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ESPECIFICACIONES DE VALIDACIÓN DEL MODELO 200 IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2019
Versión Fecha Modificaciones introducidas
1ª 13/04/2020 Todo lo señalado en amarillo
2ª29/05/2020
Pág 3 , inclusión de dos nuevas casillas que admiten signo negativoPág 23 eliminación de dos controles en el Estado de cuentasPág 24 corrección error materialPág 35 corrección controles en Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicioPág 43 Introducción controles en Entidades navierasPág 50 introducción control casilla 00585Pág 51 introducción control casilla 00592
Pág 53 introducción controles en detalle compensación B I negativas
Pág 84 introducción controles en Reserva de Capitalización
Pág 98 corrección controles en Agrupaciones de interés económico y UTES Apartado B)
Pág 106 corrección error material en Entidades sometidas a las
normas de contabilidad del banco de España. estado de ingresos y
gastos reconocidos
Pág 127 introducción dos controles en Abono por conversión de
activos por Impuesto diferido y Compensación por conversión de
activos por Impuesto diferido
Pág. 4 eliminación de las casillas 00562 y 01331 como posibles negativas.Pág. 22 eliminación control clave 00073.Pág 24 eliminación de un control.Pág. 27 y 28 controles casillas nuevas RDley 19/2020 **Pág. 47 modificación control casilla 00558.Pág. 48 eliminación control.Pág. 50 eliminación control.Pág. 50 desglose voluntario de correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias. *Pág. 54 y 55 controles casillas nuevas RDley 19/2020**Pág. 57 corrección control.
Versión 31/07/20201
3ª10/06/2020
Pág. 75 condición voluntariedad cuadro pag.19 *Pág. 76 condiciones de voluntariedad cuadro pag. 19 *Pág. 77 condiciones de voluntariedad cuadro pag. 19 *Pág. 78 condiciones de voluntariedad cuadro pag. 19 *Pág. 79 condiciones de voluntariedad cuadro pag. 19 *Pág. 80 condiciones de voluntariedad cuadro pag. 19 *Pág. 81 condiciones de voluntariedad cuadro pag. 19 *Pág. 78/114 traslado control de página.Pág. 79/114 traslado control de página.Pág. 80/114 traslado control de página.Pág. 81/114 traslado control de página.Pág. 95 corrección error material.Pág. 98 eliminación control.Pág. 104 validaciones páginas de 26bis a 26sexies. *Pág. 105 a 113 controles casillas nuevas RD Ley 19/2020**Pág 137 nuevo control de cumplimentación IBANPág 138 nuevo control de Código País válido
* MODIFICACIONES DEBIDAS AL TRATAMIENTO QUE ES SE REALIZA ESTE AÑO SOBRE EL DESGLOSE DE “las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la corrección por IS)”
** MODIFICACIONES DEBIDAS AL RDLEY 19/2020.
4º 22/06/2020
Pág. 23 nuevo control clave 00079Pág. 49 nuevo control clave 00079Pág. 54 nuevo control **Pág. 55 nuevo control casillas 01234, 00083, 01332Pág. 55 nuevo control casillas 01200, 01042, 01333Pág. 55 nuevo control casillas 00150, 00506Pág.88 eliminación controlPág. 111 corrección control.
** MODIFICACIONES DEBIDAS AL RD LEY 19/2020.
Versión 31/07/20202
5ª 30/06/2020
Pág.51 control casilla 00561.Pág.86 modificación de un control para excluir a las UTES
6ª
02/07/2020
Pág. 89 modificació.0n control.
7ª08/07/2020
Pág.60 nuevo control sobre la compensación de bases imponibles negativas en el régimen especial de hidrocarburos
Pag 96 nuevo control en Apartado Grupo de Sociedades Art.42 del Código de Comercio
8ª 14/07/2020
Pág 86 eliminación de unos controles
Versión 31/07/20203
9ª 31/07/2020
Pág. 14 modificación controles.Pág. 14 controles nuevos.Pág. 16 introducción control de Ejercicio y Tipo de ejercicio.Pág. 48 introducción control cumplimentación de la casilla 00550.
Pág. 50 modificación de un control.Pág. 96 eliminación de un control.
TIPO DE DECLARACIÓNValores posibles:
I = Ingreso total con un NRC. U = Domiciliación del importe a ingresar. N = Negativa/ Sin actividad/ Resultado cero. D = Solicitud de devolución. R = Renuncia a la devolución. G = Solicitud de anotación de ingreso en cuenta corriente tributaria. V = Solicitud de anotación de devolución en cuenta corriente tributaria. X = Devolución por transferencia al extranjero
NÚMERO DE JUSTIFICANTE
Valores posibles:
200 y 206.
Versión 31/07/2020
CUESTIONES GENERALES
4
CAMPOS OBLIGATORIOS O CON MENSAJE DE ERROR:
Tanto los campos definidos como obligatorios que vengan sin contenido como los mensajes de error impedirán la presentación de la declaración.
COMUNES A TODAS LAS PÁGINAS:
Modelo.
Nº de página.
PÁGINA 1: NIF del declarante
Apellidos y nombre o razón social.
Día, mes y año de inicio del período impositivo.
Día, mes y año de finalización del período impositivo.
Ejercicio.
Tipo de ejercicio.
PÁGINA 2: NIF del administrador.
Apellidos y nombre o razón social del administrador.
F/J del administrador.
PÁGINA DOCUMENTO INGRESO / DEVOLUCIÓN Importe ingreso: si la casilla 00621 > 0.
Importe devolución: si la casilla 00621 < 0.
Marca cuota cero:
o Si clave (00009 ó 00010) = 1
o Si clave (00009 y 00010) = 0 y casilla 00621 = 0.
Los importes se expresarán con dos decimales. Los importes introducidos, con carácter general,
no irán precedidos de signo alguno, salvo en las casillas en las que se admita signo negativo, en
cuyo caso dichos importes irán precedidos del signo menos.
Versión 31/07/2020
CAMPOS OBLIGATORIOS
CASILLAS QUE PUEDEN ADMITIR SIGNO NEGATIVO
5
Pueden ser negativas: Página 2: Casillas sin numeración de los apartados “Correcciones valorativas por
deterioro y cambios en el valor razonable”, “Otras partidas del patrimonio neto” y
“Resultado del último ejercicio”.
Páginas 3 a 11: Todas las casillas.
Páginas 12 y 13: casillas 00500, 00501, 00578, 00579, 00550, 00552, 01029, 01030,
01031
Página 14: 00553, 00554, 00520, 00560, 00562, 01330 y 01331.
Página 14bis: 00599, 00600, 00611, 00612, 00619, 00620, 00621 y 00622, 02311 y
02312.
Página 20: casillas 01250, 01251, 01252, 01253 y 01254.
Página: 22 casillas 00553, 00554, E5, E6, C6, C10, C11, E10 y E11.
Página 24: casillas 00500 y 00552 y 01330, y columna Base Imponible Imputada
(apartado B, nº 11), Columnas “Beneficio o pérdida que obtienen en el periodo
impositivo” y “Suma de ajustes al resultado contable desde el inicio de la actividad”
(apartado “Información de detalle de EP o UTE que operen en el extranjero y por
participación en fórmula de colaboración análoga a la UTE”)
Página 26: casillas 00420, 00421, 00426, 00427, 00600, 00474, 00475, 00476, 00477,
00612, 00490, 00491, 00492, 00493, 00620, 00494, 00495, 00496, 00497 y 00622.
Páginas: 27 a 54: Todas las casillas.
Son obligatorias las siguientes páginas:
o Páginas 1 a 14bis
Las páginas que no se hubieran cumplimentado irán en blanco (sin datos
excepto los datos identificativos del declarante).
o Las páginas 3 a 11 no procederán si se marca alguna de las claves siguientes:
00003, 00004, 00024, 00025, 00036, 00058 ó 00061 de la página 1.
o Las páginas 9,10 y 11 no son obligatorias cuando está marcada la clave 00051 o
la clave 00052 o El apartado deducciones I + D + i excluidas de límite de la página 19 , los
apartados “reserva de capitalización” y “dotaciones por deterioro de créditos u
otros activos...” de la página 20 bis y 20 ter y el apartado “Detalle de
compensación de cuotas (régimen de cooperativas)” de la página 22 podrán
Versión 31/07/2020
PÁGINAS OBLIGATORIAS
6
cumplimentarse si se marca alguna de las claves siguientes: 00009 ó 00010 de
la página 1, pero no se realizará ninguna validación.
o Página Documento de Ingreso / Devolución.
CONTROL COMPATIBILIDAD PÁGINAS
Control compatibilidad páginas 7 y 8o Si la clave 00026 “entidad inactiva” = 1 y las páginas 7 u 8 con contenido
(excepto los datos identificativos del declarante) => ERROR Control compatibilidad página 21
o Si clave 00022 = 0 y el apartado “Régimen de las entidades navieras en
función del tonelaje” de la página 21 con contenido => ERROR Control compatibilidad página 22
o Si claves (00017 y 00018 y 00019) = 0 y el apartado “Régimen de
cooperativas” de la pág. 22 del modelo (dividido en los subapartados
“Determinación de la base imponible” y “Detalle de compensación de cuotas”)
con contenido => ERROR
Control compatibilidad página 23o Si clave 00035 = 0 y el apartado “Operaciones de fusión, escisión, y canje de
valores y transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012) y reestructuración
(régimen especial)” de la página 23 con contenido=> ERROR
Control compatibilidad página 24o Si claves (00013 y 00014) = 0 y el apartado “Agrupaciones de interés
económico y UTES (régimen especial)” de la página 24 con contenido =>
ERROR
Control compatibilidad página 25o Si clave 00007 = 0 y la página 25 “Régimen especial de transparencia fiscal
internacional” con contenido => ERROR
Control compatibilidad página 26o Si clave 00028 = 0 y la página 26 “Tributación conjunta al Estado y
Administraciones Forales del País Vasco y Navarra” con contenido => ERROR
Versión 31/07/20207
Control compatibilidad página 30o Si claves (00024 = 1 y 00026 = 1) y página 30 con contenido (excepto los datos
identificativos del declarante) => ERROR
Control compatibilidad páginas 27 a 33o Si clave 00024 = 0 y alguna de las páginas 27 a 33 con contenido => ERROR.
o Páginas 27 a 33 incompatibles con páginas 34 a 54.
Control compatibilidad páginas 34 a 43o Si clave 00025 = 0 y alguna de las páginas 34 a 43 con contenido => ERROR.
o Páginas 34 a 43 incompatibles con páginas 44 a 54.
Control compatibilidad páginas 38 a 40o Si claves (00026 = 1 y 00025 = 1) y páginas 38 ó 39 ó 40 con contenido
(excepto los datos identificativos del declarante) => ERROR
Control compatibilidad páginas 44 a 48o Si clave (00003 y 00004 y 00061 de la página 1) = 0 y alguna de las páginas
44 a 48 con contenido => ERROR.
o Páginas 44 a 48 incompatibles con páginas 49 a 54.
Control compatibilidad página 46o Si claves (00026 = 1 y (00003 = 1 ó 00004 = 1 ó 00061 = 1)) y páginas 46 con
contenido (excepto los datos identificativos del declarante) => ERROR
Control compatibilidad página 51o Si claves 00026 = 1 y 00036 = 1 y páginas 51 con contenido (excepto los datos
identificativos del declarante) => ERROR
Control compatibilidad páginas 49 a 54.
o Si clave 00036 = 0 y alguna de las páginas 49 a 54 con contenido => ERROR.
o Páginas 49 a 54 incompatibles con páginas 27 a 48
Control compatibilidad página 20.
Versión 31/07/20208
o Si clave (00009 ó 00010 ó 00024 ó 00025) = 1 y los campos correspondientes
a los apartados “Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Art. 16
LIS” o “Limitación en la deducibilidad de gastos financieros. Gastos
financieros pendientes de deducir” o “Pendiente de adición por límite beneficio
operativo no aplicado” de la página 20 con contenido => ERROR
Control compatibilidad páginas 15 a 20 ter.o Si clave (00009 o 00010) = 1 y [página 15, ó pág 16, ó pág 16 bis, ó pág 17, ó
pág 18, ó pág 18 bis, ó el apartado deducciones I +D + i excluidas de límite de
la página 19, ó la página 20, ó los apartados “reserva de capitalización” o
“dotaciones por deterioro
de créditos u otros activos...” de la página 20 bis, ó la pág 20 ter ó el apartado
“Detalle de compensación de cuotas (régimen de cooperativas)” de la página
22] con contenido => ERROR.
o Si claves (00021 y 00039 y 00003 y 00004 y 00061 y 00024 y 00025) = 0 y el
apartado “Comunicación del importe neto de la cifra de negocios” de la página
21 con contenido => ERROR.
o Si clave 00014 = 1 y el subapartado “A) Porcentaje de imputación de bases
imponibles y demás conceptos liquidatorios de la página 24 con contenido => ERROR
BONIFICACIONES Y DEDUCCIONES: consultar el Documento de Controles,
Especificaciones e indicaciones generales - Sociedades Web 2019.
Versión 31/07/20209
En estas páginas deberán tener contenido alguna de sus casillas, en caso de no cumplimentarse
ningún dato => ERROR
Si clave (00003 ó 00004 ó 00061) = 1 (instituciones de inversión colectiva) y clave (00024, 00025 y 00036) = 0, también serán obligatorias:
o Página 44
o Página 45
o Página 46
o Página 47
o Página 48
Control cumplimentación páginas
o Si Clave (00003 ó 00004 ó 00061) = 1 y algún campo de las páginas 3 a 11 con contenido => ERROR
Si clave 00024 = 1 (entidad de crédito) y clave (00003 y 00004 y 00061) = 0, también serán obligatorias:
o Página 27
o Página 27bis
o Página 28
o Página 29
o Página 30
o Página 31
o Página 32
o Página 33
Control cumplimentación páginas
Versión 31/07/2020
PÁGINAS OBLIGATORIAS EN FUNCIÓN DE LA CLAVE MARCADA
10
o Si Clave 00024 = 1 y algún campo de las páginas 3 a 11 con contenido => ERROR
Si clave 00025 = 1 (entidad aseguradora) y clave (00003 y 00004 y 00061) = 0, también serán obligatorias:
o Página 34
o Página 35
o Página 36
o Página 37
o Página 38
o Página 39
o Página 40
o Página 41
o Página 42
o Página 43
Control cumplimentación páginas
o Si Clave 00025 = 1 y algún campo de las páginas 3 a 11 con contenido => ERROR
Si clave 00036 = 1 (sociedad de garantía recíproca o de reafianzamiento) y clave (00003 y 00004 y 00061) = 0, también serán obligatorias:
o Página 49
o Página 50
o Página 51
o Página 52
o Página 53
o Página 54
Control cumplimentación páginas
o Si Clave 00036 = 1 y algún campo de las páginas 3 a 11 con contenido => ERROR
Versión 31/07/202011
El número máximo total de páginas que se pueden generar en una declaración es de 99.
Sólo pueden generarse páginas complementarias de las páginas:
o Página 2 (máximo 90)
o Página 21 (máximo 90)
o Página 23 (máximo 90)
o Página 24 (máximo 90)
o Página 25 (máximo 90)
Se controlará que los campos que contengan NIF, tanto de personas físicas o jurídicas
residentes, sean correctos, para lo cual se identificarán contra el Censo de la AEAT.
Para comprobar la validez, existe un servidor de identificación en el Portal de la AEAT cuya ruta eshttps://www1.agenciatributaria.gob.es/wlpl/BUGC-JDIT/Cnechttps://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/Suministro_Inmediato_de_Informacion_en_el_IVA__SII_/_SERVICIOS_DE_AYUDA/Identificacion_fiscal/Identificacion_fiscal.shtml
Versión 31/07/2020
PÁGINAS COMPLEMENTARIAS
IDENTIFICACIÓN NIF
12
PÁGINA 1:
IDENTIFICACIÓN
Se controlará que el NIF sea correcto, debiendo admitir cualquier NIF válido de personas físicas
o jurídicas, sean residentes o no residentes.
Control de NIF
o Si NIF = NIF de persona física y clave 00021 = 0 => ERROR.
PERIODO IMPOSITIVO
Control fechas inicio y fin período impositivo válidas
o Las fechas de inicio y fechas de fin de período impositivo deben ser válidas.
o Si fecha de inicio periodo > fecha fin período => ERROR
o Si fecha de inicio periodo impositivo < 01/01/2019 => ERROR
Control fecha de inicio periodo impositivo
o Si Tipo ejercicio = 1 y clave 00021 = 0 y fecha inicio período es ≠ 01/01/2019 =>
ERRORo Si Tipo ejercicio = 1 y clave 00021 = 1 fecha inicio período es ≠ (01/01/2019 y
01/01/2020) ERRORo Si Tipo ejercicio = 2 y clave 00021 = 0 y fecha inicio período es = 01/01/2019 =>
ERRORo Si tipo de ejercicio = 2 y clave 00021 = 1 y fecha de inicio es = (01/01/2019 ó
01/01/2020) ERRORo Si Tipo ejercicio = 3 y fecha inicio período no está comprendida entre 01/01/2019 a
31/05/2021 => ERROR
Control fecha fin período impositivo
o Si Tipo ejercicio = 1 y clave 00021 = 0 y fecha fin período es ≠ 31/12/2019 =>
ERRORo Si Tipo ejercicio = 1 y clave 00021 =1 y fecha fin período es ≠ (31/12/2019 y
31/12/2020) ERROR
Versión 31/07/2020
VALIDACIONES POR PÁGINAS
13
o Si Tipo ejercicio = 2 y clave 00021 = 0 y fecha fin periodo es = 31/12/2019 =>
ERRORo Si Tipo de ejercicio = 2 y clave 00021 = 1 y fecha fin de periodo es = (31/12/2019 ó
31/12/2020) ERRORo Si Tipo ejercicio = 3 y fecha fin período no está comprendida entre 01/01/2019 a
31/05/2021=> ERRORo Si fecha del sistema (dd/mm/aaaa) < fecha fin período (dd/mm/aaaa) => ERROR
o Si fecha de fin del periodo impositivo > 31/05/2021=> ERROR
Control duración del período impositivo
o Si [(fecha fin periodo – fecha inicio período) ≠ 1 año] y Tipo ejercicio = 1 ó 2 =>
ERROR
o Si [(fecha fin periodo – fecha inicio período) > 1 año] y Tipo ejercicio = 3 => ERROR
EJERCICIO
Valores posibles:
o 2019, si fecha de inicio del período impositivo > 01/01/2019
o 2020, si fecha de inicio del período impositivo > 01/01/2020
o 2021, si fecha de inicio del período impositivo > 01/01/2021
TIPO EJERCICIO
Valores posibles:o 1 = Ejercicio económico de 12 meses de duración, que coincida con el año natural.
o 2 = Ejercicio económico de 12 meses de duración, que no coincida con el año
natural.
o 3 = Ejercicio económico de duración inferior a 12 meses.
Control cumplimentación Tipo Ejercicioo Si Tipo ejercicio ≠ 1, 2 ó 3 => ERROR
Control Ejercicio y Tipo Ejercicio
Versión 31/07/202014
o Si ejercicio = 2020 y tipo de ejercicio = 1 ó 2 y clave 00021 = 0 ERROR “No se
admiten declaraciones tipo 1 y tipo 2 correspondientes a 2020, excepto para declarantes del IRNR (carácter 00021 marcado)”
o Si ejercicio = 2021 y tipo de ejercicio 3 y clave 00021 = 0 ERROR “No se
admiten declaraciones tipo 3 correspondientes a 2021, excepto para declarantes del IRNR (carácter 00021 marcado)”
o Si ejercicio = 2021 y tipo de ejercicio 1 ó 2 ERROR
CNAE actividad principal Control cumplimentacióno Si CNAE = con contenido, se validará que sean Códigos válidos, los recogidos en el RD
475/2007.
CARACTERES DE LA DECLARACIÓN Se verificarán los siguientes controles de compatibilidad entre caracteres de la declaración. En
caso de incompatibilidad => ERROR: “Ha marcado regímenes incompatibles”.
Control de compatibilidad clave 00001 Régimen fiscal Título II Ley 49/2002
Incompatible con: 00002 00003 00004 00005 00011 00012 00013 00014
00015 00017 00018 00019 00031 00032 00033 00034
00036 00048 00059 00060 00063 00064 00066 00070
00071 00079 00080
Control de compatibilidad clave 00002 Entidad parcialmente exenta
Incompatible con: 00001 00003 00004 00005 00011 00012 00013 00014 00015
00017 00018 00019 00031 00032 00033 00034 00036 00038
00048 00059 00060 00063 00064 00066 00070 00079
Control de compatibilidad clave 00003 Sociedad de inversión de capital variable o FI financiero
Incompatible con:00001 00002 00004 00005 00011 00012 00013 00014 00015
00017 00018 00019 00021 00022 00031 00032 00033 00034
00036 00038 00048 00058 00059 00060 00063 00064
00070 00071 00078 00079 00080
Versión 31/07/202015
Control de compatibilidad clave 00004 Sociedad de inversión inmobiliaria o fondo de inversión inmobiliaria
Incompatible con: 00001 00002 00003 00005 00011 00012 00013 00014
00015 00017 00018 00019 00021 00022 00031 00032
00033 00034 00036 00038 00048 00058 00059 00060
00063 00064 00070 00071 00078 00079 00080
Control de compatibilidad clave 00005 Comunidades titulares de montes vecinales en mano común
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00007 00009 00010 00011
00012 00013 00014 00015 00017 00018 00019 00021
00022 00024 00025 00031 00032 00033 00034 00036
00038 00047 00048 00049 00058 00059 00060 00062
00064 00066 00078 00079 00080 00081 00082
Control de compatibilidad clave 00006 Incentivos entidad de reducida dimensión
Incompatible con: 00012 00038 00048 00064 00066
Control de compatibilidad clave 00007 Imputación en B.I. rentas positivas art. 100 LISIncompatible con: 00005
Control de compatibilidad clave 00009 entidad dominante de grupo fiscal
Incompatible con: 00005 00010 00012 00013 00015 00014 00048 00064 00073
00078 00079
Control de compatibilidad clave 00010 entidad dependiente de grupo fiscal
Incompatible con: 00005 00009 00012 00013 00014 00015 00048 00064 00073
00078 00079
Control de compatibilidad clave 00011 Entidad de tenencia de valores extranjeros
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00012 00013 00014
00015 00017 00018 00019 00034 00036 00038 00048
00060 00064 00066 00078 00079 00080
Versión 31/07/202016
Control de compatibilidad clave 00012 SOCIMI
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00006 00009 00010
00011 00013 00014 00015 00017 00018 00019 00022 00031
00032 00033 00034 00036 00038 00048 00057 00058 00059
00060 00063 00066 00070 00071 00078 00079 00080
Control de compatibilidad clave 00013 Agrupación de interés económico española o unión temporal de empresas
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00009 00010 00011 00012
00014 00015 00016 00017 00018 00019 00021 00025 00031
00032 00038 00048 00058 00060 00064 00066 00078
00079 00080
Control de compatibilidad clave 00014 Agrupación europea de interés económico
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00009 00010 00011
00012 00013 00015 00016 00017 00018 00019 00025
00031 00032 00038 00048 00058 00059 00060 00063
00064 00066 00070 00071 00078 00079 00080
Control de compatibilidad clave 00015 Entidad ZEC (sin consolidación fiscal)
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 0009 00010 00011 00012
00013 00014 00017 00018 00019 00020 00021 00022
00031 00032 00033 00034 00048 00059 00060 00063
00064 00070 00071 00078 00079 00080
Control de concurrencia clave 00015 Entidad ZEC con clave 029 Régimen especial Canarias
o Si clave 00015 = 1 y clave 00029 = 0 => ERROR
Control de compatibilidad clave 00016 Opción art. 46.2 L.I.S.
Incompatible con: 00013 00014 00038 00066
Control de compatibilidad clave 00017 Cooperativa protegida
Versión 31/07/202017
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00011 00012 00013
00014 00015 00018 00019 00021 00022 00031 00032
00048 00060 00064 00066 00078 00079 00080
Control de compatibilidad clave 00018 Cooperativa especialmente protegida
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00011 00012 00013 00014
00015 00017 00019 00021 00022 00031 00032 00048 00060
00064 00066 00078 00079 00080
Control de compatibilidad clave 00019 Resto cooperativas
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00011 00012 00013
00014 00015 00017 00018 00021 00022 00031 00032
00048 00060 00064 00078 00079 00080
Control de compatibilidad 00020 Otros regímenes especiales
Incompatible con: 00015 00079
Control de compatibilidad clave 00021 Establecimiento permanente
Incompatible con: 00003 00004 00005 00013 00015 00017 00018 00019
00031 00032 00035 00043 00046 00048 00060 00073
00078 00079
Control de compatibilidad clave 00022 Régimen de entidades navieras en función del tonelaje
Incompatible con: 00003 00004 00005 00012 00015 00017 00018 00019
00024 00025 00031 00032 00033 00034 00036 00038 00048
00058 00060 00062 00064 00066 00078 00079
Control de compatibilidad clave 00024 Entidad de crédito
Incompatible con: 00005 00022 00025 00031 00032 00033 00034 00036
00048 00058 00066 00078
Control de compatibilidad clave 00025 Entidad aseguradora
Versión 31/07/202018
Incompatible con: 00005 00013 00014 00022 00024 00031 00032 00033
00034 00036 00048 00062 00066 00078
Control de compatibilidad clave 00030 Transmisión elementos patrimoniales arts. 27.2 d) y 77.1 L.I.S.
Incompatible con: 00048
Control de compatibilidad clave 00031 Entidades de capital-riesgo
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00012 00013 00014
00015 00017 00018 00019 00021 00022 00024 00025
00033 00034 00036 00038 00048 00058 00060 00062
00064 00066 00078 00079 00080
Control de compatibilidad clave 00032 Sociedades desarrollo industrial regional
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00012 00013 00014
00015 00017 00018 00019 00021 00022 00024 00025 00033
00034 00036 00038 00048 00058 00060 00062 00064 00066
00078 00079 00080
Control de compatibilidad clave 00033 Régimen especial minería
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00012 00015 00022
00024 00025 00031 00032 00036 00038 00048 00058
00060 00062 00064 00066 00078 00079 00080
Control de compatibilidad clave 00034 Régimen especial hidrocarburos
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00011 00012 00015
00022 00024 00025 00031 00032 00036 00038 00048
00058 00060 00062 00064 00066 00078 00079 00080
Control de compatibilidad clave 00035 Aplicación rég. Especial fusiones, escisiones, aportaciones activos y canjes valores (Cap. VII, Tít. 7 L.I.S.)
Incompatible con: 00021
Control de compatibilidad clave 00036 Sociedad de Garantía Recíproca o de Reafianzamiento
Versión 31/07/202019
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00011 00012 00022 00024
00025 00031 00032 00033 00034 00048 00058 00059
00060 00062 00064 00066 00078 00080
Control de compatibilidad clave 00038 Entidad dedicada al arrendamiento de viviendas
Incompatible con: 00002 00003 00004 00005 00006 00011 00012 00013
00014 00016 00022 00031 00032 00033 00034 00048
00060 00064 00066 00080
Control de compatibilidad clave 00039 Entidad que forma parte de un grupo mercantil
Incompatible con: 00063 00070 00071
Control de compatibilidad clave 00043 Obligación información DT. 5 R.I.S.
Incompatible con: 00021
Control de concurrencia clave 00045 Inversiones anticipadas – reserva inversiones en Canarias (art.27.11 Ley 19/1994) con clave 029 Régimen especial Canarias
o Si clave 00045 = 1 y clave 00029 = 0 => ERROR
Control de compatibilidad clave 00046 Entidad en régimen de atribución de rentas constituida en el extranjero con presencia en territorio español
Incompatible con: 00021 00073
Control de compatibilidad clave 00047 Entidades sometidas a normativa foral
Incompatible con: 00005
Control de concurrencia clave 00047 Entidades sometidas a normativa foral con clave 00028 Tributación conjunta Estado/Diput. Comunidad Forales
o Si clave 00047 = 1 y clave 00028 = 0 => ERROR
Control de compatibilidad clave 00048 Fondo de Pensiones
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00006 00009 00010
00011 00012 00013 00014 00015 00017 00018 00019 00021
Versión 31/07/202020
00022 00024 00025 00030 00031 00032 00033 00034
00036 00038 00058 00059 00060 00062 00063 00064
00066 00070 00071 00078 00079 00080
Control de concurrencia clave 00049 Regímenes especiales de normativa foral con clave 00047 Entidades sometidas a normativa foral y con clave 00028 Tributación conjunta Estado/Diput. Comunidad Forales
o Si clave 00049 = 1 y clave 00047 = 0 y clave 00028 = 0 => ERROR
Control de compatibilidad clave 00057 Régimen fiscal salida SOCIMI
Incompatible con: 00012 00064
Control de compatibilidad clave 00058 Mutua de Seguros o Mutualidad de Previsión Social
Incompatible con: 00003 00004 00005 00012 00013 00014 00022 00024
00031 00032 00033 00034 00036 00048 00059
00060 00062 00064 00066 00078
Control de concurrencia clave 00058 Mutua de Seguros o Mutualidad de Previsión Social con clave 00025 Entidad Aseguradora
o Si clave 00058 = 1 y clave 00025 = 0 => ERROR
Control de compatibilidad clave 00059 Opción art. 39.2 y 39.3 LIS
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00012 00014 00015
00036 00048 00058 00063 00064 00079 00080
Control de compatibilidad clave 00060 Fondos o activos de titulización
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00011 00012 00013
00014 000015 00017 00018 00019 00021 00022 00031
00032 00033 00034 00036 00038 00048 00058 00064
00066 00078 00079 00080
Control de compatibilidad clave 00062 Régimen fiscal de operaciones de aportación
de activos a sociedades para la gestión de activos (Ley 8/2012)
Versión 31/07/202021
Incompatible con: 00005 00022 00025 00031 00032 00033 00034 00036
00048 00058 00066
Control de compatibilidad clave 00063 Tipo de gravamen reducido para entidades de nueva creación (D.T. 22ª LIS)
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00012 00014 00015 00039
00048 00059 00064 00066 00070 00071 00078 00079
Control de compatibilidad clave 00064 Régimen fiscal entrada SOCIMI
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00006 00009 00010
00011 00013 00014 00015 00017 00018 00019 00022
00031 00032 00033 00034 00036 00038 00048 00057
00058 00059 00060 00063 00070 00071 00078 00079
00080
Control de concurrencia clave 00064 Régimen fiscal entrada SOCIMI con clave 00012 SOCIMI
Si clave 00064 = 1 y clave 00012 = 0 => ERROR
Control de compatibilidad clave 00065 Bonificación personal investigador (R.D. 475/2014)
Incompatible con: 00078
Control de compatibilidad clave 00066 Entidad Patrimonial
Incompatible con: 00001 00002 00005 00006 00011 00012 00013 00014
00016 00017 00018 00022 00024 00025 00031 00032 00033
00034 00036 00038 00048 00058 00060 00062 00063 00070
00071 00078 00080
Control de compatibilidad clave 00070 Compensación bases imponibles negativas para entidades de nueva creación (art. 26.3 LIS)
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00012 00014 00015 00039
00048 00063 00064 00066 00078 00079 00080
Control de compatibilidad clave 00071 Tipo gravamen reducido para entidades de nueva creación (art 29.1 LIS)
Versión 31/07/202022
Incompatible con: 00001 00003 00004 00012 00014 00015 00039 00048
00063 00064 00066 00078 00079
Control de compatibilidad clave 00073 Opción del 0,7% de la cuota íntegra para fines sociales
Incompatible con: 00021 00046 00009 00010
Control de cumplimentación clave 00073 Otras opciones
o Si clave 00073 = 1 y Tipo de Ejercicio = 1 => ERROR
Control de compatibilidad clave 00078 Diócesis, provincia religiosa o entidad eclesiástica que integra entidades menores de ellas dependientes
Incompatible con: 00003 00004 00005 00009 00010 00011 00012 00013
00014 00015 00017 00018 00019 00021 00022 00024
00025 00031 00032 00033 00034 00036 00048 00058
00060 00063 00064 00065 00066 00070 00071 00079
00081 00082
o Si clave 00078 = 1 y clave 00001 = 0 y clave 00002 = 0 => ERROR
Control de compatibilidad clave 00079 Entidad ZEC en consolidación fiscal
Incompatible con: 00001 00002 00003 00004 00005 00009 00010 00011
00012 00013 00014 00015 00017 00018 00019 00020
00021 00022 00031 00032 00033 00034 00048 00059
00060 00063 00064 00070 00071 00078 00080
Control de concurrencia clave 00079 Entidad ZEC con clave 029 Régimen especial Canarias
o Si clave 00079 = 1 y clave 00029 = 0 => ERROR
Control de compatibilidad clave 00080 Federación, confederación o unión de cooperativas
Incompatible con: 00001 00003 00004 00005 00011 00012 00013 00014
00015 00017 00018 00019 00031 00032 00033 00034
Versión 31/07/202023
00036 00038 00048 00059 00060 00063 00064 00066
00070 00079
o Si clave 00080= 1 y clave 00002 = 0 => ERROR
Control de compatibilidad clave 00081 Filial grupo multinacional
Incompatible con: 00005 00078 00082
Control de compatibilidad clave 00082 Sociedad matriz última grupo multinacional
Incompatible con: 00005 00078 00081
ESTADOS DE CUENTAS
Control de cumplimentación de las casillas 00050, 00051 y 00052 (Balance)
o Si (casilla 00050 = 1 ó casilla 00051 = 1 ó casilla 00052 = 1) y (clave 00003 = 1, ó clave
00004 = 1, ó clave 00024 = 1 ó clave 00025 = 1 ó clave 00036 = 1 ó clave 00058 = 1)
=> ERRORo Si (casilla 00050 = 1 ó casilla 00051 = 1 ó casilla 00052 = 1) y (casilla 00061 = 1) =>
ERRORo Si (casilla 00050 = 0 y casilla 00051 = 0 y casilla 00052 = 0) y (clave 00003 = 0, y clave
00004 = 0, y clave 00024 = 0 y clave 00025 = 0 y clave 00036 = 0 y clave 00058 = 0 y
clave 00061 = 0) => ERROR
Control de cumplimentación de las casillas 00075, 00076 y 00077 (ECPN)o Si (casilla 00075 = 1 ó casilla 00076 = 1 ó casilla 00077 = 1) y (clave 00003 = 1, ó
clave 00004 = 1, ó clave 00024 = 1 ó clave 00025 = 1 ó clave 00036 = 1 ó clave
00058 = 1) => ERRORo Si (casilla 00075 = 1 ó casilla 00076 = 1 ó casilla 00077 = 1) y (casilla 00061 = 1) =>
ERROR Control de cumplimentación de las casillas 00075
o Si (casilla 00050 = 1 y casilla 00075 = 0 => ERROR
o Si (casilla 00051 = 1 ó casilla 00052 = 1 y casilla 00075 ≠ 0 => ERROR
Control de cumplimentación de las casillas 00076 y 00077
Versión 31/07/202024
o Si casilla 00076 = 1 ó casilla 00077 = 1, se imprimirán las páginas 9 a 11 del
modelo, aunque no se cumplimente ningún dato.
o Si casilla 00076 = 0 y casilla 00077 = 0, las páginas 9 a 11 del modelo no se
visualizarán ni imprimirán.
o Si casilla 00076 = 1 ó casilla 00077 = 1 y casilla 00355 ≠ casilla 00500 => ERROR
o Si (casilla 00051 = 1 ó casilla 00052 = 1 y casilla 00076 ≠ 0 => ERROR
o Si (casilla 00051 = 1 ó casilla 00052 = 1 y casilla 00077 ≠ 0 => ERROR
Control de cumplimentación de las casillas 00053, 00054 y 00055 (Pérdidas y ganancias) o Si (casilla 00053 = 1 ó casilla 00054 = 1 ó casilla 00055 = 1) y (clave 00003 = 1, ó
clave 00004 = 1, ó clave 00024 = 1 ó clave 00025 = 1 ó clave 00026 = 1 ó clave
00036 = 1 ó clave 00058 = 1 ) => ERRORo Si (casilla 00053 = 1 ó casilla 00054 = 1 ó casilla 00055 = 1) y (casilla 00061 = 1) =>
ERRORo Si (casilla 00053 = 0 y casilla 00054 = 0 y casilla 00055 = 0) y (clave 00003 = 0, y
clave 00004 = 0, y clave 00024 = 0 y clave 00025 = 0 y clave 00026 = 0 y clave
00036 = 0 y clave 00058 = 0 y clave 00061 = 0) => ERROR
Control de cumplimentación de casillas en función de la marca en casilla 00050 del Balanceo Si casilla 00050 = 1 sólo se permitirá la cumplimentación de las casillas señaladas con
(N) en los estados de cuentas de las páginas 3 a 6 y 9 a 11 del modelo.
o Si casilla 00050 = 1 y las casillas ≠ a las señaladas con (N) en los estados de cuentas
de las páginas 3 a 6 y 9 a 11 del modelo tienen contenido => ERROR
Control de cumplimentación de casillas en función de la marca en casilla 00051 del Balanceo Si casilla 00051 = 1 sólo se permitirá la cumplimentación de las casillas señaladas con
(A) en los estados de cuentas de las páginas 3 a 6 del modelo.
o Si casilla 00051 = 1 y casillas ≠ a las señaladas con (A) en los estados de cuentas de
las páginas 3 a 6 del modelo tienen contenido => ERRORo Si (casilla 00051 = 1 y casilla 00076 = 1) se permitirá además la cumplimentación de las
casillas señaladas con (A) en los estados de cuentas de las páginas 9 a 11 del modelo.
Versión 31/07/202025
o Si (casilla 00051 = 1 y casilla 00076 = 0) no se permitirá la cumplimentación de las
casillas señaladas con (A) en los estados de cuentas de las páginas 9 a 11 del modelo.
Control de cumplimentación de casillas en función de la marca en casilla 00052 del Balanceo Si casilla 00052 = 1 sólo se permitirá la cumplimentación de las casillas señaladas con
(P) en los estados de cuentas de las páginas 3 a 6 del modelo.
o Si casilla 00052 = 1 y casillas ≠ a las señaladas con (P) en los estados de cuentas de
las páginas 3 a 6 del modelo tienen contenido => ERRORo Si (casilla 00052 = 1 y casilla 00077 = 1) se permitirá además la cumplimentación de las
casillas señaladas con (P) en los estados de cuentas de las páginas 9 a 11 del modelo.
o Si (casilla 00051 = 1 00052 = 1 y casilla 00077 = 0) no se permitirá la cumplimentación
de las casillas señaladas con (P) en los estados de cuentas de las páginas 9 a 11 del
modelo.
Control de cumplimentación de casillas en función de la marca en casilla 00053 del Balanceo Si casilla 00053 = 1 sólo se permitirá la cumplimentación de las casillas señaladas con
(N) en los estados de cuentas de las páginas 7 y 8 del modelo.
o Si casilla 00053 = 1 y las casillas ≠ a las señaladas con (N) en los estados de cuentas
de las páginas 7 y 8 del modelo tienen contenido => ERROR
Control de cumplimentación de casillas en función de la marca en casilla 00054 del Balanceo Si casilla 00054 = 1 sólo se permitirá la cumplimentación de las casillas señaladas con
(A) en los estados de cuentas de las páginas 7 y 8 del modelo.
o Si casilla 00054 = 1 y las casillas ≠ a las señaladas con (A) en los estados de cuentas
de las páginas 7 y 8 del modelo tienen contenido => ERROR
Control de cumplimentación de casillas en función de la marca en casilla 00055 del Balanceo Si casilla 00055 = 1 sólo se permitirá la cumplimentación de las casillas señaladas con
(P) en los estados de cuentas de las páginas 7 y 8 del modelo.
o Si casilla 00055 = 1 y las casillas ≠ a las señaladas con (P) en los estados de cuentas
de las páginas 7 y 8 del modelo tienen contenido => ERROR
Versión 31/07/202026
Control de cumplimentación de la casilla 00061 Entidades que sin ser Instituciones Inversión Colectiva utilicen los estados de cuentas aplicables a éstas
o Si casilla 00061 = 1 y (clave 00003 = 1 ó clave 00004 = 1 ó clave 00024 = 1 clave
00025 = 1 ó clave 00036 = 1 ó clave 00058 = 1) => ERRORo Si casilla 00061 = 1 y (casilla 00050 = 1 ó casilla 00051 = 1 ó casilla 00052 = 1
casilla 00053 = 1 ó casilla 00054 = 1 ó casilla 00055 = 1 ó casilla 00075 = 1 ó casilla
00076 = 1 ó casilla 00077 = 1) => ERROR
NÚMERO DE GRUPO FISCAL (Casilla 00040)
Control cumplimentacióno Si claves 00009 y 00010 = 0 y Número de Grupo Fiscal con contenido => ERROR
o Si claves 00009 ó 00010 = 1 y Número de Grupo Fiscal sin contenido => ERROR
Valores Posibles:
o Si es estatal: - - - - / - -
Tiene que estar identificado en el censo de grupos
o Si es foral: - - - / - - A, - - - / - - G, - - - - - B, - - - - - - N
Distinto de "blancos"
NIF DE LA ENTIDAD REPRESENTANTE/DOMINANTE (INCLUIDA EN EL GRUPO FISCAL) Control cumplimentación
o NIF válido de persona jurídica.
o Si claves 00009 y 00010 = 0 y NIF de la Entidad dominante con contenido =>
ERRORo Si claves 00009 ó 00010 = 1 y NIF de la Entidad dominante sin contenido =>
ERROR
NIF DE LA ENTIDAD DOMINANTE (GRUPOS CONSTITUIDOS SÓLO POR ENTIDADES DEPENDIENTES)
Control cumplimentacióno Si clave 00010 = 0 y Nº de Identificación de Entidad dominante con contenido =>
ERROR
DATOS DE LA SOCIEDAD MATRIZ ÚLTIMA
Control cumplimentación
Versión 31/07/202027
o Si clave 00081 = 0 y Datos de la sociedad matriz última con contenido => ERROR
o Si clave 00081 = 1 y NIF o equivalente sin contenido => ERROR
o Si clave 00081 = 1 y Código país sin contenido => ERROR
o Si clave 00081 = 1 y Nombre o razón social sin contenido => ERROR
o Si clave 00081 = 1 y País o jurisdicción sin contenido => ERROR
DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA Valores posibles:
0 = No
1 = Si
REL DECRETO LEY 19/2020DECLARACIÓN CORRESPONDIENTE AL ART. 124.1 LIS SIN APROBAR CUENTAS ANUALES
Valores posibles:
0 = No
1 = Si
Control cumplimentacióno Si casilla “Declaración correspondiente al Art. 124.1 LIS sin aprobar cuentas
anuales” = 1 y casilla “Nueva declaración art. 12.2 RDLey 19/2020” = 1 ERROR.o Si casilla “Declaración correspondiente al Art. 124.1 LIS sin aprobar cuentas
anuales” = 1 y fecha presentación > 30-11-20 ERROR.
NUEVA DECLARACIÓN ART. 12.2 RDLEY 19/2020 Valores posibles:
0 = No
1 = Si
Control cumplimentacióno Si casilla “Nueva declaración art. 12.2 RDLey 19/2020” = 1 y fecha presentación >
30-11-20 ERROR.
NÚMERO DE JUSTIFICANTE DE LA DECLARACIÓN ANTERIORo Las tres primeras posiciones deberán comenzar por: 200 ó 206.
Versión 31/07/202028
o Si Declaración Complementaria = 1 y Número de Justificante de la Declaración Anterior
sin contenido => ERROR.
o Si casilla “Nueva declaración art. 12.2 RDLey 19/2020” = 1 y Número de Justificante de
la Declaración Anterior sin contendido ERROR.
o Si (Declaración Complementaria y “Nueva declaración art. 12.2 RDLey 19/2020 ) = 0 y
Número de Justificante de la Declaración Anterior con contenido => ERROR.
FECHA (Sólo declaraciones del IRNR) Control cumplimentación fecha (sólo declaraciones del IRNR)
o Si (clave 00021 = 1 ó clave 00046 = 1) y fecha (sólo declaraciones del IRNR) sin
contenido => ERRORo Si (clave 00021 = 0 y clave 00046 = 0) y fecha (sólo declaraciones del IRNR) con
contenido => ERRORo Si fecha del sistema (dd/mm/aaaa) < fecha [(sólo declaraciones del IRNR)
dd/mm/aaaa] => ERROR
Versión 31/07/202029
PÁGINA 2:
RELACION DE ADMINISTRADORES (APARTADO A)Este apartado admitirá hasta 99 registros.
NIF: El programa controlará que el NIF sea correcto según censo, debiendo admitir cualquier NIF
válido de personas físicas o jurídicas, sean residentes o no residentes.
Control cumplimentacióno Si todos los campos NIF (de este Apartado A) = blancos y claves (00021 y 00046) =
0 => MENSAJE DE ERROR: “Debe constar al menos el NIF de un Administrador”
F/J: Valores posibles: F, J.
Control cumplimentación datos o Si Representante = 0 y algún NIF con contenido, y (F/J, Apellidos y
nombre/Razón social de esa fila) = blancos => ERROR
REPRESENTANTE: Control cumplimentación de representante
o Si clave (00021 y 00046) = 0 y alguno de los NIFs del apartado es marcado como
representante => ERROR
Control cumplimentación datos
o Si Representante = 1 y (NIF, F/J, Apellidos y nombre/Razón social, Domicilio fiscal y
Código provincial) sin contenido => ERROR
CÓDIGO PROVINCIAL: Se admitirán únicamente los valores que figuren en las tablas.
PARTICIPACIONES DE LA DECLARANTE EN OTRAS ENTIDADES (APARTADO B.1)Este apartado admitirá hasta 999 registros.
Versión 31/07/202030
NIF: Sólo si se ha cumplimentado un código numérico en el campo Código provincia (residente
en España), el programa controlará que el NIF sea correcto según censo, debiendo admitir
cualquier NIF válido de personas jurídicas.
Control NIF
o Si NIF = persona física => ERROR
Control NIF y contenido en apartados de “Datos de la participada” y “Datos de la declarante”o Si NIF tiene contenido deberán tenerlo también los siguientes campos: Nombre o razón
social, Código provincia/país, Capital, Fondos propios, Patrimonio neto, Resultado del
último ejercicio, Porcentaje de participación, Valor nominal total de la participación, Valor
en libros de la participación.
Control NIF obligatorio excepto no residenteso Sólo será obligatoria la cumplimentación del campo NIF si se ha cumplimentado un
código numérico en el campo Código provincia/país (residente en España).
CÓDIGO PROVINCIA/PAÍS: Obligatorio para cada registro del apartado B1.
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN Control contenido en Porcentaje participación
o Si Porcentaje de participación > 100,00 => ERROR
PARTICIPACIONES DE PERSONAS O ENTIDADES EN LA DECLARANTE (apartado B.2)
Este apartado admitirá hasta 999 registros
NIF: Sólo si se ha cumplimentado un código numérico en el campo Código provincia/país
(residente en España), el programa controlará que el NIF sea correcto, debiendo admitir
cualquier NIF válido de personas jurídicas.
Control NIF obligatorio excepto no residenteso Sólo será obligatoria la cumplimentación del campo NIF si se ha cumplimentado un
código numérico en el campo Código provincia/país (residente en España). Se
controlará que el NIF sea correcto.
Versión 31/07/202031
Control NIF y contenido en diversos campos o Si NIF tiene contenido deberán tenerlo también los siguientes campos: Apellidos y
nombre/razón social, Código provincia/país, Nominal y % participación.
F/J/Otra: Valores posibles: F, J ó O.
F (personas físicas)
J (contribuyentes cuyo NIF comience por A, B, C, D, F, J, P, Q, R y S )
O (contribuyentes cuyo NIF comience por E, H, U, N y W)
o Si contribuyentes cuyo NIF comience por V ó G ≠ J u O => ERROR
APELLIDOS Y NOMBRE/RAZÓN SOCIAL
Control contenido en Apellidos y nombre/razón social
o Si NIF (apartado B.2.) ≠ blancos y Apellidos y nombre / razón social sin contenido =>
ERROR
CÓDIGO PROVINCIA/PAÍS: Se admitirán únicamente los valores que figuren en las tablas.
% PARTICIPACIÓN
Control contenido en campo % participación
o Si NIF (apartado B.2.) ≠ blancos y % participación = 0 => ERROR
o Si Porcentaje de participación < 1,00 ó > 101,00 => ERROR
o Si el NIF del declarante comienza por las letras: A, B, C, D, F y no termina en una
letra y clave 00021 = 0 y clave 00046 = 0 y % de participación sin contenido y las
dos sumas de porcentaje de participación sin contenido => ERROR: “No ha
rellenado los porcentajes de participación de personas o entidades en la declarante”.
Control suma porcentajes de participación = 100
o Si % Participación ≠ 100 => ERROR: “La suma de todos los porcentajes de
participación de personas o entidades en la declarante debe ser 100”.
Versión 31/07/202032
ENTIDADES MENORES DEPENDIENTES DE DIÓCESIS, PROVINCIA RELIGIOSA O ENTIDAD ECLESIÁSTICA INTEGRADAS EN LA DECLARACIÓN, PREVIA AUTORIZACIÓN.EN LA DECLARANTE (apartado C)
Control cumplimentacióno Si clave 00078 = 0 y cualquier dato del apartado C con contenido => ERROR
o Si clave 00078 = 1 y todos los datos (NIF, Nombre o razón social) de una Entidad sin
contenido => ERROR
Versión 31/07/202033
PÁGINAS 3 Y 4:
BALANCE: ACTIVO
Control suma casillas del Activo
o Si 00101 ≠ 00102 + 00111 + 00115 + 00118 + 00126 + 00134 + 00135 => ERRORo Si 00102 ≠ 00103 + 00104 + 00105 + 00106 + 00107 + 00108 + 00700 + 00109 +
00110 => ERRORo Si casilla 00050 =1 y 00111 ≠ 00112 + 00113 + 00114 => ERROR
o Si casilla 00050 = 1 y 00115 ≠ 00116 + 00117 => ERROR
o Si 00118 ≠ 00119 + 00120 + 00121 + 00122 + 00123 + 00124 + 00125 => ERROR
o Si 00126 ≠ 00127 + 00128 + 00129 + 00130 + 00131 + 00132 + 00133 => ERROR
o Si 00136 ≠ 00137 + 00138 + 00149 + 00160 + 00168 + 00176 + 00177 => ERROR
o Si casilla 00050 =1 y 00138 ≠ 00139 + 00140 + 00141 + 00144 + 00147 + 00148 +
00701 => ERRORo Si 00141 ≠ 00142 + 00143 => ERROR
o Si 00144 ≠ 00145 + 00146 => ERROR
o Si 00149 ≠ 00150 + 00153 + 00154 + 00155 + 00156 + 00157 + 00158 + 00159 =>
ERRORo Si 00150 ≠ 00151 + 00152 => ERROR
o Si 00160 ≠ 00161 + 00162 + 00163 + 00164 + 00165 + 00166 + 00167 => ERROR
o Si 00168 ≠ 00169 + 00170 + 00171 + 00172 + 00173 + 00174 + 00175 => ERROR
o Si casilla 00050 = 1 y 00177 ≠ 00178 + 00179 => ERROR
o Si 00180 ≠ 00101 + 00136 => ERROR
Control de equivalencia Activo / Patrimonio neto y pasivo
o Si casilla 00180 (Total Activo) de la página 4 ≠ casilla 00252 (Total Patrimonio Neto
y Pasivo) de la página 6 (Aunque se admitirá una diferencia máxima de 10 €) => ERROR: “Total activo (00180) y Total patrimonio neto y pasivo (00252) deben ser
iguales”.
PÁGINAS 5 Y 6:
Versión 31/07/202034
BALANCE: PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Control suma casillas del Patrimonio Neto y Pasivo
o Si 00185 ≠ 00186 + 00202 + 00208 + 00209 => ERRORo Si 00186 ≠ 00187 + 00190 + 00191 + 00194 + 00195 + 00198 + 00199 + 00200 +
00201 => ERROR
o Si 00187 ≠ 00188 + 00189 => ERROR
o Si casilla 00050 =1 y 00191 ≠ 00192 + 00193 + 00702 + 01001 + 01002 => ERROR
o Si casilla 00050 = 1 y 00195 ≠ 00196 + 00197 => ERROR
o Si casilla 00050 = 1 y 00202 ≠ 00203 + 00204 + 00205 + 00206 + 00207 => ERROR
o Si 00210 ≠ 00211 + 00216 +00223 + 00224 + 00225 + 00226 + 00227 => ERROR
o Si casilla 00050 = 1 y 00211 ≠ 00212 + 00213 + 00214 + 00215 => ERROR
o Si 00216 ≠ 00217 + 00218 + 00219 + 00220 + 00221 + 00222 => ERROR
o Si 00228 ≠ 00229 + 00230 + 00231 + 00238 + 00239 + 00250 + 00251 => ERROR
o Si 00231 ≠ 00232 + 00233 + 00234 + 00235 + 00236 + 00237 => ERROR
o Si 00239 ≠ 00240 + 00243+ 00244 + 00245 + 00246 + 00247 + 00248 + 00249 =>
ERRORo Si 00240 ≠ 00241 + 00242 => ERROR
o Si 00252 ≠ 00185 + 00210 + 00228 => ERROR
Control equivalencia casillaso Si claves (00003 y 00004 y 00009 y 00010 y 00024 y 00025 y 00036 y 00061) = 0 y
casilla 00500 de la página 8 ≠ casilla 00199 de la página 5 => ERROR
Versión 31/07/202035
PÁGINAS 7 Y 8:
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Control suma casillas de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias
o Si casilla 00053 = 1 y 00255 ≠ 00256 + 00257 + 00711 + 00705 => ERROR
o Si 00705 ≠ 00706 + 00707 + 00708 => ERROR
o Si casilla 00053 = 1 y 00260 ≠ 00261 + 00262 + 00263 + 00264 => ERROR
o Si 00261 ≠ 00760 + 00761 => ERROR
o Si 00262 ≠ 00762 + 00763 => ERROR
o Si 00265 ≠ 00266 + 00269 => ERROR
o Si 00266 ≠ 00267 + 00268 => ERROR
o Si 00270 ≠ 00271 + 00273 + 00274 + 00275 + 00276 + 00277 + 00278 => ERROR
o Si casilla 00053 = 1 y 00279 ≠ 00280 + 00281 + 00282 + 00283 + 00709 => ERROR
o Si 00287 ≠ 00288 + 00291 + 00710 => ERROR
o Si 00288 ≠ 00289 + 00290 => ERROR
o Si 00291 ≠ 00292 + 00293 => ERROR
o Si 00296 ≠ 00255 + 00258 + 00259 + 00260 + 00265 + 00270 + 00279 + 00284 +
00285 + 00286 + 00287 + 00294 + 00295 => ERRORo Si 00297 ≠ 00298 + 00301 + 00304 => ERROR
o Si 00298 ≠ 00299 + 00300 => ERROR
o Si 00301 ≠ 00302 + 00303 => ERROR
o Si 00305 ≠ 00306 + 00307 + 00308 => ERROR
o Si casilla 00053 = 1 y 00309 ≠ 00310 + 00311 => ERROR
o Si 00313 ≠ 00314 + 00319 => ERROR
o Si 00314 ≠ 00315 + 00316 + 00317 + 00318 => ERROR
o Si 00319 ≠ 00320 + 00321 + 00322 + 00323 => ERROR
o Si 00329 ≠ 00330 + 00331 + 00332 => ERROR
o Si 00324 ≠ 00297 + 00305 + 00309 + 00312 + 00313 + 00329 => ERROR
o Si 00325 ≠ 00296 + 00324 => ERROR
o Si 00327 ≠ 00325 + 00326 => ERROR
o Si casilla 00053 = 1 y 00500 ≠ 00327 + 00328 => ERROR
o Si casillas (00054 ó 00055) = 1 y 00500 ≠ 00327 => ERROR
Versión 31/07/202036
PÁGINA 9:
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (I)
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS EN EL EJERCICIO
Control suma casillas de Estado de Ingresos y Gastos reconocidos en el ejercicio
o Si 00345 ≠ 00336 + 00339 + 00340 + 00341 + 00342 + 00343 + 00344 => ERROR
o Si 00354 ≠ 00346 + 00349 + 00350 + 00351 + 00352 + 00353 => ERROR
o Si 00355 ≠ 00500 + 00345 + 00354 => ERROR
o Si (casilla 00076 = 1 ó casilla 00077 = 1) y casilla 00355 ≠ casilla 00500 => ERROR
Control cumplimentación casilla 00336o Si casilla 00075 = 1 y casilla 00336 ≠ 00337 + 00338 => ERROR
Control cumplimentación casilla 00346o Si casilla 00075 = 1 y 00346 ≠ 00347 + 00348 => ERROR
PÁGINA 10 y 11:
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (II Y IIII)
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Control suma casillas Estado de cambios en el Patrimonio Neto
o Si 00422 ≠ 00380 + 00394 + 00408 => ERROR
o Si 00423 ≠ 00381 + 00395 + 00409 => ERROR
o Si 00424 ≠ 00382 + 00396 + 00410 => ERROR
o Si 00425 ≠ 00383 + 00397 + 00411 => ERROR
o Si 00426 ≠ 00384 + 00398 + 00412 => ERRORVersión 31/07/202037
o Si 00427 ≠ 00385 + 00399 + 00413 => ERROR
o Si 00428 ≠ 00386 + 00400 + 00414 => ERROR
o Si 00429 ≠ 00387 + 00401 + 00415 => ERROR
o Si 00430 ≠ 00388 + 00402 + 00416 => ERROR
o Si 00431 ≠ 00389 + 00403 + 00417 => ERROR
o Si 00432 ≠ 00390 + 00404 + 00418 => ERROR
o Si 00433 ≠ 00391 + 00405 + 00419 => ERROR
o Si 00434 ≠ 00392 + 00406 + 00420 => ERROR
o Si 00435 ≠ 00393 + 00407 + 00421 => ERROR
o Si 00618 ≠ 00715 + 00729 => ERROR
o Si 00619 ≠ 00716 + 00730=> ERROR
o Si 00620 ≠ 00717 + 00731=> ERROR
o Si 00621 ≠ 00718 + 00732=> ERROR
o Si 00622 ≠ 00719 + 00733=> ERROR
o Si 00623 ≠ 00720 +00734=> ERROR
o Si 00624 ≠ 00721 + 00735=> ERROR
o Si 00625 ≠ 00722 + 00736=> ERROR
o Si 00626 ≠ 00723 + 00737=> ERROR
o Si 00627 ≠ 00724 + 00738=> ERROR
o Si 00628 ≠ 00725 + 00739=> ERROR
o Si 00629 ≠ 00726 + 00740=> ERROR
o Si 00630 ≠ 00727 + 00741=> ERROR
o Si 00631 ≠ 00728 + 00742=> ERROR
o Si 00632 ≠ 00422 + 00436 + 00450 + 00464 + 00506 + 00618 => ERROR
o Si 00633 ≠ 00423 + 00437 + 00451 + 00465 + 00507 + 00619 => ERROR
o Si 00634 ≠ 00424 + 00438 + 00452 + 00466 + 00508 + 00620 => ERROR
o Si 00635 ≠ 00425 + 00439 + 00453 + 00467 + 00509 + 00621 => ERROR
o Si 00636 ≠ 00426 + 00440 + 00454 + 00468 + 00510 + 00622 => ERROR
o Si 00637 ≠ 00427 + 00441 + 00455 + 00469 + 00511 + 00623 => ERROR
o Si 00638 ≠ 00428 + 00442 + 00456 + 00470 + 00512 + 00624 => ERROR
o Si 00639 ≠ 00429 + 00443 + 00457 + 00471 + 00513 + 00625 => ERROR
o Si 00640 ≠ 00430 + 00444 + 00458 + 00472 + 00514 +00626 => ERROR
o Si 00641 ≠ 00431 + 00445 + 00515 + 00627 => ERROR
Versión 31/07/202038
o Si 00642 ≠ 00432 + 00446 + 00516 + 00628 => ERROR
o Si 00643 ≠ 00433 + 00461 + 00475 + 00517 + 00629 => ERROR
o Si 00644 ≠ 00434 + 00448 + 00462 + 00476 + 00518 + 00630 => ERROR
o Si 00645 ≠ 00435 + 00449 + 00463 + 00477 + 00519 + 00631 => ERROR
o Si 00506 ≠ 00520 + 00534 + 00548 + 00562 + 00576 + 00590 + 00604 => ERROR
o Si 00507 ≠ 00521 + 00535 + 00549 + 00563 + 00577 + 00591 + 00605 => ERROR
o Si 00508 ≠ 00522 + 00536 + 00550 + 00564 + 00578 + 00592 + 00606 => ERROR
o Si 00509 ≠ 00523 + 00537 + 00551 + 00565 + 00579 + 00593 + 00607 => ERROR
o Si 00510 ≠ 00524 + 00538 + 00552 + 00566 + 00580 + 00594 + 00608 => ERROR
o Si 00511 ≠ 00525 + 00539 + 00553 + 00567 + 00581 + 00595 + 00609 => ERROR
o Si 00512 ≠ 00526 + 00540 + 00554 + 00568 + 00582 + 00596 + 00610 => ERROR
o Si 00513 ≠ 00527 + 00541 + 00555 + 00569 + 00583 + 00597 + 00611 => ERROR
o Si 00514 ≠ 00528 + 00542 + 00556 + 00570 + 00584 + 00598 + 00612 => ERROR
o Si 00515 ≠ 00529 + 00543 + 00557+ 00571 + 00585 + 00599 + 00613 => ERROR
o Si 00516 ≠ 00530 + 00544 + 00558 + 00572 + 00586 + 00600 + 00614 => ERROR
o Si 00517 ≠ 00531 + 00545 + 00615 => ERROR
o Si 00518 ≠ 00532 + 00546 + 00560 + 00574 + 00588 + 00602 + 00616 => ERROR
o Si 00519 ≠ 00533 + 00547 + 00561 + 00575 + 00589 + 00603 + 00617 => ERROR
o Si 00393 ≠ 00380 a 00392 => ERROR
o Si 00407 ≠ 00394 a 00406 => ERROR
o Si 00421 ≠ 00408 a 00420 => ERROR
o Si 00435 ≠ 00422 a 00434 => ERROR
o Si 00449 ≠ 00436 a 00448 => ERROR
o Si 00463 ≠ 00450 a 00462 => ERROR
o Si 00477 ≠ 00464 a 00476 => ERROR
o Si 00491 ≠ 00478 a 00490 => ERROR
o Si 00505 ≠ 00492 a 00504 => ERROR
o Si 00519 ≠ 00506 a 00518 => ERROR
o Si 00533 ≠ 00520 a 00532 => ERROR
o Si 00547 ≠ 00534 a 00546 => ERROR
o Si 00561 ≠ 00548 a 00560 => ERROR
o Si 00575 ≠ 00562 a 00574 => ERROR
o Si 00589 ≠ 00576 a 00588 => ERROR
Versión 31/07/202039
o Si 00603 ≠ 00590 a 00602 => ERROR
o Si 00617 ≠ 00604 a 00616 => ERROR
o Si 00631 ≠ 00618 a 00630 => ERROR
o Si 00645 ≠ 00632 a 00644 => ERROR
o Si 00728 ≠ 00715 a 00727 => ERROR
o Si 00742 ≠ 00729 a 00741 => ERROR
o Si 00464 ≠ 00478 + 00492 => ERROR
o Si 00465 ≠ 00479 + 00493 => ERROR
o Si 00466 ≠ 00480 + 00494 => ERROR
o Si 00467 ≠ 00481 + 00495 => ERROR
o Si 00468 ≠ 00482 + 00496 => ERROR
o Si 00469 ≠ 00483 + 00497 => ERROR
o Si 00470 ≠ 00484 + 00498 => ERROR
o Si 00471 ≠ 00485 + 00499 => ERROR
o Si 00472 ≠ 00486 + 00502 => ERROR
o Si 00475 ≠ 00489 + 00503 => ERROR
o Si 00476 ≠ 00490 + 00504 => ERROR
o Si 00477 ≠ 00491 + 00505 => ERROR
PÁGINAS 12 y 13:
RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Versión 31/07/202040
Correspondencia casilla 00500 de la página 12 con casilla 00500 de otras páginas
o Si claves (00003 ó 00004 ó 00061) = 1 y casilla 00500 página 46 ≠ casilla 00500 página 12 => ERROR
o Si clave 00024 = 1 y casilla 00500 página 30 ≠ casilla 00500 página 12 => ERROR
o Si clave 00025 = 1 y casilla 00500 página 40 ≠ casilla 00500 página 12 => ERROR
o Si clave 00036 = 1 y casilla 00500 página 51 ≠ casilla 00500 página 12 => ERROR
o Si claves (00003 y 00004 y 00024 y 00025 y 00036 y 00061) = 0 y casilla 00500
página 8 ≠ casilla 00500 página 12 => ERROR
Control suma casillas Resultado Cuenta Pérdidas y Ganancias
o Si casilla 00501 ≠ 00500 + 00301 – 00302 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00301 y 00302
o Si [claves (00009 y 00010) = 0] y casilla 00301 con contenido y casilla 00302 con
contenido => MENSAJE DE ERROR Control cumplimentación casillas 01230 y 01231 de la página 12
o Si casillas [01230 ó 01231] con contenido y claves 00009 y 00010 = 0 => ERROR
CORRECCIONES A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Control cumplimentación casillas 00309 y 00310 de la página 12 Otros supuestos de
libertad de amortización
o Si casillas 00309 ó 00310 con contenido y clave 00020 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00415, 00211, 00416 y 00543 de la página 12
o Si claves (00017 ó 00018 ó 00019) ≠ 0 y casillas 00415, 00211, 00416 y 00543 de la
página 12 con contenido => ERROR: “las sociedades cooperativas tienen unas
casillas específicas que se aplican a nivel de cuota, la 00210, 00480, 00408 y 01037
de la página 14”
o Si claves (00009 ó 00010) ≠ 0 y casillas 00415, 00211, 00416 y 00543 de la página
12 con contenido => ERROR: “las sociedades integrantes de grupos fiscales no
pueden marcar las claves 00415, 00211, 00416 ó 00543”
Versión 31/07/202041
Control cumplimentación casillas 00311, 00312, 00313, 00314, 00323, 00324 y 01034 de la página 13 Empresas de reducida dimensión
o Si casillas 00311, 00312, 00313, 00314, 00323, 00324 ó 01034 con contenido y
clave 00006 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00368 de la página 12 Subvenciones públicas incluidas en el resultado del ejercicio, no reintegrables.
o Si casillas 00368 con contenido y clave 00036 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00387 y 00388 de la página 13 Transparencia fiscal internacional
o Si casillas 00387 ó 00388 con contenido y clave 00007 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casilla 00363 de la página 12 Ajustes por la limitación en la deducibilidad de gastos financieros.
o Si claves (00009 y 00010 y 00010 y 00024 y 00025) = 0 y casilla 00363 de la página
12 ≠ casilla 01260 de la página 20 => ERROR: “El importe consignado en la casilla
00363 (pág. 12) debe coincidir con el de la clave 01260 del apartado “limitación en la
deducibilidad de gastos financieros” de la página 20.
Control cumplimentación casilla 00371 de la página 12 SICAV: Reducción capital y distribución prima de emisión.
o Si casillas 00371 con contenido y clave 00003 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00373 y 00374 de la página 13 Obra benéfico-social Cajas de ahorro
o Si casillas 00373 ó 00374 con contenido y clave 00024 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00373 y 00374 de la página 13 Obra benéfico-social Cajas de ahorro
o Si casillas 00373 ó 00374 con contenido y clave 00024 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 02129 y 02130 de la página 13 Ajustes por la primera aplicación de la Circular 4/2017 del Banco de España, a entidades de crédito
Versión 31/07/202042
o Si casillas 02129 ó 02130 con contenido y clave 00024 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00377 y 00378 de la página 13 Sociedades Capital riesgo y desarrollo industrial
o Si casillas 00377 ó 00378 con contenido y claves (00031 y 00032) = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00379 y 00380 de la página 13 Valoración bienes y derechos operaciones reestructuración Cap. VII Tit. VII L.I.S.
o Si casillas 00379 ó 00380 con contenido y claves (00020 y 00035) = 0=> ERROR
Control cumplimentación casillas 00381 y 00382 de la página 13 Factor agotamiento
o Si casillas 00381 ó 00382 con contenido y claves (00033 y 00034) = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00383 y 00384 de la página 13 Hidrocarburos
o Si casillas 00383 ó 00384 con contenido y clave 00034 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00385 y 00386 de la página 13 Régimen fiscal entidades de tenencia valores extranjeros
o Si casillas 00385 ó 00386 con contenido y clave 00011 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00389, 00390 y 01824 de la página 13 Régimen fiscal entidades parcialmente exentas
o Si casillas 00389 ó 00390 ó 01824 con contenido y clave 00002 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00391 y 00392 de la página 13 Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos
o Si casillas 00391 ó 00392 con contenido y clave 00001 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casilla 00396 de la página 13 Montes vecinales en mano común
o Si casilla 00396 con contenido y clave 00005 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00397 y 00398 de la página 13 Régimen entidades navieras
o Si casillas 00397 ó 00398 con contenido y clave 00022 = 0 => ERRORVersión 31/07/202043
Control cumplimentación casillas de las páginas 13 y 14 Cooperativas
o Si casillas 00400 ó 00210 ó 00480 ó 00408 ó 01037 ó 00593 ó 01510 ó 01285 ó
01286
con contenido y claves (00017 y 00018 y 00019) = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00403 y 00404 de la página 13 Reserva Inversiones Canarias
o Si casillas 00403 ó 00404 con contenido y clave 00029 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00409 y 00410 de la página 13 Régimen de atribución de rentas
o Si casillas 00409 ó 00410 con contenido y clave 00046 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00411 y 00412 de la página 13 Correcciones específicas de entidades sometidas a la normativa foral
o Si casillas 00411 ó 00412 con contenido y clave 00047 = 0 => ERROR
ENTIDADES NAVIERAS
Control cumplimentación casillas 00578 y 00579 de la página 13
o Si casillas 00578 ó 00579 con contenido y clave 00022 = 0 => ERROR
Control contenido casilla 00578 de la página 13
o Si clave 00022 = 1 y casilla 00578 ≠ 00501 + 00417 – 00418 => ERRORo Si claves (00009 ó 00010) y 00022 = 1 y casilla 00578 ≠ 00501 + 01230 - 01231 +
00417 – 00418 => ERRORo Si claves (00009 ó 00010) y 00022 = 1 y casilla 00578 ≠ 01029 => ERROR
Control contenido casilla 00547 de la página 13
o Si clave 00022 = 1 y casilla 00547 > 00578 => ERROR
Control cumplimentación casillas
o Si clave 00022 = 1 y casilla 00578 > 0 y 00550 ≠ 00578 + 00579 => ERROR
o Si clave 00022 = 1 y casilla 00578 ≤ 0 y 00550 ≠ 00579 => ERRORVersión 31/07/202044
o Si claves (00009 ó 00010) = 1 y 00022 = 1 y casillas (00578 + 01030 + 01031) > 0 y
00550 ≠ 00578 + 01030 + 01031 + 00579=> ERRORo Si claves (00009 ó 00010) = 1 y 00022 = 1 y casillas (00578 + 01030 + 01031) ≤ 0 y
00550 ≠ 00579=> ERROR
ENTIDADES QUE FORMAN PARTE DE GRUPOS DE CONSOLIDACIÓN FISCAL
Control cumplimentación casillas 01029, 01030 y 01031 de la página 13
o Si casillas 01029 ó 01030 ó 01031 con contenido y claves (00009 y 00010) = 0 =>
ERRORo Si casillas 01031 con contenido y claves (00017 ó 00018 ó 00019) = 1 => ERROR
Control contenido casilla 01029 de la página 13
o Si claves (00009 ó 00010) = 1 y casilla 01029 ≠ 00501 + 01230 - 01231 + 00417 – 00418 => ERROR
BASE IMPONIBLE
Control cálculo de la casilla 00550 base imponible antes de la aplicación de la Reserva de Capitalización y compensación de bases imponibles negativas
o Si claves [00022 y 00009 y 00010] = 0 y casilla 00501 (Resultado P y G antes de
impuesto) + 00417 (total aumentos resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias)
– 00418 (total disminuciones resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias) ≠
00550 => ERRORo Si claves (00009 ó 00010) = 1 y claves (00017 ó 00018 ó 00019) = 1 y casilla 00550
≠ 01029 + 01030 => ERRORo Si claves (00009 ó 00010) = 1 y claves (00017 y 00018 y 00019 y 00022) = 0 y
casilla 00550 ≠ 01029 + 1030 + 1031 => ERROR
Control cumplimentación de la casilla 00547 compensación BI negativas periodos anteriores
Versión 31/07/202045
o Si casilla 00550 (base imponible antes de compensación) < 0 y 00547
(compensación BI negativas periodos anteriores) con contenido => ERRORo Si claves 00017 ó 00018 ó 00019 = 1 y casilla 00547 (compensación BI negativas
periodos anteriores) con contenido => ERROR
Control cálculo de la casilla 00552 base imponible
o Si casilla 00552 ≠ 00550 (base imponible antes de compensación) – 01032 (Reserva
de capitalización) – 00547 (compensación BI negativas) => ERRORo Casilla 01032 sólo podrá tener contenido cuando casilla 00552 > 0
Control cumplimentación de la casilla 00550 base imponible antes de la aplicación de la Reserva de Capitalización y compensación de bases imponibles negativas
o Si clave (00012 ó 00057 ó 00064) = 1 y casilla 00550 > 0 y 00550 ≠ 00550TG* +
00550T0** ERRORo Si clave (00012 y 00057 y 00064) = 0 y casilla (00550TG* ó 00550T0*) con
contenido ERRORo * base imponible que tributa a tipo general (posición 1441 DR) Pág 13.
o ** base imponible que tributa a tipo cero (posición 1458 DR) Pág 13.
ENTIDADES DE REDUCIDA DIMENSIÓN Control cumplimentación de las casillas 01033 y 01034
o Si casillas 01033 ó 01034 con contenido y claves (00017 ó 00018 ó 00019) = 1 =>
ERRORo Si casilla 01034 con contenido y clave 00006 = 0 => ERROR
o Casilla 01033 sólo podrá tener contenido cuando casilla 00552 < 0
o Casilla 01034 sólo podrá tener contenido cuando casilla 00552 > 0
o Si casilla 01034 > 10% casilla 00552 => ERROR
SOCIEDADES COOPERATIVAS
Control equivalencia casilla 00400 página 13o Si casilla 00400 ≠ C9 + E9 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00553 y 00554 de la página 14
Versión 31/07/202046
Si (clave 00017 y 00018 y 00019) = 0 y casilla 00553 (resultados cooperativos) ó 00554
(resultados extracooperativos) con contenido => ERROR
Control suma casillasSi (clave 00017 ó 00018 ó 00019) = 1 y casilla 00552 ≠ 00553 + 00554 => ERROR
AGRUPACIONES DE INTERÉS ECONÓMICO Y UTES
Control cumplimentación casillas 00555 y 00556 de la página 14
o Si (clave 00013) = 0 y casilla 00555 (Socios residentes) ó 00556 (Socios no
residentes) con contenido => ERROR
ENTIDADES ZEC Control cumplimentación casillas 00559 de la página 14
o Si (clave 00015 y clave 00079) = 0 y casillas 00559 con contenido => ERROR
SOCIMIS Y ENTIDADES QUE APLICAN EL RÉGIMEN ESPECIAL LEY 11/2009
Control cumplimentación casilla 00520 de la página 14o Si clave 00012 = 0 y clave 00064 = 0 y casilla 00520 con contenido => ERROR
Control cumplimentación casillas 00521 de la página 14
o Si clave 00057 = 0 y clave 00012 = 0 y clave 00064 = 0 y casillas 00521 con
contenido => ERROR
Control suma casillaso Si clave 00012 = 1 y casilla 552 ≥ 0 y casilla 00552 ≠ 00520 + 00521 => ERROR
QUITAS POR ACUERDO CON ACREEDORES NO VINCULADOS
Control cumplimentación casilla 00545 de la página 14
o Si clave 00017 = 1 ó clave 00018 = 1 ó clave 00019 = 1 y casilla 00545 con contenido => ERROR
RENTAS CORRESPONDIENTES A LA REVERSIÓN DE DETERIOROS
Versión 31/07/202047
Control cumplimentación casilla 01509 de la página 14
o Si clave 00017 = 1 ó clave 00018 = 1 ó clave 00019 = 1 y casilla 01509 con contenido => ERROR
TIPO DE GRAVAMEN
Control cumplimentación casilla 00558 de la página 14 Si Ejercicio ≠ 2019: casilla 00558 (tipo de gravamen) = cualquier valor.
Si Ejercicio = 2019: se controlará el tipo de gravamen en función de las claves marcadas
y de la casilla 00552 (Base Imponible), siguiendo la siguiente PRIORIDAD:
1ª prioridad
o Si casilla 00552 = 0 => 0
o Si casilla 00552 < 0 y claves (00017 y 00018 y 00019) = 0 => 0
o Si clave 00048 = 1 => 0
2ª prioridad
o Si clave 00013 = 1 y casilla 00060 = 100 => 0
o Si clave 00014 = 1 => 0
o Si clave 00015 = 1 => 4
o Si clave 00079 = 1 => 4
3ª prioridad
o Si clave 00012 = 1 => 25
4ª prioridad
o Si claves 00017 ó 00018 = 1 => 20 ó 25
5 ª prioridad
o Si clave 00071 = 1 => 15
6 ª prioridad
o Si clave 00006 = 1 y (claves 00017 y 00018 y 00022 y 00034) = 0 => 25
7ª prioridad
o Si claves 00003 ó 00004 = 1 => 1
8ª prioridad
o Si clave 00001 = 1 => 10
o Si claves 00002 ó 00005 = 1 => 25
o Si clave 00063 = 1 => 15
Versión 31/07/202048
9ª prioridad
o Si clave 00034 = 1 => 30
10ª prioridad
o Si clave 00057 = 1 => 25 ó 30
11ª prioridad
o Si claves 00030 ó 00047 = 1 => cualquier valor
12ª prioridad
o Para el resto de claves => 25 ó 30 ó 33
CUOTA ÍNTEGRA
Control cumplimentación casillas 00560 y 00561 de la página 14
o Si (clave 00017 y 00018 y 00019) = 0 y casillas 00560 (Cuota íntegra previa) ó
00561 (Compensación de cuotas por pérdidas de cooperativas) con contenido => ERROR
o Si (clave 00009 y 00010) = 0 y casilla 00561 de pág.14 ≠ casilla 00561 de pág.22 =>
ERROR
Control cumplimentación de las casillas 01285 y 01286 de la página 14o Si casillas 01285 ó 01286 con contenido y claves (00017 ó 00018) = 1 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00210, 00480, 00408 y 01037 de la página 14o Si (clave 00017 y 00018 y 00019) = 0 y casillas 00210 ó 00480 ó 00408 ó 01037 con
contenido => ERROR
Control cumplimentación casilla 00562 de la página 14
o Si casilla 00562 < 0: Casilla 00562 = 0
Control cumplimentación “correcciones fiscales: correcciones del ejercicio” Todas las correcciones exigen su declaración de forma desglosada.
El desglose de estas correcciones es voluntario. Validaciones en control de pág. 19 y 26bis hasta 26sexies.
Control cumplimentación casilla 00417 y 00418 de la página 13Versión 31/07/202049
o Si casilla 417 ≠ ∑Aumentos => ERROR
o Si casilla 418 ≠ ∑Disminuciones => ERROR
PÁGINA 14:
LIQUIDACIÓN (III) Control cumplimentación
o Si clave 00012 = 1 y [claves 00057 y 00064 = 0 y alguna de las siguientes
casillas [00567 ó 00568 ó 00563 ó 00566 ó 00576 ó 00569 ó 00570 ó 00571 ó
00572 ó 00573 ó 00575 ó 00577 ó 00581 ó 00583 ó 00585 ó 00584 ó 00588 ó
00082 ó 00590 ó 00399] con contenido => ERROR
Control cumplimentación casillas 01285 y 01286 de la página 14
o Si (claves 00009 y 00010) = 0 y casilla 01286 > 10% x (00560 + 00210 – 00480
+ 00408 – 01037 – 00561) => ERROR
o Si claves (00006 ó 00019) = 0 y casilla 01286 con contenido => ERROR
o Si clave 00019 = 0 y casilla 01285 con contenido => ERROR
o Si casilla 01285 con contenido y (00560+00210-00480+00408-01037) ≥ 0 =>
ERRORo Si casilla 01285 > (00560+00210-00480+00408-1037) => ERROR
o Si casilla 01286 con contenido y (00560+00210-00480+00408-01037) ≤ 0 =>
ERRORo Si casilla 01331 < 0 y (01331 + 01286) > 0 => ERROR
Control incompatibilidad casillas 01285 y 01286 de la página 14
Versión 31/07/202050
o Si casilla 01285 con contenido y casilla 01286 con contenido => ERROR
Control cumplimentación casilla 01331 de la página 14o Si casilla 01331 ≠ (00560 + 00210 - 00480 + 00408 – 01037 – 00561+ 01285 –
01286) => ERRORo Si casillas 01331 con contenido y (00560 + 00210 - 00480 + 00408 – 01037) ≤ 0 =>
ERRORo Si casillas 01331 con contenido y (00560 + 00210 - 00480 + 00408 – 01037) <
00561 => ERROR
Control cumplimentación casilla 00575 de la página 14
Si casilla 00575 (transparencia fiscal internacional) con contenido y clave 00007 = 0 => ERROR
Control cumplimentación casilla 00581 de la página 14
Si casilla 00581 (bonificaciones empresas navieras en canarias) con contenido y (clave
00015 ó clave 00079) = 1 => ERROR
Control casilla 00582 cuota íntegra ajustada positiva
o Si casilla 00582 < 0 => ERROR
o Si (casilla 00582 = 0 y casilla 00592 ≠ 0) => ERROR
o Si casilla 00582 ≠ [00562 + 01038 - (00567 + 00568 + 00563 + 00566 + 00576 +
00569 + 00570 + 01344 + 01280 + 00571 + 00572 + 00573 + 00575 + 00577 +
00581)] => ERROR
Control suma casilla 00585 Deducción D.T. 24ª.7 LIS y art. 42 RDL 4/2004 o Si casilla 00585 ≠ (00933 + 00298 + 00091 + 00005 + 00032 + 00023 + 00041 +
00139 + 00142 + 00189 + 00804 + 01056 + 00708 + 01354 + 01176 + 01839 +
02207) => ERROR
Control cumplimentacióno Si casilla 00585 > casilla 00582 => ERROR
Control suma casilla 00584 Deducciones disposición transitoria LIS
Versión 31/07/202051
o Si casilla 00584 ≠ (00750 + 00753 + 00756 + 00759 + 00762 + 00745 + 00783) =>
ERROR
Control suma casilla 00588 Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI LIS, DT 24ª.3 LIS Y ART. 27.3 LEY 49/2002.o Si casilla 00588 ≠ (00787 + 00767 + 00896 + 00289 + 00467 + 00498 +
00473 + 00181 + 00532 + 00946 + 00961 + 00185 + 00967 + 00458 + 00461 +
01064 + 01067 + 01070 + 00814 + 00810 + 00591 + 01615 + 01618 + 01621 +
01848 + 01851 + 01854 + 02219 + 02222 + 02225 + 01361 + 01364 + 01367 +
00829 + 00799 + 00698 + 00808 + 01076 + 00964 + 00502 + 00796 + 00888 +
01370 + 02191 + 01082 + 01088 + 01373 + 01376 + 01418 + 01624 + 01627 +
01630 + 01633 + 01636 + 01639 + 01642 + 01645 + 01648 + 01651 + 01660 +
01666 + 01672 + 01675 + 01678 + 01690 + 01696 + 01699 + 01708 + 01801 +
01857 + 01860 + 01863 + 01866 + 01869 + 01875 + 01878 + 01881 + 01884 +
01887 + 01890 + 01893 + 01902 + 01908 + 01911 + 01914 + 01920 + 01923 +
01926 + 01938 + 01941 + 01944 + 01947 + 01872 + 01896 + 01899 + 01905 +
01917 + 01929 + 01935 + 02285 + 01684) => ERROR
Control suma casilla 00565 Deducción donaciones a entidades sin fines de lucro (Ley 49/2002)
o Si casilla 00565 ≠ (00009 + 00035 + 00202 + 00905 + 00991 + 00998 + 00247 +
00994 + 01435 + 01719 + 01951 + 02228) => ERROR
Control cumplimentación casilla 00590 de la página 14o Si clave 00029 = 0 y casilla 00590 con contenido => ERROR
Control casilla 00590 Deducciones inversión canariaso Si claves (00009 y 00010) = 0 y casilla 00590 de la página 14 ≠ casilla 00590 de
la página 16 => ERROR
Control cumplimentación casilla 00399 de la Página 14
o Si casilla 00399 (Deducciones específicas de las entidades sometidas a
normativa foral) con contenido y clave 00047 = 0 => ERROR
Control casilla 00592 cuota líquida positiva
Versión 31/07/202052
o Si casilla 00592 < 0 => ERROR
Control cumplimentación casilla 00592
o Si casilla 00592 ≠ 00582 – (00583 + 00585 + 00584 + 00588 + 01039 + 00565 +
00590 + 00399 + 00082+ 01040 + 01041) => ERROR
Versión 31/07/202053
o PÁGINA 14 bis:
LIQUIDACIÓN (IV)
Control contenido casilla 00599
o Si clave 00028 = 0 y casilla 00599 ≠ (00592 - 01785 - 01786 – 01787 – 01788 -
01789 – 01790 - 01791 – 01792 - 01793 – 01794 - 01795 – 01796 - 01797 – 01798
– 00597 – 01799) => ERRORo Si clave 00028 = 1 y casilla 00599 ≠ 00625/100 (*) x [00592 – 01785 – 01786 –
01787 – 01788 – 01789 – 01790 – 01791 – 01792 – 01793 – 01794 – 01795 –
01796 – 01797 – 01798 – 00597 – 01799] => ERROR
Control contenido casilla 00600
o Si clave 00028 = 0 y casilla 00600 con contenido => ERROR
o Si casilla 00600 ≠ (00626 + 00627 + 00628 + 00629) * /100 x [ 00592 – 01785 –
01786 – 01787 – 01788 – 01789 – 01790 – 01791 – 01792 – 01793 – 01794 –
01795 – 01796 – 01797 – 01798 – 00597 – 01799]=> ERROR
Control suma casillas 00611 y 00612 Cuota diferencialo Si casilla 00611 ≠ [00599 – (00601 + 00603 + 00605)] => ERROR
o Si casilla 00612 ≠ [00600 – (00602 + 00604 + 00606)] => ERROR
Control cumplimentación casillas 00619 y 00620 de la Página 14bis
o Si casillas 00619 ó 00620 (Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración
originaria) con contenido y Declaración Complementaria = 0 => ERRORo Si casilla 00619 con contenido y casilla 02311 con contenido => ERROR
o Si casilla 00620 con contenido y casilla 02312 con contenido => ERROR
Control cumplimentación casillas 02311 y 02312 de la Página 14bis
o Si casilla “Nueva declaración art. 12.2 RDLey 19/2020” = 0 y casilla (02311 ó 02312)
con contenido => ERRORo Si Declaración Complementaria = 1 y casillas (02311 ó 02312) con contenido =>
ERROR Control cumplimentación abono de deducciones I + D + i por insuficiencia de cuota
(opción 39.2 lis) casillas (01234 ,00083 y 01332)
Versión 31/07/202054
o Si clave 00059 = 0 y casillas (01234 ó 00083 ó 01332) con contenido => ERROR
o Si clave (00009 y 00010) = 0 y casilla 01234 de pág.14bis ≠ 01234 de pág.19 =>
ERRORo Si Casilla 01234 ≠ 00083 + 01332 => ERROR: ”Abono de deducciones I+D+I por
insuficiencia de cuota (opción 39.2 L.I.S). El importe de la clave 01234 tiene que ser
igual a la suma de importes de las claves 00083 + 01332 (pág. 14 bis)”
o Si claves (00059 ó 00028) = 0 y casilla 01332 con contenido => ERROR
o Si Casilla 01332 de pag 14bis ≠ 01332 de pag. 26 => ERROR
Control cumplimentación abono de deducciones por producciones cinematográficas extranjeras (art. 39.3 lis) casillas (01200, 01042 y 01333)
o Si casilla 01200 ≠ 01042 + 01333 => ERROR
o Si clave 00028 = 0 y casilla 01333 con contenido => ERROR
o Si casilla 01333 de pág. 14bis ≠ 01333 de pág. 26 => ERROR
o Si casilla (00582 - 00583 - 00585 – 00584 – 00588) > 01039 y 01200 ≠ 0 =>
ERROR; “Error en el importe de la clave 01200 (abono de deducciones por
producciones extranjeras).
Control suma casillas 00621 y 00622o Si casilla 00621 ≠ (00611 + 00615 + 00633 + 00617 + 00619 + 02311 - 00083 -
01042) => ERRORo Si casilla 00622 ≠ (00612 + 00616 + 00642 + 00618 + 00620 + 02312 - 01332 -
01333) => ERROR
Control cumplimentación casilla 00150 y 00506 o Si clave (00009 y 00010) = 0 y casilla 00150 de pág.14bis ≠ 00150 de pág.20ter =>
ERRORo Si clave (00009 y 00010) = 0 y casilla 00506 de pág.14bis ≠ 00506 de pág.20ter =>
ERROR Control suma casillas 00150 y 00506
o Si casilla 00150 ≠ 01020 + 01043 => ERROR
o Si casilla 00506 ≠ 01021 + 01044 => ERROR
Versión 31/07/202055
PÁGINA 15:
DETALLE DE LA COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS
Control cumplimentacióno Si (clave 00017 ó 00018 ó 00019) = 1 y casillas [00640 ó 00643 ó 00646 ó 00649 ó
00652 ó 00655 ó 00658 ó 00661 ó 00664 ó 00667 ó 00743 ó 00275 ó 00608 ó
00704 ó 00013 ó 00725 ó 00534 ó 00607 ó 01045 ó 01519 ó 01592 ó 01825 ó
02193 ó 00670 ó 01048 ó 00641 ó 00644 ó 00647 ó 00650 ó 00653 ó 00656 ó
00659 ó 00662 ó 00665 ó 00668 ó 00747 ó 00276 ó 00609 ó 00705 ó 00014 ó
00726 ó 00535 ó 00675 ó 01046 ó 01520 ó 01593 ó 01826 ó 02194 ó 00547 ó
00548 ó 00645 ó 00648 ó 00651 ó 00654 ó 00657 ó 00660 ó 00663 ó 00666 ó
00669 ó 00748 ó 00277 ó 00610 ó 00706 ó 00015 ó 00727 ó 00536 ó 00699 ó
01047 ó 01521 ó 01594 ó 01827 ó 02195 ó 00671 ó 01049] con contenido => ERROR
o Si clave 00013 = 1 y casilla 00060 de la página 24 = 100 y casilla 00547 con
contenido => ERRORo Si clave 00013 = 1 y casilla 00060 de página 24 ≠ 100 y casilla 00550 ≤ 0 y clave
00547 ≠ 0 => ERRORo Si clave 00013 = 1 y casilla 00060 de la página 24 = 100 y casillas [00640 ó 00643 ó
00646 ó 00649 ó 00652 ó 00655 ó 00658 ó 00661 ó 00664 ó 00667 ó 00743 ó
00275 ó 00608 ó 00704 ó 00013 ó 00725 ó 00534 ó 00607 ó 01045 ó 01519 ó
01592 ó 01825 ó 02193 ó 00670 ó 01048 ó 00641 ó 00644 ó 00647 ó 00650 ó
00653 ó 00656 ó 00659 ó 00662 ó 00665 ó 00668 ó 00747 ó 00276 ó 00609 ó
00705 ó 00014 ó 00726 ó 00535 ó 00675 ó 01046 ó 01520 ó 01593 ó 01826 ó
02194 ó 00547 ó 00548 ó 00645 ó 00648 ó 00651 ó 00654 ó 00657 ó 00660 ó
Versión 31/07/202056
00663 ó 00666 ó 00669 ó 00748 ó 00277 ó 00610 ó 00706 ó 00015 ó 00727 ó
00536 ó 00699 ó 01047 ó 01521 ó 01594 ó 01827 ó 02195 ó 00671 ó 01049] con
contenido => ERROR
Control suma casillaso Si (clave 00009 y 00010) = 0 y casilla 00670 ≠ 00640 + 00643 + 00646 + 00649 +
00652 + 00655 + 00658 + 00661 + 00664 + 00667 + 00743 + 00275 + 00608 +
00704 + 00013 + 00725 + 00534 + 00607 + 01045 + 01519 + 01592 + 01825 +
02193 => ERRORo Si (clave 00009 y 00010) = 0 y casilla 00547 ≠ 00641 + 00644 + 00647 + 00650 +
00653 + 00656 + 00659 + 00662 + 00665 + 00668 + 00747 + 00276 + 00609 +
00705 + 00014 + 00726 + 00535 + 00675 + 01046 + 01520 + 01593 + 01826 +
02194 => ERRORo Si (clave 00009 y 00010) = 0 y casilla 00671 ≠ 00548 + 00645 + 00648 + 00651 +
00654 + 00657 + 00660 + 00663 + 00666 + 00669 + 00748 + 00277 + 00610 +
00706 + 00015 + 00727 + 00536 + 00699 + 01047 + 01521+ 01594 + 01827 +
02195 => ERROR
Control diferencia casillaso Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00548 ≠ 00640 – 00641 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00645 ≠ 00643 – 00644 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00648 ≠ 00646 – 00647 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00651 ≠ 00649 – 00650 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00654 ≠ 00652 – 00653 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00657 ≠ 00655 – 00656 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00660 ≠ 00658 – 00659 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00663 ≠ 00661 – 00662 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00666 ≠ 00664 – 00665 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00669 ≠ 00667 – 00668 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00748 ≠ 00743 – 00747 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00277 ≠ 00275 – 00276 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00610 ≠ 00608 - 00609 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00706 ≠ 00704 – 00705 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00015 ≠ 00013 - 00014 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00727 ≠ 00725 - 00726 => ERROR
Versión 31/07/202057
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00536 ≠ 00534 - 00535 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00699 ≠ 00607 - 00675 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 01047 ≠ 01045 - 01046 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 01521 ≠ 01519 - 01520 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 01594 ≠ 01592 - 01593 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 01827 ≠ 01825 - 01826 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 02195 ≠ 02193 - 02194 => ERROR
o Si (claves 00009, 00010) = 0 y casilla 00671 ≠ 00670 - 00547 => ERROR
Control casilla 01826 en Régimen especial hidrocarburos.o Si [claves (00009 y 00010) = 0] y [clave 00034 = 1] y [tipo de ejercicio = 1 ó 2] y
[casilla 01826 > 01825 x 0.50] ERROR : ”El máximo anual de compensación de
la base imponible no puede superar el 50% de la base imponible negativa de 2018
(Artículo 99.3 LIS)
Control cumplimentación casillaso Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas 02193, 02194 y 02195 con
contenido => ERROR
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN INTERNA RDL 4/2004
Control suma casillas o Si casilla 00116 ≠ (00104 + 00106 + 00108 + 00110 + 00112 + 00114 + 00735) =>
ERRORo Si casilla 00117 ≠ (00846 + 00282 + 00702 + 00071 + 00025 + 00714 + 00736) =>
ERROR Control diferencia casillas
o Si casilla 00848 ≠ 00846 – 00847 => ERROR
o Si casilla 00284 ≠ 00282 - 00283 => ERROR
o Si casilla 00707 ≠ 00702 - 00703 => ERROR
o Si casilla 00300 ≠ 00071 - 00187 => ERROR
o Si casilla 00027 ≠ 00025 – 00026 => ERROR
o Si casilla 00716 ≠ 00714 – 00715 => ERROR
o Si casilla 00738 ≠ 00736 – 00737 => ERROR
o Si casilla 00121 ≠ 00119 – 00120 => ERROR
Versión 31/07/202058
o Si casilla 00126 ≠ 00124 – 00125 => ERROR
o Si casilla 01599 ≠ 01597 – 01598 => ERROR
o Si casilla 01832 ≠ 01830 – 01831 => ERROR
o Si casilla 02200 ≠ 02198 – 02199 => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 00570 ≠ (00847 + 00283 + 00703 + 00187 + 00026 + 00715 + 00737) =>
ERRORo Si casilla 00118 ≠ (00848 + 00284 + 00707 + 00300 + 00027 + 00716 + 00738) =>
ERROR
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN INTERNA (DT 23ª.1 LIS)
Control cumplimentación casillaso Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas 02196 ó 02197 ó 02198 ó 02199 ó
02200 con contenido => ERROR Control suma casillas
o Si casilla 01342 ≠ 00101 + 00122 + 01595 + 01828 + 02196 => ERROR
o Si casilla 01343 ≠ 00119 + 00124 + 01597 + 01830 + 02198 => ERROR
o Si casilla 01344 ≠ 00120 + 00125 + 01598 + 01831 + 02199 => ERROR
o Si casilla 01345 ≠ 00121 + 00126 + 01599 + 01832 + 02200 => ERROR
Control equivalencia casillas o Si casilla 01346 ≠ 00127=> ERROR
o Si casilla 01280 ≠ 00128=> ERROR
o Si casilla 01347 ≠ 00129=> ERROR
Control diferencia casillaso Si casilla 00129 ≠ 00127 – 00128 => ERROR
o Si casilla 01347 ≠ 01346 – 01280 => ERROR
PÁGINA 16:
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL RDL 4/2004
Versión 31/07/202059
Control suma casillaso Si casilla 00160 ≠ (00153 + 00154 + 00155 + 00156 + 00157 + 00158 + 00159 +
00720 + 00739 + 00134) => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 00161 ≠ (00637 + 00849 + 00285 + 00825 + 00001 + 00028 + 00717 +
00722 + 00740 + 00135) => ERROR
Control diferencia casillaso Si casilla 00639 ≠ 00637 – 00638 => ERROR
o Si casilla 00197 ≠ 00849 – 00894 => ERROR
o Si casilla 00287 ≠ 00285 – 00286 => ERROR
o Si casilla 00827 ≠ 00825 – 00826 => ERROR
o Si casilla 00003 ≠ 00001 – 00002 => ERROR
o Si casilla 00030 ≠ 00028 – 00029 => ERROR
o Si casilla 00742 ≠ 00740 – 00741 => ERROR
o Si casilla 00719 ≠ 00717 - 00718 => ERROR
o Si casilla 00724 ≠ 00722 - 00723 => ERROR
o Si casilla 00137 ≠ 00135 - 00136 => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 00572 ≠ (00638 + 00894 + 00286 + 00826 + 00002 + 00029 + 00718 +
00723 + 00741 + 00136) => ERROR
DEDUCCIONES POR DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL LIS
Control cumplimentación casillaso Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas (02201 ó 02202 ó 02203 ó 02204
ó 02205) con contenido => ERROR
Control suma casillas o Si casilla 00131 ≠ 01054 + 01358 + 01770 + 01883 + 02201=> ERROR
o Si casilla 00132 ≠ 01051 + 01350 + 01772 + 01835 + 02203=> ERROR
o Si casilla 00571 ≠ 01052 + 01351 + 01773 + 01836 + 02204=> ERROR
Versión 31/07/202060
o Si casilla 00133 ≠ 01053 + 01352 + 01774 + 01837 + 02205=> ERROR
Control diferencia casillaso Si casilla 01053 ≠ 01051 – 01052 => ERROR
o Si casilla 01352 ≠ 01350 – 01351 => ERROR
o Si casilla 01774 ≠ 01772 – 01773 => ERROR
o Si casilla 01837 ≠ 01835 – 01836 => ERROR
o Si casilla 02205 ≠ 02203 – 02204 => ERROR
o Si casilla 00133 ≠ 00132 – 00571 => ERROR
o Si casilla 00166 ≠ 00163 – 00165 => ERROR
o Si casilla 00170 ≠ 00167 – 00169 => ERROR
o Si casilla 00174 ≠ 00171 – 00573 => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 00171 ≠ 00163 + 00167 => ERROR
o Si casilla 00573 ≠ 00165 + 00169 => ERROR
o Si casilla 00174 ≠ 00166 + 00170 => ERROR
DEDUCCIÓN DT. 24.7 LIS, ART. 42 LIS Y ART. 36 TER LEY 43/95
Control diferencia casillaso Si casilla 00843 ≠ 00841- (00932 – 00933) - 00585 => ERROR
o Si casilla 00299 ≠ 00297 – 00298 => ERROR
o Si casilla 00092 ≠ 00090 – 00091 => ERROR
o Si casilla 00006 ≠ 00004 – 00005 => ERROR
o Si casilla 00033 ≠ 00031 - 00032 => ERROR
o Si casilla 00024 ≠ 00022 - 00023 => ERROR
o Si casilla 00042 ≠ 00040 - 00041 => ERROR
o Si casilla 00140 ≠ 00138 - 00139 => ERROR
o Si casilla 00143 ≠ 00141 - 00142 => ERROR
o Si casilla 00190 ≠ 00188 - 00189 => ERROR
o Si casilla 00805 ≠ 00803 - 00804 => ERROR
o Si casilla 01057 ≠ 01055 - 01056 => ERROR
Versión 31/07/202061
o Si casilla 00709 ≠ 00700 - 00708 => ERROR
o Si casilla 01355 ≠ 01353 - 01354 => ERROR
o Si casilla 01777 ≠ 01775 - 01776 => ERROR
o Si casilla 01840 ≠ 01838 - 01839 => ERROR
o Si casilla 02208 ≠ 02206 - 02207 => ERROR
Control sumas casillaso Si casilla 00841 ≠ (00932 + 00297 + 00090 + 00004 + 00031 + 00022 + 00040 +
00138 + 00141 + 00188 + 00803 + 01055+ 00700 + 01353 + 01775 + 01838 +
02206) => ERRORo Si casilla 00585 ≠ (00933 + 00298 + 00091 + 00005 + 00032 + 00023 + 00041 +
00139 + 00142 + 00189 + 00804 + 01056 + 00708 + 01354+ 01776 + 01839 +
02207) => ERRORo Si casilla 00843 ≠ 00299 + 00092 + 00006 + 00033 + 00024 + 00042 + 00140 +
00143 + 00190 + 00805 + 01057 + 00709 + 01355+ 01777 + 01840 + 02208) => ERROR
Control cumplimentación casillas
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [01838 ó 01839 ó 01840] con
contenido => ERROR
PÁGINA 16 bis:
DEDUCCIONES ART. 24.1 LIS Control suma casillas
o Si casilla 00764 ≠ (00749 + 00752 + 00755 + 00758 + 00761 + 00744 + 00779)
Versión 31/07/202062
=> ERRORo Si casilla 00584 ≠ (00750 + 00753 + 00756 + 00759 + 00762 + 00745 + 00783)
=> ERRORo Si casilla 00765 ≠ (00754 + 00757 + 00760 + 00763 + 00746 + 00784) => ERROR
Control diferencia casillas o Si casilla 00754 ≠ 00752 – 00753 => ERROR
o Si casilla 00757 ≠ 00755 – 00756 => ERROR
o Si casilla 00760 ≠ 00758 – 00759 => ERROR
o Si casilla 00763 ≠ 00761 – 00762 => ERROR
o Si casilla 00746 ≠ 00744 – 00745 => ERROR
o Si casilla 00784 ≠ 00779 – 00783 => ERROR
o Si casilla 00765 ≠ 00764 – (00749 - 00750) – 00584 => ERROR
Control cumplimentación casillas
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [00744 ó 00745 ó 00746] con
contenido => ERROR
DEDUCCIONES INVERSIÓN EN CANARIAS CON LÍMITES INCREMENTADOS
Control suma casillas o Si casilla 00886 ≠ (00854 + 00857 + 00860 + 00863 + 00883 + 00785 + 01357 +
01778 + 00852 + 02116 + 02209 + 00871 + 00874 + 00877 + 00880 + 00866 +
00939 + 00191 + 00613 + 00200 + 00037 + 00044 + 00528 + 00144 + 00147 +
00240 + 01058 + 00791 + 01781+ 02122 + 02212 + 02119 + 02125 + 02215) => ERROR
o Si casilla 00590 ≠ (00855 + 00858 + 00861 + 00864 + 00884 + 00789 + 01358 +
01779 + 00853 + 02117 + 02210 + 00872 + 00875 + 00878 + 00881 + 00867 +
00940 + 00192 + 00614 + 00257 + 00038 + 00045 + 00529 + 00145 + 00148 +
00241 + 01059 + 00802 + 01782 + 02123 + 02213 + 02120 + 02126 + 02216) => ERROR
o Si casilla 00887 ≠ (01356 + 00859 + 00862 + 00865 + 00885 + 00790 + 01359 +
01780 + 00856 + 02118 + 02211 + 00876 + 00879 + 00882 + 00870 + 00941 +
00193 + 00701 + 00011 + 00039 + 00046 + 00530 + 00146 + 00149 + 00242 +
01060 + 00806 + 01783 + 02124 + 02214 + 02121 + 02127 + 02217)
Versión 31/07/202063
=> ERROR
Control diferencia casillaso Si casilla 01356 ≠ 00854 – 00855 => ERROR
o Si casilla 00859 ≠ 00857 – 00858 => ERROR
o Si casilla 00862 ≠ 00860 – 00861=> ERROR
o Si casilla 00865 ≠ 00863 – 00864=> ERROR
o Si casilla 00885 ≠ 00883 – 00884=> ERROR
o Si casilla 00790 ≠ 00785 – 00789=> ERROR
o Si casilla 01359 ≠ 01357 – 01358=> ERROR
o Si casilla 01780 ≠ 01778 – 01779 => ERROR
o Si casilla 02118 ≠ 02116 – 02117 => ERROR
o Si casilla 02211 ≠ 02209 – 02210 => ERROR
o Si casilla 00876 ≠ 00874 – 00875=> ERROR
o Si casilla 00879 ≠ 00877 – 00878=> ERROR
o Si casilla 00882 ≠ 00880 – 00881=> ERROR
o Si casilla 00870 ≠ 00866 – 00867=> ERROR
o Si casilla 00941 ≠ 00939 – 00940=> ERROR
o Si casilla 00193 ≠ 00191 – 00192=> ERROR
o Si casilla 00701 ≠ 00613 – 00614=> ERROR
o Si casilla 00011 ≠ 00200 – 00257=> ERROR
o Si casilla 00039 ≠ 00037 - 00038=> ERROR
o Si casilla 00046 ≠ 00044 - 00045=> ERROR
o Si casilla 00530 ≠ 00528 - 00529=> ERROR
o Si casilla 00146 ≠ 00144 – 00145=> ERROR
o Si casilla 00149 ≠ 00147 – 00148=> ERROR
o Si casilla 00242 ≠ 00240 – 00241=> ERROR
o Si casilla 01060 ≠ 01058 – 01059=> ERROR
o Si casilla 00806 ≠ 00791 – 00802=> ERROR
o Si casilla 01783 ≠ 01781 – 01782=> ERROR
o Si casilla 02124 ≠ 02122 – 02123=> ERROR
o Si casilla 02214 ≠ 02212 – 02213=> ERROR
o Si casilla 02121 ≠ 02119 – 02120=> ERROR
Versión 31/07/202064
o Si casilla 02127 ≠ 02125 – 02126=> ERROR
o Si casilla 02217 ≠ 02215 – 02216=> ERROR
Control cumplimentación casillas
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [02116 ó 02117 ó 02118 ó 02122
ó 02123 ó 02124 ó 02125 ó 02126 ó 02127] con contenido => ERROR
Versión 31/07/202065
PÁGINA 17, 18 Y 18 BIS:DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR DETERMINADAS ACTIVIDADES (CAP. IV TIT. VI y DT 24ª.3 LIS Y ART. 27.3 primero LEY 49/2002 )
Control cumplimentación casillas
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [01360 ó 01361 ó 01362 ó 01363
ó 01364 ó 01365 ó 01366 ó 01367 ó 01368 ó 01683 ó 01684 ó 01685] con contenido
=> ERROR
Control suma casilla 00831 de la página 18Si casilla 00831 ≠ (00786 + 00766 + 00198 + 00288 + 00466 + 00061 + 00472 +
00180 + 00531 + 00945 + 00960 + 00183 + 00966 + 00457 + 00460 + 01063 + 01066 +
01069 + 00813 + 00986 + 00557 + 01614 + 01617 + 01620 + 01847 + 01850 + 01853 +
02218 + 02221 + 02224+ 01360 + 01363 + 01366 + 00828 + 00798 + 00096 + 00807 +
01075 + 00963 + 00931 + 00795 + 00549 + 01369 + 02190 + 01081 + 01087 + 01372
+ 01375 + 01417 + 01623 + 01626 + 01629 + 01632 + 01635 + 01638 + 01641 + 01644
+ 01647 + 01650 + 01659 + 01665 + 01671 + 01674 + 01677 + 01689 + 01695 + 01698
+ 01707 + 01800 + 01856 + 01859 + 01862 + 01865 + 01868 + 01874 + 01877 + 01880
+ 01883 + 01886 + 01889 + 01892 + 01901 + 01907 + 01910 + 01913 + 01919 + 01922
+ 01925 + 01937 + 01940 + 01943 + 01946 + 01871+ 01895 + 01898 + 01904 + 01916 +
01928 + 01934 + 02284 + 01683) => ERROR
Control suma casilla 00588 de la página 18Si casilla 00588 ≠ (00787 + 00767 + 00896 + 00289 + 00467 + 00498 + 00473 +
00181 + 00532 + 00946 + 00961 + 00185 + 00967 + 00458 + 00461 + 01064 + 01067
+ 01070 + 00814 + 00810 + 00591 + 01615 + 01618 + 01621 + 01848 + 01851 + 01854
+ 02219 + 02222 + 02225 + 01361 + 01364 + 01367 + 00829 + 00799 + 00698 + 00808
+ 01076 + 00964 + 00502 + 00796 + 00888 + 01370 + 02191 + 01082 + 01088 +
01373 + 01376 + 01418 + 01624 + 01627 + 01630 + 01633 + 01636 + 01639 + 01642 +
01645 + 01648 + 01651 + 01660 + 01666 + 01672 + 01675 + 01678 + 01690 + 01696 +
01699 + 01708 + 01801 + 01857 + 01860 + 01863 + 01866 + 01869 + 01875 + 01878 +
01881 + 01884 + 01887 + 01890 + 01893 + 01902 + 01908 + 01911 + 01914 + 01920 +
01923 + 01926 + 01938 + 01941 + 01944 + 01947 + 01872 + 01896 + 01899 + 01905 +
01917 + 01929 + 01935 + 02285 + 01684) => ERROR
Versión 31/07/202066
Control suma casilla 00832 de la página 18Si casilla 00832 ≠ (00833 + 00897 + 00290 + 00468 + 00586 + 00478 + 00182
+ 00533 + 00947 + 00962 + 00186 + 00968 + 00459 + 00462 + 01065 + 01068 +
01071 + 00815 + 00507 + 00594 + 01616 + 01619 + 01622 + 01849 + 01852 + 01855 +
02220 + 02223 + 02226 + 01362 + 01365 + 01368 + 00830 + 00800 + 00713 + 00809
+ 01077 + 00965 + 00751 + 00797 + 00889 + 01371 + 02192 + 01083 + 01089 +
01374 + 01377 + 01419 + 01625 + 01628 + 01631 + 01634 + 01637 + 01640 + 01643 +
01646 + 01649 + 01652 + 01661 + 01667 + 01673 + 01676 + 01679 + 01691 + 01697 +
01700 + 01709 + 01802 + 01858 + 01861 + 01864 + 01867 + 01870 + 01876 + 01879 +
01882 + 01885 + 01888 + 01891 + 01894 + 01903 + 01909 + 01912 + 01915 + 01921 +
01924 + 01927 + 01939 + 01942 + 01945 + 01948 + 01873 + 01897 + 01900 + 01906 +
01918 + 01930 + 01936 + 02286 + 01685) => ERROR
Control diferencia casillaso Si casilla 00833 ≠ 00766 – 00767=> ERROR
o Si casilla 00897 ≠ 00198 – 00896=> ERROR
o Si casilla 00290 ≠ 00288 – 00289=> ERROR
o Si casilla 00468 ≠ 00466 – 00467=> ERROR
o Si casilla 00586 ≠ 00061 – 00498=> ERROR
o Si casilla 00478 ≠ 00472 – 00473=> ERROR
o Si casilla 00182 ≠ 00180 – 00181=> ERROR
o Si casilla 00533 ≠ 00531 – 00532=> ERROR
o Si casilla 00947 ≠ 00945 – 00946=> ERROR
o Si casilla 00962 ≠ 00960 – 00961=> ERROR
o Si casilla 00186 ≠ 00183 – 00185 => ERROR
o Si casilla 00968 ≠ 00966 – 00967 => ERROR
o Si casilla 00459 ≠ 00457 – 00458=> ERROR
o Si casilla 00462 ≠ 00460 – 00461=> ERROR
o Si casilla 01065 ≠ 01063 – 01064 => ERROR
o Si casilla 01068 ≠ 01066 – 01067=> ERROR
o Si casilla 01071 ≠ 01069 – 01070=> ERROR
o Si casilla 00815 ≠ 00813 – 00814=> ERROR
o Si casilla 00507 ≠ 00986 – 00810 => ERROR
Versión 31/07/202067
o Si casilla 00594 ≠ 00557 – 00591=> ERROR
o Si casilla 01616 ≠ 01614 – 01615=> ERROR
o Si casilla 01619 ≠ 01617 – 01618 => ERROR
o Si casilla 01622 ≠ 01620 – 01621=> ERROR
o Si casilla 01849 ≠ 01847 – 01848=> ERROR
o Si casilla 01852 ≠ 01850 – 01851=> ERROR
o Si casilla 01855 ≠ 01853 – 01854=> ERROR
o Si casilla 02220 ≠ 02218 – 02219=> ERROR
o Si casilla 02223 ≠ 02221 – 02222=> ERROR
o Si casilla 02226 ≠ 02224 – 02225=> ERROR
o Si casilla 01362 ≠ 01360 – 01361=> ERROR
o Si casilla 01365 ≠ 01363 – 01364 => ERROR
o Si casilla 01368 ≠ 01366 – 01367=> ERROR
o Si casilla 00830 ≠ 00828 – 00829=> ERROR
o Si casilla 00800 ≠ 00798 – 00799=> ERROR
o Si casilla 00713 ≠ 00096 – 00698=> ERROR
o Si casilla 00809 ≠ 00807 – 00808=> ERROR
o Si casilla 01077 ≠ 01075 – 01076=> ERROR
o Si casilla 00965 ≠ 00963 – 00964=> ERROR
o Si casilla 00751 ≠ 00931 – 00502=> ERROR
o Si casilla 00797 ≠ 00795 – 00796=> ERROR
o Si casilla 00889 ≠ 00549 – 00888=> ERROR
o Si casilla 01371 ≠ 01369 – 01370 => ERROR
o Si casilla 02192 ≠ 02190 – 02191 => ERROR
o Si casilla 01083 ≠ 01081 – 01082=> ERROR
o Si casilla 01089 ≠ 01087 – 01088=> ERROR
o Si casilla 01374 ≠ 01372 – 01373 => ERROR
o Si casilla 01377 ≠ 01375 – 01376 => ERROR
o Si casilla 01419 ≠ 01417 – 01418 => ERROR
o Si casilla 01625 ≠ 01623 – 01624 => ERROR
o Si casilla 01628 ≠ 01626 – 01627 => ERROR
o Si casilla 01631 ≠ 01629 – 01630 => ERROR
o Si casilla 01634 ≠ 01632 – 01633 => ERROR
Versión 31/07/202068
o Si casilla 01637 ≠ 01635 – 01636 => ERROR
o Si casilla 01640 ≠ 01638 – 01639 => ERROR
o Si casilla 01643 ≠ 01641 – 01642 => ERROR
o Si casilla 01646 ≠ 01644 – 01645 => ERROR
o Si casilla 01649 ≠ 01647 – 01648 => ERROR
o Si casilla 01652 ≠ 01650 – 01651 => ERROR
o Si casilla 01661 ≠ 01659 – 01660 => ERROR
o Si casilla 01667 ≠ 01665 – 01666 => ERROR
o Si casilla 01673 ≠ 01671 – 01672 => ERROR
o Si casilla 01676 ≠ 01674 – 01675 => ERROR
o Si casilla 01679 ≠ 01677 – 01678 => ERROR
o Si casilla 01691 ≠ 01689 – 01690 => ERROR
o Si casilla 01697 ≠ 01695 – 01696 => ERROR
o Si casilla 01700 ≠ 01698 – 01699 => ERROR
o Si casilla 01709 ≠ 01707 – 01708 => ERROR
o Si casilla 01802 ≠ 01800 – 01801 => ERROR
o Si casilla 01858 ≠ 01856 – 01857 => ERROR
o Si casilla 01861 ≠ 01859 – 01860 => ERROR
o Si casilla 01864 ≠ 01862 – 01863 => ERROR
o Si casilla 01867 ≠ 01865 – 01866 => ERROR
o Si casilla 01870 ≠ 01868 – 01869 => ERROR
o Si casilla 01876 ≠ 01874 – 01875 => ERROR
o Si casilla 01879 ≠ 01877 – 01878 => ERROR
o Si casilla 01882 ≠ 01880 – 01881 => ERROR
o Si casilla 01885 ≠ 01883 – 01884 => ERROR
o Si casilla 01888 ≠ 01886 – 01887 => ERROR
o Si casilla 01891 ≠ 01889 – 01890 => ERROR
o Si casilla 01894 ≠ 01892 – 01893 => ERROR
o Si casilla 01903 ≠ 01901 – 01902 => ERROR
o Si casilla 01909 ≠ 01907 – 01908 => ERROR
o Si casilla 01912 ≠ 01910 – 01911 => ERROR
o Si casilla 01915 ≠ 01913 – 01914 => ERROR
o Si casilla 01921 ≠ 01919 – 01920 => ERROR
Versión 31/07/202069
o Si casilla 01924 ≠ 01922 – 01923 => ERROR
o Si casilla 01927 ≠ 01925 – 01926 => ERROR
o Si casilla 01939 ≠ 01937 – 01938 => ERROR
o Si casilla 01942 ≠ 01940 – 01941 => ERROR
o Si casilla 01945 ≠ 01943 – 01944 => ERROR
o Si casilla 01948 ≠ 01946 – 01947 => ERROR
o Si casilla 01873 ≠ 01871 – 01872 => ERROR
o Si casilla 01897 ≠ 01895 – 01896 => ERROR
o Si casilla 01900 ≠ 01898 – 01899 => ERROR
o Si casilla 01906 ≠ 01904 – 01905 => ERROR
o Si casilla 01918 ≠ 01916 – 01917 => ERROR
o Si casilla 01930 ≠ 01928 – 01929 => ERROR
o Si casilla 01936 ≠ 01934 – 01935 => ERROR
o Si casilla 02286 ≠ 02284 – 02285 => ERROR
o Si casilla 01685 ≠ 01683 – 01684 => ERROR
PÁGINA 18
Versión 31/07/202070
DEDUCCIONES PARA INCENTIVAR DETERMINADAS ACTIVIDADES (CAP. IV TIT. VI y DT 24ª.3 LIS) cont.
Control suma casilla 00634Si casilla 00634 ≠ 01081 + 01087 + 01372 + 01375 + 01417 + + 01623 + 01626 + 01629
+ 01632 + 01635 + 01638 + 01641 + 01644 + 01647 + 01650 + 01659 + 01665 + 01671
+ 01674 + 01677 + 01689 + 01695 + 01698 + 01707 + 01800 + 01856 + 01859 + 01862
+ 01865 + 01868 + 01874 + 01877 + 01880 + 01883 + 01886 + 01889 + 01892 + 01901
+ 01907 + 01910 + 01913 + 01919 + 01922 + 01925 + 01937 + 01940 + 01943 + 01946
+ 01871 + 01895 + 01898 + 01904 + 01916 + 01928 + 01934 + 02284 + 01683 => ERROR
Control suma casilla 00635Si casilla 00635 ≠ 01082 + 01088 + 01373 + 01376 + 01418 + 01624 + 01627 + 01630 +
01633 + 01636 + 01639 + 01642 + 01645 + 01648 + 01651 + 01660 + 01666 + 01672 +
01675 + 01678 + 01690 + 01696 + 01699 + 01708 + 01801 + 01857 + 01860 + 01863 +
01866 + 01869 + 01875 + 01878 + 01881 + 01884 + 01887 + 01890 + 01893 + 01902 +
01908 + 01911 + 01914 + 01920 + 01923 + 01926 + 01938 + 01941 + 01944 + 01947+
01872 + 01896 + 01899 + 01905 + 01917 + 01929 + 01935
+ 02285 + 01684 => ERROR
Control suma casilla 00636Si casilla 00636 ≠ 01083 + 01089 + 01374 + 01377 + 01419 + 01625 + 01628 + 01631 +
01634 + 01637 + 01640 + 01643 + 01646 + 01649 + 01652 + 01661 + 01667 + 01673 +
01676 + 01679 + 01691 + 01697 + 01700 + 01709 + 01802 + 01858 + 01861 + 01864 +
01867 + 01870 + 01876 + 01879 + 01882 + 01885 + 01888 + 01891 + 01894 + 01903 +
01909 + 01912 + 01915 + 01921 + 01924 + 01927 + 01939 + 01942 + 01945 + 01948 +
01873 + 01897 + 01900 + 01906 + 01918 + 01930 + 01936 + 02286 + 01685 => ERROR
Control cumplimentación casilla 01075 de la página 17Si casilla 01075 > 500.000 => ERROR: “La deducción por espectáculos en vivo de artes
escénicas y musicales supera el importe máximo de deducción.”
Versión 31/07/202071
PÁGINA 18 BIS:DEDUCCIÓN DONATIVOS A ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO. LEY 49/2002 Control suma casillas
o Si casilla 00598 ≠ (00008 + 00034 + 00201 + 00904 + 00990 + 00997 + 00246 +
00993 + 01434 + 01718 + 01950 + 02227) => ERRORo Si casilla 00565 ≠ (00009 + 00035 + 00202 + 00905 + 00991+ 00998 + 00247 +
00994 + 01435 + 01719 + 01951 + 02228) => ERRORo Si casilla 00895 ≠ (00036 + 00203 + 00906 + 00992 + 00999 + 00248 + 00995 +
01436 + 01720 + 01952 + 02229) => ERROR
Control diferencia casillaso Si casilla 00895 ≠ 00598 – (00008 – 00009) - 00565=> ERROR
o Si casilla 00036 ≠ 00034 – 00035=> ERROR
o Si casilla 00203 ≠ 00201 – 00202=> ERROR
o Si casilla 00906 ≠ 00904 – 00905=> ERROR
o Si casilla 00992 ≠ 00990 – 00991=> ERROR
o Si casilla 00999 ≠ 00997 – 00998=> ERROR
o Si casilla 00248 ≠ 00246 – 00247=> ERROR
o Si casilla 00995 ≠ 00993 – 00994=> ERROR
o Si casilla 01436 ≠ 01434 – 01435=> ERROR
o Si casilla 01720 ≠ 01718 – 01719=> ERROR
o Si casilla 01952 ≠ 01950 – 01951=> ERROR
o Si casilla 02229 ≠ 02227 – 02228=> ERROR
Control cumplimentación casillaso Si casilla 00974 < 02227=> ERROR: “El importe consignado en la casilla 00974 no
puede ser menor a la deducción generada en el periodo actual por donaciones a
entidades sin fines de lucro (casilla 02227)”.
Control cumplimentación casillasVersión 31/07/202072
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [01950 ó 01951 ó 01952] con
contenido => ERROR
DEDUCCIÓN POR REVERSIÓN DE MEDIDAS TEMPORALES D.T. 37ª.1 LIS .
Control cumplimentación casillas
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [01953 ó 01954 ó 01955 ó
01956] con contenido => ERROR
Control cumplimentación casillas
o Si casilla 00505 de la página 12 sin contenido y casillas [02230 ó 02231 ó 02232 ó 02233] con contenido => ERROR
o Cuando casilla 00505 de la página 12 sin contenido y casillas [02230 ó 02231 ó
02232 ó 02233] con contenido y casilla 02232 ≠ 0=> ERROR: ““La casilla 02232,
deducción por reversión de medidas temporales (D.T. 37ª.1 LIS) 2019 no puede
tener contenido si no se cumplimenta la casilla 00505, reversión del 30% importe
gastos de amortización contable (art. 7 Ley 16/2012)”
o Si casilla 00505 > 0 y Casilla 02232 > casilla 00505 * 0.05 => ERROR
o Si casilla 01040 de la página 18 bis ≠ casilla 01040 de la página 14 => ERROR
o Control cumplimentación casillas
Si Tipo de ejercicio ≠ 1 y Ejercicio = 2019:
o Si casilla 01167 ≠ 01166 x 0,02 => ERROR
o Si casilla 01439 ≠ 01438 x 0,05 => ERROR
o Si casilla 01443 ≠ 01442 x 0,05 => ERROR
o Si casilla 01722 ≠ 01721 x 0,05 => ERROR
o Si casilla 01954 ≠ 01953 x 0,05 => ERROR
o Si casilla 02231 ≠ 02230 x 0,05 => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 01170 ≠ 01166 + 01438 + 01442 + 01721 + 01953 + 02230=> ERROR
o Si casilla 01171 ≠ 01167 + 01439 + 01443 + 01722 + 01954 + 02231=> ERROR
Versión 31/07/202073
o Si casilla 01040 ≠ 01437 + 01440 + 01444 + 01723 + 01955 + 02232=> ERROR
o Si casilla 01173 ≠ 01169 + 01441 + 01445 + 01724 + 01956 + 02233 => ERROR
Control diferencia casillaso Si casilla 01169 ≠ 01167 - 01437=> ERROR
o Si casilla 01441 ≠ 01439 - 01440 => ERROR
o Si casilla 01445 ≠ 01443 - 01444 => ERROR
o Si casilla 01724 ≠ 01722 - 01723 => ERROR
o Si casilla 01956 ≠ 01954 - 01955 => ERROR
o Si casilla 02233 ≠ 02231 - 02232 => ERROR
o Si casilla 01173 ≠ 01171 - 01040 => ERROR
DEDUCCIÓN POR REVERSIÓN DE MEDIDAS TEMPORALES D.T. 37ª.2 LIS.
Control cumplimentación casillas
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [01957 ó 01958 ó 01959 ó 01960]
con contenido => ERROR
Control cumplimentación casillas
o Si casillas [00304 y 00346 de la página 12 y casilla 00414 de la página 13] sin
contenido y casillas [02234 ó 02235 ó 0223 6 ó 02237] con contenido => ERRORo Cuando casillas 00304 y 00346 de la página 12 y 00414 de la página 13 sin
contenido y casillas [02234 ó 02235 ó 02236 ó 02237] con contenido y casilla 02236
≠ 0=> ERROR: ““La casilla 02236, deducción por reversión de medidas
temporales (D.T. 37ª.2 LIS) 2019 no puede tener contenido si no se cumplimentan
las casillas 00304 y 00346 y/o 00414, de incremento neto de revalorización de
activos”
o Si casilla 02236 > Casillas (00304 + 00346 + 00414) * 0.05 => ERROR
o Si casilla 01041 de la página 18 bis ≠ casilla 01041 de la página 14 => ERROR
Versión 31/07/202074
Control cumplimentación casillasSi Tipo de ejercicio ≠ 1 y Ejercicio = 2019:
o Si casilla 01179 ≠ 01178 x 0,02 => ERROR
o Si casilla 01448 ≠ 01447 x 0,05 => ERROR
o Si casilla 01452 ≠ 01451 x 0,05 => ERROR
o Si casilla 01726 ≠ 01725 x 0,05 => ERROR
o Si casilla 01958 ≠ 01957 x 0,05 => ERROR
o Si casilla 02235 ≠ 02234 x 0,05 => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 01182 ≠ 01178 + 01447 + 01451 + 01725 + 01957 + 02234=> ERROR
o Si casilla 01183 ≠ 01179 + 01448 + 01452 + 01726 + 01958 + 02235=> ERROR
o Si casilla 01041 ≠ 01446 + 01449 + 01453 + 01727 + 01959 + 02236 => ERROR
o Si casilla 01185 ≠ 01181 + 01450 + 01454 + 01728 + 01960 + 02237=> ERROR
Control diferencia casillaso Si casilla 01181 ≠ 01179 - 01446 => ERROR
o Si casilla 01450 ≠ 01448 - 01449 => ERROR
o Si casilla 01454 ≠ 01452 - 01453 => ERROR
o Si casilla 01728 ≠ 01726 - 01727 => ERROR
o Si casilla 01960 ≠ 01958 - 01959 => ERROR
o Si casilla 02237 ≠ 02235 - 02236 => ERROR
o Si casilla 01185 ≠ 01183 - 01041 => ERROR
PÁGINA 19:
DEDUCCIÓN I+D+i EXCLUIDAS DEL LÍMITE. OPCIÓN DEL ART. 39.2 LIS
Control cumplimentación casillas
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [02245 ó 02246 ó 02247 ó
02248 ó 02249 ó 02250 ó 02251ó 02252] con contenido => ERROR
Versión 31/07/202075
Control cumplimentación apartado Deducción I+D+i excluidas del límite. Opción del art. 39.2 LIS, de la Página 19
o Si clave 00059 = 0 y casillas [00918 ó 00919 ó 00574 ó 00580 ó 00589 ó 00976 ó
00977 ó 00978 ó 00822 ó 00823 ó 00824 ó 00231 ó 00232 ó 00233 ó 00850 ó
00851 ó 01123 ó 01124 ó 01125 ó 01126 ó 01127 ó 01128 ó 01129 ó 01130 ó
01426 ó 01427 ó 01428 ó 01429 ó 01430 ó 01431 ó 01432 ó 01433 ó 01710 ó
01711 ó 01712 ó 01713 ó 01714 ó 01715 ó 01716 ó 01717 ó 01968 ó 01969 ó
01970 ó 01971 ó 01972 ó 01973 ó 01974 ó 01975 ó 02245 ó 02246 ó 02247 ó
02248 ó 02249 ó 02250 ó 02251 ó 02252 ] con contenido => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 00517 ≠ 00918 + 00589 + 00822 + 00232 + 01123 + 01127 + 01426 +
01430 + 01710 + 01714 + 01968 + 01972 + 02245 + 02249 => ERRORo Si casilla 00081 ≠ 00919 + 00976 + 00823 + 00233 + 01124 + 01128 + 01427 +
01431 + 01711 + 01715 + 01969 + 01973 + 02246 + 02250 => ERRORo Si casilla 00082 ≠ 00574 + 00977 + 00824 + 00850 + 01125 + 01129 + 01428 +
01432 + 01712 + 01716 + 01970 + 01974 + 02247 + 02251 => ERRORo Si casilla 01234 ≠ 00580 + 00978 + 00231 + 00851 + 01126 + 01130 + 01429 +
01433 + 01713 + 01717 + 01971 + 01975 + 02248 + 02252 => ERROR
APLICACIÓN DE RESULTADOS
Control cumplimentación casilla 00650 de la Página 19
o Si casilla 00500 (página 12) > 0 y casilla 00650 ≠ 00500 => ERROR
o Si casilla 00500 (página 12) < 0] y casilla 00650 ≠ 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00655, 00659 y 00660 de la Página 19
o Si (clave 00017 y 00018 y 00019) = 0 y casillas 00655 (Intereses aportaciones al
capital de cooperativas) ó 00659 (FRO y FEP de Cooperativas) ó 00660 (Retornos
Cooperativos) con contenido => ERROR
Control cumplimentación casilla 00654 de la Página 19
o Si casilla 00654 ≠ 01270 + 01271 + 01522 => ERROR
Control cumplimentación casilla 00658 de la Página 19
Versión 31/07/202076
o Si clave 00024 = 0 y casilla 00658 (Dotación OS de Cajas de ahorro) con contenido
=> ERROR
Control cumplimentación casilla 00662 de la Página 19
o Si (clave 00003 y 00004) = 0 y casilla 00662 (Partícipes IIC) con contenido =>
ERROR
Control suma casilla 00653o Si casilla 00653 ≠ 00650 + 00651 + 00652 => ERROR
Control suma casilla 00666o Si casilla 00666 ≠ (00654 + 00655 + 00656 + 00658 + 00659 + 00660 + 00662 +
00664 + 00665) => ERROR
Control equivalencia casillas 00653 y 00666o Si casilla 00653 ≠ 00666 => ERROR
Control suma casillas 00417 y 00418SOLO SI (alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies ó alguna casilla del cuadro de pag. 19
“Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la
corrección por Impuesto Sociedades)” con contenido deberán realizarse los siguientes
controles:
o Si casilla 00417 ≠ ∑Aumentos => ERROR
o Si casilla 00418 ≠ ∑Disminuciones => ERROR
o Si casilla 00417 ≠ 02301 + 02303 + 02307 => ERROR
o Si casilla 00418 ≠ 02302 + 02304 + 02308 => ERROR
Control equivalencia casillas 00417 y 00418SOLO SI (alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies ó alguna casilla del cuadro de pag. 19
“Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la
corrección por Impuesto Sociedades)” con contenido deberán realizarse los siguientes
controles:
o Si casilla 00417 de la página 13 ≠ casilla 00417 de la página 19 => ERROR
o Si casilla 00418 de la página 13 ≠ casilla 00418 de la página 19 => ERRORVersión 31/07/202077
Control suma casillas 02295 y 02296SOLO SI (alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies ó alguna casilla del cuadro de pag. 19
“Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (excluida la
corrección por Impuesto Sociedades)” con contenido deberán realizarse los siguientes
controles:
o Si casilla 02295 ≠ 02305 + 02309 => ERROR
o Si casilla 02296 ≠ 02306 + 02310 => ERROR
DETALLE DE LAS CORRECCIONES AL RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS. SOLO SI alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con contenido deberán realizarse los
siguientes controles:
Control suma casilla 02301 (solo si alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con
contenido)
o Si casilla 02301 ≠ 02501 + 02511 + 02521 + 02531 + 02541 + 02551 + 02561 + 02581
+ 02591 + 02601 + 02611 + 02621 + 02631 + 02641 + 02651 + 02661 + 02671 + 02681
+ 02691 + 02701 + 02711 + 02721 + 02731 + 02741 + 02761 + 02771 + 02781 + 02791
+ 02801 + 02811 + 02821 + 02831 + 02841 + 02851 + 02861 + 02871 + 02881 + 02891
+ 02901 + 02911 + 02921 + 02931 + 02941 + 02951 + 02981 + 02991 + 03001 + 03011
+ 03021 + 03031 + 03041 + 03051 + 03061 + 03071 + 03081 + 03091 + 03101 + 03111
+ 03121 + 03131 + 03141 + 03151 + 03161 + 03171 + 03181 + 03191 + 03201 + 03211
+ 03221 + 03231 + 03251 + 03261 + 03271 + 03291 + 03301 + 03321 + 03331 + 03341
+ 03351 + 03361 + 03371 + 03381 + 03391=> ERROR
Control suma casilla 02302 (solo si alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con
contenido)
o Si casilla 02302 ≠ 02506 + 02516 + 02526 + 02536 + 02546 + 02556 + 02566 + 02586
+ 02596 + 02606 + 02616 + 02626 + 02636 + 02646 + 02656 + 02666 + 02676 + 02686
+ 02696 + 02706 + 02716 + 02726 + 02736 + 02746 + 02756 + 02816 + 02846 + 02856
+ 02866 + 02876 + 02886 + 02896 + 02906 + 02926 + 02936 + 02946 + 02956 + 02966
+ 02976 + 02986 + 02996 + 03006 + 03016 + 03026 + 03036 + 03046 + 03056 + 03076
+ 03086 + 03096 + 03106 + 03116 + 03126 + 03136 + 03146 + 03156 + 03166 + 03176
Versión 31/07/202078
+ 03186 + 03196 + 03206 + 03216 + 03226 + 03236 + 03246 + 03256 + 03266 + 03276
+ 03286 + 03296 + 03306 + 03316 + 03326 + 03336 + 03346 + 03356 + 03366 + 03376
+ 03386 + 03396=> ERROR
Control suma casilla 02303 (solo si alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con
contenido)
o Si casilla 02303 ≠ 02303 = 02502 + 02512 + 02522 + 02532 + 02542 + 02552 + 02562
+ 02572 + 02582 + 02592 + 02602 + 02612 + 02622 + 02632 + 02642 + 02652 + 02662
+ 02672 + 02682 + 02692 + 02702 + 02712 + 02722 + 02732 + 02742 + 02812 + 02842
+ 02852 + 02862 + 02872 + 02882 + 02892 + 02902 + 02922 + 02932 + 02942 + 02952
+ 02982 + 02992 + 03002 + 03012 + 03022 + 03032 + 03042 + 03052 + 03072 + 03082
+ 03092 + 03102 + 03112 + 03122 + 03132 + 03142 + 03152 + 03162 + 03172 + 03182
+ 03192 + 03202 + 03212 + 03222 + 03232 + 03252 + 03262 + 03272 + 03292 + 03302
+ 03322 + 03332 + 03342 + 03352 + 03362 + 03372 + 03382 + 03392=> ERROR
o Control cumplimentación casillas
o Si casillas 02762 ó 02782 ó 02792 ó 02802 ó 02822 ó 02832 ó 02912 ó 03062 con
contenido => ERROR (TRASLADO A CONTROL DE PAG 26 BIS HASTA 26 SEXIES)
Control suma casilla 02304 (solo si alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con
contenido)
o Si casilla 02304 ≠ 02507 + 02517 + 02527 + 02537 + 02547 + 02557 + 02567 + 02587
+ 02597 + 02607 + 02617 + 02627 + 02637 + 02647 + 02657 + 02667 + 02677 + 02687
+ 02697 + 02707 + 02717 + 02727 + 02737 + 02747 + 02817 + 02847 + 02857 + 02867
+ 02877 + 02887 + 02897 + 02907 + 02927 + 02937 + 02947 + 02957 + 02987 + 02997
+ 03007 + 03017 + 03027 + 03037 + 03047 + 03057 + 03077 + 03087 + 03097 + 03107
+ 03117 + 03127 + 03137 + 03147 + 03157 + 03167 + 03177 + 03187 + 03197 + 03207
+ 03217 + 03227 + 03237 + 03257 + 03267 + 03277 + 03297 + 03307 + 03327 + 03337
+ 03347 + 03357 + 03367 + 03377 + 03387 + 03397=> ERROR
o Control cumplimentación casillas
o Si casillas 02577 ó 02757 ó 02967 ó 02977 ó 03247 ó 03287 ó 03317 con contenido =>
ERROR (TRASLADO A CONTROL DE PAG 26 BIS HASTA 26 SEXIES)
Versión 31/07/202079
Control suma casilla 02305 (solo si alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con
contenido)
o Si casilla 02305 ≠ 02504 + 02514 + 02524 + 02534 + 02544 + 02554 + 02564 + 02584
+ 02594 + 02604 + 02614 + 02624 + 02634 + 02644 + 02654 + 02664 + 02674 + 02684
+ 02694 + 02704 + 02714 + 02724 + 02734 + 02744 + 02814 + 02844 + 02854 + 02864
+ 02874 + 02884 + 02894 + 02904 + 02924 + 02934 + 02944 + 02954 + 02984 + 02994
+ 03004 + 03014 + 03024 + 03034 + 03044 + 03054 + 03074 + 03084 + 03094 + 03104
+ 03114 + 03124 + 03134 + 03144 + 03154 + 03164 + 03174 + 03184 + 03194 + 03204
+ 03214 + 03224 + 03234 + 03254 + 03264 + 03274 + 03294 + 03304 + 03324 + 03334
+ 03344 + 03354 + 03364 + 03374 + 03384 + 03394=> ERROR
Control cumplimentación casillaso Si casillas 02764 ó 02784 ó 02794 ó 02804 ó 02824 ó 02834 ó 02914 ó 03064 con
contenido => ERROR (TRASLADO A CONTROL DE PAG 26 BIS HASTA 26 SEXIES)
Control suma casilla 02306 (solo si alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con
contenido)
o Si casilla 02306 ≠ 02509 + 02519 + 02529 + 02539 + 02549 + 02559 + 02569 + 02589
+ 02599 + 02609 + 02619 + 02629 + 02639 + 02649 + 02659 + 02669 + 02679 + 02689
+ 02699 + 02709 + 02719 + 02729 + 02739 + 02749 + 02819 + 02849 + 02859 + 02869
+ 02879 + 02889 + 02899 + 02909 + 02929 + 02939 + 02949 + 02959 + 02989 + 02999
+ 03009 + 03019 + 03029 + 03039 + 03049 + 03059 + 03079 + 03089 + 03099 + 03109
+ 03119 + 03129 + 03139 + 03149 + 03159 + 03169 + 03179 + 03189 + 03199 + 03209
+ 03219 + 03229 + 03239 + 03259 + 03269 + 03279 + 03299 + 03309 + 03329 + 03339
+ 03349 + 03359 + 03369 + 03379 + 03389 + 03399=> ERROR
Control cumplimentación casillaso Si casillas 02579 ó 02759 ó 02969 ó 02979 ó 03249 ó 03289 ó 03319 con contenido =>
ERROR (TRASLADO A CONTROL DE PAG 26 BIS HASTA 26 SEXIES)
Control suma casilla 02307 (solo si alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con
contenido)
o Si casilla 02307 ≠ 02503 + 02513 + 02523 + 02533 + 02543 + 02553 + 02563 + 02583
+ 02593 + 02603 + 02613 + 02623 + 02633 + 02643 + 02653 + 02663 + 02673 + 02683
Versión 31/07/202080
+ 02693 + 02703 + 02713 + 02723 + 02733 + 02743 + 02813 + 02843 + 02853 + 02863
+ 02873 + 02883 + 02893 + 02903 + 02923 + 02933 + 02943 + 02953 + 02983 + 02993
+ 03003 + 03013 + 03023 + 03033 + 03043 + 03053 + 03073 + 03083 + 03093 + 03103
+ 03113 + 03123 + 03133 + 03143 + 03153 + 03163 + 03173 + 03183 + 03193 + 03203
+ 03213 + 03223 + 03233 + 03253 + 03263 + 03273 + 03293 + 03303 + 03323 + 03333
+ 03343 + 03353 + 03363 + 03373 + 03383 + 03393 con contenido => ERROR
Control cumplimentación casillaso Si casillas 02763 ó 02783 ó 02793 ó 02803 ó 02823 ó 02833 ó 02913 ó 03063 con
contenido => ERROR (TRASLADO A CONTROL DE PAG 26 BIS HASTA 26 SEXIES)
Control suma casilla 02308 (solo si alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con
contenido)
o Si casilla 02308 ≠ 02508 + 02518 + 02528 + 02538 + 02548 + 02558 + 02568 + 02588
+ 02598 + 02608 + 02618 + 02628 + 02638 + 02648 + 02658 + 02668 + 02678 + 02688
+ 02698 + 02708 + 02718 + 02728 + 02738 + 02748 + 02818 + 02848 + 02858 + 02868
+ 02878 + 02888 + 02898 + 02908 + 02928 + 02938 + 02948 + 02958 + 02988 + 02998
+ 03008 + 03018 + 03028 + 03038 + 03048 + 03058 + 03078 + 03088 + 03098 + 03108
+ 03118 + 03128 + 03138 + 03148 + 03158 + 03168 + 03178 + 03188 + 03198 + 03208
+ 03218 + 03228 + 03238 + 03258 + 03268 + 03278 + 03298 + 03308 + 03328 + 03338
+ 03348 + 03358 + 03368 + 03378 + 03388 + 03398=> ERROR
Control cumplimentación casillaso Si casillas 02578 ó 02758 ó 02968 ó 02978 ó 03248 ó 03288 ó 03318 con contenido
=> ERROR (TRASLADO A CONTROL DE PAG 26 BIS HASTA 26 SEXIES)
Control suma casilla 02309 (solo si alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con
contenido)
o Si casilla 02309 ≠ 02505 + 02515 + 02525 + 02535 + 02545 + 02555 + 02565 + 02585
+ 02595 + 02605 + 02615 + 02625 + 02635 + 02645 + 02655 + 02665 + 02675 + 02685
+ 02695 + 02705 + 02715 + 02725 + 02735 + 02745 + 02815 + 02845 + 02855 + 02865
+ 02875 + 02885 + 02895 + 02905 + 02925 + 02935 + 02945 + 02955 + 02985 + 02995
+ 03005 + 03015 + 03025 + 03035 + 03045 + 03055 + 03075 + 03085 + 03095 + 03105
+ 03115 + 03125 + 03135 + 03145 + 03155 + 03165 + 03175 + 03185 + 03195 + 03205
Versión 31/07/202081
+ 03215 + 03225 + 03235 + 03255 + 03265 + 03275 + 03295 + 03305 + 03325 + 03335
+ 03345 + 03355 + 03365 + 03375 + 03385 + 03395=> ERROR
Control cumplimentación casillaso Si casillas 02765 ó 02785 ó 02795 ó 02805 ó 02825 ó 02835 ó 02915 ó 03065 con
contenido => ERROR (TRASLADO A CONTROL DE PAG 26 BIS HASTA 26 SEXIES)
Control suma casilla 02310 (solo si alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con
contenido)
o Si casilla 02310 ≠ 02510 + 02520 + 02530 + 02540 + 02550 + 02560 + 02570 + 02590
+ 02600 + 02610 + 02620 + 02630 + 02640 + 02650 + 02660 + 02670 + 02680 + 02690
+ 02700 + 02710 + 02720 + 02730 + 02740 + 02750 + 02770 + 02820 + 02850 + 02860
+ 02870 + 02880 + 02890 + 02900 + 02910 + 02930 + 02940 + 02950 + 02960 + 02990
+ 03000 + 03010 + 03020 + 03030 + 03040 + 03050 + 03060 + 03080 + 03090 + 03100
+ 03110 + 03120 + 03130 + 03140 + 03150 + 03160 + 03170 + 03180 + 03190 + 03200
+ 03210 + 03220 + 03230 + 03240 + 03260 + 03270 + 03280 + 03300 + 03310 + 03330
+ 03340 + 03350 + 03360 + 03370 + 03380 + 03390 + 03400=> ERROR
Control cumplimentación casillaso Si casillas 02580 ó 02760 ó 02970 ó 02980 ó 03070 ó 03250 ó 03290 con contenido =>
ERROR
(TRASLADO A CONTROL DE PAG 26 BIS HASTA 26 SEXIES)
Versión 31/07/202082
PÁGINA 20:
LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. ART. 16 LIS. Control cumplimentación casillas
Si casilla 01242 > 01241 => ERRORSi casilla 01258 > 01244 => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 01240 ≠ 01242 + 01243 => ERROR
o Si casilla 01241 < 01242 + 01244 => ERROR
o Si casilla 01246 ≠ 01242 + 01245 => ERROR
o Si casilla 01256 > 01249 + 01255 => ERROR
o Si casilla 01260 ≠ 01243 + 01257 => ERROR
Control equivalencia casillas 01250 y 00296o Si clave 00013 = 0 y casilla 01250 de la página 20 ≠ casilla 00296 de la página 7 =>
ERROR
Control equivalencia casillas 01250 y 00225o Si casilla 01250 de la página 20 ≠ casilla 00225 de la página 46=> ERROR
Control equivalencia casillas 01250 y 00182o Si casilla 01250 de la página 20 ≠ casilla 00182 de la página 51=> ERROR
Control equivalencia casillas 01260 y 00363o Si casilla 01260 de la página 20 ≠ casilla 00363 de la página 12=> ERROR
Control suma casillaso Si claves (00009 y 00010 y 00024 y 00025) = 0 y casillas (01258 + 01259) de la
página 20 ≠ casilla 00364 de la página 12 => ERROR: “No coinciden los importes
declarados en la clave 00364 (pág. 12) y las claves 01258 y 01259 (pág. 20)”
Versión 31/07/202083
LIMITACIÓN EN LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS FINANCIEROS. GASTOS FINANCIEROS PENDIENTES DE DEDUCIR.
Control diferencia casillaso Si casilla 01191 ≠ 01188 – 01189 => ERROR
o Si casilla 01196 ≠ 01193 – 01194 => ERROR
o Si casilla 01201 ≠ 01198 – 01199 => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 01205 + 01206 ≠ 01202 + 01203 – 01204 => ERROR
o Si casilla 01210 + 01211 ≠ 01462 + 01463 – 01209 => ERROR
o Si casilla 01465 + 01466 ≠ 01736 + 01737 – 01464 => ERROR
o Si casilla 01739 + 01740 ≠ 01977 + 01978 – 01738 => ERROR
o Si casilla 01980 + 01981 ≠ 02253 + 02254 – 01979 => ERROR
o Si casilla 01212 ≠ 01202 + 01462 + 01736 + 01977 + 02253 => ERROR
o Si casilla 01213 ≠ 01188 + 01193 + 01198 + 01203 + 01463 + 01737 + 01978 +
02254 => ERRORo Si casilla 01214 ≠ 01189 + 01194 + 01199 + 01204 + 01209 + 01464 + 01738+
01979 +02255 => ERRORo Si casilla 01215 ≠ 01205 + 01210 + 01465 + 01739 + 01980 + 02256 =>
ERRORo Si casilla 01216 ≠ 01191 + 01196 + 01201 + 01206 + 01211 + 01466 + 01740+
01981 + 02257 => ERRORo Si casilla 01258 + 01259 ≠ 01189 + 01194 + 01199 + 01204 + 01209 + 01464 +
01738 + 01979=> ERROR “Error en los gastos financieros pendientes de
deducir de períodos anteriores aplicados en esta liquidación, claves 01258,
01259, 01189, 01194, 01199, 01204, 01209, 01464 y/o 01979”
Control cumplimentación casillas
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [02253 ó 02254 ó 01979 ó
01980 ó 01981] con contenido => ERROR
Control equivalencia casillas
Versión 31/07/202084
o Si casilla 02256 ≠ casilla 01243 => ERROR: “No coinciden los importes
declarados en las casillas 02256 y 01243 (pág. 20)”
o Si casilla 02257 ≠ casilla 01257 => ERROR: “No coinciden los importes
declarados en las casillas 02257 y 01257 (pág. 20)”
o Si casilla 02255 ≠ casilla 01256 => ERROR: “No coinciden los importes
declarados en las casillas 02255 y 01256 (pág. 20)”
PENDIENTES DE ADICIÓN POR LIMITE BENEFICIO OPERATIVO NO APLICADO
Control cumplimentación casillaso Si casilla 00274 > 00273 => ERROR
o Si casilla 00956 > 00955 => ERROR
o Si casilla 01218 > 01217 => ERROR
o Si casilla 01468 > 01467 => ERROR
o Si casilla 01742 > 01741 => ERROR
o Si casilla 01983 > 01982 => ERROR
o Si casilla 02259 > 02258 => ERROR
Control diferencia casillaso Si casilla 00957 ≠ 00955 – 00956 => ERROR
o Si casilla 01219 ≠ 01217 – 01218 => ERROR
o Si casilla 01469 ≠ 01467 – 01468 => ERROR
o Si casilla 01743 ≠ 01741 – 01742 => ERROR
o Si casilla 01984 ≠ 01982 – 01983 => ERROR
o Si casilla 02260 ≠ 02258 – 02259 => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 00538 ≠ 00273 + 00955 + 01217 + 01467 + 01741 + 01982 + 02258
=> ERRORo Si casilla 00539 ≠ 00274 + 00956 + 01218 + 01468 + 01742 + 01983 + 02259=>
ERRORo Si casilla 00546 ≠ 00957 + 01219 + 01469 + 01743 + 01984 + 02260=>
ERROR
Versión 31/07/202085
Control cumplimentación casillas
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [01982 ó 01983 ó 01984] con contenido => ERROR
Control cumplimentación casillas
o Si casilla (01256 ó 01258 ó 01259) ≠ 0 y [[(01250 – 01251 – 01252 - 01253 +
01254) x 0,30 – 01256 – 01258 – 01259] > 0 y 02260] => ERROR: “Error en
el importe pendiente de adición por límite beneficio operativo no aplicado” .
PÁGINA 20bis:
RESERVA DE CAPITALIZACIÓN
Control suma casillaso Si casilla 01137 ≠ 01134 + 01470 + 01744 + 01985 => ERROR
o Si casilla 01032 ≠ 01135 + 01471 + 01745 + 01986 => ERROR
o Si casilla 01139 ≠ 01472 + 01746 + 01987 => ERROR
Control incompatibilidad casillas 01032 y 00382o Si casilla 01032 (de la página 20 Bis) ≠ 0 y casilla 00382 (de la página 13) ≠ 0 =>
ERROR: “la reducción correspondiente a la reserva de capitalización es
incompatible en el mismo período impositivo con la reducción en base imponible del
factor de agotamiento (art. 25.3 LIS)”
Control incompatibilidad casillas 01032 y 00396
Versión 31/07/202086
o Si casilla 01032 (de la página 20 Bis) ≠ 0 y casilla 00396 (de la página 13) ≠ 0 =>
ERROR: “la reducción correspondiente a la reserva de capitalización es
incompatible en el mismo período impositivo con la reducción en base imponible de
Montes vecinales en mano común (capitulo XV, título VII LIS) (art. 112.1 LIS).
Control cumplimentación casilla 01032o Si claves (00009 y 00010) = 0 y casilla 01032 > 10% (00550 – 00415 + 00211 –
00416 + 00543) => ERROR Control de equivalencia casillas
o Si claves (00009 y 00010) = 0 y casilla 01032 pagina 13 ≠ casilla 01032 pagina 20
bis => ERRORo Si claves (00009 y 00010) = 0 y casilla 01032 ≠ 0 y 00382 ≠ 0 => ERROR: “La
reducción correspondiente a la reserva de capitalización es incompatible en el
mismo período impositivo con la reducción en base imponible del factor de
agotamiento (art. 25.3 LIS).”
Si claves (00009 y 00010) = 0 y casilla 01032 ≠ 0 y 00396 ≠ 0 => ERROR: “La reducción
correspondiente a la reserva de capitalización es incompatible en el mismo período impositivo
con la reducción en base imponible de Montes vecinales en mano común (capitulo XV, título VII
LIS) (art. 112.1 LIS)”.
Control diferencia casillaso Si casilla 01472 ≠ 01470 – 01471 => ERROR
o Si casilla 01746 ≠ 01744 – 01745 => ERROR
o Si casilla 01987 ≠ 01985 – 01986 => ERROR
Control de equivalencia casillas
o Si [claves (00009 y 00010) = 0 y 01140 (página 20 bis) > casilla 01001 (página 5) =>
ERRORo Si [claves (00009 y 00010) = 0 y 01140 (página 20 bis) > casilla 00762 (página 29)
=> ERRORo Si [claves (00009 y 00010) = 0 y 01140 (página 20 bis) > casilla 01001 (página 37)
=> ERRORo Si [claves (00009 y 00010) = 0 y 01140 (página 20 bis) > casilla 01001 (página 45)
=> ERRORo Si [claves (00009 y 00010) = 0 y 01140 (página 20 bis) > casilla 01001 (página 50)
=> ERROR
Versión 31/07/202087
Control cumplimentación casillas
O Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [01744 ó 01745 ó 01746] con
contenido => ERROR
RESERVA DE NIVELACIÓN
Control suma casillaso Si casilla 01147 ≠ 01141 + 01144 + 01455 + 01961 + 02238 + 01034 => ERROR
o Si casilla 01033 ≠ 01142 + 01145 + 01456 + 01962 + 02239 + 01730 => ERROR
o Si casilla 01149 ≠ 01143 + 01146 + 01457 + 01963 + 02240 + 01731 => ERROR
o Si casilla 01158 ≠ 01150 + 01154 + 01458 + 01732 + 02241 + 01964 => ERROR
o Si casilla 01159 ≠ 01151 + 01156 + 01459 + 01733 + 02242 + 01965 => ERROR
o Si casilla 01160 ≠ 01152 + 01156 + 01460 + 01734 + 02243 + 01966 => ERROR
o Si casilla 01161 ≠ 01153 + 01157 + 01461 + 01735 + 02244 + 01967 => ERROR
Control diferencia casillaso Si casilla 01143 ≠ 01141 – 01142 => ERROR
o Si casilla 01146 ≠ 01144 – 01145 => ERROR
o Si casilla 01457 ≠ 01455 – 01456 => ERROR
o Si casilla 01963 ≠ 01961 – 01962 => ERROR
o Si casilla 02240 ≠ 02238 – 02239 => ERROR
o Si casilla 01731 ≠ 01034 => ERROR
o Si casilla 01149 ≠ 01147 – 01033 => ERROR
Control cumplimentación casillas
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [02238 ó 02239 ó 02240 ó 01964
ó 01965 ó 01966 ó 01967] con contenido => ERROR
Control incompatibilidad casillas 01034 y 00396o Si casilla 01034 (de la página 20 Bis) ≠ 0 y casilla 00396 (de la página 13) ≠ 0 =>
ERROR: “La reducción correspondiente a la reserva de nivelación es incompatible
Versión 31/07/202088
en el mismo período impositivo con la reducción en base imponible de Montes
vecinales en mano común (capitulo XV, título VII LIS) (art. 112.1 LIS).
DOTACIONES POR DETERIORO DE CRÉDITOS U OTROS ACTIVOS DERIVADOS DE LAS POSIBLES INSOLVENCIAS DE LOS DEUDORES NO VINCULADOS CON EL CONTRIBUYENTE Y OTRAS DEL ART. 11.12 LIS CON POSIBILIDAD DE CONVERSIÓN EN CRÉDITO EXIGIBLE
Control suma casillasO Si casilla 01494 ≠ 01473 + 01477 + 01485 + 01491 + 01750 + 01991 + 02264=>
ERRORo Si casilla 01495 ≠ 01408 + 01478 + 01486 + 01747+ 01988 + 02261 => ERROR
O Si casilla 01496 ≠ 01474 + 01481 + 01487 + 01748 + 01989 +02262 => ERROR
O Si casilla 01497 ≠ 01475 + 01482 + 01488 + 01492+ 01751+ 01992 + 02265=>
ERRORO Si casilla 01498 ≠ 01476 + 01483 + 01489 + 01493+ 01752 + 01993 + 02266=>
ERRORo Si casilla 01499 ≠ 01409 +01484 + 01490+ 01749 + 01990 +02263=> ERROR
Control cumplimentación casillas
o Si casilla 01474 > 01473 + 01408 => ERROR
o Si casilla 01481 > 01477 + 01478 => ERROR
o Si casilla 01487 > 01485 + 01486 => ERROR
o Si casilla 01748 > 01491 + 01747 => ERROR
o Si casilla 01989 > 01750 + 01988 => ERROR
o Si casilla 02262 > 01991 + 02261 => ERROR
Control cumplimentación casillaso Si casilla 01474 + 01475 > 01473 + 01408 => ERROR
o Si casilla 01481 + 01482 > 01477 + 01478 => ERROR
o Si casilla 01487 + 01488 > 01485 + 01486 => ERROR
o Si casilla 01748 + 01492 > 01491 + 01747 => ERROR
o Si casilla 01989 + 01751 > 01750 + 01988 => ERROR
o Si casilla 02262 + 01992 > 01991 + 02261 => ERROR
Versión 31/07/202089
Control cumplimentación casillaso Si casilla 01476 + 01409 ≠ 01473 + 01408 – 01474 – 01475 => ERROR
o Si casilla 01483 + 01484 ≠ 01477 + 01478 – 01481 – 01482 => ERROR
o Si casilla 01489 + 01490 ≠ 01485 + 01486 – 01487 – 01488 => ERROR
o Si casilla 01493 + 01749 ≠ 01491 + 01747 – 01748 – 01492 => ERROR
o Si casilla 01752 + 01990 ≠ 01750 + 01988 – 01989 – 01751 => ERROR
o Si casilla 01993 + 02263 ≠ 01991 + 02261 – 02262 – 01992 => ERROR
Control cumplimentación casillaso Si casilla 02265 > 02264 => ERROR
o Si casilla 02266 > 02264 => ERROR
o Si casilla 02266 ≠ 02264 - 02265 => ERROR
Control cumplimentación casillas
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas [01991 ó 02261 ó 02262 ó 01992
ó 01993 ó 02263] con contenido => ERROR
REVERSIÓN DE LAS PÉRDIDAS POR DETERIORO DE VALORES REPRESENTATIVOS DE LA PARTICIPACIÓN EN EL CAPITAL O EN LOS FONDOS PROPIOS DE ENTIDADES PENDIENTES DE REVERSIÓN ( D.T. 16ª.3 LIS).
Control diferencia casillasSi casilla 01517 ≠ 01515 – 01516 – 01585 => ERROR
Control cumplimentación casillaso Si casilla 01516 + 01585 > 01515 => ERROR
Versión 31/07/202090
PÁGINA 20ter:ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO DT 33 Y DA 13 LIS
Control cumplimentación casillas o Si casilla 01528 ≠ 01527 => ERROR
o Si casilla 01538 ≠ 01531 => ERROR
o Si casilla 01540 ≠ 01533 => ERROR
Control diferencia casillaso Si casilla 01528 ≠ 01524 – 01525 – 01526 => ERROR
Control cumplimentación casillaso Si casilla 01534 > 01529 - 01590 - 01591 => ERROR
o Si casilla 01525 + 01526 > 01524 => ERROR
o Si casilla 01590 + 01591 > 01529 => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 01534 ≠ 01531 + 01532 + 01533 => ERROR
o Si casilla 01535 ≠ 01524 + 01529 => ERROR
o Si casilla 01536 ≠ 01525 + 01590 => ERROR
o Si casilla 01537 ≠ 01526 + 01591 => ERROR
o Si casilla 01539 ≠ 01527 + 01532 => ERROR
o Si casilla 01541 ≠ 01528 + 01534 => ERROR
ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO ART. 130 LIS
Control cumplimentación casillas o Si casilla 01549 + 01550 + 01551 ≠ 01542 – 01547 – 01548 => ERROR
o Si casilla 01558 + 01559 + 01560 ≠ 01552 – 01753 – 01557 => ERROR
o Si casilla 01760 + 01761 + 01762 ≠ 01754 – 01994 – 01759 => ERROR
o Si casilla 02106 + 02107 + 02108 ≠ 02100 – 02267 – 02105=> ERROR
o Si casilla 02274 + 02275 + 02276 ≠ 02268 – 02273 => ERROR
Control suma casillasSi casilla 01561 ≠ 01542 + 01552 + 01754 + 02100 + 02268=> ERRORSi casilla 01562 ≠ 01543 + 01553 + 01755 + 02101+ 02269 => ERRORSi casilla 01563 ≠ 01544 + 01554 + 01756 + 02102 + 02270=> ERRORSi casilla 01564 ≠ 01545 + 01555 + 01757 + 02103 + 02271=> ERROR
Versión 31/07/202091
Si casilla 01565 ≠ 01546 + 01556 + 01758 + 02104 + 02272=> ERRORSi casilla 01566 ≠ 01547 + 01753 + 01994 + 02267 => ERRORSi casilla 01567 ≠ 01548 + 01557 + 01759 + 02105 + 02273=> ERRORSi casilla 01568 ≠ 01549 + 01558 + 01760 + 02106 + 02274=> ERRORSi casilla 01569 ≠ 01550 + 01559 + 01761 + 02107 + 02275=> ERRORSi casilla 01570 ≠ 01551 + 01560 + 01762 + 02108 + 02276 => ERROR
Control cumplimentación casillas
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y alguna de las casillas [02100 a 02108 y
02267] con contenido => ERROR
CONVERSIÓN DE ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO EN CRÉDITO EXIGIBLE FRENTE A LA ADMÓN. TRIBUTARIA
Control cumplimentación casillas o Si casillas 00150 + 00506 > casilla 00393 => ERROR
EXCESO CUOTA LÍQUIDA POSITIVA (ART. 130.1 Y DT 33.4 LIS
Control diferencia casillaso Si casilla 01766 ≠ 01763 – 01764 – 01765 => ERROR
o Si casilla 02112 ≠ 02109 – 02110 – 02111 => ERROR
o Si casilla 02280 ≠ 02277 – 02278 – 02279 => ERROR
Control suma casillasSi casilla 01579 ≠ 01575 + 01763 + 02109 => ERRORSi casilla 01580 ≠ 01576 + 01764 + 02110 => ERRORSi casilla 01581 ≠ 01577 + 01765 + 02111 => ERRORSi casilla 01582 ≠ 01766 + 02112 + 02280=> ERROR
Control cumplimentación casillas
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y alguna de las casillas [02109 a 02112]
con contenido => ERROR
PÁGINA 21:
Versión 31/07/202092
COMUNICACIÓN DEL IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS. GRUPOS DE SOCIEDADES ART. 42 CÓDIGO DE COMERCIO
Se admitirán hasta 9999 registros.
Control cumplimentación casillas
o Si clave 00039 = 0 y alguna casilla del Apartado “Grupos de sociedades, art. 42
Código de Comercio, incluidas entidades de crédito y aseguradoras.” con contenido
ERRORo Si claves (00039 y 00081) = 1 y alguna casilla del Apartado “Grupos de
sociedades, art. 42 Código de Comercio, incluidas entidades de crédito y
aseguradoras.” con contenido ERRORo Si NIF de las entidades del grupo = NIF del declarante => ERROR
o Código país. Se mostrará la relación de países codificada con dos caracteres alfabéticos (excluido ES).
- Si Código País con contenido: NIF del declarante => no se validará contra el censo
- Si Código País sin contenido: NIF del declarante => No se validará contra el censo
o Si casilla 00987 con contenido y NIF entidad grupo = blancos => ERROR
COMUNICACIÓN DEL IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS. NO RESIDENTES CON MÁS DE UN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE: La casilla “NIF de los establecimientos permanente, en caso de entidad titular” admitirá hasta 99 registros.Control: NIF. Sólo se admitirán NIF que empiecen por N, W y NIF de persona física.
Control cumplimentación casillaso Si NIF establecimiento permanente= NIF DECLARANTE=> ERROR
Control cumplimentación incompleta de datos
o Si clave 00021 = 0 y [casilla 00988 ó número de establecimientos permanentes ó
NIF establecimientos permanentes] con contenido => ERROR o Si casilla 00988 con contenido y Identificación: NIF = persona física y número de
establecimientos permanentes = 0 => ERROR
Versión 31/07/202093
o Si casilla 00988 con contenido y Identificación: NIF = persona jurídica y NIF
establecimientos permanentes sin contenido => ERROR o Si [número de establecimientos permanentes y NIF establecimientos permanentes]
con contenido => ERROR Control cumplimentación válida número de establecimientos
o Si número de establecimientos permanentes = 1 => ERROR
COMUNICACIÓN DEL IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS. ENTIDADES DE CRÉDITO, ASEGURADORAS, INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA
Control cumplimentación incompleta de datos
o Si casilla 00989 con contenido y [claves (00003 y 00004 y 00024 y 00025 y 00061) =
0] => ERROR
RÉGIMEN DE LAS ENTIDADES NAVIERAS EN FUNCIÓN DEL TONELAJECasilla “Nº de buques a los que se aplica el régimen”: Admitirá valores entre 1 y 9999.
Control cumplimentación casillas N1, 00630, 00631, 00632 y 00579 de la Página 21
o Si casillas [N1 (Nº de buques a los que se aplica el régimen) ó 00630 (BI resultante
de aplicar la escala del apartado 1 del art. 125 L.I.S) ó 00631 (Importe de rentas
generadas en transmisiones de buques) ó 00632 (Compensación de bases
imponibles negativas de períodos anteriores) ó 00579 (BI resultante de la aplicación
del régimen)] con contenido y clave 00022 = 0 => ERROR
Control suma casilla 00579o Si casilla 00579 ≠ [00630 + (00631 – 00632)] => ERROR
Control cumplimentación casillas
o Si casilla 00632 > 00631 => ERROR
Versión 31/07/202094
PRESENTACIÓN DE DOCUMENTACIÓN PREVIA EN LA SEDE ELECTRÓNICANÚMERO DE REFERENCIA DE SOCIEDADES (NRS)
o Las tres primeras posiciones deberán comenzar por: 282 ó FJD ó BSS ó FOV ó 221
o Si están cumplimentados varios Números de Referencia de Sociedades (NRS) y dos
comienzan por 282 => ERROR
o Si están cumplimentados varios Números de Referencia de Sociedades (NRS) y dos
comienzan por FJD => ERRORo Si están cumplimentados varios Números de Referencia de Sociedades (NRS) y dos
comienzan por BSS => ERRORo Si están cumplimentados varios Números de Referencia de Sociedades (NRS) y dos
comienzan por FOV => ERROR
o Si están cumplimentados varios Números de Referencia de Sociedades (NRS) y dos
comienzan por 221 => ERROR
Versión 31/07/202095
PÁGINA 22:
REGIMEN ESPECIAL DE LA RESERVA PARA INVERSIONES EN CANARIAS
Control contenido en caracteres declaración
Si (00089 ó 00094 ó 00095 ó 00097 ó 00098 ó 00047 ó 00048 ó 00524 ó
00525 ó 00526 ó 00527 ó 00020 ó 00021 ó 00922 ó 00923 ó 00924 ó 00925) con
contenido y clave 00029 = 0 => ERROR
RÉGIMEN DE COOPERATIVAS. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
Control diferencia casilla C5 C6o Si casilla C6 ≠ (C1 – C2 – C3 – C4) => ERROR
Control suma casilla E5 E6
o Si casilla E6 ≠ (E1 – E2 – E3 – E4 + E5) => ERROR
Control suma casilla 553
o Si casilla 00553 ≠ (C6 + C7 – C8 – C9 + C10 + C11) => ERROR
Control suma casilla 554o Si casilla 00554 ≠ (E6 + E7 – E8 – E9 + E10 + E11) => ERROR
o Si casilla C6 ≤ 0 y C9 con contenido => ERROR
o Si casilla 00553 < 0 y (00553 + C9) ≥ 0 => ERROR
o Si casilla E6 ≤ 0 y E9 con contenido => ERROR
o Si casilla 00554 < 0 y (00554 + E9) ≥ 0 => ERROR
o SI CASILLAS (C6 + C7 – C8 – C9 + E6 + E7 – E8 – E9) > 0 Y (00553 + 00554) <0
Y (00553 +00554 + C10 + C11 + E10 + E11) ≥ 0
o Si (C6 + C7 - C8 - C9 + E6 + E 7- E8 - E9) ≤ 0 y C10<0 => ERROR
o Si (C6 + C7 - C8 - C9 + E6 + E 7- E8 - E9) ≤ 0 y C11<0 => ERROR
o Si (C6 + C7 - C8 - C9 + E6 + E 7- E8 - E9) ≤ 0 y E10<0 => ERROR
o Si (C6 + C7 - C8 - C9 + E6 + E 7- E8 - E9) ≤ 0 y E11<0 => ERROR
Control equivalencia casillas
Versión 31/07/202096
o SI (00501 + claves 00355, 00357, 00359, 00225, 01514, 00361, 00303, 01005,
00305, 00307, 01003, 00309, 00514, 00516, 00321, 00415, 00331, 00325, 01518,
00333, 00327, 00416, 00335, 00337, 01002, 00339, 00341, 00508, 01009, 01807,
01808, 01813, 01815, 00343, 01816, 01817, 00363, 00345, 02129, 01818, 00347,
01011, 01013, 01015, 02182, 02184, 02186, 02188, 00256, 01822, 00373, 00340,
00351, 00375, 01320, 00184, 01022, 01018, 01275, 00379, 00383, 00387, 00311,
00313, 00323, 00317, 00250, 00518, 00510, 00329, 00365, 00409, 00411, 01027,
00413, 00356, 00358, 00360, 00226, 00272, 00362, 00304, 00505, 01006, 00306,
00308, 01004, 00310, 00509, 00551, 00322, 00211, 00332, 00326, 00394, 00334,
00328, 00543, 00336, 00338, 00368, 00342, 01010, 01811, 01812, 01814, 00364,
00346, 02130, 01819, 00348, 01012, 01014, 01016, 00370, 02181, 02183, 02185,
02187, 02189, 00278, 00372, 00374, 01589, 00376, 01321, 00544, 01023, 01019,
01276, 00380, 00384, 00388, 00312, 00314, 00324, 00318, 00251, 00519, 00512,
00330, 01026, 00410, 00412, 01028 y 00414) ≠ (C6 + C7 – C8 + E6 + E7 – E8)
=> ERROR
RÉGIMEN DE COOPERATIVAS. DETALLE DE LA COMPENSACIÓN DE CUOTAS
Control cumplimentación casillaso Si (clave 00017 y 00018 y 00019) = 0 y casillas [00673 ó 00676 ó 00679 ó 00682
ó 00685 ó 00688 ó 00691 ó 00623 ó 00279 ó 00587 ó 00059 ó 00017 ó 00772 ó
00907 ó 00910 ó 00935 ó 01511 ó 01767 ó 02113 ó 00694 ó 01225 ó 00674 ó
00677 ó 00680 ó 00683 ó 00686 ó 00689 ó 00692 ó 00624 ó 00280 ó 00515 ó
00099 ó 00018 ó 00773 ó 00908 ó 00911 ó 00936 ó 01512 ó 01768 ó 02114 ó
00561 ó 01224 ó 00678 ó 00681 ó 00684 ó 00687 ó 00690 ó 00693 ó 00672 ó
00281 ó 00900 ó 00100 ó 00019 ó 00777 ó 00909 ó 00912 ó 00937 ó 01513 ó
01769 ó 02115 ó 00695 ó 01226 ó 02281 ó 02282 ó 02283] con contenido => ERROR
Control diferencia casillaso Si casilla 01224 ≠ 00673 – 00674 => ERROR
o Si casilla 00678 ≠ 00676 – 00677 => ERROR
o Si casilla 00681 ≠ 00679 – 00680 => ERROR
o Si casilla 00684 ≠ 00682 – 00683 => ERROR
o Si casilla 00687 ≠ 00685 – 00686 => ERROR
o Si casilla 00690 ≠ 00688 – 00689 => ERROR
Versión 31/07/202097
o Si casilla 00693 ≠ 00691 – 00692 => ERROR
o Si casilla 00672 ≠ 00623 – 00624 => ERROR
o Si casilla 00281 ≠ 00279 – 00280 => ERROR
o Si casilla 00900 ≠ 00587 – 00515 => ERROR
o Si casilla 00100 ≠ 00059 – 00099 => ERROR
o Si casilla 00019 ≠ 00017 – 00018 => ERROR
o Si casilla 00777 ≠ 00772 – 00773 => ERROR
o Si casilla 00909 ≠ 00907 – 00908 => ERROR
o Si casilla 00912 ≠ 00910 – 00911 => ERROR
o Si casilla 00937 ≠ 00935 – 00936 => ERROR
o Si casilla 01513 ≠ 01511 – 01512 => ERROR
o Si casilla 01769 ≠ 01767 – 01768 => ERROR
o Si casilla 02115 ≠ 02113 – 02114 => ERROR
o Si casilla 02283 ≠ 02281 – 02282 => ERROR
o Si casilla 00695 ≠ 00694 – 00561 => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 00694 ≠ (00673 + 00676 + 00679 + 00682 + 00685 + 00688 +
00691 + 00623 + 00279 + 00587 + 00059 + 00017 + 00772 + 00907 + 00910 +
00935 + 01511 + 01767 + 02113 + 02281) => ERRORo Si casilla 00561 ≠ (00674 + 00677 + 00680 + 00683 + 00686 + 00689 + 00692
+ 00624 + 00280 + 00515 + 00099 + 00018 + 00773 + 00908 + 00911 + 00936 +
01512+ 01768 + 02114+ 02282) => ERRORo Si casilla 00695 ≠ (01224 + 00678 + 00681 + 00684 + 00687 + 00690 + 00693 +
00672 + 00281 + 00900 + 00100 + 00019 + 00777 + 00909 + 00912 + 00937 +
01513+ 01769 + 02115 + 02283) => ERROR
Control cumplimentación casillas 02281, 02282 y 02283 de la Página 22
o Si tipo de ejercicio = 1 y Ejercicio = 2019 y casillas (02281 ó 02282 ó 02283) con
contenido => ERROR
Versión 31/07/202098
Control suma casillaSi casilla 01255 ≠ 00560 + 00210 - 00480 + 00408 – 01037 + 01285 => ERROR
Control cumplimentación casillaso Si casillas (00560 + 00210 - 00480 + 00408 – 01037 + 01285) ≥ 0 y casilla 01225 con
contenido => ERROR
Control equivalencia casillaso Si casilla 01226 ≠ casilla 01225 => ERROR
PÁGINA 23:
OPERACIONES DE FUSIÓN, ESCISIÓN, Y CANJE DE VALORES Y TRANSMISIONES DE
ACTIVOS Y PASIVOS (LEY 8/2012) Y REESTRUCTURACIÓN BANCARIA (LEY 16/2012) (RÉGIMEN ESPECIAL). Opción art. 43.1 y 43.3 RIS
Versión 31/07/202099
El número de operaciones que admitirá será hasta 9.999 registrosTIPO DE OPERACIÓN
Valores posibles:
A. Fusión
B. Escisión
C. Canje de valores
D. Transmisión de activos y pasivos (Ley 8/2012)
E. Reestructuración bancaria (Ley 16/2012)
F. Cambio de domicilio.
Control contenido casillas de la página 23.
o Si clave (clave 00035) = 0 y casillas [(Valor acciones entregadas) ó (Valor
acciones recibidas) ó (Importe rentas no integradas BI)] con contenido => ERROR
Control fechas de la página 23
o Si “Fecha de la inscripción de los acuerdos sociales en Registro Mercantil” > a la
fecha fin período impositivo => ERROR
o Si “Fecha de comunicación de la operación” > a la fecha presentación de la
declaración => ERROR
PÁGINA 24:
AGRUPACIONES DE INTERÉS ECONÓMICO Y UTES APARTADO A)
CLAVE 00060 Control contenido en casilla 00060 (porcentaje socios residentes)
Versión 31/07/2020100
o Si clave 00013 = 1 y casilla 00060 = 0 y NIF socios [Apartado B) 11] ≠ blancos =>
ERROR o Si clave 00013 = 1 y casilla 00060 > 0 y NIF socios [Apartado B) 11] = blancos =>
ERROR
Control cumplimentación cuando casilla 00060 = 100
o Si casilla 00555 ≠ 01330 => ERROR: “ Error en los valores de las claves 01330 y 00555”.
Control cumplimentación cuando casilla 00060 = 0 o Si casilla 00556 ≠ 01330 => ERROR: “Error en los valores de las claves 01330 y
00556”.
APARTADO B) Control compatibilidad entre claves 00013 ó 00014 con casilla 00060 = 100, con
casillas de liquidación de la página 12, 13 y 14 o Si (clave 00013 ó 00014) =1 y casilla 00060 = 100 => en las páginas 12 y 13 sólo
podrán tener contenido las casillas siguientes:
00500 (Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias)
00355 a 00414 (Correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y
ganancias) Páginas 12 y 13
00550 (Base imponible antes de compensación de BI negativas)
00552 (Base imponible)
00555 (Socios residentes)
o Si (clave 00013 ó 00014 ) =1 y casilla 00060 = 100 y alguna de las siguientes
casillas con contenido => ERROR:ó 00553 (Resultados cooperativos)
ó 00554 (Resultados extracooperativos)
ó 00559 (BI especial ZEC)
ó 00558 (Tipo de gravamen)
ó 00560 (Cuota íntegra previa)
ó 00561 (Compensación cuotas pérdida cooperativas)
B.6 DEDUCCIÓN PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL Este apartado admitirá hasta 9.999 registros.
Versión 31/07/2020101
Control casilla % Participación Si casilla % Participación > 100,00 => ERROR
B.11 RELACIÓN DE SOCIOSEste apartado admitirá hasta 9.999 registros
Control de cumplimentación
o Si tiene contenido alguna de las columnas de este Apartado B.11 y claves (00013
y 00014) = 0 => ERROR
NIF: El programa controlará que el NIF sea correcto, debiendo admitir cualquier NIF válido de
personas físicas o jurídicas y entidades sin personalidad jurídica, sean residentes o no
residentes, se validará el NIF contra censo, excepto cuando se marque X (no residente) en la
columna R/X
RPTE.: Valores posibles 0 ó 1
F/J/Otra: Valores posibles: F ,J , O.
R/X: Valores posibles: R ó X.
CÓDIGO PROVINCIA/PAÍS: Se admitirán únicamente los valores que figuren en las tablas.
BASE IMPONIBLE IMPUTADA: Numérico.
% PARTICIPACIÓN:
Control contenido % Participación
o Si NIF socios ≠ blancos y % participación = 0 => ERROR
INFORMACIÓN DE DETALLE DE EP O UTE QUE OPEREN EN EL EXTRANJERO Y POR PARTICIPACIÓN EN FÓRMULA DE COLABORACIÓN ANÁLOGA A UTE De cumplimentación no obligatoria.
Los campos “Beneficio o pérdida que obtienen en el período impositivo” y “Suma de ajustes al
resultado contable desde el inicio de la actividad” pueden admitir importes positivos o negativos.
Versión 31/07/2020102
PÁGINA 25:RÉGIMEN ESPECIAL DE TRANSPARENCIA FISCAL INTERNACIONALEl número de operaciones que admitirá será hasta 9.999 registros.
Control contenido casilla 00387 de la página 25Si clave (00007) = 0 y casilla 00387 [Total Importe (A + B + C + D + E + F)] con
contenido => ERROR
Versión 31/07/2020103
PÁGINA 26:TRIBUTACIÓN CONJUNTA AL ESTADO Y ADMINISTRACIONES FORALES DEL PAÍS VASCO Y NAVARRA
Control contenido caracteres declaración
Si clave 00028 = 0 y las casillas [00625(Administración del Estado) ó 00626
(Diputación Foral de Álava) ó 00627 (Diputación Foral de Guipúzcoa) ó 00628
(Diputación Foral de Vizcaya) ó 00629 (Diputación Foral de Navarra)] ≠ 0 => ERROR
Control cumplimentación casilla 00625 de la página 26
Si clave 00028 = 1 y casilla 00625 (Administración del Estado) = 100 ó 0 => ERROR
Control cumplimentación casillas 00626 a 00629 de la página 26
Si clave 00028 = 1 y casillas [00626 (Diputación Foral de Álava) y 00627 (Diputación
Foral de Guipúzcoa) y 00628 (Diputación Foral de Vizcaya) y 00629 (Diputación Foral
de Navarra)] = 0 => ERROR
Control suma de porcentajes = 100
Si clave 00028 = 1 y de las casillas [00625(Administración del Estado), 00626
(Diputación Foral de Álava), 00627 (Diputación Foral de Guipúzcoa), 00628
(Diputación Foral de Vizcaya) y 00629 (Diputación Foral de Navarra) ] ≠ 100 => ERROR
Control equivalencia casillasSi casillas (00052 + 00053 + 00054 + 00055 + 00056) ≠ (00050 – 00051) => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 00600 ≠ (00420 + 00421 + 00426 + 00427) => ERROR
o Si casilla 00602 ≠ (00402 + 00442 + 00443 + 00444) => ERROR
o Si casilla 00604 ≠ (00445 + 00446 + 00447 + 00448) => ERROR
o Si casilla 00606 ≠ (00449 + 00450 + 00451 + 00465) => ERROR
o Si casilla 00612 ≠ (00474 + 00475 + 00476 + 00477) => ERROR
o Si casilla 00616 ≠ (00482 + 00483 + 00484 + 00485) => ERROR
o Si casilla 00642 ≠ (00913+ 00914 + 00915 + 00916) => ERRORVersión 31/07/2020104
o Si casilla 00618 ≠ (00486 + 00487 + 00488 + 00489) => ERROR
o Si casilla 00620 ≠ (00490 + 000491 + 00492 + 00493) => ERROR
o Si casilla 01332 ≠ (01334 + 01335 + 01336 + 01337) => ERROR
o Si casilla 01333 ≠ (01338 + 01339 + 01340 + 01341) => ERROR
o Si casilla 00622 ≠ (00494 + 00495 + 00496 + 00497) => ERROR
o Si casilla 01043 ≠ (01300 + 01301 + 01302 + 01303) => ERROR
o Si casilla 01044 ≠ (01305 + 01306 + 01307 + 01308) => ERROR
o Si casilla 02312 ≠ (02313 + 02314 + 02315 + 02316) ERROR
Control resultado casillaso Si casilla 00474 ≠ [00420 – (00402 + 00445 + 00449)] => ERROR
o Si casilla 00475 ≠ [00421 – (00442 + 00446 + 00450)] => ERROR
o Si casilla 00476 ≠ [00426 – (00443 + 00447 + 00451)] => ERROR
o Si casilla 00477 ≠ [00427 – (00444 + 00448 + 00465)] => ERROR
o Si casilla 00494 ≠ [00474 + 00482 + 00913 + 00486 + 00490 + 02313 - 01334 -
01338] => ERRORo Si casilla 00495 ≠ [00475 + 00483 + 00914 + 00487 + 00491 + 02314 - 01335 -
01339] => ERRORo Si casilla 00496 ≠ [00476 + 00484 + 00915 + 00488 + 00492 + 02315 - 01336 -
01340] => ERRORo Si casilla 00497 ≠ [00477 + 00485 + 00916 + 00489 + 00493 + 02316 - 01337 -
01341] => ERROR
Control suma casilla 00612 Cuota diferencial
o Si casilla 00612 ≠ [00600 – (00602 + 00604 + 00606)] => ERROR
Control suma casilla 00622 Líquido a ingresar o a devolvero Si casilla 00622 ≠ (00612 + 00616 + 00642 + 00618 + 00620 - 01332 - 01333)
=> ERROR
Versión 31/07/2020105
PÁGINAS de 26bis a 26sexies Control igualdad entre casillas de las 26bis a 26sexies y las casillas pág. 12 y 13
(Detalle de las correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias)
SOLO SI alguna casilla de páginas 26 bis a 26 sexies con contenido deberán realizarse los
siguientes controles:
o Si casilla 00355 ≠ claves 02501 a 02503 => ERROR
o Si casilla 00356 ≠ claves 02506 a 02508 => ERROR
o Si casilla 00357 ≠ claves 02511 a 02513 => ERROR
o Si casilla 00358 ≠ claves 02516 a 02518 => ERROR
o Si casilla 00359 ≠ claves 00521 a 02523 => ERROR
o Si casilla 00360 ≠ claves 00526 a 02528 => ERROR
o Si casilla 00225 ≠ claves 02531 a 02533 => ERROR
o Si casilla 00226 ≠ claves 02536 a 02538 => ERROR
o Si casilla 01514 ≠ claves 02541 a 02543 => ERROR
o Si casilla 00272 ≠ claves 02546 a 02548 => ERROR
o Si casilla 00361 ≠ claves 02551 a 02553 => ERROR
o Si casilla 00362 ≠ claves 02556 a 02558 => ERROR
o Si casilla 00303 ≠ claves 02561 a 02563 => ERROR
o Si casilla 00304 ≠ claves 02566 a 02568 => ERROR
o Si casilla 00505 ≠ 02576 => ERROR
o Si casilla 01005 ≠ claves 02581 a 02583 => ERROR
o Si casilla 01006 ≠ claves 02586 a 02588 => ERROR
o Si casilla 00305 ≠ claves 02591 a 02593 => ERROR
o Si casilla 00306 ≠ claves 02596 a 02598 => ERROR
Versión 31/07/2020106
o Si casilla 00307 ≠ claves 02601 a 02603 => ERROR
o Si casilla 00308 ≠ claves 02606 a 02608 => ERROR
o Si casilla 01003 ≠ claves 02611 a 02613 => ERROR
o Si casilla 01004 ≠ claves 02616 a 02618 => ERROR
o Si casilla 00309 ≠ claves 02621 a 02623 => ERROR
o Si casilla 00310 ≠ claves 02626 a 02628 => ERROR
o Si casilla 00514 ≠ claves 02631 a 02633 => ERROR
o Si casilla 00509 ≠ claves 02636 a 02638 => ERROR
o Si casilla 00516 ≠ claves 02641 a 02643 => ERROR
o Si casilla 00551 ≠ claves 02646 a 02648 => ERROR
o Si casilla 00321 ≠ claves 02651 a 02653 => ERROR
o Si casilla 00322 ≠ claves 02656 a 02658 => ERROR
o Si casilla 00415 ≠ claves 02661 a 02663 => ERROR
o Si casilla 00211 ≠ claves 02666 a 02668 => ERROR
o Si casilla 00331 ≠ claves 02671 a 02673 => ERROR
o Si casilla 00332 ≠ claves 02676 a 02678 => ERROR
o Si casilla 00325 ≠ claves 02681 a 02683 => ERROR
o Si casilla 00326 ≠ claves 02686 a 02688 => ERROR
o Si casilla 01518 ≠ claves 02691 a 02693 => ERROR
o Si casilla 00394 ≠ claves 02696 a 02698 => ERROR
o Si casilla 00333 ≠ claves 02701 a 02703 => ERROR
o Si casilla 00334 ≠ claves 02706 a 02708 => ERROR
o Si casilla 00327 ≠ claves 02711 a 02713 => ERROR
Versión 31/07/2020107
o Si casilla 00328 ≠ claves 02716 a 02718 => ERROR
o Si casilla 00543 ≠ claves 02726 a 02728 => ERROR
o Si casilla 00335 ≠ claves 02731 a 02733 => ERROR
o Si casilla 00336 ≠ claves 02736 a 02738 => ERROR
o Si casilla 00337 ≠ claves 02741 a 02743 => ERROR
o Si casilla 00338 ≠ claves 02746 a 02748 => ERROR
o Si casilla 00368 ≠ 02756 => ERROR
o Si casilla 01002 ≠ 02761 => ERROR
o Si casilla 01815 ≠ 02771 => ERROR
o Si casilla 00343 ≠ 02781 => ERROR
o Si casilla 00339 ≠ 02791 => ERROR
o Si casilla 01816 ≠ 02801 => ERROR
o Si casilla 00341 ≠ claves 02811 a 02813 => ERROR
o Si casilla 00342 ≠ claves 02816 a 02818 => ERROR
o Si casilla 00508 ≠ 02821 => ERROR
o Si casilla 01817 ≠ 02831 => ERROR
o Si casilla 01009 ≠ claves 02841 a 02843 => ERROR
o Si casilla 01010 ≠ claves 02846 a 02848 => ERROR
o Si casilla 01807 ≠ claves 02851 a 02853 => ERROR
o Si casilla 01811 ≠ claves 02856 a 02858 => ERROR
o Si casilla 01808 ≠ claves 02861 a 02863 => ERROR
Versión 31/07/2020108
o Si casilla 01812 ≠ claves 02866 a 02868 => ERROR
o Si casilla 01813 ≠ claves 02871 a 02873 => ERROR
o Si casilla 01814 ≠ claves 02876 a 02878 => ERROR
o Si casilla 00363 ≠ claves 02881 a 02883 => ERROR
o Si casilla 00364 ≠ claves 02886 a 02888 => ERROR
o Si casilla 00345 ≠ claves 02891 a 02893 => ERROR
o Si casilla 00346 ≠ claves 02896 a 02898 => ERROR
o Si casilla 01818 ≠ claves 02901 a 02903 => ERROR
o Si casilla 01819 ≠ claves 02906 a 02908 => ERROR
o Si casilla 00371 ≠ 02911 => ERROR
o Si casilla 00347 ≠ claves 02921 a 02923 => ERROR
o Si casilla 00348 ≠ claves 02926 a 02928 => ERROR
o Si casilla 01011 ≠ claves 02931 a 02933 => ERROR
o Si casilla 01012 ≠ claves 02936 a 02938 => ERROR
o Si casilla 01013 ≠ claves 02941 a 02943 => ERROR
o Si casilla 01014 ≠ claves 02946 a 02948 => ERROR
o Si casilla 01015 ≠ claves 02951 a 02953 => ERROR
o Si casilla 01016 ≠ claves 02956 a 02958 => ERROR
o Si casilla 00370 ≠ 02961 02966 => ERROR
o Si casilla 02181 ≠ 02976 => ERROR
o Si casilla 02182 ≠ claves 02981 a 02983 => ERROR
o Si casilla 02183 ≠ claves 02986 a 02988 => ERROR
Versión 31/07/2020109
o Si casilla 02184 ≠ claves 02991 a 02993 => ERROR
o Si casilla 02185 ≠ claves 02996 a 02998 => ERROR
o Si casilla 02186 ≠ claves 03001 a 03003 => ERROR
o Si casilla 02187 ≠ claves 03006 a 03008 => ERROR
o Si casilla 02188 ≠ claves 03011 a 03013 => ERROR
o Si casilla 02189 ≠ claves 03016 a 03018 => ERROR
o Si casilla 00256 ≠ claves 03021 a 03023 => ERROR
o Si casilla 00278 ≠ claves 03026 a 03028 => ERROR
o Si casilla 01822 ≠ claves 03031 a 03033 => ERROR
o Si casilla 00372 ≠ claves 03036 a 03038 => ERROR
o Si casilla 00373 ≠ claves 03041 a 03043 => ERROR
o Si casilla 00374 ≠ claves 03046 a 03048 => ERROR
o Si casilla 00340 ≠ claves 03051 a 03053 => ERROR
o Si casilla 01589 ≠ claves 03056 a 03058 => ERROR
o Si casilla 00351 ≠ 03061 => ERROR
o Si casilla 00375 ≠ claves 03071 a 03073 => ERROR
o Si casilla 00376 ≠ claves 03076 a 03078 => ERROR
o Si casilla 01320 ≠ claves 03081 a 03083 => ERROR
o Si casilla 01321 ≠ claves 03086 a 03088 => ERROR
o Si casilla 00184 ≠ claves 03091 a 03093 => ERROR
o Si casilla 00544 ≠ claves 03096 a 03098 => ERROR
o Si casilla 01022 ≠ claves 03101 a 03103 => ERROR
Versión 31/07/2020110
o Si casilla 01023 ≠ claves 03106 a 03108 => ERROR
o Si casilla 01018 ≠ claves 03111 a 03113 => ERROR
o Si casilla 01019 ≠ claves 03116 a 03118 => ERROR
o Si casilla 01275 ≠ claves 03121 a 03123 => ERROR
o Si casilla 01276 ≠ claves 03126 a 03128 => ERROR
o Si casilla 00377 ≠ claves 03131 a 03133 => ERROR
o Si casilla 00378 ≠ claves 03136 a 03138 => ERROR
o Si casilla 00379 ≠ claves 03141 a 03143 => ERROR
o Si casilla 00380 ≠ claves 03146 a 03148 => ERROR
o Si casilla 00381 ≠ claves 03151 a 03153 => ERROR
o Si casilla 00382 ≠ claves 03156 a 03158 => ERROR
o Si casilla 00383 ≠ claves 03161 a 03163 => ERROR
o Si casilla 00384 ≠ claves 03166 a 03168 => ERROR
o Si casilla 00387 ≠ claves 03171 a 03173 => ERROR
o Si casilla 00388 ≠ claves 03176 a 03178 => ERROR
o Si casilla 00311 ≠ claves 03181 a 03183 => ERROR
o Si casilla 00312 ≠ claves 03186 a 03188 => ERROR
o Si casilla 00313 ≠ claves 03191 a 03193 => ERROR
o Si casilla 00314 ≠ claves 03196 a 03198 => ERROR
o Si casilla 00323 ≠ claves 03201 a 03203 => ERROR
o Si casilla 00324 ≠ claves 03206 a 03208 => ERROR
o Si casilla 00317 ≠ claves 03211 a 03213 => ERROR
o Si casilla 00318 ≠ claves 03216 a 03218 => ERROR
Versión 31/07/2020111
o Si casilla 00385 ≠ claves 03221 a 03223 => ERROR
o Si casilla 00386 ≠ claves 03226 a 03228 => ERROR
o Si casilla 00389 ≠ claves 03231 a 03233 => ERROR
o Si casilla 00390 ≠ claves 03236 a 03238 => ERROR
o Si casilla 00396 ≠ 03246 => ERROR
o Si casilla 00397 ≠ claves 03251 a 03253 => ERROR
o Si casilla 00398 ≠ claves 03256 a 03258 => ERROR
o Si casilla 00250 ≠ claves 03261 a 03263 => ERROR
o Si casilla 00251 ≠ claves 03266 a 03268 => ERROR
o Si casilla 00391 ≠ claves 03271 a 03273 => ERROR
o Si casilla 00392 ≠ claves 03276 a 03278 => ERROR
o Si casilla 00400 ≠ 03286 => ERROR
o Si casilla 00403 ≠ claves 03291 a 03293 => ERROR
o Si casilla 00404 ≠ claves 03296 a 03298 => ERROR
o Si casilla 00518 ≠ claves 03301 a 03303 => ERROR
o Si casilla 00519 ≠ claves 03306 a 03308 => ERROR
o Si casilla 01824 ≠ 03316 => ERROR
o Si casilla 00510 ≠ claves 03321 a 03323 => ERROR
o Si casilla 00512 ≠ claves 03326 a 03328 => ERROR
o Si casilla 00329 ≠ claves 03331 a 03333 => ERROR
o Si casilla 00330 ≠ claves 03336 a 03338 => ERROR
Versión 31/07/2020112
o Si casilla 00365 ≠ claves 03341 a 03343 => ERROR
o Si casilla 01026 ≠ claves 03346 a 03348 => ERROR
o Si casilla 02129 ≠ claves 03351 a 03353 => ERROR
o Si casilla 02130 ≠ claves 03356 a 03358 => ERROR
o Si casilla 00409 ≠ claves 03361 a 03363 => ERROR
o Si casilla 00410 ≠ claves 03366 a 03368 => ERROR
o Si casilla 00411 ≠ claves 03371 a 03373 => ERROR
o Si casilla 00412 ≠ claves 03376 a 03378 => ERROR
o Si casilla 01027 ≠ claves 03381 a 03383 => ERROR
o Si casilla 01028 ≠ claves 03386 a 03388 => ERROR
o Si casilla 00413 ≠ claves 03391 a 03393 => ERROR
o Si casilla 00414 ≠ claves 03396 a 03398 => ERROR
o Control cumplimentación casillas
o Si casilla 02721 con contendido => ERROR
o Si casillas 02722 ó 02762 ó 02782 ó 02792 ó 02802 ó 02822 ó 02832 ó 02912 ó 03062
con contenido => ERRORo Si casillas 02577 ó 02757 ó 02967 ó 02977 ó 03247 ó 03287 ó 03317 con contenido =>
ERROR o Si casillas 02724 ó 02764 ó 02784 ó 02794 ó 02804 ó 02824 ó 02834 ó 02914 ó 03064
con contenido => ERRORo Si casillas 02579 ó 02759 ó 02969 ó 02979 ó 03249 ó 03289 ó 03319 con contenido =>
ERRORo Si casillas 02723 ó 02763 ó 02783 ó 02793 ó 02803 ó 02823 ó 02833 ó 02913 ó 03063
con contenido => ERRORo Si casillas 02578 ó 02758 ó 02968 ó 02978 ó 03248 ó 03288 ó 03318 con contenido =>
ERROR
Versión 31/07/2020113
o Si casillas 02725 ó 02765 ó 02785 ó 02795 ó 02805 ó 02825 ó 02835 ó 02915 ó 03065
con contenido => ERRORo Si casillas 02580 ó 02760 ó 02970 ó 02980 ó 03070 ó 03250 ó 03290 con contenido =>
ERROR
PÁGINAS 27 a 33
PÁGINAS 27, 27bis, 28 y 29:ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA . BALANCE
Control cumplimentación casillas
o Si todos los datos del balance de la entidad (páginas 27 a 29 del modelo)
estuviesen sin cumplimentar => MENSAJE DE ERROR “No ha cumplimentado
datos en balance” salvo que hayan marcado casillas 00021 ó 00035
PÁGINA 27 y 27 BIS:
Versión 31/07/2020114
ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA . BALANCE: ACTIVO
Control suma casillaso Si casilla 00102 ≠ Σ casillas 00103 a 00106=> ERROR
o Si casilla 00106 ≠ Σ casillas 00107 a 00109 => ERROR
o Si casilla 02131 ≠ Σ casillas 02132 a 02134 => ERROR
o Si casilla 02134 ≠ Σ casillas 02135 a 02137 => ERROR
o Si casilla 00110 ≠ 00112 + 00113 => ERROR
o Si casilla 00113 ≠ 00114 + 00115 + 00116 => ERROR
o Si casilla 02139 ≠ Σ casillas 02140 a 02142 => ERROR
o Si casilla 02142 ≠ Σ casillas 02143 a 02145 => ERROR
o Si casilla 02147 ≠ Σ casillas 02148 + 02149 => ERROR
o Si casilla 02149 ≠ Σ casillas 02150 a 02152 => ERROR
o Si casilla 00129 ≠ 00130 + 00134 + 00132 => ERROR
o Si casilla 00133 ≠ 00134 + 00138 => ERROR
o Si casilla 00134 ≠ 00135 + 00136 + 00137 => ERROR
o Si casilla 00140 ≠ 00141 + 00142 => ERROR
o Si casilla 00143 ≠ 00144 + 00145 => ERROR
o Si casilla 00146 ≠ 00147 + 00148 + 00149 => ERROR
o Si casilla 00151 ≠ (00101 + 00102 + 02131 + 00110 + 02139 + 02147 + 00127 +
00128 + 00129 + 00133 + 00140 + 00143 + 00146 + 00150) => ERROR
Control de equivalencia Activo / Patrimonio neto y pasivo
o Si casilla 00151 (Total Activo) ≠ casilla 00220 (Total Patrimonio Neto y Pasivo) de la
página 29 (Aunque se admitirá una diferencia máxima de 10 €) => ERROR: “Total
activo (00151) y Total patrimonio neto y pasivo (00220) deben ser iguales”.
PÁGINA 28:ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA . BALANCE: PASIVO
Control suma casillasVersión 31/07/2020115
o Si casilla 00152 ≠ 00153 + 00154 + 00155 + 00159 + 00160 => ERROR
o Si casilla 00155 ≠ 00156 + 00157 + 00158 => ERROR
o Si casilla 00161 ≠ 00162 + 00166 + 00167 => ERROR
o Si casilla 00162 ≠ 00163 + 00164 + 00165 => ERROR
o Si casilla 00168 ≠ 00169 + 00173 + 00174 => ERROR
o Si casilla 00169 ≠ 00170 + 00171 + 00172 => ERROR
o Si casilla 00177 ≠ 00178 + 00179 + 00180 + 00181 + 00182 => ERROR
o Si casilla 00183 ≠ 00184 + 00185 => ERROR
o Si casilla 00190 ≠ (00152 + 00161 + 00168 + 00175 + 00176 + 00177 + 00183 +
00186 + 00187 + 00189) => ERROR
Versión 31/07/2020116
PÁGINA 29:ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA . BALANCE: PATRIMONIO NETO
Control suma casillas
o Si casilla 00191 ≠ (00192 + 00195 + 00196 + 00199 + 00200 + 00201 + 00202 +
00203 + 00204 + 00205) => ERRORo Si casilla 00192 ≠ 00193 + 00194 => ERROR
o Si casilla 00196 ≠ 00197 + 00198 => ERROR
o Si casilla 00202 ≠ 00762 + 00763 + 00764 => ERROR
o Si casilla 00206 ≠ 00207 + 00211 => ERROR
o Si casilla 00207 ≠ 00208 + 00209 + 02154 + 02155 + 02158 => ERROR
o Si casilla 02155 ≠ 02156 + 02157 => ERROR
o Si casilla 00211 ≠ 00212 + 00213 + 00214 + 02159 + 02160 + 00218 =>
ERRORo Si casilla 00219 ≠ 00191 + 00206=> ERROR
o Si casilla 00220 ≠ 00190 + 00219=> ERROR
PÁGINA 30:ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA . CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Control suma casillaso Si casilla 00224 ≠ 00221 + 00222 + 00223 => ERROR
o Si casilla 00236 ≠ Σ casillas 00224 a 00234 + 02162=> ERROR
o Si casilla 00237 ≠ 00238 + 00239 => ERROR
o Si casilla 00242 ≠ 00243 + 00244 => ERROR
o Si casilla 00249 ≠ 00250 + 00251 + 00252 => ERROR
o Si casilla 00257 ≠ 00236 + 00237 + 00240 + 00241 + 00242 + 00248 + 00249 +
00253 + 00255 + 00256 => ERRORo Si casilla 00259 ≠ 00257 + 00258 => ERROR
o Si casilla 00500 ≠ 00259 + 00260 => ERROR
Versión 31/07/2020117
Control de equivalencia casillas
o Si casilla 00500 de la página 30 ≠ 00204 de la página 29 => ERROR: “Error en
el contenido de las casillas 00500 y 00204”
PÁGINA 31:ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA . ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
Control suma casillas
o Si casilla 00264 ≠ Σ casillas 00265 a 00268 + 02163 + 02164 + 02167
o 02164 ≠ 02165 + 02166 => ERROR
o Si casilla 00269 ≠ (00270 + 00274 + 00278 + 02168 + 02172 + 00287 + 00291)
=> ERRORo Si casilla 00270 ≠ Σ casillas 00271 a 00273 => ERROR
o Si casilla 00274 ≠ Σ casillas 00275 a 00277 => ERROR
o Si casilla 00278 ≠ Σ casillas 00279 a 00282 => ERROR
o Si casilla 02168 ≠ 02169 + 02170 + 02171 => ERROR
o Si casilla 02172 ≠ 02173 + 02174 + 02175 => ERROR
o Si casilla 00287 ≠ Σ casillas 00288 a 00290 => ERROR
o Si casilla 00263 ≠ 00264 + 00269 => ERROR
o Si casilla 00292 ≠ 00500 + 00263 => ERROR
Control de equivalenciao Si casilla 00500 de la página 31 ≠ 00500 de la página 30 => ERROR
Versión 31/07/2020118
PÁGINAS 32 Y 33: ENTIDADES SOMETIDAS A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD DEL BANCO DE ESPAÑA . ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Control suma casillas Columna “Total” de la página 33o Si casilla 00304 ≠ Σ casillas 00293 a 00303=> ERROR
o Si casilla 00316 ≠ Σ casillas 00305 a 00315=> ERROR
o Si casilla 00328 ≠ Σ casillas 00317 a 00327=> ERROR
o Si casilla 00340 ≠ Σ casillas 00329 a 00339=> ERROR
o Si casilla 00352 ≠ 00345 + 00346 + 00347 + 00349 + 00351 => ERROR
o Si casilla 00364 ≠ Σ casillas 00353 a 00363=> ERROR
o Si casilla 00376 ≠ 00365 + 00366 + 00369 + 00370 + 00371=> ERROR
o Si casilla 00388 ≠ 00377 + 00378 + 00379 + 00381 + 00382 + 00383=> ERROR
o Si casilla 00400 ≠ 00391 + 00393 + 00394 + 00395=> ERROR
o Si casilla 00412 ≠ 00403 + 00405 + 00406 + 00407=> ERROR
o Si casilla 00424 ≠ 00413 + 00414 + 00415 + 00416 + 00417 + 00419 + 00420=>
ERRORo Si casilla 00436 ≠ 00425 + 00426 + 00429 + 00430 + 00431 + 00432 + 00433=>
ERRORo Si casilla 00448 ≠ Σ casillas (00437 a 00444) + 00446=> ERROR
o Si casilla 00460 ≠ 00453 + 00454 + 00455 + 00456=> ERROR
o Si casilla 00472 ≠ Σ casillas 00465 a 00468=> ERROR
o Si casilla 00484 ≠ Σ casillas 00473 a 00476=> ERROR
o Si casilla 00496 ≠ Σ casillas 00485 a 00488=> ERROR
o Si casilla 00508 ≠ 00499 + 00504 + 00501 + 00502 + 00503 + 00505 + 00506 +
00507=> ERRORo Si casilla 00520 ≠ Σ casillas (00509 a 00516) + 00519=> ERROR
o Si casilla 00532 ≠ 00521 + 00522 + 00524 + 00528=> ERROR
o Si casilla 00544 ≠ Σ casillas 00535 a 00543 => ERROR
o Si casilla 00556 ≠ 00549 + 00551=> ERROR
Control suma casillas Fila “Saldo de apertura”
Versión 31/07/2020119
o Si casilla 00329 ≠ 00293 + 00305 + 00317=> ERROR
o Si casilla 00330 ≠ 00294 + 00306 + 00318=> ERROR
o Si casilla 00331 ≠ 00295 + 00307 + 00319=> ERROR
o Si casilla 00332 ≠ 00296 + 00308 + 00320=> ERROR
o Si casilla 00333 ≠ 00297 + 00309 + 00321=> ERROR
o Si casilla 00334 ≠ 00298 + 00310 + 00322=> ERROR
o Si casilla 00335 ≠ 00299 + 00311 + 00323=> ERROR
o Si casilla 00336 ≠ 00300 + 00312 + 00324=> ERROR
o Si casilla 00337 ≠ 00301 + 00313 + 00325=> ERROR
o Si casilla 00338 ≠ 00302 + 00314 + 00326=> ERROR
o Si casilla 00339 ≠ 00303 + 00315 + 00327=> ERROR
o Si casilla 00340 ≠ 00304 + 00316 + 00328=> ERROR
Control suma casillas Fila “Otras variaciones del patrimonio neto”o Si casilla 00353 ≠ 00365 + 00377 + 00413 + 00425 + 00437 + 00473 + 00485 +
00509 + 00521=> ERRORo Si casilla 00354 ≠ 00366 + 00378 + 00414 + 00426 + 00438 + 00474 + 00486 +
00510 + 00522=> ERRORo Si casilla 00355 ≠ 00379 + 00391 + 00403 + 00415 + 00439 + 00475 + 00487 +
00499 + 00511 + 00535=> ERRORo Si casilla 00356 ≠ 00416 + 00440 + 00476 + 00488 + 00504 + 00512 + 00524 +
00536=> ERRORo Si casilla 00357 ≠ 00369 + 00381 + 00393 + 00405 + 00417 + 00429 + 00441 +
00453 + 00465 + 00501 + 00513 + 00537=> ERRORo Si casilla 00358 ≠ 00370 + 00382 + 00394 + 00406 + 00430 + 00442 + 00454 +
00466 + 00502 + 00514 + 00538=> ERRORo Si casilla 00359 ≠ 00371 + 00383 + 00395 + 00407 + 00419 + 00431 +
00443 + 00455 + 00467 + 00503 + 00515 + 00539=> ERRORo Si casilla 00360 ≠ 00420 + 00432 + 00444 + 00456 + 00468 + 00516 +
00528 + 00540=> ERRORo Si casilla 00361 ≠ 00433 + 00505 + 00541=> ERROR
o Si casilla 00362 ≠ 00446 + 00506 + 00542=> ERROR
o Si casilla 00363 ≠ 00507 + 00519 + 00543=> ERROR
Control suma casillas Fila “Saldo cierre (período corriente)”o Si casilla 00557 ≠ 00329 + 00353=> ERROR
Versión 31/07/2020120
o Si casilla 00558 ≠ 00330 + 00354=> ERROR
o Si casilla 00559 ≠ 00331 + 00355=> ERROR
o Si casilla 00560 ≠ 00332 + 00356=> ERROR
o Si casilla 00561 ≠ 00333 + 00345 + 00357=> ERROR
o Si casilla 00562 ≠ 00334 + 00346 + 00358=> ERROR
o Si casilla 00563 ≠ 00335 + 00347 + 00359=> ERROR
o Si casilla 00564 ≠ 00336 + 00360=> ERROR
o Si casilla 00565 ≠ 00337 + 00349 + 00361=> ERROR
o Si casilla 00566 ≠ 00338 + 00362=> ERROR
o Si casilla 00567 ≠ 00339 + 00351 + 00363=> ERROR
Versión 31/07/2020121
PÁGINAS 34 a 43
PÁGINAS 34 Y 35: ENTIDADES ASEGURADORAS . ACTIVO Control suma casillas
o Si casilla 00102 ≠ Σ casillas 00103 a 00106 => ERROR
o Si casilla 00107 ≠ Σ casillas 00108 a 00112 => ERROR
o Si casilla 00113 ≠ Σ casillas 00114 a 00117 => ERROR
o Si casilla 00118 ≠ (00119 +00120 + 00124 + 00125 + 00126 + 00129 + 00130 +
00131 + 00132) => ERRORo Si casilla 00120 ≠ 00121 + 00122 + 00123 => ERROR
o Si casilla 00126 ≠ 00127 + 00128 => ERROR
o Si casilla 00132 ≠ 00133 + 00134 => ERROR
o Si casilla 00137 ≠ Σ casillas 00138 a 00141 => ERROR
o Si casilla 00142 ≠ 00143 + 00144 => ERROR
o Si casilla 00145 ≠ 00146 + 00147 + 00148 => ERROR
o Si casilla 00149 ≠ 00150 + 00151 + 00152 => ERROR
o Si casilla 00153 ≠ 00154 + 00155 => ERROR
o Si casilla 00156 ≠ Σ casillas 00157 a 00160 => ERROR
o Si casilla 00162 ≠ (00101 + 00102 + 00107 + 00113 + 00118 + 00135 + 00136 +
00137 + 00142 + 00145 + 00149 + 00153 + 00156 + 00161) => ERROR
Control de equivalencia Activo / Patrimonio neto y pasivoo Si casilla 00162 (Total Activo) de la página 35 ≠ casilla 00233 (Total Patrimonio Neto
y Pasivo) de la página 37 (Aunque se admitirá una diferencia máxima de 10 €) => ERROR: “Total activo (00162) y Total patrimonio neto y pasivo (00233) deben ser
iguales”.
PÁGINA 36:
Versión 31/07/2020122
ENTIDADES ASEGURADORAS . PASIVO Control suma casillas
o Si casilla 00165 ≠ (00166 + 00167 + 00168 + 00172 + 00173 + 00174 + 00175 + 00176
+ 00177) => ERRORo Si casilla 00168 ≠ 00169 + 00170 + 00171 => ERROR
o Si casilla 00177 ≠ 00178 + 00179 + 00180 => ERROR
o Si casilla 00182 ≠ (00183 + 00184 + 00185 + 00190 + 00191 + 00192) => ERROR
o Si casilla 00185 ≠ Σ casillas 00186 a 00189 => ERROR
o Si casilla 00193 ≠ Σ casillas 00194 a 00197 => ERROR
o Si casilla 00198 ≠ 00199 + 00200 => ERROR
o Si casilla 00201 ≠ Σ casillas 00202 a 00205 => ERROR
o Si casilla 00207 ≠ (00163 + 00164 + 00165 + 00181 + 00182 + 00193 + 00198 + 00201
+ 00206) => ERROR
PÁGINA 37: ENTIDADES ASEGURADORAS . PATRIMONIO NETO Control suma casillas
o Si casilla 00208 ≠ (00209 + 00212 + 00213 + 00217 + 00218 + 00221 +
00222 + 00223 + 00224) => ERRORo Si casilla 00209 ≠ 00210 + 00211 => ERROR
o Si casilla 00213 ≠ 00382 + 01001 + 01002 + 00214 + 00215 + 00216 =>
ERRORo Si casilla 00218 ≠ 00219 + 00220 => ERROR
o Si casilla 00225 ≠ Σ casillas 00226 a 00230 => ERROR
o Si casilla 00232 ≠ 00208 + 00225 + 00231 => ERROR
o Si casilla 00233 ≠ 00207 + 00232 => ERROR
Control de equivalencia casillas
o Si casilla 00500 de la página 40 ≠ 00222 de la página 37 => ERROR: “Error en
el contenido de las casillas 00500 y 00222” salvo que hayan marcado casillas
00021 ó 00035
PÁGINA 38: Versión 31/07/2020123
ENTIDADES ASEGURADORAS . CUENTA TÉCNICA SEGURO NO VIDA Control suma casillas
o Si casilla 00234 ≠ 00235 + 00239 + 00240 + 00243 => ERROR
o Si casilla 00235 ≠ 00236 + 00237 + 00238 => ERROR
o Si casilla 00240 ≠ 00241 + 00242 => ERROR
o Si casilla 00244 ≠ 00245 + 00246 + 00247 + 00250 => ERROR
o Si casilla 00247 ≠ 00248 + 00249 => ERROR
o Si casilla 00250 ≠ 00251 + 00252 => ERROR
o Si casilla 00254 ≠ 00255 + 00259 + 00263 => ERROR
o Si casilla 00255 ≠ Σ casillas 00256 a 00258 => ERROR
o Si casilla 00259 ≠ Σ casillas 00260 a 00262 => ERROR
o Si casilla 00265 ≠ 00266 + 00267 => ERROR
o Si casilla 00268 ≠ Σ casillas 00269 a 00271 => ERROR
o Si casilla 00272 ≠ Σ casillas 00273 a 00276 => ERROR
o Si casilla 00277 ≠ 00278 + 00281 + 00285 => ERROR
o Si casilla 00278 ≠ 00279 + 00280 => ERROR
o Si casilla 00281 ≠ Σ casillas 00282 a 00284 => ERROR
o Si casilla 00285 ≠ 00286 + 00287 => ERROR
o Si casilla 00288 ≠ (00234 + 00244 + 00253 + 00254 + 00264 + 00265 + 00268 +
00272 + 00277) => ERROR
Versión 31/07/2020124
PÁGINAS 39 y 40: ENTIDADES ASEGURADORAS . CUENTA TÉCNICA SEGURO DE VIDA Control suma casillas
o Si casilla 00289 ≠ 00290 + 00294 + 00295 + 00298 => ERROR
o Si casilla 00290 ≠ 00291 + 00292 + 00293 => ERROR
o Si casilla 00295 ≠ 00296 + 00297 => ERROR
o Si casilla 00299 ≠ 00300 + 00301 + 00302 + 00305 => ERROR
o Si casilla 00302 ≠ 00303 + 00304 => ERROR
o Si casilla 00305 ≠ 00306 + 00307 => ERROR
o Si casilla 00310 ≠ 00311 + 00315 + 00319 => ERROR
o Si casilla 00311 ≠ 00312 + 00313 + 00314 => ERROR
o Si casilla 00315 ≠ 00316 + 00317 + 00318 => ERROR
o Si casilla 00320 ≠ 00321 + 00325 + 00326 => ERROR
o Si casilla 00321 ≠ 00322 + 00323 + 00324 => ERROR
o Si casilla 00327 ≠ 00328 + 00329 => ERROR
o Si casilla 00330 ≠ 00331 + 00332 + 00333 => ERROR
o Si casilla 00334 ≠ 00335 + 00336 + 00337 => ERROR
o Si casilla 00338 ≠ 00339 + 00342 + 00346 => ERROR
o Si casilla 00339 ≠ 00340 + 00341 => ERROR
o Si casilla 00342 ≠ 00343 + 00344 + 00345 => ERROR
o Si casilla 00346 ≠ 00347 + 00348 => ERROR
o Si casilla 00350 ≠ (00289 + 00299 + 00308 + 00309 + 00310 + 00320 + 00327 +
00330 + 00334 + 00338 + 00349) => ERROR
ENTIDADES ASEGURADORAS . CUENTA NO TÉCNICA Control suma casillas
o Si casilla 00351 ≠ 00352 + 00353 + 00354 + 00357 => ERROR
o Si casilla 00354 ≠ 00355 + 00356 => ERROR
o Si casilla 00357 ≠ 00358 + 00359 => ERROR
o Si casilla 00360 ≠ 00361 + 00364 + 00368 => ERROR
o Si casilla 00361 ≠ 00362 + 00363 => ERROR
o Si casilla 00364 ≠ 00365 + 00366 + 00367 => ERROR
o Si casilla 00368 ≠ 00369 + 00370 => ERROR
Versión 31/07/2020125
o Si casilla 00371 ≠ 00372 + 00373 => ERROR
o Si casilla 00374 ≠ 00375 + 00376 => ERROR
o Si casilla 00377 ≠ 00351 + 00360 + 00371 + 00374 => ERROR
o Si casilla 00378 ≠ 00288 + 00350 + 00377 => ERROR
o Si casilla 00380 ≠ 00378 + 00379 => ERROR
o Si casilla 00500 ≠ 00380 + 00381 => ERROR
PÁGINA 41:
ENTIDADES ASEGURADORAS . ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS Control suma casillas
o Si casilla 00384 ≠ Σ casillas 00385 a 00387 => ERROR
o Si casilla 00388 ≠ Σ casillas 00389 a 00392 => ERROR
o Si casilla 00393 ≠ Σ casillas 00394 a 00396 => ERROR
o Si casilla 00397 ≠ Σ casillas 00398 a 00400 => ERROR
o Si casilla 00401 ≠ Σ casillas 00402 a 00404 => ERROR
o Si casilla 00405 ≠ Σ casillas 00406 a 00408 => ERROR
o Si casilla 00412 ≠ 00500 + 00383 => ERROR
o Si casilla 00383 ≠ (00384 + 00388 + 00393 + 00397 + 00401 + 00405 + 00409 +
00410 + 00411) => ERROR
PÁGINAS 42 y 43: ENTIDADES ASEGURADORAS . ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Control suma casillas
o Si casilla 00452 ≠ 00413 + 00426 + 00439 => ERROR
o Si casilla 00453 ≠ 00414 + 00427 + 00440 => ERROR
o Si casilla 00454 ≠ 00415 + 00428 + 00441 => ERROR
o Si casilla 00455 ≠ 00416 + 00429 + 00442 => ERROR
o Si casilla 00456 ≠ 00417 + 00430 + 00443 => ERROR
o Si casilla 00457 ≠ 00418 + 00431 + 00444 => ERROR
Versión 31/07/2020126
o Si casilla 00458 ≠ 00419 + 00432 + 00445 => ERROR
o Si casilla 00459 ≠ 00420 + 00433 + 00446 => ERROR
o Si casilla 00460 ≠ 00421 + 00434 + 00447 => ERROR
o Si casilla 00461 ≠ 00422 + 00435 + 00448 => ERROR
o Si casilla 0462 ≠ 00423 + 00436 + 00449 => ERROR
o Si casilla 00463 ≠ 00424 + 00437 + 00450 => ERROR
o Si casilla 00464 ≠ 00425 + 00438 + 00451 => ERROR
o Si casilla 00478 ≠ 00491 + 00504 + 00517 + 00530 + 00543 + 00556 + 00569
=> ERRORo Si casilla 00479 ≠ 00492 + 00505 + 00518 + 00531 + 00544 + 00557 + 00570
=> ERRORo Si casilla 00480 ≠ 00493 + 00506 + 00519 + 00532 + 00545 + 00558 + 00571
=> ERRORo Si casilla 00481 ≠ 00494 + 00507 + 00520 + 00533 + 00546 + 00559 + 00572
=> ERRORo Si casilla 00482 ≠ 00495 + 00508 + 00521 + 00534 + 00547 + 00560 + 00573
=> ERRORo Si casilla 00483 ≠ 00496 + 00509 + 00522 + 00535 + 00548 + 00561 + 00574
=> ERRORo Si casilla 00484 ≠ 00497 + 00510 + 00523 + 00536 + 00549 + 00562 + 00575
=> ERRORo Si casilla 00485 ≠ 00498 + 00511 + 00524 + 00537 + 00550 + 00563 + 00576
=> ERRORo Si casilla 00486 ≠ 00499 + 00512 + 00525 + 00538 + 00551 + 00564 + 00577
=> ERRORo Si casilla 00487 ≠ 00382 + 00513 + 00526 +00539 + 00552 + 00565 + 00578
=> ERRORo Si casilla 00488 ≠ 00501 + 00514 + 00527 + 00540 + 00553 + 00566 + 00579
=> ERRORo Si casilla 00489 ≠ 00502 + 00515 + 00528 + 00541 + 00554 + 00567 + 00580
=> ERRORo Si casilla 00490 ≠ 00503 + 00516 + 00529 + 00542 + 00555 + 00568 + 00581
=> ERRORo Si casilla 00582 ≠ 00595 + 00608 + 00621=> ERROR
Versión 31/07/2020127
o Si casilla 00583 ≠ 00596 + 00609 + 00622=> ERROR
o Si casilla 00584 ≠ 00597 + 00610 + 00623=> ERROR
o Si casilla 00585 ≠ 00598 + 00611 + 00624=> ERROR
o Si casilla 00586 ≠ 00599 + 00612 + 00625=> ERROR
o Si casilla 00587 ≠ 00600 + 00613 + 00626=> ERROR
o Si casilla 00588 ≠ 00601 + 00614 + 00627=> ERROR
o Si casilla 00589 ≠ 00602 + 00615 + 00628=> ERROR
o Si casilla 00590 ≠ 00603 + 00616 + 00629=> ERROR
o Si casilla 00591 ≠ 00604 + 00617 + 00630=> ERROR
o Si casilla 00592 ≠ 00605 + 00618 + 00631=> ERROR
o Si casilla 00593 ≠ 00606 + 00619 + 00632=> ERROR
o Si casilla 00594 ≠ 00607 + 00620 + 00633=> ERROR
o Si casilla 00634 ≠ (00452 + 00465 + 00478 + 00582) => ERROR
o Si casilla 00635 ≠ (00453 + 00466 + 00479 + 00583) => ERROR
o Si casilla 00636 ≠ (00454 + 00467 + 00480 + 00584) => ERROR
o Si casilla 00637 ≠ (00455 + 00468 + 00481 + 00585) => ERROR
o Si casilla 00638 ≠ (00456 + 00469 + 00482 + 00586) => ERROR
o Si casilla 00639 ≠ (00457 + 00470 + 00483 + 00587) => ERROR
o Si casilla 00640 ≠ (00458 + 00471 + 00484 + 00588) => ERROR
o Si casilla 00641 ≠ (00459 + 00472 + 00485 + 00589) => ERROR
o Si casilla 00642 ≠ (00460 + 00473 + 00486 + 00590) => ERROR
o Si casilla 00643 ≠ (00461 + 00474 + 00487 + 00591) => ERROR
o Si casilla 00644 ≠ (00462 + 00475 + 00488 + 00592) => ERROR
o Si casilla 00645 ≠ (00463 + 00476 + 00489 + 00593) => ERROR
o Si casilla 00646 ≠ (00464 + 00477 + 00490 + 00594) => ERROR
o Si casilla 00425 ≠ Σ casillas 00413 a 00424 => ERROR
o Si casilla 00438 ≠ Σ casillas 00426 a 00437 => ERROR
o Si casilla 00451 ≠ Σ casillas 00439 a 00450 => ERROR
o Si casilla 00464 ≠ Σ casillas 00452 a 00463 => ERROR
o Si casilla 00477 ≠ Σ casillas 00465 a 00476 => ERROR
o Si casilla 00490 ≠ Σ casillas 00478 a 00489 => ERROR
o Si casilla 00503 ≠ Σ casillas 00491 a 00502 (excepto casilla 00500) + 00382
=> ERROR
Versión 31/07/2020128
o Si casilla 00516 ≠ Σ casillas 00504 a 00515 => ERROR
o Si casilla 00529 ≠ Σ casillas 00517 a 00528 => ERROR
o Si casilla 00542 ≠ Σ casillas 00530 a 00541 => ERROR
o Si casilla 00555 ≠ Σ casillas 00543 a 00554 => ERROR
o Si casilla 00568 ≠ Σ casillas 00556 a 00567 => ERROR
o Si casilla 00581 ≠ Σ casillas 00569 a 00580 => ERROR
o Si casilla 00594 ≠ Σ casillas 00582 a 00593 => ERROR
o Si casilla 00607 ≠ Σ casillas 00595 a 00606 => ERROR
o Si casilla 00620 ≠ Σ casillas 00608 a 00619 => ERROR
o Si casilla 00633 ≠ Σ casillas 00621 a 00632 => ERROR
o Si casilla 00646 ≠ Σ casillas 00634 a 00645 => ERROR
o Si casilla 00464 ≠ (00425 + 00438 + 00451) => ERROR
o Si casilla 00490 ≠ (00503 + 00516 + 00529 + 00542 + 00555 + 00568 + 00581)
=> ERRORo Si casilla 00594 ≠ (00607 + 00620 + 00633) => ERROR
o Si casilla 00646 ≠ (00464 + 00477 + 00490 + 00594) => ERROR
o Control cumplimentación casillas
o Si todas las casillas de las páginas 34 a 37 (balance de la entidad) están sin
contenido => ERROR: “No ha cumplimentado ningún dato en el balance”
PÁGINA 44 a 54:
PÁGINA 44: Versión 31/07/2020129
INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA . ACTIVO
Control suma casillaso Si casilla 00103 ≠ 00104 + 00105=> ERROR
o Si casilla 00106 ≠ 00107 + 00117 + 00120 + 00121=> ERROR
o Si casilla 00107 ≠ casillas 00108 a 00116=> ERROR
o Si casilla 00117 ≠ 00118 + 00119=> ERROR
o Si casilla 00121 ≠ 00122 + 00123=> ERROR
o Si casilla 00101 ≠ 00102 + 00103 + 00106 + 00124 => ERROR
o Si casilla 00132 ≠ 00133 + 00140 + 00147 + 00148 => ERROR
o Si clave 00003 = 1 y casilla 00133 ≠ (00134 + 00135+ 00136+ 00137 + 00138 +
00139)=> ERRORo Si casilla 00125 ≠ (00126 + 00132 + 00149 + 00150) => ERROR
o Si clave 00004 = 1 y casilla 00126 ≠ (00127 + 00128 + 00129 + 00130 + 00131)
=> ERRORo Si clave 00003 = 1 y casilla 00140 ≠ (00141 + 00142 + 00143 + 00144 + 00145
+ 00146) => ERRORo Si casilla 00151 ≠ 00101 + 00125=> ERROR
Control de equivalencia Activo / Patrimonio neto y pasivo
o Si casilla 00151 (Total Activo) de la página 44 ≠ casilla 00179 (Total Patrimonio
Neto y Pasivo) de la página 45 (Aunque se admitirá una diferencia máxima de 10
€) => ERROR: “Total activo (00151) y Total patrimonio neto y pasivo (00179)
deben ser iguales”.
PÁGINA 45: INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA . PATRIMONIO Y PASIVO. CUENTAS DE ORDEN
Control suma casillaso Si casilla 00152 ≠ 00153 + 00163 + 00164 + 00167=> ERROR
Versión 31/07/2020130
o Si casilla 00153 ≠ casillas 00154 a 00162=> ERROR
o Si casilla 00164 ≠ 00165 + 00166=> ERROR
o Si casilla 00168 ≠ casillas 00169 a 00171=> ERROR
o Si casilla 00172 ≠ casillas 00173 a 00178=> ERROR
o Si casilla 00179 ≠ 00152 + 00168 + 00172=> ERROR
o Si casilla 00157 ≠ 00243 + 01001 + 01002 + 00805=> ERROR
o Si clave 00003 = 1 y casilla 00180 ≠ 00181 + 00182=> ERROR
o Si clave 00004 = 1 y casilla 00189 ≠ casillas 00183 a 00188=> ERROR
o Si clave 00003 = 1 y casilla 00190 ≠ casillas 00191 a 00194 + 00199 + 00200
=> ERRORo Si clave 00004 = 1 y casilla 00202 ≠ (00195 + 00196 + 00197 + 00198 + 00199 +
00201) => ERRORo Si clave 00003 = 1 y casilla 00203 ≠ 00180 + 00190=> ERROR
PÁGINA 46: INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA . CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Control suma casillaso Si casilla 00208 ≠ 00209 + 00210 + 00212 => ERROR
o Si casilla 00214 ≠ 00215 + 00216 => ERROR
o Si casilla 00217 ≠ 00218 + 00219 => ERROR
o Si casilla 00225 ≠ 00204 + 00205 + 00206 + 00207 + 00208 + 00213 + 00214 +
00217 + 00220 + 00221 + 00222 + 00223 + 00224 => ERRORo Si casilla 00003 = 1 y 00228 ≠ 00229 + 00230 + 00231 + 00232 => ERROR
o Si casilla 00003 = 1 y 00234 ≠ 00235 + 00236 + 00237 + 00238 + 00239 =>
ERRORo Si casilla 00240 ≠ 00226 + 00227 + 00228 + 00233 + 00234 => ERROR
o Si casilla 00241 ≠ 00225 + 00240 => ERROR
o Si casilla 00500 ≠ 00241 + 00242 => ERROR
Control de equivalencia casillas
o Si casilla 00500 de la página 46 ≠ 00161 de la página 45 => ERROR: “Error en el
contenido de las casillas 00500 y 00161”Versión 31/07/2020131
Control cumplimentación casillaso Si todas las casillas de las páginas 44 a 45 (balance de la entidad) están sin
contenido => ERROR: “No ha cumplimentado ningún dato en el balance” salvo
que hayan marcado casillas 00021 ó 00035
PÁGINAS 47 y 48: INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA . ESTADO DE VARIACIÓN PATRIMONIAL
Control suma casillaso Si casilla 00245 ≠ casillas 00246 a 00249 => ERROR
o Si casilla 00252 ≠ (00253 + 00254 + 00255 + 256 + casillas 00261 a 00268)
=> ERRORo Si casilla 00256 ≠ casillas 00257 a 00260 => ERROR
o Si casilla 00269 ≠ (00270 + 00274 + 00279 + casillas 00287 a 00293) =>
ERRORo Si casilla 00294 ≠ 00295 + 00296 + 00300 + 00301 => ERROR
o Si casilla 00251 ≠ 00252 + 00269 + 00294 + 00302 => ERROR
o Si casilla 00303 ≠ 00244 + 00245 + 00250 + 00251 => ERROR
o Si casilla 00270 ≠ casillas 00271 a 00273 => ERROR
o Si casilla 00274 ≠ casillas 00275 a 00278 => ERROR
o Si casilla 00279 ≠ casillas 00280 a 00286 => ERROR
o Si casilla 00296 ≠ casillas 00297 a 00299 => ERROR
PÁGINA 49 y 50: SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA . ACTIVO
Control suma casillaso Si casilla 00102 ≠ casillas 00103 a 00108=> ERROR
o Si casilla 00109 ≠ casillas 00110 a 00115=> ERROR
o Si casilla 00118 ≠ 00119 + 00120=> ERROR
o Si casilla 00124 ≠ 00125 + 00126=> ERROR
Versión 31/07/2020132
o Si casilla 00127 ≠ 00101 + 00102 + 00109 + 00116 + 00117 + 00118 + 00121 +
00122 + 00123 + 00124 => ERROR
Control de equivalencia Activo / Patrimonio neto y pasivoo Si casilla 00127 (Total Activo) de la página 49 ≠ casilla 00165 (Total Patrimonio
Neto y Pasivo) de la página 50 (Aunque se admitirá una diferencia máxima de 10
€) => ERROR: “Total activo (00127) y Total patrimonio neto y pasivo (00165)
deben ser iguales”.
SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA . PASIVO Y PATRIMONIO NETO.
Control suma casillaso Si casilla 00129 ≠ 00130 + 00131 => ERROR
o Si casilla 00132 ≠ casillas 00133 a 00139 => ERROR
o Si casilla 00141 ≠ 00142 + 00143 => ERROR
o Si casilla 00144 ≠ 00145 + 00146 => ERROR
o Si casilla 00128 ≠ 00129 + 00132 + 00140 + 00141 + 00144 + 00147 + 00148 +
00149 + 00150=> ERRORo Si casilla 00151 ≠ 00152 + 00158 + 00159 + 00160 => ERROR
o Si casilla 00152 ≠ 00153 + 00156 + 00157 => ERROR
o Si casilla 00153 ≠ 00154 + 00155 => ERROR
o Si casilla 00158 ≠ 00194 + 01001 + 01002 + 00805 => ERROR
o Si casilla 00161 ≠ 00162 + 00163 => ERROR
o Si casilla 00165 ≠ 00128 + 00151 + 00161 + 00164=> ERROR
Control de equivalencia casillas
o Si casilla 00500 de la página 51 ≠ 00160 de la página 50 => ERROR: “Error en
el contenido de las casillas 00500 y 00160” salvo que hayan marcado casillas
00021 ó 00035
Control cumplimentación casillas
o Si todas las casillas de las páginas 49 a 50 (balance de la entidad) están sin
contenido => ERROR: “No ha cumplimentado ningún dato en el balance”
Versión 31/07/2020133
PÁGINA 51: SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA O DE REAFIANZAMIENTO . CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Control suma casillaso Si casilla 00166 ≠ 00167 + 00168 => ERROR
o Si casilla 00170 ≠ 00171 + 00172 + 00173 => ERROR
o Si casilla 00182 ≠ (00166 + 00169 + 00170 + 00174 + 00175 + 00176 + 00177 +
00178 + 00179 + 00180 + 00181) => ERRORo Si casilla 00183 ≠ 00184 + 00185 => ERROR
o Si casilla 00191 ≠ 00183 + 00186 + 00187 + 00188 + 00189 + 00190 =>
ERRORo Si casilla 00192 ≠ 00182 + 00191
o Si casilla 00500 ≠ + 00192 + 00193 => ERROR
PÁGINA 52: SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA O DE REAFIANZAMIENTO . ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS Control suma casillas
o Si casilla 00195 ≠ 00196 + 00197 => ERROR
o Si casilla 00200 ≠ 00195 + 00198 + 00199 => ERROR
o Si casilla 00201 ≠ 00202 + 00203 => ERROR
o Si casilla 00206 ≠ 00201 + 00204 + 00205 => ERROR
o Si casilla 00207 ≠ 00500 + 00200 + 00206 => ERROR
PÁGINAS 53 y 54: SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA O DE REAFIANZAMIENTO . ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Control suma casillaso Si casilla 00235 ≠ 00208 + 00217 + 00226 => ERROR
o Si casilla 00236 ≠ 00209 + 00218 + 00227 => ERROR
o Si casilla 00237 ≠ 00210 + 00219 + 00228 => ERROR
o Si casilla 00238 ≠ 00211 + 00220 + 00229 => ERROR
o Si casilla 00239 ≠ 00212 + 00221 + 00230 => ERROR
o Si casilla 00240 ≠ 00213 + 00222 + 00231 => ERRORVersión 31/07/2020134
o Si casilla 00241 ≠ 00214 + 00223 + 00232 => ERROR
o Si casilla 00242 ≠ 00215 + 00224 + 00233 => ERROR
o Si casilla 00243 ≠ 00216 + 00225 + 00234 => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 00307 ≠ 00235 + 00244 + 00253 + 00298 => ERROR
o Si casilla 00308 ≠ 00236 + 00245 + 00254 + 00299 => ERROR
o Si casilla 00309 ≠ 00237 + 00246 + 00255 + 00300 => ERROR
o Si casilla 00310 ≠ 00238 + 00247 + 00256 + 00301 => ERROR
o Si casilla 00311 ≠ 00239 + 00248 + 00257 + 00302 => ERROR
o Si casilla 00312 ≠ 00240 + 00249 + 00258 + 00303 => ERROR
o Si casilla 00313 ≠ 00241 + 00250 + 00259 + 00304 => ERROR
o Si casilla 00314 ≠ 00242 + 00251 + 00260 + 00305 => ERROR
o Si casilla 00315 ≠ 00243 + 00252 + 00261 + 00306 => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 00253 ≠ 00262 + 00271 + 00280 + 00289 => ERROR
o Si casilla 00254 ≠ 00263 + 00272 + 00281 + 00290 => ERROR
o Si casilla 00255 ≠ 00264 + 00273 + 00282 + 00291 => ERROR
o Si casilla 00256 ≠ 00265 + 00274 + 00283 + 00292 => ERROR
o Si casilla 00257 ≠ 00266 + 00275 + 00284 + 00293 => ERROR
o Si casilla 00258 ≠ 00267 + 00276 + 00285 + 00294 => ERROR
o Si casilla 00259 ≠ 00268 + 00277 + 00286 + 00295 => ERROR
o Si casilla 00260 ≠ 00269 + 00278 + 00287 + 00296 => ERROR
o Si casilla 00261 ≠ 00270 + 00279 + 00288 + 00297 => ERROR
Control suma casillaso Si casilla 00216 ≠ Σ claves 00208 a 00215=> ERROR
o Si casilla 00225 ≠ Σ claves 00217 a 00224=> ERROR
o Si casilla 00234 ≠ Σ claves 00226 a 00233=> ERROR
o Si casilla 00243 ≠ Σ claves 00235 a 00242=> ERROR
o Si casilla 00252 ≠ Σ claves 00244 a 00251=> ERRORVersión 31/07/2020135
o Si casilla 000261 ≠ Σ claves 00253 a 00260=> ERROR
o Si casilla 00270 ≠ Σ claves 00262 a 00269=> ERROR
o Si casilla 00279 ≠ Σ claves 00271 a 00278=> ERROR
o Si casilla 00288 ≠ Σ claves 00280 a 00287=> ERROR
o Si casilla 00297 ≠ Σ claves 00289 a 00296=> ERROR
o Si casilla 00306 ≠ Σ claves 00298 a 00305=> ERROR
o Si casilla 00315 ≠ Σ claves 00307 a 00314=> ERROR
Versión 31/07/2020136
DOCUMENTO DE INGRESO / DEVOLUCIÓN: Control fechas inicio y fin período impositivo válidas
o Si fecha inicio ≠ fecha inicio de la página 1=> ERRORo Si fecha fin ≠ fecha fin de la página 1=> ERROR
Control ejercicio válido
Si ejercicio ≠ ejercicio de la página 1=> ERROR
Control incompatibilidad ingreso / devolución con claves 009 y 010o Si clave (00009 ó 00010) = 1 y Importe Devolución (4) con contenido ó Importe
Ingreso (5) con contenido => ERRORo Si Tipo de declaración = ‘blanco’ y clave 00009 y 00010 = 0 => ERROR
Control incompatibilidad ingreso / devolución
o Si Importe Devolución (4) con contenido y Importe Ingreso (5) con contenido =>
ERRORo Si casilla 00621 < 0 y algún campo del apartado Ingreso (5) con contenido =>
ERRORo Si casilla 00621 > 0 y algún campo del apartado Devolución (4) con contenido =>
ERROR
Control Tipo de declaración y Resultado de la liquidación
o Si casilla 00621 < 0 y Tipo de declaración ≠ D, R, V, X => ERROR
o Si casilla 00621 > 0 y Tipo de declaración ≠ I, U, G => ERROR
o Si casilla 00621 = 0 y Tipo de declaración ≠ N => ERROR
Control forma de pago
o Si Forma de pago = I y Tipo de declaración ≠ I => ERROR
o Si Forma de pago = U y Tipo de declaración ≠ U => ERROR
Control cumplimentación datos Código IBAN
o Si Tipo de declaración = U (domiciliación) y Código IBAN Ingreso (5) sin contenido =>
ERRORVersión 31/07/2020137
10/06/2020 11:01o Si Tipo de declaración = U (domiciliación) y Código IBAN Ingreso (5) no comienza por
ES => ERRORo Si Tipo de declaración = D (devolución) y Código IBAN Devolución sin contenido =>
ERROR
Control domiciliación sólo para periodos impositivos que finalicen el 31/12/2019
Si Tipo de declaración = U (domiciliación) y Fecha fin periodo impositivo ≠ 31/12/2019
=> ERROR
Control Devolución – Renuncia y Tipo de declaración
o Si Devolución – Renuncia = D y Tipo de declaración ≠ D => ERROR
o Si Devolución – Renuncia = R y Tipo de declaración ≠ R => ERROR
o Si Devolución – Renuncia = X y Tipo de declaración ≠ X => ERROR
Control incompatibilidad renuncia devolución / cumplimentación Código IBAN o Código SWIFT/BIC
Si Devolución - Renuncia a la devolución = R y [Código IBAN Devolución ≠ blancos o
Código SWIFT/BIC Devolución ≠ blancos] => ERROR
Control incompatibilidad devolución / cuota cero
Si Importe Devolución (4) con contenido y Cuota cero (6) = 1 => ERROR
Control incompatibilidad ingreso / cuota cero
Si Importe Ingreso (5) con contenido y Cuota cero (6) = 1 => ERROR
Control casillas ‘Importe a ingresar’ e ‘Importe a devolver’
Si clave (00009 ó 00010) = 1 e ‘Importe a ingresar’ o ‘Importe a devolver’ ≠ 0 => ERROR
Control casillas ‘Importe a ingresar’ e ‘Importe a devolver’ con casilla 00621
Versión 31/07/2020138
o Si clave (00009 y 00010) = 0, casilla 00621 < 0 y casilla ‘Importe a devolver’ ≠ valor
absoluto 00621 => ERRORo Si clave (00009 y 00010) = 0, casilla 00621 > 0 y casilla ‘Importe a ingresar’ ≠ 00621 =>
ERROR
Control campo Código IBAN correcto
Si campo Código IBAN con contenido debe tratarse de un IBAN válido si no => ERROR
Control incompatibilidad cuenta corriente tributaria / renuncia devolución
Si Devolución – Renuncia = D o R o X y CCT = 1 => ERROR
Control Cuenta corriente tributaria y Tipo de declaración
Si CCT = 1 y Tipo de declaración ≠ G o V => ERROR
Control Tipo de declaración X
Si Tipo de declaración = X y Número de cuenta o Nombre del Banco o Dirección del
Banco o Ciudad o Código país sin contenido => ERROR
Control Devolución – Marca SEPA
o Si Tipo de declaración ≠ D o X y Devolución Marca SEPA ≠ 0 => ERROR
o Si Tipo de declaración = X y Devolución Marca SEPA ≠ 3 => ERROR
o Si Tipo de declaración = D y Devolución Marca SEPA ≠ 1 o 2 => ERROR
o Si Devolución – IBAN empieza por ES y Devolución Marca SEPA ≠ 1 => ERROR
El campo "Código país" del apartado "Devolución. Mediante transferencia a cuenta bancaria abierta en el extranjero. Resto países." debe ser válido.
Control Devolución – Código País.
o Si Tipo de declaración = D y Devolución Marca SEPA = 3, el campo Código País debe
tratarse de un Código País válido, si no => ERROR Control equivalencia casillas
Versión 31/07/2020139
o Si casilla A del DID (Abono por conversión de activos por Impuesto diferido) ≠ 00150 de
página 14bis => ERRORo Si casilla C del DID (Compensación por conversión de activos por Impuesto diferido) ≠
00506 de página 14bis => ERROR
Versión 31/07/2020140
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