada de acuerdo con normas de
auditoría generalmente aceptadas en el Perú. Tales normas requieren que cumplamos
con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener
una seguridad razonable que los Estados Financieros no contienen representaciones
erróneas de importancia relativa.
Una auditoria comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de
auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación
del riesgo de que los Estados Financieros contengan representaciones erróneas de
importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta
evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de
la Empresa en la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin
de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con
el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la
Asociación. Una auditoria también comprende la evaluación de si los principios de
contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la
gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los
estados financieros.
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Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y
apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus
aspectos significativos, la situación financiera de la ASOCIACIÓN CULTURAL
“BRISAS DEL TITICACA” Al 31 de diciembre del 2015 los resultados de sus
operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, que fueron
preparados de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
(PCGA).
Santiago de Surco, 25 de abril del 2016
Lima, Perú
REFRENDADO POR
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2015 2014 2015 2014
ACTIVO PASIVO Y PATRIMO NIO
ACTIVO CO RRIENTE PASIVO CO RRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo (NOTA 5) 325,079 933,683 Tributos por pagar (NOTA 12) 257,399 43,946
Cuentas por cobrar comerciales (NOTA 6) 178,193 195,872 Renumeraciones y participaciones 'por pagar (NOTA 13) 171,368 115,356
Otras cuentas por cobrar (NOTA 7) 52,956 122,101 Cuentas por pagar comerciales (NOTA 14) 174,320 765,234
Existencias (NOTA 8) 196,140 186,360 Cunetas por pagar diversas (NOTA 15) 46,489 33,135
Gastos contratados por anticipados (NOTA 9) 8,980 13,181 Pasivo diferido (NOTA 16) 25,501 40,960
TO TAL ACTIVO CO RRIENTE 761,348 1,451,197 TO TAL PASIVO CO RRIENTE 675,077 998,631
PASIVO NO CO RRIENTE
Tributos por pagar (NOTA 17) 71,580 0
ACTIVO NO CO RRIENTE Remuneraciones y participaciones por pagar (NOTA 18) 119,383 0
TO TAL PASIVO NO CO RRIENTE 190,963 998,631
Inmueble, maquinaria y equipo (Neto) (NOTA 10) 11,798,153 11,677,349
Intangibles (Neto) (NOTA 11) 417,792 360,842 TO TAL PASIVO 866,040 998,631
TO TAL ACTIVO NO CO RRIENTE 12,215,945 12,038,191 PATRIMO NIO NETO
Fondo institucional (NOTA 19) 2,395,274 2,236,132
Exedente de revaluacion (NOTA 20) 8,084,521 8,084,521
Resultados acumulados (NOTA 21) 1,412,083 1,475,858
Resultados del ejercicio (NOTA 22) 219,375 694,246
TO TAL PATRIMO NIO NETO 12,111,253 12,490,757
TO TAL ACTIVO 12,977,293 13,489,388 TO TAL PASIVO Y PATRIMO NIO NETO 12,977,293 13,489,388
LA S N OT A S A D JUN T A S F OR M A N P A R T E D E LOS EST A D OS F IN A N C IER OS
ASOCIACION CULTURAL BRISAS DEL TITICACA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DICIEMBRE DEL 2015 Y 2014
NO TAS 1, 2 , 3 Y 4
( Expresado en Soles)
AL 31 DE DICIEMBRE
PERIO DOPERIO DO
AL 31 DE DICIEMBRE
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LAS NOTAS ADJUNTAS, FORMAN PARTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2015 2014
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas (NOTA 23) 13,335,508 11,974,867
Ingresos Diversos (NOTA 24) 70,370 91,300
Total Ingresos Diversos 13,405,878 12,066,167
Costo de Venta (Operacionales) (NOTA 25) -10,792,998 -9,504,129
Total Costo Operacionales -10,792,998 -9,504,129
Utlidad Bruta 2,612,880 2,562,038
Gastos Administrativos (NOTA 26) -2,227,099 -1,639,072
Gasto de Venta (NOTA 27) -169,169 -184,516
Utilidad Operativa 216,612 738,450
Diferencia de Cambio (neto) 2,763 3,672
Gastos Financieros - -148
Otros Gastos - -42,728
Resultado del Ejercicio 219,375 699,246
ASOCIACION CULTURAL BRISAS DEL TITICACA
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(Expresados en Soles)
AL 31 DE DICIEMBRE DE:
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2015 2014
CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE,
PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza a Clientes 13,388,881 12,131,166
Otros Cobros 234,910 189,611
Pago a Proveedores y Terceros -10,390,359 -8,660,598
Pago de renumeraciones y beneficios sociales -2,569,850 -1,928,929
pagos de tributo -697,912 -552,997
A: AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE DE LAS
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -34,330 1,178,253
ACTIVIDADES DE INVERSION
Pago por compra de inmubles, maquinaria y equipo -520,087 -274,879
Pago por Actvos Intangibles -56,950 -42,365
B: AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION-577,037 -317,244
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Otros Pagos - -
C:AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE DE LAS
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -
Diferencia de cambio 2,763 3,673
AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE (A+B+C) -608,604 864,682
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL INICIO DEL EJERCICIO 933,683 69,001
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL FINALIZAR EL EJERCICIO 325,079 933,683
CONCILIACION DEL REMANENTE NETO CON EL EFECTIVO Y
EQUIVALENTES PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
RESULTADO DEL EJERCICIO 219,375 694,246
AJUSTES PARA CONCILIAR EL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO
NETO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Depreciacion y amortizacion 399,282 429391
Compensacion por tiempo de servicio y vacaciones 144,242 123724
Diferencia de cambio -2763 -3672
CARGO Y ABONOS POR CAMBIO NETO EN LOS ACTIVOS CORRIENTES 540,761 549443
Y PASIVO CORRIENTES
Cuentas por cobrar comerciales -13,578 58,644
Otras cuentas por cobrar 74,452 64,777
Existencias -9,781 -2,206
Gastos Pagados por anticipados 4,202 -4,212
Cuentas por pagar comerciales -250,881 -194,247
Otras cuentas por pagar -598,880 11,807
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO -794,466 -65,437
PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -34,330 1,178,253
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 y 2014
( Expresado en Soles )
ASOCIACION CULTURAL BRISAS DEL TITICACA
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FONDO EXCEDENTE RESULTADOS TOTAL
INSTITUCIONAL REVALUACION ACUMULADOS PATRIMONIO
01 de Enero 2014 2,122,312 8,084,521 1,597,087 11,803,920
Cuotas de Asociados 113,821 - 113,821
Ajuste de Resultado - -121,229 -121,229
Excedente de Revaluacion - - -
Resultado del Ejercicio 2014 - 694,246 694,246
Saldo al 31 de diciembre del 2014 2,236,132 8,084,521 2,170,104 12,490,757
Cuotas de Asociados 159,142 - 159,142
Ajuste de Resultado - -758,022 -758,022
Excedente de Revaluacion - - -
Resultado del Ejercicio 2015 - 219,375 219,375
Saldo al 31 de diciembre del 2015 2,395,274 8,084,521 1,631,458 12,111,252
ASOCIACION CULTURAL BRISAS DEL TITICACA
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Y 2014
( Expresado en Nuevos Soles)
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ASOCIACION CULTURAL
“BRISAS DEL TITICACA”
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
NOTA N° 1
FUNDACION, FINES Y OBJETIVOS
Asociación Cultural “Brisas del Titicaca”, es una Persona Jurídica de derecho privado, sin
fines de lucro y de duración indeterminada, fundada el 4 de Noviembre de 1962. Se
encuentra inscrita actualmente en la Partida Electrónica N° 03001816 del Libro de
Asociaciones del Registro de Persona Jurídica de la Oficina Registral de Lima. La sede
principal está ubicado en la ciudad de Lima, con domicilio en la calle Héroes de Tarapacá
N° 168, Cercado de Lima; pudiendo establecer filiales en cualquier ciudad del Perú o del
extranjero.
La asociación está integrada por personas naturales nacidas en el Departamento de Puno y
por quienes se identifica con sus valores y expresiones culturales debidamente admitidos de
acuerdo a lo establecido en su Estatuto. Para integrar la Asociación no existe discriminación
alguna por razones de raza género, creencia religiosa, condición socio- económico o filiación
política. Pertenece a la Asociación Cultural Brisas del Titicaca es un honor que debe ser
permanente sostenido.
La Asociación no adopta posición política- partidaria ni religiosa confesional, sus actos son
autónomos, se ajusta a su Estatutos y al ordenamiento jurídico vigente en el país.
Son fines de la Asociación: cultivar, recuperar, cautelar y difundir todas las expresiones
culturales del Departamento de Puno, contribuir a su desarrollo y consolidar su identidad.
Asimismo, Fomentar la integración de sus asociados y familiares mediante actividades
culturales, sociales, deportivas y recreacionales.
Son objetivos específicos de la Asociación:
a) cultivar y difundir recopilar y cautelar todas las expresiones culturales del departamento
de Puno, con particular énfasis en su música, danza, gastronomía y tradiciones.
Adicionalmente la Asociación podrá difundir las expresiones culturales del resto del país.
b) promover instituciones educativas
c) fomentar y propiciar la activa participación de los asociados y sus familiares en las
actividades culturales, sociales, deportivas y recreativas que desarrolle la Asociación,
Incrementando permanentemente los servicios orientados a elevar su bienestar y sano
esparcimiento.
d) mantener y reforzar los vínculos de amistad y solidaridad con otras asociaciones similar
del Departamento de Puno.
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e) Establecer y mantener el intermedio cultural, social y de cooperación mutua con entidades
similares del país y del extranjero.
f) Apoyar actividades de investigación sobre la realidad del departamento de Puno con el
objeto de sustentar propuestas dirigidas a impulsar su desarrollo.
NOTA N° 2.
NORMAS INTERNACIONALES CONTABILIDAD (NIC)
Los Estados Financieros de “LA COOPERATIVA” están preparados y presentados de con
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú, los cuales comprenden las
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) emitidas por el comité de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASC) por su siglas en inglés oficializadas por el Consejo
Normativo de Contabilidad (CNC) para su vigencia en el Perú. En la preparación de los
Estados Financieros, la Gerencia ha considerado las NIC y NIIF (IASB) oficializado por la
CNC, vigentes al 31de Diciembre de 2015.
NOTA Nº 3
PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Las políticas contables significativas utilizadas por la Asociación en la preparación y
presentación de sus estados financieros son los siguientes:
a) Bases de preparación y presentación
Los estados financieros de la Asociación sido preparados de acuerdo con las normas
Internacionales de Información financiera (en adelante NIIF), emitidas por el Internacional
Accounting Standard Board (en adelante “IASB”), vigentes al 31 de diciembre del 2014. La
Asociación preparo sus estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en Perú (en adelante PCGA en Perú). Los principios de contabilidad
generalmente aceptados en Perú corresponden a las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF) aprobadas por la Contaduría Pública de la Nación, a través de resoluciones
emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC).
La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Consejo
Directivos y de la Presidencia de la Asociación, los que expresamente confirman que su
preparación se ha aplicado todos los principios y criterios contemplados en las NIIF emitidas
por el IASB.
Los estados financieros surgen de los registros de la contabilidad de la Asociación y han sido
preparados de acuerdo con el principio de costo histórico modificado por instrumentos
financieros derivados que se reconocen a su valor razonable. Los estados financieros se
presentan en nuevos soles, excepto cuando se indique una expresión monetaria distinta.
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La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere de uso de ciertos
estimados contables críticos. También requiere que la presidencia ejerza su juicio en el
proceso de aplicación de las políticas contables de la Asociación.
Las estimaciones consideradas más importantes para la elaboración de los estados
financieros de la Asociación se refiere a:
- Determinación de la moneda funcional y registro de transacción en moneda extrajera
- Estimación por deterioro de otras cuentas por cobrar.
- Vida útil de las propiedades, planta y equipo, y de los activos intangibles.
- Los valores razonables, clasificación y riesgos de los activos y pasivos financieros
- Probabilidad de las contingencias
b) Información por segmento
El órgano encargado de la toma de decisiones operativas, que es responsable de asignar
los recursos, evaluar el rendimiento de los segmentos operativos, ha sido identificado
como el Consejo Directivo, encargado de la toma de decisiones estratégicas. La
presidencia ha determinado los segmentos operativos sobre la base de los informes
revisados por el Consejo Directivo.
El Consejo Directivo considera el negocio desde una perspectiva de Actividades
Artíficas, Culturales, Sociales así como de Restaurante (Venta de bienes tales como
alimentos, licores y bebidas).
c) Traducción de moneda extranjera
Moneda funcional y moneda de presentación
La Asociación prepara y presenta sus estados financieros en nuevos soles, que es la
moneda funcional determinada por la presidencia. La moneda funcional es la moneda
del entorno económico principal en el que opera una entidad, aquella que influya en los
precios de venta de los bienes y servicios que comercializa, entre otros factores.
Transacciones y saldos
Las transacciones en moneda extranjera se traducen a la moneda funcional usando los
tipos de cambio vigente a las fechas de las transacciones o la fecha de valuación en el
caso de partidas que son revaluadas. Las ganancias y pérdidas por deferencia en cambio
que resulto del pago de tales transacciones y de la traducción de activos y pasivos
monetarios en moneda extranjera al tipo de traducción de activos monetarios en moneda
extranjera al tipo de cambio de cierre del año, se reconoce en el estado de resultados,
excepto cuando se defiere en el patrimonio en transacciones que califican como
coberturas de flujo de efectivos.
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d) Efectivo y equivalente de efectivo
El efectivo y equivalente de efectivo, influyen el efectivo disponible y depósitos a la
vista en bancos; altamente líquidos y de libre disponibilidad.
e) Uso de estimaciones
La preparación de los estados financieros requiere que la administración general realice
estimaciones y supuestos para la determinación de saldos de activos y pasivos y monto
de ingresos y gastos, y para la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha de
los estados financieros. Si más adelante ocurriera un cambio de las estimaciones o
supuestos debido a variaciones en las circunstancias en las que estuvieron basadas, en
efecto del cambio seria incluido en la determinación de la utilidad o pérdida neta del
ejercicio en que ocurra el cambio, y de ejercicios futuros de ser el caso. Las estimaciones
significativas relacionadas con los estados financieros corresponden a la provisión para
cuentas de cobranza dudosa y para desvalorización de existencias, la vida útil asignada
a inmuebles y la provisión para beneficios sociales.
f) Cuentas por cobrar comerciales
Las cuentas por cobrar comerciales son los montos que adeudan los clientes por la venta
de mercaderías y de productos terminados o por servicios prestados en el curso normal
de los negocios. Si se esperan cobrar en un año o menos (o durante el ciclo operativo
normal del negocio si fuera mayor) se clasifica como activos corrientes. De lo contrario,
se presentan como activos no corrientes. Las cuentas por cobrar comerciales se
reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se miden al costo
amortizado utilizando el método de interés efectivo, menos la estimación por deterioro.
g) Existencias
Las existencias se registran al costo o a su valor neto de realización, el que resulte menor.
El costo se determina usando el método de promedio ponderado, excepto en el caso de
las existencias por recibir, que se determina usando el método de identificación
especifica. El costo de productos terminados y de los productos en proceso comprende
los costos de materias primas, mano de obra directa, otros costos directos y gastos
indirectos de fabricación (sobre la base de la capacidad de operación normal) y excluye
a los costos de financiamiento y a la diferencia en cambio.
El valor neto de realización es el valor de venta estimado en el curso normal de las
operaciones, menos los gastos estimados para terminar su producción y realizar su venta.
Por las reducciones del valor en libros de las existencias a su valor neto realizable, se
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constituye una estimación para desvalorización de existencias con cargo a resultados
integrales de años en el que ocurren tales reducciones.
h) Instrumentos Financieros
Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que originan
simultáneamente, un activo financiero en una empresa y un pasivo financiero o un
instrumento de patrimonio en otra empresa. Los principales activos y pasivos financieros
presentados en el Estado de Situación Financiera son: efectivo, cuentas por cobrar y por
pagar comerciales, otras cuentas por cobrar y por pagar y las obligaciones financieras.
Las políticas contables para su reconocimiento y medición se describen en las
correspondientes notas de políticas contables.
La clasificación de un instrumento financiero como de pasivo financiero o como
instrumento de patrimonio se hace de conformidad con la esencia de acuerdo contractual
que los origina. Los interese de las pérdidas y ganancias relacionadas con un instrumento
financiero clasificado como pasivo financiero se reconocen como gasto o ingreso. Las
distribuciones a los tenedores de un instrumento financiero clasificado como instrumento
financiero clasificado como instrumento de patrimonio se cargan directamente a
resultados acumulados.
I) Inversiones Inmobiliarias
Son Terrenos o Edificios considerados en su totalidad o en parte, o ambos; que se tiene
para obtener rentas, plusvalías o ambas en lugar de para:
- Su uso en la producción o suministros de bienes o servicios, o bien para fines
administrativas.
- Su venta en el curso ordinario de las operaciones.
Las propiedades de inversiones se medirán inicialmente al costo, los costos asociados a
la transacción se incluirán en la medición inicial.
La medición posterior podrá ser el modelo del Valor Razonable (precio que sería
percibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción no
forzada entre participantes del mercado a la fecha de la medición o del modelo del costo.
La empresa aplicara esta política a todas sus propiedades de inversión.
La Asociación deberá medir el Valor Razonable de sus propiedades de inversión para
propósito de medición (modelo del Valor Razonable) o revelación (Modelo de Costo).
j) Inmuebles, Maquinarias y Equipos
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Los terrenos y edificios comprenden sustancialmente planta (Área para preparación de
alimentos), locales de venta y oficinas. La cuenta inmuebles, maquinaria y equipo se
presentan al costo, más ajustes por reevaluación, menos su depreciación acumulada y, si
las hubiere, las pérdidas acumuladas por deterioro. El costo de un elemento de
inmuebles, maquinarias y equipos comprende su precio de compra o su costo de
fabricación, incluyendo aranceles e impuestos de copras no reembolsables y cualquier
costo necesario para poner el activo en condiciones de operación como lo anticipa el
Consejo Directivo. El precio de compra o el costo de construcción corresponden al total
del importe pagado y el valor razonable de cualquier otra contraprestación entregada por
adquirir el activo.
Los costos subsecuentes atribuibles a los bienes del activo fijo se capitalizan solo
cuando es probable que beneficios económicos futuros asociados con el activo se
generan para la Asociación y el costo de estos activos se pueda medir confiablemente,
caso contrario se imputan al costo de producción o gastos según correspondan. Los
gastos de mantenimiento y preparación se cargan al costo de producción o al gasto,
según corresponda en el periodo en que estos se incurren.
Los gastos incurridos para reemplazar un componente de una partida o elemento de
inmuebles, maquinarias equipo se capitalizan por separado, castigándose el valor en
libros del componente que se reemplaza no se haya considerado como un componente
separado del activo el valor de reemplazo del componente nuevo se usa para estimar el
valor en libro del activo que se reemplaza.
Los desembolsos incurridos después de que un activo fijo ha sido puesto en uso, se
capitalizan como costo adicional de este activo únicamente cuando pueden ser medidos
confiables u es probable de tales desembolsos resultaran en beneficios económicos
futuros. Los desembolsos para mantenimientos y reparaciones se reconocen como gasto
del ejercicio en el que son incurridos. Cuando un activo fijo se vende o es retirado del
uso, su costo y depreciación acumulada se elimina y la ganancia o pérdida resultante se
reconoce como ingreso o gastos.
Los activos en etapa de construcción se capitalizan como un componente separado y se
presentan como trabajos en curso. A su culminación, el costo de estos activos se
transfiere a su categoría definitiva. Los trabajos en curso no se deprecian.
Las pérdidas de inmuebles, maquinarias y equipos le dan de baja en el momento de su
venta o cuando no se esperan beneficios económicos de su uso o de su posterior venta.
Las ganancias y pérdidas por la venta de activos corresponden a la diferencia entre los
ingresos de la transacción y el valor en libros de los activos.
Estas se incluyen en el estado de resultados integrales.
Mantenimientos y reparaciones mayores
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Los gastos de mantenimiento mayor comprende el costo de reemplazo de partes de los
activos y los costos de reacondicionamiento que se realizan periódicamente con el objeto
de mantener la capacidad operativa del activo de acuerdo con sus especificaciones
técnicas. Los gastos de mantenimiento mayores se capitalizan al reconocimiento inicial
del activo como un componente separado del bien y se deprecian en el estimado del
tiempo en que se requerirá el siguiente mantenimiento mayor.
Depreciación
Los terrenos no se deprecian. La depreciación de los otros activos se calcula por el
método de línea recta para asignar su costo menos su valor residual durante el estimado
de su vida útil como sigue:
k) Activos Intangibles
Licencias para programas de computación
Las licencias adquiridas se registran al costo menos su amortización acumulada. La
amortización se calcula usando el método de línea recta para asignar el costo de las
licencias a resultados en el término de la vida útil estima de 10 años.
I) Deterioro de activos no financieros
Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un
activo pueda no ser recuperable, La asociación revisa el valor de sus inmuebles,
maquinarias y equipos, y activos intangibles para verificar que no existe deterioro
permanente en su valor recuperable, se reconoce una perdida por deterioro en el estado
de resultados. El valor recuperable de los activos corresponde al mayor entre el monto
neto que se obtendría de su venta a su valor en uso. Para efectos de la evaluación por
deterioro, los activos se agrupan a los niveles más pequeños en los que generan flujos de
efectivo identificable (unidades generadoras de efectivos.)
El valor razonable menos los costos de venta en un activo de larga vida o de una unidad
generadora de efectivo, es el importe que se puede obtener al venderlo, en una
transacción, efectuada en condiciones de independencia mutua entre partes bien
informadas, menos los correspondientes costos de venta. El valor de uso es el valor
presente de los flujos futuros de efectivo estimados que se espera obtener en un activo o
de una unidad generadora de efectivo.
m) Beneficios a los trabajadores
Descanso vacacional
Las vacaciones anuales del personal se reconocen sobre la base del devengado. La
provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales del personal resultantes de
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servicios prestados por los empleados se reconoce en la fecha del estado de situación
financiera.
Gratificaciones
La Asociación reconoce el gasto por gratificaciones y su correspondiente pasivo sobre
las bases de las disposiciones legales vigentes en el Perú. Las gratificaciones
corresponden a dos (02) remuneraciones anuales que se pagan en julio y diciembre de
cada año, respectivamente.
Beneficios por cese
Los beneficios por cese se pagan cuando la relación laboral se interrumpe antes de la
fecha normal de retiro o cuando un empleado acepta voluntariamente el cese a cambio
de estos beneficios.
Compensación por tiempo de servicios
La compensación por tiempo de servicios del personal (CTS) de la Asociación
corresponde a sus derechos indemnizatorios calculados de acuerdo con la legislación
vigente la se tiene que depositar en las cuentas bancarias designadas por los trabajadores
en los meses de mayo y noviembre de cada año.
La CTS del personal es equivalente a una remuneración indemnizatoria vigente a la fecha
de su depósito. La Compañía no tiene obligación de pago adicional una vez que se
efectué los depósitos semestrales a los que el trabajador tiene derechos.
n) cuentas por pagar comerciales
Las cuentas por pagar comerciales se originan principalmente por adquisición de materia
prima, suministros y servicios necesarios para la producción y corresponden a facturas
emitidas por proveedores nacionales y del exterior, están denominadas principalmente
en moneda nacional, tiene vencimiento corriente menor a 30 días y no generan interés.
Las cuentas por pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente
se redimen a su costo amortizado usando el método de interés efectivo.
o) Obligaciones financieras
Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los
costos incurridos en la transacción. Están obligados financieras se miden posteriormente
a su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos recibidos (neto de los costos
de la transacción) y el valor al vencimiento, se reconocen en el estado de resultados
durante el periodo del instrumento financiero usando el método del interés efectivo.
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p) provisiones
Las Provisiones se reconocen cuando la Asociación tiene una obligación presente, legal
o asumida como resultado de un evento pasado y es probable que se requiera la entrega
de un flujo de recursos para cancelar dicha obligación, y el importe ha podido ser
determinado de una manera razonable y confiable. No se reconoce provisiones para
futuras pérdidas operativas.
Las provisiones se reconocen al valor presente de los desembolsos esperados para
cancelar la obligación utilizando tasas de interés antes de impuestos que reflejen la actual
evaluación. Los incrementos en la provisión debido al paso del tiempo son reconocidos
como gastos por interese en el estado de resultado.
q) Pasivo Diferido
Este rubro incluye los ingresos de presentación de servicios cancelados parcial o total de
un ejercicio cuya presentación parcial o total se debe realizar en ejercicio o ejercicios
posteriores.
r) Contingencias
Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, solo se revelan en
nota a los estados financieros a menos que la posibilidad de una salida de recursos sea
remota.
Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, solo se divulgan en
nota a los estados financieros cuando es probable que se produzca un ingreso de recursos.
Las partidas tratadas previamente como pasivos o activos contingentes, serán
reconocidas en los estados financieros del periodo en el cual ocurra el cambio de
probabilidad, esto es, cuando en el caso de pasivos se determine que es probable o
virtualmente seguro en el caso de activos, que se producirá una salida o un ingreso de
recursos, respectivamente.
s) Fondo Institucional
Las participaciones de los asociados se clasifican como patrimonio y se reconocen a su
valor nominal de acuerdo a sus Estatutos.
t) Reconocimientos de ingresos
Los ingresos comprenden el valor razonable de la venta de bienes y servicios realizados
en el curso ordinario de las operaciones de la Asociación, se muestran netos de
devoluciones, rebajas y descuentos.
17
La Asociación reconoce los ingresos cuando el monto puede ser medido confiablemente,
es probable que beneficios económicos fluyan hacia la Asociación y se cumplan con los
con los criterios específicos, por cada tipo de ingreso, descritos más adelante. Se
considera que el monto de los ingresos no puede ser medido confiablemente hasta que
todas las contingencias relacionadas con la venta hayan sido resueltas. La Asociación
basa días estimados en resultados históricos, considerados el tipo de clientes, de
transacción y condiciones eso específicas de cada acuerdo. Los ingresos se reconocen
como sigue:
- Ingresos por venta de mercadería y productos terminados: se reconocen cuando se
transfiere al comprador todos los riegos y beneficios inherentes al derecho de propiedad
del bien, entregado los productos al cliente, no exista ninguna obligación incumplida que
pueda afectar la aceptación de los productos por parte del cliente, es probable que los
beneficios asociados a la transacción fluyan a la Asociación y el monto del ingreso puede
ser medido confiablemente. Las ventas al por menor son generalmente en efectivo o con
tarjeta de crédito. El ingreso registrado es el monto bruto de la venta, incluyendo las
comisiones por pagar de las transacciones con tarjeta de crédito. Tales comisiones se
incluyen en los gastos de ventas.
- Ingresos por actividades artísticas, sociales y culturales se reconocen en el periodo en
que se presentan considerando el grado de terminación de la presentación final del
periodo sobre el cual se informa, con referencia al servicio específico completo,
calculando sobre la base del servicio realmente brindado como una proporción del total
de los servicios a ser brindados.
- Ingresos por alquileres: son reconocidos a medida que se devengan en forma lineal a lo
largo de la duración de los contratos de alquiler.
- Ingresos por interés: se reconocen sobre la base de la proporción del tiempo transcurrido,
usando el método del interés efectivo. Cuando un préstamo o cuenta por cobrar ha sufrido
desvalorización o deterioro, la Asociación reduce el valor en libros a su valor
recuperable, siendo los flujos de efectivo futuros descontados a la tasa de interés original.
u) Reconocimiento de costos y gastos-
El costo de ventas, que corresponde a los productos que comercializa la compañía, se
registra contra la utilidad o pérdida del periodo en los que se reconozcan los
correspondientes ingresos de operación, los gastos se reconocen cuando ha surgido un
decremento en los beneficios económicos futuros, relacionando con un decremento en
los activos o un incremento en los pasivos y adema el gasto puede medirse con fiabilidad,
independiente del momento en que se pague.
Los otros costos y gastos se reconocen a medida que se devengan, independientemente
del momento en que se paguen y, se registran en los periodos con los cuales se relacionan.
18
v) Compensación de activo financiero y pasivo financieros
Las últimas modificaciones de la NIC 32 Compensación de activos financieros y pasivos
financieros, específicamente explican los requerimientos inherentes a la compensación
de activos financieros y pasivos financieros, las modificaciones explican el significado:
“ actualmente tiene un derecho exigible legalmente a compensar los importes
reconocidos” y “realizar el activo y liquidar el paso simultáneamente”.
La administración general ha evaluado si algunos de sus activos financieros o pasivos
financieros se encuentran dentro de la clasificación de compensación, según el criterio
establecido en las modificaciones y concluyo que la aplicación de las modificaciones no
ha tenido impacto en los importes reconocidos en los estados financieros de la
Asociación.
w) costos de financiamiento
Los costos de financiamiento generales y específicos directamente atribuibles a la
adquisición, construcción, producción de activos calificados, los cuales son activos que
necesariamente toman un periodo sustancial para alcanzar su propósito de uso o venta
(mayor a un año), son agregados al costo de dichos activos hasta que en dicho periodo
los activos estén sustanciales listos para su propósito de uso o venta.
El ingreso obtenido por inversiones temporales de préstamos específicos cuyos fondos
aún no se han aplicado a activos calificados se deduce de los costos de financiamiento
elegibles para su capitalización. Todos los demás costos de financiamiento son
reconocidos en el estado de resultados.
Los costos de las obligaciones financieras se registran como gastos cuando se devengan
e incluyan, principalmente los cargos por interés y otros costos incurridos relacionados
con los préstamos.
x) Administración de riesgos financieros
Factor de riegos financieros
Las actividades de la Asociación la exponen a una variedad de riegos financieros: riesgos
de mercado (incluyendo el riesgo de tipo de cambio, riesgo de tasa de interés sobre el
valor razonable, riesgos de tasa de interés de los flujos de efectivo y riesgos de precios),
riesgo de crédito y riesgos de liquidez. El programa general de administración de riesgos
de la Asociación se concentra principalmente en lo impredecible de los mercados
financieros y trata de minimizar potenciales efectos adversos en se desempeñó
financiero.
19
La presidencia tiene a su cargo la administración de riesgos financieros (tasas de interés
y tipo de cambio) de acuerdo con las políticas aprobadas por el consejo Directivo. La
Presidencia identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros de coordinación estrecha
con las unidades operativas de la Asociación.
El Consejo Directivo aprueba los principios para la administración general de riesgos así
como políticas que cubren áreas específicas, tales como el riesgo de tipo de cambio, el
riesgo de tasa de interés, el riesgo de crédito, el uso de instrumentos financieros derivados
y no derivados y para la inversión los excedentes de liquidez.
a. Riesgo de mercado
i) Riesgo de cambio
La Asociación realiza sus ventas y la presentación de servicios en nuevos soles. El
riesgo de tipo de cambio surge de las cuentas por cobrar por ventas y presentación de
servicios, de cuentas por pagar en moneda extranjera y de préstamo recibidos. La
asociación no utiliza instrumentos financieros derivados para cubrir su exposición al
riesgo de tipo de cambio; sin embargo; tiene como objetivo mantener una razonable
posición neta activa. La presidencia es adversa al riesgo financiero.
Al 31 de diciembre del 2015 y 2014, la Asociación mantiene los siguientes activos y
pasivos en moneda extranjera.
iii) Riesgo de tasa de interés sobre el valor razonable y flujos de efectivo
El riesgo de tasa de interés es manejado por la administración general de la Asociación
través de una política de financiamiento conservadora, que contempla el pago a un
plazo máximo de 30 días a los proveedores, que no contempla el financiamiento con
tasa de interés.
b. Riesgo de crédito
El riesgo de crédito de la Asociación surge del efectivo y equivalente de efectivo y
depósitos en bancos e instituciones financieras, así como de las exposiciones al crédito
de los clientes y consumidores finales, que incluye a los saldos pendientes de cuentas
por cobrar. En relación a bancos e instituciones financieras, solo se acepta a instituciones
cuyas calificaciones de riesgo independiente sean como mínimo de A.
c. Riesgo de liquidez
20
El área de Tesorería supervisa las proyecciones de flujo de efectivo realizadas sobre los
requisitos de liquidez de la Asociación para asegurar que haya suficiente efectivo para
alcanzar las necesidades operativas.
Dicha proyecciones toman en consideración los planes de financiamiento de deuda y
cumplimiento con los objetivos de ratios del estado de situación financiera.
Los excedentes de efectivo y saldo por encima del requerimiento para la administración
del capital de trabajo son mantenidos en cuentas corrientes que no genera interés.
d) Administración del riesgo de capital
Los objetivos de la Asociación al administrar el capital son el salvaguardar su capacidad
de continuar como empresa en marcha individual con el propósito de generar retorno a
sus asociados, beneficios a otros grupos de interés y mantener una estructura de capital
óptima para reducir el costo del capital
La Asociación monitorea su capital sobre la base del ratio de apalancamiento, este ratio
se calcula dividiendo la deuda neta entre el patrimonio. La deuda neta corresponde al
total del financiamiento (incluyendo el financiamiento corriente y/o no corriente) menos
el efectivo y equivalente al efectivo.
y) Situación Tributaria
La Asociación esta exonerada de la aplicación del Impuesto a la Renta al amparo del
Art. 19° del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por D.S.N° 172004-EF
y sus modificatorias, prorrogado mediante Ley N° 29966 hasta el 31 de Diciembre del
2015, y cuya exoneración de encuentra debidamente actualizada en el Registro de
Entidades Exoneradas se encuentra debidamente actualizada en el Registro de Entidades
Exoneradas del Impuesto a la Renta mediante la Resolución de Gerencia SUNAT N°
0490050030740 del 13 de diciembre del 2012, por la cual declara procedente la solicitud
de inscripción en el Registro de Entidades Exoneradas del Impuesto a la Renta.
Esta actualización tendrá vigencia en tanto no se produzca una modificación estatutaria
relacionada a los fines de la Asociación, destino de las rentas y destino del Patrimonio
en caso de disolución y dentro del patrimonio en caso de disolución y dentro del periodo
mencionado en el primer párrafo; salvo que sea prorrogado en el futuro.
La SUNAT deberá verificar si las rentas se han distribuido indirectamente entre los
Asociados o parte vinculados.
21
De verificarse que una entidad incurra en distribución directa o indirecta de rentas, la
SUNAT le dará de baja en el registro de Entidades Exoneradas del Impuesto a la Renta
y dejara sin efecto de Resolución que la califico como exonerada.
NOTA N° 4
EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CAMBIO
Al 31 de Diciembre del 2015 y 2014, los saldos del balance en moneda extranjera, se
encuentran expresados al tipo de cambio establecidos por la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP, en el 2015 fue S/.3.408 compra y S/.3.413 venta, por Dólar Americano; en
el año 2014 fue de S/. 2.981 compra y S/. 2. 989 venta, por un U.S. $ Dólar Americano.
Al 31 de Diciembre del 2015 y 2014
2015 2014 Activos Disponible En Cuentas Bancarias 9,059 0
Total Activo US$ 9,059 0
S/ 30,873 0
Pasivos Ahorro y Depósitos a Plazo Intereses Depósitos a Plazo Otras Cuentas por pagar 0 0
Total pasivos US$ 0 0
S/ 0 0
0
Posición neta al riesgo de cambio US$ 9,059 0
Posición neta al riesgo de cambio 31.12.2015-2014 S/ 30,873 0
22
NOTA N° 05
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Esta cuenta comprende lo siguiente :
2015 2014
CAJA M.N 10,957 6,099
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 910,851
DOLARES
BANCO CREDITO MN 1523517-0-59 263,883
BANCO DE CREDITO M.E. 1527879-1-29 8,370 28,527
BANCO SCOTIABANK M.N 4343433 16,364
BANCO SCOTIABANK M.E 1822822 689 2,348
BANCO DE LA NACION -CTA DETRACCIONES 3,001 16,733
TOTAL EFECTIVO EQUIVALENTE EFECTIVO 325,079 933,683
(Expresado en Soles)
AL 31 DE DICIEMBRE
NOTA N°6
Esta cuenta comprende lo siguiente:
2015 2014
Fact y bol por cobrar telleres-clases 3,800 2,000
Factura y bol por cobrar almuerzo show 27,488 31,887
Teleticket Covers 113,556 146,374
Creditos y Descuentos al Personal 2,984 5,274
Cuota de Ingreso Socios 70
Cuotas ordinarias socios 19
361
ANTICIPO A PROVEEDORES 9,976
Anticipos a Provedores MN Pais 12,960
Anticipos Honorarios MN 17,316
178,193 195,872
(Expresado en Soles)
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROB POR COBRAR
TOTAL CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Facturas ,Boletas por Cobrar Bar de Socios
AL 31 DE DICIEMBRE
23
Esta cuenta comprende lo siguiente:
2015 2014
Prestamo al Personal MN 13,026 12,087
Adelanto de remuneraciones 630
Entregas a Rendir Cuenta MN 137 763
Entregas a rendir Directivos 799
IGV Cuenta propia 27,384
Reclamaciones de Subsidios - ESSALUD 5,314
Otras Reclamaciones a Terceros 14,658 53,172
Deposito en Garantia por Alquileres MN 6,250 6,250
Entrega a rendir cuentas a terceros MN 1,600
Adelanto de honorarios 1,958 368
Entrega a rendir terceros 750 200
Otras cuentas por Cobrar Diversas 2,496 20,448
Cuentas por cobrar Asociados 73 -
Percepciones 70 -
Sueldos en exceso descontados en periodo siguiente 6,623 -
TOTAL POR COBRAR 52,956 122,101
NOTA N°7
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
(Expresado en Soles)
AL 31 DE DICIEMBRE
Esta cuenta comprende lo siguiente:
2015 2014
MERCADERIAS 122,595 110,914
Mercaderias
MATERIA PRIMAS 61,182 60,822
Materia prima
7,675 10,792
Mat auxiliares suministro y repuestos
ENVASES Y EMBALAJES 4,688 3,832
Envases y embalajes
TOTAL EXISTENCIAS 198,156 188,374
MAT AUXILIARES SUMINISTRO Y REPUESTOS
AL 31 DE DICIEMBRE
NOTA Nº 8
EXISTENCIAS
(Expresado en Soles)
24
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Esta cuenta comprende lo siguiente:
2015 2014
Seguro Robo y Asalto 1,401
Seguro Responsabilidad Civil 204
Seguro Vida Ley Empleados 864
14
Seguro de Incendios Multiriesgo 6,497
Seguro pagados por Adelantado 13,181
Adelantos de Cuentas por Pagar -
8,980 13,181
Seguro Obligatorio de Accidentes de Transito -SOAT
TOTAL SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
(Expresado en Soles)
AL 31 DE DICIEMBRE
NOTA N°9
Esta cuenta comprende lo siguiente:
2015 2014
Terrenos 8,266,911 8,266,911
Edificaciones 3,180,872 3,083,494
Maquinaria y Equipo 1,243,727 1,132,950
Unidad de Transporte 41,700 594,212
Muebles y Enseres 709,310 41,700
Equipo Diversos 1,511,202 1,314,369
Depreciacion Edificaciones -1,072,769 -916,894
Depreciacio Maquinaria y Equipo -761,424 -663,417
Depreciacion Equipo de Transporte -41,700 -361,544
Depreciacion Muebles y Enseres -406,872 -41,700
Depreciacion Equipo Diversos -872,804 -772,731
TOTAL INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 11,798,153 11,677,350
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)
AL 31 DE DICIEMBRE
(Expresado en Soles)
NOTA Nº 10
25
NOTA N° 11
Esta cuenta comprende lo siguiente:
2015 2014
PROGRAMACION DE COMPUTACION (SOFTWARE)
Licencia al Costo 7,113 0
Sistema Informatico - ERP 312,084 285,049
Sistema de Restaurante 87,256 64,454
Sistemas de Talleres 5,000 5,000
Diseños y Prototipos al Costo 600
Otros Activos Intangibles al Costo 5,739 6,339
TOTAL INTANGIBLES 417,792 360,842
(Expresado en Soles)
INTANGIBLES
AL 31 DE DICIEMBRE
NOTA N° 12
TRIBUTOS POR PAGAR
Esta cuenta comprende lo siguiente:
2015 2014
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
IGV 20,577
IMPUESTO A LA RENTA
Rentas de Cuarta categoria 852 1,191
Rentas de Quinta Categoria 2,397 1,667
INSTITUCIONES PUBLICAS
Essalud 22,678 13,405
Onp 10,840 5,810
Fondo por derecho del Artista 7,043 7,822
ADMINISTRACION FONDO DE PENSIONES 13,100
AFP Prima 3,580
AFP Integra 11,091
AFP Profuturo 4,240
AFP Habitat 2,310
OTRO COSTOS ADMINISTRATIVO
Fraccionamiento del IGV cuenta Propia 171,792
Multas y sanciones adminitrativas 950
TOTAL TRIBUTOS POR PAGAR 257,400 43,945
Al 31 DE DICIEMBRE
(Expresados en Soles)
26
Esta cuenta comprende lo siguiente:
2015 2014
Sueldo por pagar 5,682
Gratificaciones por pagar 488 3,442
Vacaciones por pagar 4,543 87,704
Otras Remuneraciones Por Pagar 8,797
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 32,965 15,413
Compensacion Tiempo Servicios
LIQUIDACION DE BENEFICIOS SOCIALES 127,689
TOTAL RENUMERACIONES 171,368 115,356
(Expresado en Soles)
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Liquidacion Beneficios Sociales
NOTA N°13
AL 31 DE DICIEMBRE
Esta cuenta comprende lo siguiente: AL 31 DE DICIEMBRE
2015 2014
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTE POR PAGAR
Facturas y Boletas y Otros Com No Emitidos MN 14,351 66,066
Facturas y Boletas y Otros Com No Emitidos ME 3,072
Recibo por Honorarios no emitidos MN 11,361
Facturas Boletas y otros Comp Emitidos MN 105,199 600,230
Facturas Boletas y otros Comp Emitidos ME 1,812
Detraccion por pagar MN 7,515
Percepcion por Pagar MN 528
10,392
HONORARIOS POR PAGAR 10,154 15,343
Honorarios por pagar MN
ANTICIPOS DE CLIENTES 20,329 73,203
Anticipo de Clientes
TOTAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 174,320 765,234
Otras Cuentas por Pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
NOTA N°14
(Expresado en Soles)
27
Esta cuenta comprende lo siguiente:
2015 2014
RECLAMACION DE TERCEROS
Reclamacion de Terceros BCP MN 39,967 18,142
Reclamacion de Terceros BCP ME 2,885
Reclamacion de Terceros Scotiabank M.N 690
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Otras Cuentas Por Pagar 14,993
Retenciones Judiciales 2,948
46,489 33,135 TOTAL CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
(Expresado en Soles)
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -TERCEROS
NOTA N°15
AL 31 DE DICIEMBRE
Esta cuenta comprende lo siguiente: AL 31 DE DICIEMBRE
2015 2014
Pasivo Diferido 25,502 1,197
Teleticket Almuerzo Show 1,059
Teleticket NNFF Miercoles Cultural 620
Teleticket NNFF Martes Peruanos 17,493
Teleticket NNFF Otros Días 20,591
Talleres primer Trimestre 2015
TOTAL PASIVO DIFERIDO 25,502 40,960
NOTA N°16
PASIVOS DIFERIDOS
(Expresado en Soles)
28
Esta cuenta comprende lo siguiente: AL 31 DE DICIEMBRE
2015 2014
Tributos por pagar, Largo plazo 71,580 -
-
TOTAL TRIBUTOS POR PAGAR 71,580 0
NOTA N°17
TRIBUTOS POR PAGAR
(Expresado en Soles)
Esta cuenta comprende lo siguiente: AL 31 DE DICIEMBRE
2015 2014
Remuneraciones por pagar, Largo plazo 119,383 -
-
TOTAL REMUNERACIONES POR PAGAR 119,383 0
NOTA N°18
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
(Expresado en Soles)
Esta cuenta comprende lo siguiente: AL 31 DE DICIEMBRE
2015 2014
Fondo Institucional 2,395,274 2,236,132
-
TOTAL FONDO INSTITUCIONAL 2,395,274 2,236,132
NOTA N°19
FONDO INSTITUCIONAL
(Expresado en Soles)
29
Esta cuenta comprende lo siguiente: AL 31 DE DICIEMBRE
2015 2014
Excedente de Revaluacion 8,084,521 8,084,521
-
TOTAL EXCEDENTE DE REVALUACION 8,084,521 8,084,521
NOTA N°20
EXCEDENTE DE REVALUACION
(Expresado en Soles)
Esta cuenta comprende lo siguiente: AL 31 DE DICIEMBRE
2015 2014
Resultados Acumulados 1,412,083 1,475,858
-
TOTAL RESULTADOS ACUMULADOS 1,412,083 1,475,858
NOTA N°21
RESULTADOS ACUMULADOS
(Expresado en Soles)
Esta cuenta comprende lo siguiente: AL 31 DE DICIEMBRE
2015 2014
Resultados del Ejercicio 219,375 694,246
-
TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO 219,375 694,246
NOTA N°22
RESULTADOS DEL EJERCICIO
(Expresado en Soles)
30
Esta cuenta comprende lo siguiente: AL 31 DE DICIEMBRE
2015 2014
Martes Peruanos 540,366 486,320
Miercoles Culturales 549,910 489,169
NNFF Jueves 657,353 642,789
NNFF Viernes 1,588,116 1,631,371
NNFF Sabado 2,049,061 1,968,696
Eventos Especiales 1,484,161 1,133,195
Fiestas Patronales Entrada 141,784 161,935
Comedor Puquina Cocha 1,860,140 1,681,446
Bar Socios 86,893 70,054
Cafeterias Damas 96,796 78,103
Presentaciones Artisticas 96,692 121,239
Talleres 2,263,516 932,935
Almuerzo Show 1,827,495 1,722,257
Ingresos Souvenier 1,907 3,006
Otros Ingresos Institucionales 91,315 70,871
Carpeta Socios 1,682
Clausura Talleres 779,797
TOTAL VENTAS NETAS 13,335,508 11,974,865
VENTAS NETAS
NOTA N°23
(Expresado en Soles)
Esta cuenta comprende lo siguiente: AL 31 DE DICIEMBRE
2015 2014
Alquiler de Local 20,322 42,232
Alquiler de Equipos Diversos 17 10,390
Enajenacion Inmuebles Maquinaria y Equipo 898 38,105
Otros Ingresos 48,382
Redondeo de Pago 751 572
TOTAL INGRESOS DIVERSOS 70,371 91,299
(Expresado en Soles)
INGRESOS DIVERSOS
NOTA N°24
31
Esta cuenta comprende lo siguiente:
2015 2014
Costo de Ventas -10,792,998
Existencia -3,203,845
Mano de Obra Directa -1,698,037
Gastos Indirectos ,Depreciacion -4,602,247
TOTAL COSTO DE VENTAS -10,792,998 -9,504,129
NOTA N°25
COSTO DE VENTAS
AL 31 DE DICIEMBRE
(Expresado en Soles)
NOTA N°26
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Esta cuenta comprende lo siguiente:
Soles
2015 2014
Gasto de Personal ,Directores y Gerentes -714,902 -597,331
Gasto de Servicio Prestados Por Terceros -932,375 -644,668
Gasto Por Tributos -106,786
Otros Gastos de Gestion -371,093 -397,072
Valuacion y Deterioro de Activos Y Provisiones -101,942
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS -2,227,098 -1,639,071
AL 31 DE DICIEMBRE
(Expresado en Soles)
Esta cuenta comprende lo siguiente: AL 31 DE DICIEMBRE
(Expresado en Soles)
2015 2014
Gasto de Personal ,Directores y Gerentes 125,631 128515
Gasto de Servicio Prestados Por Terceros 27,228 39355
Gasto Por Tributos 368 -
Otros Gastos de Gestion 6,812 16646
Valuacion y Deterioro de Activos Y Provisiones 9,130 -
TOTAL GASTOS DE VENTAS 169,169 184,516
NOTA N°27
GASTOS DE VENTAS