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1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
El Ministerio de Gobernación y Policía (MGP), es una cartera ministerial que articula acciones en el
ámbito político y técnico para contribuir a la gobernanza territorial, la seguridad humana y la
consolidación de la participación ciudadana mediante la aplicación de diferentes políticas y
Dirección General de Presupuesto Nacional
MINISTERIO DE GOBERNACIÓN Y POLICÍA INFORME FINAL DE EVALUACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2019
acciones a través de sus instituciones adscritas y diversos órganos colegiados que integra el
jerarca. En materia migratoria, propone y ejecuta políticas de control migratorio seguro, ordenado y
regular; conoce y resuelve sobre las resoluciones en materia migratoria y de refugio. Asegura el
abordaje integral del delito de trata de personas mediante acciones para su prevención y garantía
de atención sistémica a personas víctimas acreditadas. Contribuye al desarrollo territorial mediante
la implementación de acciones tendientes a promover y fortalecer el desarrollo local y regional de
forma autónoma, así como seguimiento a proyectos y planes que contribuyan al desarrollo
económico inclusivo y seguridad de comunidades a través del apoyo a proyectos de asociaciones
de desarrollo comunal. Además, implementa estrategias para prevenir la violencia simbólica
publicitaria contra las mujeres y las familias y aplica la normativa correspondiente para la
erradicación de esa en los medios publicitarios. Tiene el mandato de publicar actos administrativos
en el Diario Oficial La Gaceta a través de la Imprenta Nacional. También aporta valor público desde
labores sustanciales que impactan a la población nacional en materia de gobernanza territorial
tales como: seguimiento y control de recursos asignados a municipios, transferencias a
Asociaciones de Desarrollo, asuetos cantonales, servidumbres de aguas, declaratorias de
cantones, límites entre distritos y cantones y resolución de conflictos limítrofes zona marítimos
terrestres.
Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-4454 – www.hacienda.go.cr
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2. GESTIÓN FINANCIERA
Cuadro 1Ministerio de Gobernación y Policía
Ejecución del presupuesto 2019 por clasificación objeto del gasto Al 31 de diciembre 2019(en millones de colones)
Partida Presupuesto Inicial ¹
Presupuesto Actual ²
Presupuesto Ejecutado ³
Porcentaje de
EjecuciónTOTAL 51.126,0 50.930,7 46.313,7 90,9Recurso Externo - - - -SUBTOTAL 51.126,0 50.930,6 46.313,7 90,9Remuneraciones 19.791,8 19.888,3 18.739,5 94,2Servicios 731,7 728,8 655,4 89,9Materiales y Suministros 50,3 49,0 32,9 67,2Intereses y Comisiones - - - -Activos Financieros - - - -Bienes Duraderos 11,0 14,5 6,4 44,2Transferencias Corrientes 23.013,0 22.722,0 21.112,0 92,9Transferencias de Capital 7.519,1 7.519,1 5.767,5 76,7Amortización - - - -Cuentas Especiales 8,9 8,9 - 0,0
Fuente: Liquidación obtenida del SIGAF.
La ejecución presupuestaria del 2019, presenta un porcentaje de 90,9%; a continuación se hará un
análisis de las partidas que tuvieron una ejecución inferior al 90%, como lo son Servicios,
Materiales y Suministros, Bienes Duraderos, Transferencias de Capital y Cuentas Especiales;
revisando factores que hayan incidido en la ejecución por programa, así como las medidas
correctivas propuestas por la entidad.
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SERVICIOS
Partida Porcentajes de ejecución 2017
Porcentajes de ejecución 2018
Porcentajes de ejecución 2019
Servicios 79,6% 84,2% 89,9%
Haciendo un comparativo histórico de la partida de Servicios del MGP, se observa un crecimiento
en la ejecución del presupuesto para el 2019, quedando muy cerca del 90%. Se sub ejecutan
¢73.405.100,43 de los cuales, según indica el ministerio, 35 millones de colones corresponden al
Programa 044 (Actividad Central) debido a que al realizarse el traslado al nuevo edificio del MGP,
se proyectó un precio de alquiler que incluía todas las mejoras que se ratificarían en el segundo
avalúo del inmueble, sin embargo, por razones fuera del control de la Administración Activa, el
avalúo se realizó al final del período, repercutiendo en un ahorro de 15 millones de colones en la
Sub partida de Alquiler para el programa Actividad Central. Así mismo en el tema de Servicios de
agua y alcantarillado, Servicio de energía eléctrica, Telecomunicaciones, Servicios de Limpieza se
contaba con un presupuesto para las instalaciones del edificio anterior, al realizar el traslado los
mismos variaron ya que se comparte el edificio con los Programas 048 (Tribunal Administrativo
Migratorio) y 051 (Programación Publicitaria), por lo que por convenio entre las partes se decidió
que este primer año se compartirían los gastos, asumiendo la Actividad Central todos para el
2020. Esta situación no se había presentado en los dos años anteriores, dada la particularidad
descrita por el propio ministerio.
Adicionalmente, se observa una sub ejecución de 13 millones de colones en la sub partida de
Alquiler de Equipo de Cómputo, de la cual no hace referencia el informe del ministerio.
Como medida correctiva, el ministerio planificó el monto programado para 2020, de acuerdo a los
costos de alquiler y servicios del nuevo edificio.
Dentro del Programa 049 (Dirección Nacional del Desarrollo de la Comunidad - DINADECO) sub
ejecuta aproximadamente 30 millones de colones, debido principalmente al atraso en la
presentación de facturas de Alquiler y servicios públicos, cuyos compromisos fueron arrastrados al
2020. Además de remanentes en los procesos de contratación administrativa. El porcentaje de
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ejecución presupuestaria de DINADECO en la partida de Servicios supera el 90%, por lo que no
presentan plan de acción o mejora sobre este programa.
MATERIALES Y SUMINISTROS
Partida Porcentajes de ejecución 2017
Porcentajes de ejecución 2018
Porcentajes de ejecución 2019
Materiales y Suministros 54,6% 68,9% 67,2%
Haciendo un comparativo histórico de la partida de Materiales y Suministros del MGP, se observa
un comportamiento histórico similar; donde la ejecución presupuestaria promedio ronda el 64%.
Materiales y Suministros contaba con un presupuesto de ¢79 millones de colones, de los cuales se
ejecutaron ¢32 millones para una ejecución de 67,2%.
La mayor sub ejecución se da en el Programa 049 (DINADECO), por un monto de 16 millones de
colones, indicando que esto se debe principalmente a problemas en los procesos de contratación
administrativa como: procesos declarados infructuosos, no participación de proveedores, cambios
en la clasificación de los bienes y suministros, así como contrataciones bajo la modalidad de
entrega según demanda que fueron finalizadas en el mes de diciembre. Ante este panorama, la
institución propone como medida correctiva dar seguimiento a los concursos de contratación
administrativa desde inicio de año; propuesta que se repite a la del año anterior, sin haber
alcanzado los resultados esperados.
El Programa 044 (Actividad Central) gestionó mediante una modificación presupuestaria
extraordinaria un monto de ¢2 millones de colones, los cuales fueron aprobados al cierre del año,
sin embargo por la necesidad Institucional se gestionó un convenio con Seguridad Pública para
solventar la urgencia del Señor Viceministro en el cumplimiento de sus funciones, siendo que al
ingresar los recursos no fueron requeridos en su totalidad.
El Programa 048 (Tribunal Administrativo Migratorio) registró una sub ejecución de un 84,6% del
presupuesto solicitado, manifestando que no tenían necesidad de adquirir insumos durante el
2019, generando un ahorro de 3,4 millones de colones. Como medida correctiva realizarán una
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revisión de inventarios con el fin de proyectar la necesidad de consumo de acuerdo a la actualidad,
con el fin de solicitar únicamente los recursos necesarios.
BIENES DURADEROS
Partida Porcentajes de ejecución 2017
Porcentajes de ejecución 2018
Porcentajes de ejecución 2019
Bienes Duraderos 31,3% 55,6% 44,2%
Haciendo un comparativo histórico de la partida de Bienes Duraderos del MGP, se observa un
comportamiento deficiente en cuanto a la ejecución presupuestaria en esta partida por parte de
este ministerio. La partida Bienes Duraderos para el periodo 2019 contó con un presupuesto de
14,5 millones de colones, de los cuales se ejecutaron ¢6,4 millones, para un porcentaje de
ejecución total de 44,2%.
En el caso del Programa 049 (DINADECO), se dio un error en el traslado de un presupuesto
extraordinario (H-013), asignando ¢3,5 millones de colones solicitado para el pago de un contrato
de equipo de cómputo, a otra partida presupuestaria. El ministerio indica en su informe, que el error
fue producido en la Dirección de Presupuesto Nacional; lo cual no es correcto, , ya que si bien es
cierto que el error no fue detectado por la DGPN, el registro incorrecto de la partida presupuestaria
sujeta a aumento, fue incluido en el sistema de formulación presupuestaria de forma incorrecta por
parte del personal del MGP teniendo por lo tanto responsabilidad compartida.
Para el caso del Programa 044 (Actividad Central), según el ministerio, esta baja ejecución de los
recursos se debe a problemas que se generaron en la cadena de valor del proceso de contratación
administrativa de la institución; principalmente se sub ejecutaron 1,3 millones de colones de equipo
de comunicación y 0,9 millones de colones de equipo de cómputo, que debido a los plazos de
liberación de recursos de la última modificación presupuestaria y de los trámites ante la
Proveeduría Institucional, no fue posible ejecutar a tiempo en el periodo 2019. Como medidas
correctivas, la institución propone fortalecer con capacitación y coordinación interdepartamental, el
proceso de contratación administrativa del ministerio; así como procurar realizar las compras de
bienes duraderos en los primeros trimestres del año. Revisando la ejecución presupuestaria de
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años anteriores, se encuentra la misma problemática en este programa, reincidiendo en problemas
de tramitación en los procesos de contratación administrativa.
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
Partida Porcentajes de ejecución 2017
Porcentajes de ejecución 2018
Porcentajes de ejecución 2019
Transferencias de Capital 68,8% 91,1% 76,7%
Haciendo un comparativo histórico de la partida de Transferencias de Capital, se observa una
caída en el porcentaje de ejecución del 2019 con respecto al año anterior, afectado principalmente
según lo indicó el ministerio, por no poder distribuir recursos a las Organizaciones Comunales que
no tuvieron su personería jurídica vigente al momento de las diversas fechas de pago, según lo
establecido en el Decreto N°37485-H (Reglamento para Transferencias de la Administración
Central a Entidades Beneficiarias), que indica que “solo se girarán transferencias a personas
físicas con capacidad de actuar o jurídicas, públicas o privadas, con personería jurídica vigente".
Además hubo problemas en pagos que generaron devoluciones bancarias por situaciones externas
como, cuentas cerradas, errores en el destinatario, entre otros.
Como medidas correctivas, el ministerio indica que solicitará fortalecimiento de la capacidad
instalada en el Departamento Financiero; realizará priorización de proyectos; así como
normalización de procedimientos.
CUENTAS ESPECIALES
Partida Porcentajes de ejecución 2017
Porcentajes de ejecución 2018
Porcentajes de ejecución 2019
Cuentas Especiales 00,0% - 00,0%
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Haciendo un comparativo histórico de la partida de Cuentas Especiales, se observa una ejecución
de un 0% en los últimos 3 años, de los cuales en el 2018 no hubo ningún monto presupuestado.
Las Cuentas Especiales se encuentran presupuestadas en el programa Actividad Central
presentaron un caso excepcional y corresponden a los recursos de origen desconocidos,
provenientes de la Ley 7313, del 29/09/92, Ley de distribución del impuesto de exportación de
cajas o envases de banano y no fueron utilizados pues no se conoció cuál era la distribución que
se debía realizar.
Durante el 2019 se presentaron siete modificaciones presupuestarias, todas según la programación
definida por la DGPN, y significaron un monto total de ¢740,0 millones., utilizados para atender
necesidades diversas.
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Acciones de dirección, coordinación y vigilancia sobre transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas.
Cuadro 2Ministerio de Gobernación y Policía
Ejecución de las transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadasAl 31 de diciembre 2019(en millones de colones)
Nombre de la Entidad que recibe la transferencia
Saldo en Caja Única al 31/12/18
1/
Monto Presupuestado
Monto Transferido
Ejecución de la
Transferencia (en
porcentaje)
Saldo en Caja Única al 31/12/19
1/
Municipalidad de Guácimo 6.040,7 235,8 22.468,6 95,0 5.195,0
Municipalidad de Limón 23.387,6 97,3 9.264,6 95,0 138,9
Municipalidad de Matina 93.259,2 512,8 48.839,4 95,0 55.069,6
Municipalidad de Pococí 22.674,2 476,8 4.541,2 95,0 21.778,3
Municipalidad de Siquirres 45.484,1 291,4 27.755,0 95,0 32.382,1
Municipalidad de Talamanca 1.651,5 92,9 8.849,1 95,0 -
Municipalidad de Sarapiquí 31.794,5 239,1 22.769,2 95,0 45.537,5
Municipalidad de Corredores 175,1 4,2 396,9 95,0 713,1
Municipalidad de Parrita 3.698,3 67,5 6.433,0 95,0 8.836,7
Municipalidad de Osa 0,3 13,7 1.225,8 95,0 1.155,0
Municipalidad de Alajuela 47.087,1 620,8 60.402,2 89,0 58.345,6
Junta DGME Gasto Operativo 67.946,1 6.478,8 602.692,4 93,0 247.420,7
Junta DGME Fondo Social 341.656,6 975,0 731,3 75,0 348.893,6
Junta DGME Fondo Especial 58.727,2 2.655,0 240.814,1 91,0 473.933,8
Junta DGME FONATT 33.270,9 1.806,9 1.505,8 83,0 33.889,2
Junta DGME CONAFAC - 253,0 253,0 100,0 99,7
Municipalidad La Cruz - 1.342,5 131.349,8 98,0 146.301,7
Municipalidad Corredores 17.035,1 403,0 39.429,4 98,0 5.696,7
Municipalidad Coto Brus 1.655,0 7,3 714,2 98,0 714,2
Municipalidades Talamanca - 109,3 10.693,9 98,0 9,3
Municipalidad Los Chiles 300,0 72,4 7.083,6 98,0 1.050,3
Federación Guanacaste 7.831,0 132,3 12.944,2 98,0 3.922,6
Municipalidad Liberia - 510,7 459,0 90,0 132.570,9
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Nombre de la Entidad que recibe la transferencia
Saldo en Caja Única al 31/12/18
1/
Monto Presupuestado
Monto Transferido
Ejecución de la
Transferencia (en
porcentaje)
Saldo en Caja Única al 31/12/19
1/
Municipalidad Abangares 4.467,3 68,0 64,6 95,0 6.654,0
Municipalidad Carrillo 12.584,8 68,0 6.616,2 97,0 19.201,0
Municipalidad Hojancha - 68,0 6.616,2 97,0 2.990,5
Municipalidad La Cruz 8.812,1 68,0 6.616,2 97,0 10.260,4
Municipalidad Nandayure 10.852,8 68,0 6.616,2 97,0 14.121,2
Municipalidad Nicoya 9.323,1 68,0 5.100,0 75,0 12.345,0
Municipalidad Sta, Cruz 13.114,3 68,0 6.616,2 97,0 9.484,7
Municipalidad Tilarán 1.068,6 68,0 61,2 90,0 152,1
Municipalidad Bagaces 9.361,7 68,0 61,2 90,0 15.432,2
Municipalidad Cañas 18.072,1 68,0 51,0 75,0 188,6
TOTAL 891.331,3 18.078,4 1.300.034,6 93,0 1.714.483,9Fuente: Ministerio de Gobernación y Policía1∕ El saldo se refiere al total de recursos con los que dispone la institución al cierre del período en referencia, independientemente del origen de los recursos.
Dentro de las acciones de dirección, coordinación y vigilancia que el ministerio indicó que había
llevado a cabo, se encuentra que se remitieron oficios con los lineamientos e información a todos
los beneficiarios para los desembolsos de los recursos publicados y asignados en la Ley N°9632
Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico del 2019,
indicando la normativa vigente con respecto a las transferencias, Ley n°8131 y su Reglamento y
Reglamento de Transferencias Decreto Ejecutivo N°37485-H, y sus obligaciones.
Los recursos asignados fueron transferidos en doceavos, de acuerdo al informe de recaudación
elaborado por Departamento Financiero, cumpliendo con las fechas de presentación del formulario
de solicitud de cuota y propuestas definidas previamente en el Calendario de Pagos establecido
por la Tesorería Nacional. Además de las directrices establecidas en la CIR-TN-0010-2019.
Como acción de control se les solicitó a todos los beneficiarios, una Declaración Jurada indicando
los compromisos contraídos y el monto requerido de la transferencia asignada correspondiente a
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las últimas cuotas de pago del año, para hacer frente al cierre del periodo, en cumplimiento de la
CIR-TN-001-2017.
Además se procedió a la revisión de los documentos remitidos por los Gobiernos Locales, donde
se proceden los giros correspondientes cumpliendo con las directrices de la Tesorería Nacional.
Además se establecen controles de seguimiento para cada Gobierno Local de lo transferido por
mes, llevando los saldos correspondientes y control de las propuestas de pago.
El Departamento Financiero solicitó en el Informe de Liquidación Presupuestaria la justificación los
fondos sin ejecutar que se encuentren en Caja Única al 31 de diciembre anterior, los cuales tiene
que presentarlos en la fecha citada en cumplimiento a la normativa expuesta el artículo 25 del
Reglamento para Transferencias de la Administración Central a Entidades Beneficiarias, Decreto
Ejecutivo N°37485-H; con el fin de establecer un mayor control y seguimiento a las transferencias.
Dicha información, según el ministerio, los Gobiernos Locales aún no la han presentado, por lo
tanto el ministerio no puede brindar la información requerida.
Se hace importante insistir en el seguimiento y control de los fondos sin ejecutar, que se
encuentran en Caja Única del Estado, ya que no se indica gran detalle en el informe del ministerio
respecto a qué corresponden, por qué no se han ejecutado, o cuándo se tiene programado usarlos;
situación que se repite en el informe del periodo 2018. Las sumas en Caja Única varían desde
montos inferiores al millón de colones y hasta montos superiores a los ¢400 mil millones de
colones; donde 12 entidades tienen montos inferiores a los ¢5 mil millones de colones, 10
entidades tienen montos superiores de ¢5 mil millones y hasta menos de ¢20 mil millones, 4
entidades tienen montos superiores de ¢20 mil millones y hasta menos de ¢50 mil millones, 2
entidades tienen montos superiores de ¢50 mil millones y hasta menos de ¢100 mil millones, y 5
entidades tienen montos superiores de ¢100 mil millones de colones.
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3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN
3.1.Contribución a la gestión institucional
La gestión institucional del Ministerio de Gobernación y Policía, se ve altamente reflejada en la
ejecución de los proyectos y cumplimiento de metas de sus programas y subprogramas,
principalmente en materia de justicia migratoria, desarrollo comunal, así como de control de
contenido inapropiado en publicidad, conforme con la Ley 5811.
El Tribunal Administrativo Migratorio es un órgano de administración de justicia administrativa
especializado en materia técnica migratoria y de refugio, con competencia en todo el territorio
nacional, en la resolución de los recursos de apelación interpuestos contra las resoluciones finales
de la Dirección General de Migración y Extranjería, y contra las dictadas por la Comisión de Visas
Restringidas y Refugio, garantizando así seguridad jurídica migratoria y una justicia pronta y
cumplida para las personas migrantes y solicitantes de protección internacional como refugiados,
en aplicación de la normativa nacional e internacional.
Según lo indicó el MGP, la gestión desarrollada por el programa de Desarrollo de la Comunidad
(DINADECO), ha contribuido con la misión institucional del ministerio en lo relativo a acciones
estratégicas en promoción del desarrollo comunal, mediante el seguimiento a la ejecución de
proyectos por parte de las organizaciones de desarrollo comunal. Dichos proyectos se han
concentrado en dos áreas, la culminación de proyectos socio productivos bajo el programa de
Economía Social Solidaria y la culminación de proyectos de infraestructura que corresponde al
programa de infraestructura social.
El programa de Desarrollo de la Comunidad, está vinculado con el PNDIP 2019-2022 en dos
intervenciones estratégicas: el programa de Economía Social Solidaria y el programa de
infraestructura social. Con respecto a la primera intervención, DINADECO ha apostado a que las
organizaciones comunales sean cada vez más independientes y puedan constituirse en entes
autosuficientes, bajo el desarrollo de emprendimientos productivos que sean sostenibles. Este ha
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sido un proceso gradual y que en la actualidad permite sumarse a otras instituciones
pertenecientes al sector de Trabajo, Desarrollo Humano e Inclusión Social, en el registro de
acciones para fortalecer a dichas organizaciones en la mejora de su productividad. Para el 2019,
DINADECO certificó la liquidación de proyectos (entendida la liquidación como un proyecto
ejecutado en el que se garantiza el uso pleno de los recursos para el propósito del proyecto) para
compra de un tractor, de una excavadora, mobiliario para una planta procesadora de lácteos y la
construcción de un albergue-estación de campo para actividades turísticas.
En lo referente a infraestructura social, el objetivo de esta intervención consiste en mejorar la
infraestructura social para el desarrollo de oportunidades para las familias y personas, con enfoque
inclusivo e intercultural. En concordancia con este propósito, el seguimiento de los proyectos
financiados por DINADECO, ha permitido culminar la ejecución en diversas comunidades, de obras
clasificadas como infraestructura vial (mejora de caminos, pasos peatonales, puentes) y en
infraestructura comunal, como la construcción de gimnasios multiusos, mejoras a salones
comunales y parques, construcción o mejoras de salones multiusos. Todas estas instalaciones
permiten a las comunidades la práctica de actividades culturales, deportivas o incluso utilizarlas
como albergues en casos de desastres naturales como inundaciones.
El trabajo desarrollado por la Oficina de Control de Propaganda (programa 51), tiene relación
directa con cuatro de los conceptos que conforman la misión institucional: gobernanza,
participación ciudadana, calidad de vida y enfoque de derechos humanos.
La gestión directa de la Oficina es por medio de la regulación de la publicidad comercial, la cual
tiene una gran influencia sobre la vida de las personas en las sociedades modernas, por lo tanto, la
regulación y el control que se efectúe para evitar excesos que afecten la dignidad de las personas,
viene a ser un elemento positivo para la gobernanza. Igualmente hay relación con el componente
de participación ciudadana, dada la posibilidad que tienen todas las personas y grupos de la
sociedad civil de presentar denuncias ante la Oficina, para solicitar la revisión y eventual retiro de
publicidad que atente contra la dignidad de las personas en general. La regulación y control de los
mensajes emitidos por la publicidad comercial, busca en última instancia mejorar las condiciones
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de vida de las personas en la sociedad, lo que se logra como consecuencia de evitar que los
anuncios publicados por cualquier medio atenten contra la dignidad y la imagen de las personas,
especialmente contra las mujeres. Los análisis se realizan desde un enfoque de género y derechos
humanos, para promover así el cambio cultural hacia la una mayor igualdad entre mujeres,
hombres y poblaciones.
3.2.Programas con producción cuantificable
El Tribunal Administrativo Migratorio, (TAM) al ser un órgano de segunda instancia, garantiza el
acceso a la justicia de las personas migrantes que han presentado una solicitud de residencia para
acceder a un estatus migratorio regular en Costa Rica. En el 2019 se resolvieron 441 recursos de
apelación de personas migrantes que tenían pendiente la resolución de sus casos. La respuesta a
casos pendientes por parte de una segunda instancia independiente y de desconcentración
máxima, fortalece el derecho al debido proceso de las personas Migrantes.
En cuanto a la población solicitante de refugio en Costa Rica, se resolvieron 640 recursos de
apelación en el 2019, dejando un pendiente al 1 de enero del 2020 de un total de 314 recursos. Las
personas con necesidades de protección internacional, necesitan que sus casos se resuelvan de
manera efectiva. A partir de las funciones que desarrolla el TAM se garantiza que una segunda
instancia independiente y de desconcentración máximo pueda estudiar los casos nuevamente
garantizando el debido proceso.
Como parte de los beneficios de la gestión del programa de Desarrollo de la Comunidad, el
Consejo Nacional de Desarrollo de la Comunidad certificó la liquidación de 42 proyectos, que
permiten a igual número de comunidades disfrutar de mejores caminos asfaltados, disfrutar de
instalaciones deportivas o mejoras en salones comunales y finalmente dotar de mejor
equipamiento o instalaciones en organizaciones comunales que desarrollan actividades
productivas, con lo que contribuyen a dinamizar la economía de sus comunidades.
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Dentro de los indicadores del programa se menciona Actividad de Capacitación, sin embargo la
misma se refiere tanto a capacitación, como a asistencia técnica a las entidades, con el fin de
brindar las herramientas necesarias para la finalización de sus proyectos.
Un aspecto importante que impidió el cumplimiento de las metas propuestas, fue que la gestión de
seguimiento a proyectos se vio afectada por problemas de falta de personal, como incapacidades
médicas y licencias especiales, específicamente en el departamento de Financiamiento
Comunitario. Se suma también problemas de fondos para viáticos y combustibles, ya que las
partidas finalmente aprobadas, fueron insuficientes, lo que afectó la realización de giras a
organizaciones comunales que permiten la supervisión de proyectos y presionar a estas
organizaciones para que presenten en tiempo y forma la documentación que acredite la
culminación del proyecto.
En el caso de los proyectos de infraestructura, quedó un pendiente de 24% de la meta pendiente
de cumplir, lo que implica que hay proyectos que todavía están en etapa de ejecución y que en los
casos que haya vencido el plazo de un año, se les da un seguimiento por parte de las diversas
instancias institucionales vinculadas en el proceso, desde las direcciones regionales con contacto
directo con las juntas directivas de las organizaciones de desarrollo comunal para ver temas de
documentación pendiente; del departamento de Financiamiento Comunitario que analiza la
documentación que acredite el uso pleno de los recursos y que en caso de faltante o presentación
irregular, emite la nota de requerimiento de subsane respectiva; hasta el Consejo Nacional de
Desarrollo de la Comunidad (CNCD), que girará los apercibimientos a las organizaciones que no
hayan cumplido con la presentación de documentación en tiempo y forma para dictaminar el
cumplimiento del proyecto.
Como parte de los beneficios de la gestión del programa de Programación Publicitaria (programa
51), la ciudadanía obtiene la eliminación de contenidos publicitarios violentos que tenían exposición
en la población en general; así como la prevención de la reproducción de estereotipos y violencia
que decantan en desigualdades de género y manifestaciones discriminatorias hacia poblaciones
vulnerables.
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Como meta para el 2019, se pretendía impartir al menos 52 capacitaciones en materia de
Regulación y control de la Propaganda Comercial, que ofenda la dignidad de la familia y la imagen
de la mujer, sin embargo, solamente pudo brindarse 42, alcanzando un 80,7% de la meta, ya que
en el ejercicio presupuestario 2019 se dio producto de las medidas para contener el gasto, un
recorte importante al presupuesto para atender este tipo de compromisos, por lo que se tuvo que
dejar de lado el traslado a distintas municipalidades y universidades o empresas fuera del Gran
Área Metropolitana, en fechas donde las modificaciones presupuestarias no eran aún aprobadas y
se carecía del contenido económico para la atención de los compromisos. Para el presupuesto
2020 sí se cuenta con la aprobación del presupuesto necesario para la atención del cumplimiento
de la meta.
Con respecto a las resoluciones notificadas por la Oficina de Control de Propaganda, el
cumplimiento fue mayor a lo programado, dada la alta cantidad de denuncias ciudadanas que
ingresaron durante el 2019, así como la reducción de los plazos para resolver los casos
denunciados y las consultas previas de publicidad; llegando a un porcentaje de cumplimiento de
15,8%, cuando la meta estaba fijada en 10%.
Los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos se
clasifican de acuerdo con los siguientes rangos:
Parámetros de cumplimiento Rango
Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%
Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89,99% o igual a 50%
Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%
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Cuadro 3Ministerio de Gobernación y Policía
Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa/subprogramaAl 31 de diciembre 2019
Programa / subprograma Producto
Unidad de
medidaCumplimiento
AltoCumplimiento
MedioCumplimiento
Bajo Indicadores Cumplimiento Alto
Cumplimiento Medio
Cumplimiento Bajo
48
Atención de Recursos
Admtvos. en materia de
extranjería y de refugio
2 1 1 - 2 1 1 -
49
Capacitación, asistencia técnica y
financiamiento
1 1 - - - - - -
Financiamiento 1 - 1 - - - - -
51Regulación y control de la propaganda comercial
2 1 1 - - - - -
Total 4 6 3 3 0 2 1 1 0
Fuente: Elaboración propia con información suministrada por el Ministerio de Gobernación y Policía.
Para el ejercicio económico 2019, la institución contó con las siguientes unidades de medida e
indicadores:
Cuadro 4Ministerio de Gobernación y Policía
Unidades de medida e indicadores por programa/subprogramaAl 31 de diciembre 2019
Programa / Subprograma
Descripción unidad de medida o Indicador
UM o I Programado Alcanzado Porcentaje de
cumplimiento
Tribunal Administrativo Migratorio (¹)
Recurso de apelación de Migrante atendido
UM 274 441 100,0
Recurso de apelación de Refugiado atendido
UM 1048 640 61,0
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Programa / Subprograma
Descripción unidad de medida o Indicador
UM o I Programado Alcanzado Porcentaje de
cumplimiento
Porcentaje de resoluciones emitidas y notificadas en materia migratoria tomando como base el
año 2017
I 10% de crecimiento 100% 100,0
Porcentaje de resoluciones emitidas y notificadas en materia de refugio tomando como base el
año 2017
I 5% de crecimiento 61% 61,0
Desarrollo de la Comunidad
Actividad de Capacitación UM 3 4 100,0
Proyecto UM 50 38 76,0
Programación Publicitaria
Capacitación impartida UM 52 42 80,7
Resolución Notificada UM 10 15,8 100,0
Fuente: Elaboración propia con información suministrada por el Ministerio de Gobernación y Policía. (¹)El programa TAM estableció su indicador basado en un porcentaje de crecimiento de la base del año 2017.
4. EFECTIVIDAD
Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del Presupuesto Nacional y el
cumplimiento de metas e indicadores, se utilizará la siguiente metodología.
La efectividad se obtendrá evaluando los niveles de cumplimiento obtenidos tanto a nivel de
ejecución financiera como programática. A los programas y subprogramas que no cuenten con
producción cuantificable, no se les medirá la efectividad.
De acuerdo con lo que establece la metodología “Programación presupuestaria en el marco de
la Gestión para resultados en el Desarrollo”, la cual se utiliza para la formulación del
presupuesto, cada producto debe contar con unidades de medida e indicadores que permitan
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medir la producción de bienes y servicios que puedan ser monitoreados y evaluados a partir de
los resultados que la ciudadanía espera de su ejecución. Por lo anterior, los programas y
subprogramas que no cuenten con estos elementos, se considerarán con un cumplimiento de
un 0,0%.
La razón de ser de las entidades públicas es la prestación de bienes y servicios a la población,
por lo anterior, para efectos de la metodología se asignaron porcentajes de ponderación para
cada una de las variables a evaluar. A las unidades de medida e indicadores, se les asignó un
35,0% a cada una, representando un 70,0% en lo que se refiere a la programación física. El
restante 30,0% se asignó a la ejecución financiera.
De acuerdo con los porcentajes anteriores, la valoración de la efectividad de cada programa y
subprograma se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula:
Fórmula para determinar el nivel de cumplimiento = (% promedio alcanzado unidad de
medida * 35,0%) + (% promedio alcanzado indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera *
30,0%)
Al resultado obtenido en la fórmula se le asocia respectivamente el resultado de efectividad de
acuerdo con la siguiente tabla:
Efectividad Nivel de cumplimiento
Efectivo Mayor o igual a 90%
Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%
No efectivo Menor o igual a 49,99%
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Cuadro 5Ministerio de Gobernación y Policía
Resultados de la efectividad en la ejecución de recursos, productos e indicadoresAl 31 de diciembre 2019
Programa / Subprograma
Porcentaje promedio alcanzado
(unidades de medida)
Porcentaje promedio alcanzado
(Indicadores)
Ejecución Financiera
Nivel de cumplimiento Efectividad
Tribunal Administrativo Migratorio 80,5 80,5 88,0% 82,7% Parcialmente
Efectivo
Desarrollo de la Comunidad 88,0 0,0 85,8% 56,5% Parcialmente
Efectivo
Programación Publicitaria 90,4 0,0 91,2% 59,0% Parcialmente
Efectivo
Fuente: Elaboración propia con información suministrada por el Ministerio de Gobernación y Policía
5. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
Con el objetivo de facilitar el suministro de la información por parte de los ministerios, se ha
venido trabajando con documentos específicos que indican el formato con que deben
presentarse los informes ante la DGPN; en el caso de los cuadros 1 y 2 para este informe,
donde se presentan datos financieros, el ministerio suministró la información en colones, esto
a pesar de que en el encabezado se indicaba que los datos están debían estar en millones de
colones;, por lo que los datos tuvieron que ser ajustados por el analista de la DGPN.
En cuanto a la ejecución presupuestaria, se presenta una importante sub-ejecución en la
partida de Materiales y Suministros, principalmente en los programas de Desarrollo de la
Comunidad y el programa de Actividad Central, justificado en problemas en la gestión de la
contratación administrativa; por lo que se recomienda realizar un análisis de los
procedimientos a lo interno de la institución, con el fin de realizar una programación de
compras o contratación administrativa acorde con la realidad institucional y estableciendo
rutas críticas del procedimiento. Tomando en cuenta capacidad de recurso humano del área
que realiza estos trámites y cargas de trabajo. Esta situación es reincidente en años
anteriores, por lo que es de suma importancia darle mayor atención y prioridad al tema.
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Al igual que el punto anterior, en la partida de Bienes Duraderos, en el programa de Actividad
Central, se presentan problemas en la ejecución presupuestaria, justificados en problemas
con los procedimientos de contratación administrativa; por lo que se recalcan las
recomendaciones dadas en esta materia.
En el programa del Tribunal Administrativo Migratorio, en la partida de materiales hubo una
sub-ejecución de un 84,6%, ya que no requirieron compra de materiales por el inventario con
el que contaban de los mismos, lo que significó un ahorro para la institución, sin embargo esto
implica una deficiente programación del presupuesto que podría haberse utilizado en otras
actividades, instituciones o proyectos; sin mencionar el costo para el Estado de obtener
recursos para poner a disposición de la Administración.
En el programa de Desarrollo de la Comunidad, en la partida de Transferencias de Capital se
presenta una sub-ejecución de casi un 30% del monto presupuestado; la justificación se basa
en que las instituciones u organizaciones beneficiarias no cumplieron con la presentación de
los requisitos necesarios para poder realizarles las transferencias; entre esos, contar con una
personería jurídica; situación que debería preverse antes de autorizar un proyecto a financiar.
Se les insta a implementar las medidas correctivas establecidas en el informe de ejecución del
ministerio, ya que presentan una buena justificación y plan de acción.
El MGP no remitió la información que permita conocer por qué razón las acciones correctivas
que se plantearon en el informe semestral no lograron obtener un porcentaje de ejecución
igual a superior al 90 en aquellas partidas que habían presentado una ejecución inferior al
45%.
Es necesario que el MGP establezca un plan de acción que permita mejorar las situaciones
que están llevando a tener niveles de ejecución por debajo de lo esperado.
El informe del ministerio, no hace mayor referencia sobre los saldos sin ejecutar que se
encuentran en Caja Unica, de las transferencias a órganos desconcentrados. No indica a qué
corresponden, por qué no se han usado, para cuándo se tiene programado usarlos, y si están
afectos a la Ley 9371, lo que hace necesario que para futuros informes se cuente con esta
información para que sea suministrada cuando este ente rector así lo solicite.
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Todas las modificaciones presupuestarias presentadas por el ministerio en el 2019,
correspondieron a la programación establecida por la DGPN.
Es necesario establecer las unidades de medidas e indicadores para los diferentes productos
y programas, de manera clara, para que no se presenten errores en la interpretación de los
mismos; situación que se presentó con los del programa del Tribunal Administrativo
Migratorio, reforzando esto la necesidad de que los indicadores no pueden estar midiendo lo
mismo que mide con las metas establecidas en la unidad de medida.
El MGP debe mejorar sus procesos de planificación de manera tal que establezca indicadores
que midan la producción y no solo quedarse con el establecimiento de unidades de medida,
como es el caso del Programa Desarrollo de la Comunidad y del programa Programación
Publicitaria.
Elaborado por:Rodrigo Rivera Bonilla
Analista, Unidad de Análisis Servicios Sociales y Comunales.
Aprobado por:Isabel León Solis, Coordinadora,
Unidad de Análisis Servicios Sociales y Comunales.
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