aplicativos plus de contabilidad electronica -...
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APLICATIVOS PLUS DE CONTABILIDAD
ELECTRONICA - CONTASIS
CPC. JESÚS CAPCHA CARBAJAL.
CEO FINACONT CORP
www.finacontcorp.com
Jesús Capcha ©
LA DIGITALIZACION O LA IV REVOLUCION
INDUSTRIAL
Jesús Capcha ©
IMPACTOS EN LA PROFESION CONTABLE
Deloitte Suiza, pronosticó en 2015 que los
puestos más amenazados son los trabajos
administrativos, de secretariado y agrícolas,
pero también profesiones como los
contables o los pilotos.
Asistente de Teneduría de Libros
Asistente de Auditoria
QUE SIGNIFICA ADAPTARSE?
Jesús Capcha ©
COMO DEBEMOS DE ADAPTARNOS?
Disrupción
ECOSISTEMA DIGITAL TRIBUTARIO
PLANILLA ELECTRONICA RECIBO POR HONORARIO
ELECTRONICO
LIBROS ELECTRONICOSCOMPROBANTES DE PAGO ELECTRONICOS
100,000 EMPRESAS 7
Jesús Capcha ©
DE FACTURAS EMITIDAS Y RECIBIDAS
►Verificación de XML’s con Clave SOL
►Verificación de Archivos XML’s a través del
Webservice SUNAT.
►Reporte en Excel de estados de
CdPE’s.
►Consistencia de datos del Registro de
Ventas, de CdPE’s ACEPTADOS por
SUNAT.
DE DIGITACION MANUAL A VERIFICACION
DE CPE Y REGISTRO AUTOMATICO
COMPROBANTES DE PAGO ELECTRONICOS
9
DE REGISTRO MANUAL A
LIBROS ELECTRONICOS
CUO
CUO
CUO
CUO
CUO
Jesús Capcha ©
IMPORTANTE
• PLE se encarga devalidar el cumplimientode las reglasestablecidas en susestructuras, mas no elcontenido de fondo.
VALIDACIÓN DE CUO
CUO – SEGÚN NORMATIVA
Resolución de Superintendencia Nº 379-2013/SUNAT y modificatorias; El
CUO utilizado en el Libro Diario, debiera ser el mismo CUO a registrar en
una compra, venta, operación de caja, etc.
CÓDIGO ÚNICO DE OPERACIÓN
INPUTS PROCESO OUPUTS
CONTABILIDAD ELECTRONICA
Jesús Capcha ©
FISCALIZACION ELECTRONICA
PARA QUE TODO ESTO?
Jesús Capcha ©
MENOR TIEMPO PARA RESPONDER
Art. 62-B del Código Tributario
Procedimiento fiscalizador
Expediente electrónico contenido en BD de SUNAT
Informada a través de SOL
Notificación SOL
(Liquidación Preliminar)
Subsanar (10 días hábiles)
R. Determinación o Multa
(20 días hábiles)
Jesús Capcha ©
ESTAMOS EXPUESTOS A MAS CONTINGENCIAS
Sanción por Oportunidad de Presentación
Sanción por no Contener la Forma
INFRACCIÓN DESCRIPCIÓN DE LA INFRACCION Sanción o Multa
Artículo 175°
Numeral 5
Llevar con atraso mayor al permitido
por las normas vigentes, los libros de
contabilidad u otros libros o registros
exigidos por las leyes, reglamentos o
por Resolución de Superintendencia
de la SUNAT, que se vinculen con la
tributación.
0.3% IN
INFRACCIÓN DESCRIPCIÓN DE LA INFRACCION Sanción o MultaArtículo 175°
Numeral 2
Llevar los libros de contabilidad, u otros libros y/o
registros exigidos por las leyes, reglamentos o
por Resolución de Superintendencia de la
SUNAT, el registro almacenable de información
básica u otros medios de control exigidos por las
leyes y reglamentos; sin observar la forma y
condiciones establecidas en las normas
correspondientes.
0.3% IN
DE AUDITORIA MUESTRAL A
AUDITORIA ELECTRONICA
LIBRO
INVENTARIO
Y
BALANCESREGISTRO
DE
COSTOS
Jesús Capcha ©
OBJETIVOS Y CARACTERISTICAS
Detectar Inconsistencias
entre L.E. y DJ (IGV y
RENTA)
Prevención (Subsanación
Voluntaria )
Verificación NO ES
MUESTRAL – 100%
Concurrente (antes de
envío de L.E.
Posterior (Luego de envío
de L.E., antes de DD.JJ.)
Jesús Capcha ©
AUDITORÍA PREVENTIVA DE LIBROS
ELECTRÓNICOS - IGV
►Verificar que lo registrado en los Libros Electrónicos
de Compras y Ventas sustentan lo declarado a la
SUNAT, y si están sustentados mediante los asientos
contables en el Libro Electrónico Diario.
►A determinado período (Mensual o Anual)
AUDITORÍA PREVENTIVA DE
LIBROS ELECTRÓNICOS - IGV
INFORMACIÓN PRESENTADA A
SUNAT A TRAVÉS DEL PLE
• Juego de datos de L.E.
Diario.
• Juego de datos de L.E.
Compras.
• Juego de datos de L.E.
Ventas.
• Juego de datos de
PDT621.
Validación• Validación 1
• Validación 2
Jesús Capcha ©
AUDITORÍA PREVENTIVA DE LIBROS
ELECTRÓNICOS - IGV
►Errores Comunes - IGV
Jesús Capcha ©
AUDITORÍA PREVENTIVA DE LIBROS
ELECTRÓNICOS - RENTA
► Verificar que los Libros electrónicos de Diario sustentan
lo declarado a la SUNAT por Impuesto a la Renta Anual.
► A determinado período (Mensual o Anual)
AUDITORÍA PREVENTIVA DE
LIBROS ELECTRÓNICOS -
RENTAInformación a Requerir
• Juego de datos de
L.E. Diario
presentados a
SUNAT en su
oportunidad.
• Juego de datos de
L.E. Diario generado
a la fecha.
• PDT IR anual.
Validación• Validación 1
Validación 2
• Validación 3
Jesús Capcha ©
►ERRORES COMUNES - RENTA
Hay dos tipos de Contadores
- Los que cambian
- Los que son desplazados
