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UNIVERSIDAD CATÓLICA
DE
CUENCA – AZOGUES
UNIDAD ACADÉMICA DE CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS Y EMPRESARIALES
FACULTAD DE INGENIERÍA EMPRESARIAL
XI SEMINARIO DE GRADUACIÓN EN
INGENIERÍA EMPRESARIAL (ACTUALIZACIÓN, INVESTIGACIÓN Y SUSTENTACIÓN)
PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE LA EMPRESA
“GUAYUSA”, PRODUCTORA Y DISTRIBUIDORA DE HOJAS
SECAS DE GUAYUSA DE 30 g
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN PREVIO A
LA APROBACIÓN DEL SEMINARIO DE
GRADUACIÓN
AUTORA: ANDREA GÓMEZJURADO C.
ASESOR: ECO. MOISES MATOVELLE
MACAS-ECUADOR
2015
UNIVERSIDAD CATÓLICA
DE
CUENCA – AZOGUES
UNIDAD ACADÉMICA DE CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS Y EMPRESARIALES
FACULTAD DE INGENIERÍA EMPRESARIAL
XI SEMINARIO DE GRADUACIÓN EN
INGENIERÍA EMPRESARIAL (ACTUALIZACIÓN, INVESTIGACIÓN Y SUSTENTACIÓN)
PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE LA EMPRESA
“GUAYUSA”, PRODUCTORA Y DISTRIBUIDORA DE HOJAS
SECAS DE GUAYUSA DE 30 g
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN PREVIO A
LA APROBACIÓN DEL SEMINARIO DE
GRADUACIÓN
AUTORA: ANDREA GÓMEZJURADO C.
ASESOR: ECO. MOISES MATOVELLE
MACAS-ECUADOR
2015
I
DEDICATORIA
Este trabajo lo dedico a las personas que más amo y que son la razón de mi vida. A Dios
por darme la fuerza de seguir adelante con este proyecto, a mi hija Genesis, a mis hijos
Emmanuel y Andrés, al Amor de mi Vida y mi compañero eterno Patricio…
Gracias por ayudarme hacer realidad mi sueño…
Andrea .
II
AGRADECIMIENTO
Agradezco a la Universidad de Cuenca etx. Azogues por darme la oportunidad de acabar
con la meta soñada.
A mis hijos y mi esposo y a mi familia en general en especial a mis Padres Oliva y Ariel…
A las personas que me han brindado su apoyo y su amistad en esta bella ciudad que
ahora es mi hogar…
En especial agradezco a mi Virgen de GUADALUPE… que siempre me acompaña y me
dio fuerzas para terminar esta hermosa etapa…
III
RESPONSABILIDAD
LOS CRITERIOS VERTIDOS EN EL PRESENTE TRABAJO DE INVESTIGACIÓN, SON DE EXCLUSIVA
RESPONSABILIDAD DE SU AUTOR.
______________________________________ ANDREA GÓMEZJURADO C
C.I.1400584031
IV
INDICE
DEDICATORIA I
AGRADECIMIENTO II
FIRMA DE RESPONSABILIDAD III
ÍNDICE IV
RESUMEN EJECUTIVO 1
CAPITULO 1 5
1. FUNDAMENTACIÓN DEL PROYECTO 5
1.1. Idea Empresarial y Alcance 5
1.2. Antecedentes 5
1.3. Justificación y Requerimientos a Satisfacer 6
1.4. Mercado Atender. 6
1.5. Ventajas Competitivas 7
1.6. Definición del Negocio. 7
1.6.1 Misión. 7
1.6.2 Visión 8
1.6.3 Análisis Estratégico 8
1.6.4 Imagen de la Marca 9
1.6.4.1 Nombre 9
1.6.4.2 Eslogan 9
1.6.4.3 Logotipo 10
1.7. Objetivos del Proyecto 10
1.7.1. General. 10
1.7.2. Objetivos Específicos 10
CAPÍTULO 2 12
2. ESTUDIO DE MERCADO 12
2.1. Objetivos del Estudio de Mercado 12
2.1.1. Objetivo General 12
2.1.2. Objetivos Específicos del Estudio de Mercado 12
2.2. Definición del Producto 12
2.2.1. Clasificación y Usos del Producto 13
2.3. Demanda 14
2.3.1. Obtención de Información Secundaria 15
2.3.2. Recopilación de Información de Fuentes Primarias 15
2.3.2.1. Necesidades de Información 16
2.3.2.2. Diseño de la Muestra 16
2.3.2.3. Análisis de Resultado de las Encuestas 17
2.3.3. Determinación de la Demanda 28
2.3.4. Proyección de la Demanda 28
2.4. Oferta 29
2.4.1. Determinación de la Oferta 30
2.4.2. Proyección de la Oferta 30
2.5. Demanda Potencial Insatisfecha 31
2.6. Precios 32
2.6.1. Proyección de los Precios 33
2.7. Comercialización 33
2.7.1. Estrategias de Introducción al Mercado 34
2.8. Conclusiones y Recomendaciones del Estudio de Mercado 34
2.8.1. Conclusiones 34
2.8.2. Recomendaciones 35
CAPÍTULO 3 36
3. ESTUDIO TÉCNICO 36
3.1.Objetivo del Estudio Técnico 36
3.1.1. Objetivo General 36
3.1.2. Objetivos Específicos del Estudio Técnico 36
3.2.Localización Óptima de la Fábrica 36
3.2.1. Macro Localización 37
3.2.2. Micro localización 38
3.2.2.1.Descripción de los Factores Relevantes 38
3.3.Tamaño Óptimo (Capacidad) 39
3.4.Ingeniería 41
3.4.1. Descripción del Proceso Productivo 41
3.4.1.1.Flujograma del Proceso 42
3.5.Maquinaria y Equipos 44
3.6.Distribución Interna (Layout) 45
3.6.1. Áreas De Trabajo 46
3.7.Organización de Recursos Humanos 47
3.7.1. Definición de Cargos 47
3.8.Marco Legal y Factores Legales Relevantes 49
3.9.Conclusiones y Recomendaciones del Estudio Técnico 49
CAPÍTULO 4 50
4. ESTUDIO ECONÓMICO – FINANCIERO 50
4.1.Objetivos del Estudio Económico y Financiero 50
4.1.1. Objetivo General 50
4.1.2. Objetivos Específicos 50
4.2.Inversión Inicial 50
4.2.1. Inversiones en Activos Fijos 51
4.2.1.1.Activo Fijo de Producción 51
4.2.1.2.Activo Fijo de Oficina 52
4.2.1.3.Terreno y Obra Civil 52
4.2.1.4.Activo Fijo de Ventas 53
4.2.2. Activo Diferido 53
4.3.Costos y Gastos 54
4.3.1. Costos de Materia Prima Directa 54
4.3.2. Mano de Obra Directa 55
4.3.3. Gastos de Administración 56
4.3.3.1.Mano de Obra Indirecta 56
4.3.3.2.Gastos de Oficinas 57
4.3.4. Gastos de Ventas 57
4.3.5. Materiales Indirectos 58
4.3.6. Servicios Básicos 59
4.3.6.1.Energía Eléctrica 59
4.3.6.2.Agua Potable 60
4.3.6.3.Teléfono 60
4.3.7. Mantenimiento 60
4.3.8. Consumo de Gas para el Horno 61
4.3.9. Costos Indirectos de Fabricación 61
4.4.Determinación de los Costos 62
4.5.Depreciación de Activo Fijo y Amortización del Diferido 63
4.6.Financiamiento y Amortización de la Deuda 64
4.7.Ingresos 65
4.8.Capital de Trabajo 66
4.9.Punto de Equilibrio 67
4.10. Estado de Resultados y Flujos de Caja (Pro-Forma) 69
4.10.1. Estado de Resultados 69
4.10.2. Flujo de Caja 70
4.11. Balance General Inicial 71
4.12. Conclusiones y Recomendaciones del Estudio Económico 72
CAPÍTULO 5 74
5. EVALUACIÓN ECONÓMICA 74
5.1.Objetivos de la Evaluación Económica y Financiera 74
5.1.1. Objetivo General 74
5.1.2. Objetivos Específicos 74
5.2.Costo de Capital (TMAR) 74
5.3.Tasa Interna de Retorno y Valor Actual Neto 75
5.4.Posición Financiera Inicial de la Empresa 75
5.4.1. Ratios de Liquidez 75
5.4.2. Ratios de Endeudamiento 76
5.4.3. Ratios de Apalancamiento 76
5.4.4. Tasas de Rentabilidad 77
5.5.Análisis de Sensibilidad 77
5.5.1. Enfoque Optimista 77
5.5.2. Enfoque Pesimista 78
5.6.Conclusiones de la Evaluación Financiera – Económica 79
CAPÍTULO 6 80
6. ANÁLISIS DE RIESGOS E IMPACTOS 80
6.1 Objetivos del Análisis de Riesgos E Impactos 80
6.1.1. Objetivo General 80
6.1.2. Objetivos Específicos 80
6.2.Análisis de Riesgos 80
6.2.1. Riesgos de Mercado 81
6.2.2. Riesgos Técnicos 82
6.2.3. Riesgos Financieros 82
6.3.Análisis de Impacto Social 83
6.3.1. Impacto Ambiental 83
6.3.2. Impacto Social 84
CAPÍTULO 7 85
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 85
7.1.Conclusiones 85
7.2.Recomendaciones 86
ANEXOS 87
BIBLIOGRAFÍA 89
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
1
|RESUMEN EJECUTIVO
El presente estudio tiene como fin analizar la factibilidad y viabilidad para la producción y
comercialización de HOJAS SECAS DE GUAYUSA, en presentación de empaques de 30
gramos, para la ciudad de Azogues, justificando el hecho de que las plantas medicinales
constituyen una fuente valiosa de prevención y curación para la mayoría de los pobladores del
país. Muchas especies de alto valor curativo como el cedrón, la manzanilla, el anís, el romero,
entre otras; han sido utilizadas tradicionalmente para el tratamiento de diferentes afecciones y
enfermedades. Las hojas de la guayusa son consideradas estimulantes tónicas y medicinales,
usados por los jíbaros de la alta Amazonía desde los tiempos inmemoriales; de muchos
propósitos curativos: dolor de riñones, fiebres malarias, nervínico, digestivo y antidiabético.
Este nuevo producto va dirigido toda la población de la ciudad de Azogues sin límite de edad,
pero especialmente a las personas que consume te medicinal, en busca de una buena salud y de
disfrutar un agradable sabor y aroma. A fin de conocer más acerca de la demanda de este
producto se han elaborado y aplicado un total de 138 encuestas, a la población de la ciudad de
Azogues, con lo cual se han obtenido resultados importantes para determinar la demanda y
capacidad instalada de la empresa. El total de la población de la ciudad de Azogues es de
73.628 personas; y, de acuerdo a las encuestas el 73,91% le gustaría adquirir este producto
empaquetado para su consumo, lo que representa a un total de 54.420,70 personas que
consumirían el producto. Además se considera que el consumo será por familias, y según el
INEC, el número de integrantes promedio por familia es de 5 personas, lo que da un total de
10.884,14 familias, posibles consumidoras del producto a elaborarse.
Inicialmente se va a elaborar el producto en una presentación de 30 g, según preferencias del
público encuestado. Para determinar el consumo de gramos por día por familia se ha dividido
el número de gramos para los 7 días de la semana, que duraría el producto si se consumiera
diariamente, lo que representa un total de 4,29 gramos por día, si este valor se multiplica por el
número de familias que consumirían el producto se tiene un total de 46.646,31 gramos por día
consumidos por familia en la ciudad de Azogues, y para el cálculo anual se multiplica este
valor por 30 días y por 12 meses, lo que da un total de 16.792.671,80 gramos al año por
familia. Considerando los resultados del estudio de Mercado, concretamente la demanda
insatisfecha se plantea la capacidad de la planta con producción del 25% de la demanda
potencial insatisfecha debido a que el producto no existe en el mercado de la ciudad de
Azogues, y la demanda insatisfecha resulta demasiado grande, se ha optado por este
porcentaje considerando que se desea empezar con un porcentaje pequeño hasta determinar la
acogida que el producto va a tener en el mercado, y de esta forma reducir el riesgo de vida de
la empresa. Según este porcentaje de producción la demanda insatisfecha asciende a un total
de 4.166.667,95 g/familia del producto al año, es decir 11.574,08 g/familia diarias que serán
puestas al mercado.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
2
Para determinar el número de fundas del producto a elaborarse se ha divido la producción
diaria par 30 gramos que tendrá cada fundita de Hojas Secas de Guayusa, lo que da un total de
385,80 fundas de 30 g producidas por día. Según la investigación realizada y como ya se
mencionado anteriormente no existen productores ni oferentes de hojas enteras de guayusa
secas y empaquetadas en la localidad, motivo por el cual se tomará como referencia la oferta
del producto similar “HORCHATA” existente en la localidad, en una presentación de hojas
secas aromáticas trituradas en un peso de 35 gr, con una producción mensual de 10.500 gr y
con una capacidad instalada explotada al momento en un 100%.
El canal de distribución más adecuado para el producto a ser ofrecido es el de productores-
minoristas-consumidores, estos minoristas llegan a ser en su mayoría las tiendas de barrio pues
según la encuesta realiza el 41% de los encuestados prefieren encontrar el producto en las
tiendas de barrio o de la ciudad.
La localización optima para la planta de producción de las hojas secas de guayusa se encuentra
ubicada en la provincia de Morona Santiago, en el cantón Morona en la parroquia Macas, en el
sector “Barrio Centro” en la calle Guamote (tras el terminal); y, en la ciudad de Azogues se
encuentra ubicado en las calles Bolívar y 3 de noviembre, junto a la farmacia Hno. Miguel.
La estructura organizativa de la empresa es sencilla, se requiere de 4 personas para la planta, 2
obreros para producción, 1 gerente y un vendedor. Es importante mencionar que algunas de las
actividades a realizarse son repetitivas, especialmente el empacado – pesado y el sellado por lo
cual se recomienda la rotación de las actividades entre los trabajadores.
Para el desarrollo de las actividades de la empresa se requiere una inversión total de
$41.182,90; de los cuales el 61% será financiado en un Banco de la ciudad lo cual representa
$25.000,00 de la inversión total pagaderos a 5 años a una tasa de interés del 10%; y, el otro
39% será aportado por los socios lo cual representa un valor de $ 16.182,90.
Los ingresos del proyecto básicamente corresponden a la venta de las fundas de 30 gramos de
hojas secas de Guayusa. La producción ha sido establecida según el estudio de mercado, y el
análisis de la demanda potencial insatisfecha la cual es de 16.666.671,80 kg de hojas secas de
Guayusa al año, de lo cual para el primer año de actividades se ha fijado una producción del
25% de la capacidad instalada de la planta es de 4.166.667,95 kilogramos de hojas secas de
Guayusa, valor que equivale a un total de 138.889 fundas de 30 gramos de hojas secas de
guayusa al año. Los precios serán de 0,50 centavos de dólar por funda de producto y serán
proyectados para 5 años en base a la inflación anual, que para finales del 2010 cerró en 3,33%.
Entre las conclusiones a las que se ha llegado con el presente proyecto de inversión tenemos
las siguientes:
La oferta como la demanda, presentan tendencias de incremento.
Existe una demanda potencial insatisfecha elevada, pues no se cuenta con este tipo de
producto dentro del mercado de la ciudad de Azogues.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
3
Se buscará cubrir parte de la demanda potencial insatisfecha lo que hace viable la
ejecución del proyecto.
El precio en relación a la competencia no es elevado y es aceptable para el mercado.
El canal de distribución elegido para el producto es el de Productores – Minoristas –
Consumidores.
Para publicitar el producto se utilizarán medios de comunicación locales como radio,
televisión y prensa escrita, trípticos, afiches, calendarios, folletos informativos.
La implementación del proyecto no demanda mayores costos e inversiones toda vez
que existen las instalaciones, la maquinaria y equipo requeridos para la ejecución de
esta actividad productiva.
Los volúmenes de producción previstos en el proyecto, permiten cubrir un 25%
aproximadamente de la demanda insatisfecha existente en el mercado.
La Organización del proyecto, presenta una estructura sencilla acorde con las
características y necesidades del mismo.
La localización del proyecto es adecuada y facilita la comercialización del producto
terminado, adicionalmente, cuenta con todos los servicios básicos requeridos.
De acuerdo a la evaluación Financiera del Proyecto considerando una producción
constante en el horizonte del proyecto (5 años), con una inflación promedio de 3,33%
para los próximos años, y un financiamiento de $ 25.000,00 se concluye que el
proyecto es rentable.
Se observa en el Estado de resultados de la empresa que esta tienen ingresos desde el
primera año de actividades de la empresa, lo que demuestra la rentabilidad de la
misma. Además se estima que la inversión se recupera a partir del cuarto año de
actividades de la empresa, utilizando solamente el 25% de la capacidad instalada, pues
si esta aumentara los ingresos también.
La inversión no es muy elevado lo cual resulta económicamente atractiva.
La TMAR para el proyecto es de 14%, considerando el rendimiento de la empresa de
un 20% y la tasa de interés bancaria de 10%.
El VAN que resulta es de $ 34.048,75 y la TIR es del 32%.
La rentabilidad económica se incrementa si se aumenta el nivel de ventas.
Entre las recomendaciones que se pueden dar luego de la elaboración del proyecto se
enumeran las siguientes:
Elaborar en el estudio económico un presupuesto para la publicidad considerando
como punto importante los canales que comuniquen de mejor manera los beneficios de
este producto de hojas secas de Guayusa empaquetadas.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
4
En el estudio de la capacidad instalada analizar de forma óptima el porcentaje de
producción a fin de cubrir la demanda de este producto.
Elaboración de una campaña publicitaria a fin de comunicar a la ciudadanía las
bondades y ventajas que ofrece la planta de la Guayusa para la salud.
Entregar muestras gratis del producto, en mercados y supermercados de la ciudad, con
el objetivo de dar a conocer a la población la planta de Guayusa.
Elaborar volantes y trípticos informativos, los mismos que serán distribuidos por toda
la ciudad.
Planear el número de viajes que serán realizados a la ciudad de Quito para traer la
materia prima, a fin de reducir el costo de transporte y mantenimiento del vehículo.
Análisis de tipos de hornos y su producción a fin de que el mismo cumpla con los
requisitos de producción para satisfacer la demanda de fundas de hojas secas de
Guayusa.
Realizar un análisis del espacio del local y la ubicación más idónea para reducir
tiempos en la producción.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
5
C A P Í T U L O 1
1. FUNDAMENTACIÓN DEL PROYECTO
El presente estudio tiene como fin analizar la factibilidad y viabilidad para la Producción y
comercialización de la Planta de HOJAS SECAS DE GUAYUSA, para la ciudad de Azogues.
1.1. IDEA EMPRESARIAL Y ALCANCE
En la actualidad la medicina natural ha tomado fuerza en el mercado de la salud, las personas
se sienten más seguras utilizando productos naturales antes que productos químicos
farmacéuticos.
Las plantas medicinales constituyen una fuente valiosa de prevención y curación para la
mayoría de los pobladores del país, pues contamos con una cultura y tradición ancestral. Su
valor económico no está aún reconocido en los indicadores económicos oficiales. Muchas
especies de alto valor curativo como el cedrón, la manzanilla, el anís, el romero, entre otras;
han sido utilizadas tradicionalmente para el tratamiento de diferentes afecciones y
enfermedades. Dichos conocimientos permanecen vigentes en las comunidades, y se
transmiten de generación en generación, como parte de su cultura.
La idea de este servicio nace de la visión de ofrecer al mercado de la ciudad de Azogues un
nuevo producto natural, que ofrezca las ventajas de la medicina moderna y con la seguridad
de lo natural.
1.2. ANTECEDENTES
La guayusa, (Ilex guayusa) es el nombre de un arbusto aromático y medicinal del mismo
género del acebo, nativo de la Amazonía peruana. Está relacionado, aunque en forma distante,
con la hierba mate. Sus hojas tienen la más alta concentración de cafeína de todas las plantas
conocidas. Las hojas de la guayusa son consideradas estimulantes tónicas y medicinales,
usados por los jíbaros de la alta Amazonía desde los tiempos inmemoriales; de muchos
propósitos curativos: dolor de riñones, fiebres malarias, nervínico, digestivo y antidiabético.
En Colombia es recomendada como fortificante de la sangre y estimulante para regular
problemas del insomnio y como reguladora de la menstruación.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
6
En Ecuador se experimento que la guayusa en cocción provoca la disminución inmediata del
índice glicérico y glucosúrico en los diabéticos.
En el Perú en la zona norte ecuatorial se utiliza las hojas secas o frescas y hervidas por varios
minutos como suplemento alimenticio remplazando los líquidos ordinarios y como protector
de la próstata y riñones habiendo experiencia de eliminación de cálculos renales.
1.3. JUSTIFICACIÓN Y REQUERIMIENTOS A SATISFACER
El presente proyecto se elabora con la idea de dar a conocer a la ciudad de Azogues nuevo
producto que existe en la zona amazónica y posee propiedades curativas. Gracias a las
propiedades curativas de las hojas de guayusa se pretende solventar la necesidad de salud o
por lo menos colaborar con la población de Azogues para mejorar su calidad de vida, con la
ayuda de un producto natural y saludable, que demuestra el poder de la medicina natural;
además, su sabor es muy agradable indicado que será aceptado rápidamente por el paladar de
la población del mercado a atender.
Todo trabajo de investigación requiere de un estudio que permita conocer las ventajas y
desventajas de invertir, cuáles son los riesgos, los clientes actuales y potenciales que podrán
demandar el bien a ofertar, de lo contrario es aventurarse a hacer algo de lo que no se tiene
certeza de que va a funcionar y cuál es la rentabilidad que le producirá cierta inversión. Se
debe tener en cuenta que toda persona que invierte su dinero busca rentabilidad, a más de ello
que el producto ofrecido tenga sostenibilidad y pueda posesionarse del mercado.
Actualmente formamos parte de un medio muy competitivo donde existe varias empresas que
ofertan un producto similar, lo que conlleva a elevar su costo en el mercado, y vuelve
imposible su adquisición para los sectores de bajos recursos económicos, frente a lo cual se
presenta una alternativa natural y que buscara llegar a todos los sectores de la ciudad de
Azogues.
1.4. MERCADO A ATENDER.
Este nuevo producto va dirigido toda la población de la ciudad de Azogues sin límite de edad,
pero especialmente a las personas que consume te aromático, en busca de una buena salud y
de disfrutar un agradable sabor y aroma. También se buscará dar a conocer y distribuir el
producto en los bares, locales comerciales de la ciudad.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
7
Este producto está destinado sobre todo para personas con diabetes, con problemas
intestinales y de digestión, con problemas respiratorios y renales; pero no es apto para
personas con alergias o trastornos con la cafeína, pues este compuesto es su principal
competente.
1.5. VENTAJAS COMPETITIVAS
Entre las ventajas competitivas se pueden mencionar las siguientes.
Producto difícil de encontrar en el sector.
Poder medicinal de la guayusa.
o Las hojas de guayusa son consideradas estimulantes tónicas y medicinales.
o Es un fortificante de la sangre y estimulante.
o La guayusa en cocción provoca la disminución inmediata del índice glicérico y
glucosúrico en los diabéticos.
o Es un estimulante nervioso y muscular.
o Digestivo
o Expectorante.
El producto que se va a ofrecer es con calidad e higiene.
Precio competitivo.
Tradición.
Buen sabor y aroma.
En el empaque se proporcionará números telefónicos y dirección electrónica para
conocer quejas y recomendaciones.
Evaluaciones periódicas para verificar la satisfacción del consumidor.
Forma de pago cómodo.
1.6. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO.
1.6.1 MISIÓN.
“Ofrecer un producto natural y de calidad, a toda la población de la ciudad de Azogues, como
una forma de mejorar la salud de su gente, a través de un producto nuevo y con varias
propiedades medicinales como son las ofrecidas por las hojas de Guayusa.”
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
8
1.6.2 VISIÓN
“Llegar a ser para el año 2016 la empresa número uno en la producción y distribución de las
hojas secas de guayusa, logrando obtener un posicionamiento en el mercado del austro y en la
mente de los consumidores.
1.6.3 ANÁLISIS ESTRATÉGICO
Se ha desarrollado un análisis FODA sobre el proyecto y el producto a ofrecerse.
MATRIZ
FODA
OPORTUNIDADES
- Tradiciones culturales
del mercado.
- Producto novedoso.
- Aceptación del mercado
para este tipo de
productos medicinales.
- Deseo de la población de
mejorar su calidad de
vida con un producto
natural.
AMENAZAS
- Que la competencia
considere que el
producto es rentable y
lo distribuya.
- Posicionamiento de
otras marcas de té
aromático en el
mercado.
- Escaso conocimiento de
la población de las
ventajas ofrecidas por el
producto.
Estrategias FO Estrategias FA
FORTALEZAS
- Producto de larga
duración.
- Variedad de usos
medicinales.
- Transporte directo del
producto sus cultivos
ubicado en el oriente
del país.
- Uso de trípticos y hojas
volantes para dar a
conocer las bondades de
este producto.
- Desarrollo de
promociones ATL y BTL
para atraer clientes.
- Desarrollar campañas
con muestras gratis sobre
el producto y
especificación de las
ventajas ofrecidas por el
mismo.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
9
Estrategias DO Estrategias DA
DEBILIDADES
- Falta de experiencia en
la comercialización.
- Limitada solvencia
económica.
- Capacitación.
- Personal con experiencia
en ventas.
- Personal con
conocimiento del
producto, para difundir
los beneficios ofrecidos.
- Desarrollar una imagen
de marca llamativa y que
dé a conocer las ventajas
del producto ofrecido.
- Solicitar un crédito
bancario para solventar
las necesidades de la
empresa.
1.6.4 IMAGEN DE LA MARCA
Con el objetivo de brindar reconocimiento para la empresa, se ha elaborado un diseño de la
imagen de la marca, a fin de llamar la atención de los clientes, y dar a conocer el producto a
ofrecer junto con las ventajas del mismo.
1.6.4.1 NOMBRE
Para dar a conocer de mejor manera el producto y lograr posicionar el mismo en la mente de
los consumidores se ha optado por elegir el nombre mismo de la planta “GUAYUSA”, a fin de
que todo el público reconozca y asocie el producto con la empresa.
1.6.4.2 ESLOGAN
Para el eslogan se ha desarrollado una pequeña frase que dé a conocer las ventajas de este
producto natural de características medicinales.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
10
1.6.4.3 LOGOTIPO
Para el logotipo se presenta la hoja de guayusa con colores verdes llamativos, además se
incorpora el nombre de la empresa que también es el nombre del producto a venderse y se
agrega el eslogan para llamar más la intención del público consumidor.
1.7. OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.7.1. GENERAL.
Conocer el nivel de aceptación de las hojas enteras de Guayusa secas y empaquetadas en la
población de la ciudad de Azogues.
1.7.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Entre los objetivos específicos se mencionan los siguientes:
Comprobar la factibilidad del proyecto en lo referente a la venta y distribución del
producto.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
11
Colocar en el mercado un producto de excelente calidad, a un precio accesible, para los
habitantes de la ciudad de Azogues.
Ubicar el negocio en un lugar estratégico y al cual tengan acceso la población de la
ciudad de manera rápida.
Obtener el financiamiento adecuado para la inversión total del proyecto a elaborarse y
buscar generar utilidades a partir del primer año de funcionamiento del servicio.
Verificar la existencia de un mercado potencial insatisfecho capaz de aceptar el
producto a ofrecer.
Demostrar que técnicamente es posible elaborar el producto y que existe disponibilidad
de sus insumos.
Evidenciar que económicamente es rentable el negocio propuesto.
Realizar los análisis de riesgos e impactos y proponer estrategias que aseguren la
viabilidad del proyecto.
Recuperar la inversión inicial en el término de 5 años.
Lograr un posicionamiento que permitirá lograr prestigio en el mercado y
reconocimiento por parte de la comunidad de Azogues.
Obtener ventas elevadas para consolidar la supervivencia de la empresa.
Asegurar un producto rentable que genere beneficios y permita manejar los costos.
Llevar nuestro producto al más alto grado de calidad para que pueda competir en el
mercado.
Expandir el mercado con un producto de buen precio y calidad.
Fomentar el desarrollo e impulsar el trabajo.
Proteger y difundir el conocimiento del patrimonio natural y cultural del Ecuador en
cuanto al uso de las diferentes especies medicinales, sobre todo de la planta de
Guayusa.
Promover la participación activa de los diferentes actores sociales involucrados en el
proyecto, estimulando el fortalecimiento de la comunidad y de los bares a nivel local.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
12
C A P Í T U L O 2
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
2.1.1. OBJETIVO GENERAL
Liderar en la producción y comercialización, de las hojas enteras de Guayusa secas y
empaquetadas en la población de la ciudad de Azogues.
2.1.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
Entre los objetivos específicos que se pretenden conseguir con el presente proyecto están:
Analizar la oferta y la demanda de las hojas enteras de Guayusa secas y empaquetadas.
Confirmar la existencia de una demanda potencial insatisfecha en el mercado.
Establecer la cantidad del nuevo producto que el mercado aceptaría.
Determinar el precio de venta del nuevo producto.
Conocer los medios que se emplean actualmente para contactar y hacer llegar los
productos a los clientes.
Establecer políticas de precios y comercialización acordes con el mercado.
2.2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO.
La Guayusa seca es un producto 100% natural, que se obtiene de someter a las hojas de
guayusa a un proceso de deshidratación, luego del cual se obtendrá hojas enteras de guayusa
con un 20% de humedad; este producto se encontrara empacado no al vacio. Cabe destacar
que la guayusa es un producto tradicional que se encuentra fácilmente en la zona amazónica.
Es un árbol muy grande y ramificado. Las hojas de 15 cm. de longitud y hasta 7 cm. de ancho,
dentadas, coriáceas, enteras, elípticas y base aguda. El peciolo corto. Cáliz con cuatro o cinco
lóbulos. El fruto es globuloso.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
13
La guayusa es una planta perenne, su cosecha solo son las hojas la cual es raimada (retiro de
hojas de sus ramas), luego se tiende a secar sus hojas, sucesivamente la planta empieza a
producir nuevamente hojas.
Procede de la cuenca amazónica. Se utilizan las hojas. Su componente principal es la cafeína.
A continuación se presentan las principales características de esta planta:
Familia: Aquifoliáceas
Originaria: Cuenca amazónica
Hábitat: se encuentra en bosques y cerca de ríos de la Cuenca amazónica
Parte medicinal utilizada: sus hojas
Tipo de planta: Árbol de gran tamaño y muy ramificado cuyo tronco llega a medir
hasta 1 m de diámetro
Hojas: Miden hasta 15 cm. de longitud por 7 cm de ancho y son coriáceas, dentadas,
glabras, enteras, elípticas
Flores: Sus peciolos son cortos (hasta 1 cm de largo). Cáliz persistente, hasta 5 lóbulos
y una corola de pétalos obtusos
Frutos: Es globuloso y presenta de 4 a 6 celdillas
Principales componentes: Cafeína, hasta un 2%
2.2.1. CLASIFICACIÓN Y USOS DEL PRODUCTO
Usos medicinales
Es un estimulante nervioso y muscular.
Digestivo
Expectorante.
Reduce el nivel de glucosa en sangre (Hipoglucémico).
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
14
Diurética.
Anti-inflamatoria.
Indicaciones
Para reducir la glucosa
Para estimular el organismo en general
Para favorecer la digestión del estómago
Observaciones importantes
En un estudio realizado en el laboratorio municipal de Quito, se ha evidenciado un
posible efecto reductor de la glucosa.
Las hojas pueden hervirse de nuevo otra vez.
Preparaciones
Infusión: unas 4 hojas por cada litro de agua.
Destaca la formación en la superficie de pequeños cristales de cafeína.
2.3. DEMANDA
Se entiende por demanda a la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita
para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio determinado, con cuyo uso
pueda satisfacer parcial o totalmente sus necesidades particulares o pueda tener acceso a su
utilidad intrínseca.
Para cuantificar la demanda se utilizaron dos fuentes. Las secundarias que son estadísticas
oficiales emitidas por el gobierno o por alguna cámara de comercio, y las primarias que
indican la tendencia de consumo del té medicinal a través de los años, y cuáles son los factores
macroeconómicos que influencian su consumo pero no arrojan datos sobre las preferencias del
consumidor en cuanto a sabor, aroma y otras características, por lo que para obtener estos
datos se aplicaron encuestas, las mismas que serán analizadas a través de procedimientos
estadísticos que incluyen formulas con márgenes de error y niveles de confianza.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
15
2.3.1. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN SECUNDARIA
Las fuentes secundarias como ya se menciono anteriormente son aquellas que reúnen la
información escrita que existe sobre el tema, por lo que resulta práctico y común utilizar
información que en muchas ocasiones está debidamente elaborada por organismos estatales y
privados y aunque no solucionan el problema pueden ayudar a formular una hipótesis sobre la
solución del mismo. A pesar de que se ha llevado a cabo un trabajo de investigación no se ha
logrado conseguir datos sobre la venta de té medicinal sobre todo del tipo de producto a
vender, por lo que se ha recurrido al uso de las fuentes primarias. Los datos que se han
conseguido con estas fuentes de información son los presentados por el INEC, en el cual se
encuentra la población de la ciudad de Azogues.
En el siguiente cuadro se presenta la Población histórica de la provincia del Cañar y de la
ciudad de Azogues:
TABLA: POBLACIÓN HISTÓRICA DE LA PROVINCIA DEL CAÑAR
POBLACIÓN HISTÓRICA DE LOS CANTONES DE LA PROVINCIA DEL CAÑAR
Provincias y cantones
AÑO 2010
TOTAL ÁREA ÁREA
URBANA RURAL
Cañar 234.467 116.955 117.512
Azogues 73.628 43.109 30.519
Biblián 23.465 6.763 16.702
Cañar 65.871 17.193 48.678
La Troncal 50.116 43.079 7.037
El Tambo 9.341 4.460 4.881
Déleg 7.043 1.061 5.982
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
2.3.2. RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN DE FUENTES PRIMARIAS
Las fuentes primarias son las obtenidas directamente, las mismas que permiten conocer
características relevantes, demanda potencial, competencia, precios de venta, etc., la técnica
utilizada fue de la encuesta, la misma que se aplicó a la población de la ciudad de Azogues a
fin de conocer sus deseos y necesidades para la incorporación de un nuevo producto al
mercado, el mismo que cuenta con características naturales y medicinales.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
16
2.3.2.1. NECESIDADES DE INFORMACIÓN
Con la aplicación de las encuestas se puede solventar la necesidad de información en los
siguientes aspectos:
Conocer los gustos y preferencias del mercado.
Productos sustitutos del té.
Variedad de productos que espera el cliente.
Beneficios buscados en este nuevo producto.
Valor agregado al producto que superaría la expectativa del cliente y la oferta de la
competencia.
Poder adquisitivo del mercado potencial.
Cuanto estaría dispuesto a invertir el mercado en este producto.
Precios de la competencia.
Lugares de mayor frecuencia de compra de estos productos.
Medios de comunicación que más escuchan, leen y ven los clientes.
Medidas de incentivo que más motivan a la compra del producto.
Competencia directa e indirecta.
Tamaño de mercado.
2.3.2.2. DISEÑO DE LA MUESTRA
Para determinar el número de encuestas a ser aplicadas y para la determinación del tamaño de
la muestra (n), se ha aplicado la siguiente fórmula:
𝑛 = 𝑁 ∗ 𝑆2 ∗ 𝑍2
(𝑁 − 1) ∗ 𝐸2 + 𝑍2 ∗ 𝑆2
De donde:
N = Número de la población
S = Desviación de estándar (0,50%)
Z = Nivel de confiabilidad del 90% (1,645)
E = Tolerancia de Error
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
17
N S Z E n
73.628 0,50 1,645 0,07 138
Como se puede apreciar en el cuadro anterior y aplicando la fórmula para calcular el tamaño
de la muestra está determina que se aplicarán un total de 138 encuestas a la población de la
ciudad de Azogues.
En el anexo 1 se puede apreciar la encuesta a ser aplicada a la población de la ciudad de
Azogues.
2.3.2.3. ANÁLISIS DE RESULTADO DE LAS ENCUESTAS
INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS
Para la interpretación de los resultados se analizará cada una de las 10 preguntas que formaron
la encuesta, identificando el objetivo de la pregunta y los resultados generados.
1. ¿Consume usted algún tipo de té medicinal?
Con esta pregunta se busca conocer el porcentaje de la población que consume té con
propiedades medicinales aclarando que no se trata únicamente del té de funditas sino de
infusiones de hojas o aguas aromáticas.
TABLA: Encuesta Demanda Pregunta 1
OPCIÓN FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 117 84,78
NO 21 15,22
TOTAL 138 100,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
18
GRAFICO: Encuesta Demanda Pregunta 1
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
Como se puede apreciar en el gráfico anterior el 85% de los encuestados si consumen aguas
aromáticas o te medicinal, lo que representa a 117 personas del total de la muestra, mientras
que el 15%, es decir, 21 personal no lo consumen.
2. ¿Conoce usted las bondades de la medicina natural?
El objetivo de esta pregunta es determinar el conocimiento de la gente sobre las bondades
ofrecidas por la medicina natural, ya que el producto que se pretende ofrecer cae dentro de
esta categoría de productos y es importante conocer si la gente lo aceptaría o no para su
introducción el mercado.
TABLA: Encuesta Demanda Pregunta 2
OPCIÓN FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 135 97,83
NO 3 2,17
TOTAL 138 100,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
85%
15%
Consumo de té medicinal
SI
NO
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
19
GRAFICO: Encuesta Demanda Pregunta 2
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
Como se puede apreciar en el cuadro anterior el 98% de los encuestados que representa a un
total de 135 personas, si conocen sobre las bondades de la medicina natural; mientras que el
2% no conocen del tema.
3. ¿Consumiría usted un té natural que tenga propiedades medicinales?
Con esta pregunta se pretende conocer el porcentaje de gente que estaría dispuesto a consumir
el producto que se pretende ofrecer al mercado.
TABLA: Encuesta Demanda Pregunta 3
OPCIÓN FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 125 90,58
NO 13 9,42
TOTAL 138 100,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
98%
2%
Conocimiento sobre bondades la medicina natural
SI
NO
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
20
GRAFICO: Encuesta Demanda Pregunta 3
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
En el cuadro anterior se puede observar que el 91% de los encuestados, es decir 125 personas
si consumirían el producto que se pretende ofrecer, mientras que 13 de los encuestados, lo que
representa el 9% no lo consumirían.
4. ¿Ha escuchado usted acerca de la Guayusa y sus propiedades medicinales?
Con esta pregunta se busca introducir a los encuestados al tema principal de la encuesta a fin
de determinar el porcentaje de la población de la ciudad de Azogues que tienen conocimiento
de las bondades ofrecidas por esta planta medicinal, además esta información servirá para
desarrollar campañas informativas que den a conocer el producto al público, comunicando sus
características y propiedades curativas para llamar la atención del sector.
TABLA: Encuesta Demanda Pregunta 4
OPCIÓN FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 86 62,32
NO 52 37,68
TOTAL 138 100,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
91%
9%
Población que consumiría el producto
SI
NO
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
21
GRAFICO: Encuesta Demanda Pregunta 4
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
En el grafico anterior se observa que el 62% de los encuestados si tienen conocimiento sobre
las hojas de Guayusa y sus propiedades, lo que representa a un total de 86 personas; mientras
que el 38% de estos, es decir 52 personas, no conocen de esta planta, ni de sus propiedades.
5. ¿De las siguientes opciones elija usted que enfermedad o trastorno padecen en su
familia?
Con esta pregunta se pretende dar a conocer las bondades de esta planta sobre todo para el
38% de los encuestados que no conocen esta planta generando de esta manera un interés por el
producto a ofrecerse.
TABLA: Encuesta Demanda Pregunta 5
OPCIÓN FRECUENCIA PORCENTAJE
Diabetes 54 39,13
Indigestión 47 34,06
Problemas renales 25 18,12
Problemas respiratorios 54 39,13
TOTAL 138 130,43
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
62%
38%
Conocimiento de la Guayusa
SI
NO
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
22
GRAFICO: Encuesta Demanda Pregunta 5
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
Según se puede apreciar en el cuadro anterior de los 138 encuestados el 39% poseen en su
familia enfermedades de diabetes, lo que representa a un total de 54 personas, valores
similares al grupo de familiares que padecen de problemas respiratorios. El 34% eligieron la
opción de indigestión asociada con problemas intestinales y del estómago, lo que representa a
un total de 47 encuestados; y, 25 encuestados, es decir, un 18% presenten problemas renales.
A medida que los encuestados llenaban las hojas, se les daba a conocer que las hojas secas de
Guayusa combatían todas estas enfermedades y más, generando de esta manera un mayor
interés en el producto.
6. Las hojas secas de guayusa ofrecen grandes ventajas y bondades para la salud de
usted y la de su familia, como son: reduce la glucosa, favorece la digestión y
estimula el organismo.
¿Le gustaría adquirir este producto empaquetado para su consumo?
El objetivo principal de esta pregunta es dar a conocer los beneficios ofrecidos por el producto
enumerando algunas de las ventajas del mismo en esta pregunta, y conocer el porcentaje de
personas que estarían dispuestos a mejorar su salud con la ayuda de un producto natural y
nuevo en el mercado de la ciudad de Azogues.
0
10
20
30
40
50
60
Diabetes Indigestión Problemasrenales
Problemasrespiratorios
Nú
me
ro d
e p
ers
on
as
Enfermedades del segmento
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
23
TABLA: Encuesta Demanda Pregunta 6
OPCIÓN FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 102 73,91
NO 36 26,09
TOTAL 138 100,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
GRAFICO: Encuesta Demanda Pregunta 6
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
Como se observa en el gráfico anterior al 74% de los encuestados, es decir a 102 personas les
gustaría adquirir este producto para su consumo; mientras que el 26%, es decir, 36 personas no
aceptan la opción.
7. ¿Dónde preferiría usted encontrar este producto?
Con esta pregunta se busca determinar los principales locales en donde se distribuirá el
producto en las diferentes zonas de la ciudad de Azogues.
74%
26%
Deseo de Consumo
SI
NO
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
24
TABLA: Encuesta Demanda Pregunta 7
OPCIÓN FRECUENCIA PORCENTAJE
Tiendas 57 41,30
Bares 21 15,22
Supermercados 16 11,59
Comisariatos 36 26,09
Otros 8 5,80
TOTAL 138 100,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
GRAFICO: Encuesta Demanda Pregunta 7
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
En el gráfico anterior se observa que un 41% preferiría encontrar el producto en las tiendas de
barrio, lo que representa a un total de 57 encuetados; el 26% desean encontrarlo en
comisariatos, lo que representa a 36 personas; 21 personas, es decir un 15%, quieren encontrar
el producto en bares; 16 personas, que equivalen a un 12% lo desean encontrar en
supermercados y tan solo el 6% en otros lugares, lo que se constituye como entrega a
domicilio.
0
10
20
30
40
50
60
Ubicación del producto
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
25
8. ¿Con qué frecuencia adquiriría usted este producto?
Con esta pregunta se pretende conocer la frecuencia de compra de este producto en el
mercado.
TABLA: Encuesta Demanda Pregunta 8
OPCIÓN FRECUENCIA PORCENTAJE
Diaria 12 8,70
Semanal 29 21,01
Mensual 87 63,04
Anual 10 7,25
TOTAL 138 100,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
GRAFICO: Encuesta Demanda Pregunta 8
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
Como se puede apreciar en el gráfico anterior 87 personas que representan el 63% adquirirían
el producto de manera mensual; el 21% que representan a un total de 29 de los encuestados, lo
comprarían de forma semanal; 12 lo comprarían diariamente, lo que equivale a un total 9% del
total de la muestra y tan solo un 7% lo harían de forma anual.
0
20
40
60
80
100
Diaria Semanal Mensual Anual
Frecuencia de compra
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
26
9. ¿En cuál de las siguientes opciones le gustaría la presentación del producto??
El objetivo de esta pregunta es determinar el tamaño por porción del producto a distribuirse
según la preferencia de los consumidores.
TABLA: Encuesta Demanda Pregunta 9
OPCIÓN FRECUENCIA PORCENTAJE
Funda de 30 g 76 55,07
Funda de 40 g 45 32,61
Funda de 50 g 17 12,32
TOTAL 138 100,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
GRAFICO: Encuesta Demanda Pregunta 9
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
Según el gráfico anterior se puede apreciar que 55% de los encuestados, es decir, 76 personas,
preferirían adquirir el producto en una presentación de 30 g; 45 personas, que representan a un
33%, lo prefieren en presentación de 40 g; y tan solo el 12%, es decir, 17 personas lo prefieren
en una presentación de 50 g.
Para esta pregunta se mostro a los encuestados el tamaño de cada opción para que sea más
fácil de elegir una de las tres alternativas según sus preferencias.
55%33%
12%
Cantidad de producto en gramos
Funda de 30 g
Funda de 40 g
Funda de 50 g
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
27
10. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por esta planta medicinal que cura muchas
enfermedades y ofrece varias ventajas para su salud?
Esta pregunta pretende conocer el precio promedio que la gente estaría dispuesta a pagar por
este nuevo producto pero que ofrece tantas ventajas para la salud.
TABLA: Encuesta Demanda Pregunta 10
OPCIÓN FRECUENCIA PORCENTAJE
0,30 centavos 35 25,36
0,50 centavos 44 31,88
0,70 centavos 47 34,06
1,00 dólar 12 8,70
TOTAL 138 100,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
GRAFICO: Encuesta Demanda Pregunta 10
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
Como se puede apreciar en el grafico el 34% adquirirían el producto a un precio de 0,70
centavos, es decir, 47 personas eligieron esta opción; el 32%, que representa a un total de 44
personas, lo comprarían a un precio de 0,50 centavos; el 25% eligieron la opción de 0,30
centavos como precio para adquirir el producto, es decir 35 de los encuestados y 12 de los
encuestados que representan un 9% lo comprarían a $ 1,00.
25%
32%
34%
9%
Precio de compra
0,30 centavos
0,50 centavos
0,70 centavos
1,00 dólar
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
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2.3.3. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA
Para determinar la demanda de hojas de Guayusa empaquetadas, se ha considerado los
resultados obtenidos en las encuestas y aplicados al total de la población de la ciudad de
Azogues, como se aprecia en el siguiente cuadro:
TABLA: Cálculo de la Demanda
POBLACIÓN % DE COMPRA
DEMANDA POTENCIAL
FAMILIAS DE 5
PERSONAS
CONSUMO DE g/día
CONSUMO POBLACIÓN
g/familia al día
CONSUMO POBLACIÓN
g/familia al año
73.628,00 73,91% 54.420,70 10.884,14 4,29 46.646,31 16.792.671,80 Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
El total de la población de la ciudad de Azogues es de 73.628 personas (tota área urbana y
rural), de acuerdo a las encuestas el 73,91% le gustaría adquirir este producto empaquetado
para su consumo, lo que representa a un total de 54.420,70 personas que consumirían el
producto. Además se considera que el consumo será por familias, y según el INEC, el número
de integrantes por familia es de 5 personas, lo que da un total de 10.884,14 familias, posibles
consumidoras del producto a elaborarse.
Inicialmente se va a elaborar el producto en una presentación de 30 g, según preferencias del
público encuestado. Para determinar el consumo de gramos por día por familia se ha dividido
el número de gramos para los 7 días de la semana, que duraría el producto si se consumiera
diariamente, lo que representa un total de 4,29 gramos por día, si este valor se multiplica por el
número de familias que consumirían el producto se tiene un total de 46.646,31 gramos por día
consumidos por familia en la ciudad de Azogues, y para el cálculo anual se multiplica este
valor por 30 días y por 12 meses, lo que da un total de 16.792.671,80 gramos al año por
familia.
2.3.4. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Para la proyección de la demanda se ha considerado el porcentaje de crecimiento de la
población de la ciudad de Azogues emitido por el INEC, el cual es del 2,55%.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
29
En el siguiente cuadro se observa la proyección de la demanda para los próximos 5 años.
TABLA: Proyección de la Demanda
AÑOS CONSUMO
g/familia
2011 16.792.671,80
2012 17.220.884,93
2013 17.660.017,50
2014 18.110.347,94
2015 18.572.161,82
2016 19.045.751,94
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
GRAFICO: Proyección de la Demanda
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
2.4. OFERTA
Por oferta se entiende la cantidad de bienes y servicios que un cierto número de oferentes
están dispuestos a poner a disposición del mercado a un precio determinado.
15.500.000,00
16.000.000,00
16.500.000,00
17.000.000,00
17.500.000,00
18.000.000,00
18.500.000,00
19.000.000,00
19.500.000,00
1 2 3 4 5 6
Gra
mo
s p
or
fam
ilia
Años proyectados
Proyección de la demanda
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
30
2.4.1. DETERMINACIÓN DE LA OFERTA
Según la investigación realizada y como ya se mencionado anteriormente no existen
productores ni oferentes de hojas enteras de guayusa secas y empaquetadas en la localidad,
motivo por el cual se tomará como referencia la oferta del producto similar “HORCHATA”
existente en la localidad, en una presentación de hojas secas aromáticas trituradas en un peso
de 35 gr, con un producción mensual de 10.500 gr y con una capacidad instalada explotada al
momento en un 100%.
Cabe mencionar, que de acuerdo a la información obtenida de fuente primaria, este producto
es relativamente desconocido por la población de la ciudad de Azogues.
TABLA: Establecimiento de la oferta
PRODUCTO PRODUCCIÓN PRODUCCION ANUAL
Hiervas aromáticas HORCHATA Mensual 126.000 gr
Total 10.500 gr 126.000 gr
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
2.4.2. PROYECCIÓN DE LA OFERTA
Para la proyección de la oferta se ha elaborado en base a un crecimiento anual del 2,55% del
incremento de la población de la ciudad de Azogues.
La proyección de la oferta se ha elaborado para un total de 5 años, como se puede apreciar en
la siguiente tabla:
TABLA: Proyección de la oferta
AÑOS PRODUCCIÓN (g)
2011 126.000,00
2012 129.213,00
2013 132.507,93
2014 135.886,88
2015 139.352,00
2016 142.905,48
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
31
GRAFICO: Proyección de la oferta
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
2.5. DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA
La demanda potencial insatisfecha, se ha establecido por simple diferencia considerando los
datos de oferta y demanda de venta de gramos del producto por familia; y, sus proyecciones
respectivas para los próximos cinco años.
La demanda potencial insatisfecha y su proyección se puede observar en la siguiente tabla:
TABLA: Demanda Potencial Insatisfecha
AÑOS DEMANDA (gramos)
OFERTA (gramos)
DEMANDA INSATISFECHA (gramos)
2011 16.792.671,80 126.000,00 16.666.671,80
2012 17.220.884,93 129.213,00 17.091.671,93
2013 17.660.017,50 132.507,93 17.527.509,57
2014 18.110.347,94 135.886,88 17.974.461,06
2015 18.572.161,82 139.352,00 18.432.809,82
2016 19.045.751,94 142.905,48 18.902.846,47 Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
115.000,00
120.000,00
125.000,00
130.000,00
135.000,00
140.000,00
145.000,00
1 2 3 4 5 6
Gra
mo
s d
e H
orc
hat
a
Años proyectados
Proyección de la oferta
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
32
GRAFICO: Demanda Potencial Insatisfecha
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
2.6. PRECIOS
En primer lugar debemos mencionar que “Un precio es la cantidad monetaria a la que los
productores están dispuestos a vender, y los consumidores a comprar un bien, cuando la
oferta y la demanda están en equilibrio.”
Los precios determinan la forma en que se comportará la demanda, el establecimiento del
precio es de suma importancia, pues éste influye más en la percepción que tiene el consumidor
final sobre el producto.
Los precios de los empaques de hojas secas de guayusa a ser comercializados se han
establecido considerando los precios de productos similares vigentes en el mercado interno.
Para el efecto, se ha optado por un precio tentativo de acuerdo con los precios que registra la
competencia, que luego en el estudio económico se buscara asignarle un porcentaje menor
para tener una ventaja respecto de los competidores así, estaremos en condiciones de competir
adecuadamente, por los precios y la óptima calidad de este producto.
El precio está en función del mercado, analizando los precios de este producto en otras
ciudades del país, como en macas el precio promedio de una funda de 30, 40, y 50 gramos es
de $ 0,50 centavos.
15.500.000,00
16.000.000,00
16.500.000,00
17.000.000,00
17.500.000,00
18.000.000,00
18.500.000,00
19.000.000,00
1 2 3 4 5 6
Gra
mo
s d
el p
rod
uct
o
Años proyectados
Proyección Demanda Potencial Insatisfecha
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
33
2.6.1. PROYECCIÓN DE LOS PRECIOS
Para la proyección de los precios se lo ha realizado en función del crecimiento de la inflación,
valor que para el 2.010 termino en un 3,33%.
TABLA: Proyección de los precios de acuerdo a la inflación
PRECIO PROMEDIO
AÑOS
2011 2012 2013 2014 2015 2016
0,50 0,50 0,52 0,53 0,55 0,57 0,59
Considerando una inflación de 3,33% anual
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
2.7. COMERCIALIZACIÓN
La comercialización es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o servicio al
consumidor con los beneficios de tiempo y lugar.
El canal de distribución más adecuado para el producto a ser ofrecido es el de productores-
minoristas-consumidores, estos minoristas llegan a ser en su mayoría las tiendas de barrio pues
según la encuesta realiza el 41% de los encuestados prefieren encontrar el producto en las
tiendas de barrio o de la ciudad.
GRAFICO: Comercialización de las hojas secas de Guayusa empaquetadas
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
34
Al poner en práctica este canal de distribución la empresa obtendría las siguientes ventajas:
Incremento de las ventas y de las utilidades.
Incremento de la cobertura de mercado.
2.7.1. ESTRATEGIAS DE INTRODUCCIÓN AL MERCADO
El producto de las hojas enteras de guayusa seca se introducirá al mercado:
Realizando propagandas por los medios de comunicación de esta localidad.
El día del lanzamiento del producto se otorgará muestras gratis.
Se dará una charla a todas las personas interesadas sobre las bondades curativas que
tiene este nuevo producto.
Se participará en ferias de alimentos de la ciudad, a través de las cuales se expone el
producto. Se complementará con folletos y afiches.
2.8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO
2.8.1. CONCLUSIONES
Entre las conclusiones a las que se ha llegado con el estudio de este capítulo se presentan las
siguientes:
La oferta como la demanda, presentan tendencias de incremento.
Existe una demanda potencial insatisfecha elevada, pues no se cuenta con este tipo de
producto dentro del mercado de la ciudad de Azogues.
Se buscará cubrir parte de la demanda potencial insatisfecha lo que hace viable la
ejecución del proyecto.
El precio en relación a la competencia no es elevado y es aceptable para el mercado.
El canal de distribución elegido para el producto es el de Productores – Minoristas –
Consumidores.
Para publicitar el producto se utilizarán medios de comunicación locales como radio,
televisión y prensa escrita, trípticos, afiches, calendarios, folletos informativos.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
35
2.8.2. RECOMENDACIONES
Entre las recomendaciones que se pueden dar luego de la elaboración de este capítulo se tienen
las siguientes:
Elaborar en el estudio económico un presupuesto para la publicidad considerando
como punto importante los canales que comuniquen de mejor manera los beneficios de
este producto de hojas secas de Guayusa empaquetadas.
En el estudio de la capacidad instalada analizar de forma óptima el porcentaje de
producción a fin de cubrir la demanda de este producto.
Se recomienda continuar con los estudios: Técnico, Económico – Financiero, Análisis
Económico y de Riesgos para la Ejecución del Proyecto.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
36
C A P Í T U L O 3
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1.OBJETIVO DEL ESTUDIO TÉCNICO
3.1.1. OBJETIVO GENERAL
El objetivo general para este estudio es: “determinar la factibilidad de industrializar y
comercializar Hojas Secas de Guayusa Empaquetadas en la ciudad de Azogues.”
Además, “Evaluar los requerimientos de maquinaria y de materia prima necesarias para la
elaboración del producto, a fin de lograr el incremento del 5% en la producción anual.”
3.1.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL ESTUDIO TÉCNICO
Entre los objetivos específicos para el estudio técnico se presentan los siguientes:
Verificar la posibilidad técnica de distribuir Hojas Secas de Guayusa Empaquetadas en
fundas de 30 g.
Establecer la localización óptima del negocio.
Determinar el tamaño óptimo de la planta.
Definir los equipos, instalaciones y proceso requeridos.
Analizar la organización requerida y la normativa aplicable.
3.2.LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DE LA FÁBRICA
Este punto hace referencia a la ubicación geográfica que contribuye a lograr la mayor tasa de
rentabilidad sobre el costo unitario mínimo.
La localización del proyecto propende a la selección del mejor sitio o lugar para ubicar la
unidad productiva de suerte que favorezca su funcionamiento y el mejor desenvolvimiento de
las actividades inherentes a ésta considerando factores como disponibilidad de servicios
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
37
básicos, facilidades de medios de transporte, de vías de comunicación y acceso, centros de
abastecimiento de la materia prima, cercanía con los consumidores y clientes, etc.
3.2.1. MACRO LOCALIZACIÓN
La provincia del Cañar con una superficie de 3.187,90 Km², se emplaza en la zona austral, en
la parte sur del Ecuador, está ubicada a 2.518 m.s.n.m se caracteriza por ser una zona
eminentemente agrícola, cuenta con un clima apropiado para el cultivo de una gran variedad
de productos, se distingue por su importante movimiento comercial.
Además el Ecuador, sobre todo en la Amazonía se propende a la producción y cultivo de las
plantas de Guayusa, las mismas que constituyen este proyecto.
Su capital es la ciudad de Azogues, con 617 Km2 de superficie, es una ciudad con
características climáticas muy favorables – clima templado. La ciudad cuenta con todas las
vías de comunicación y acceso a las diferentes ciudades del país, lo que facilita tanto la
disponibilidad de materia prima, como el transporte de la misma y de los productos
terminados.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
38
3.2.2. MICROLOCALIZACIÓN
En lo referente a la microlocalización se consideraron variables relevantes para implementar
este proyecto, analizando varias alternativas, mediante el análisis de factores relevantes para el
proyecto.
La localización optima para la planta de producción de las hojas secas de guayusa se encuentra
ubicada en la provincia de Morona Santiago, en el cantón Morona en la parroquia Macas, en el
sector “Barrio Centro” en la calle Guamote (tras el terminal) y en la ciudad de Azogues se
encuentra ubicado en las calles Bolívar y 3 de noviembre, junto a la farmacia Hno. Miguel.
3.2.2.1.DESCRIPCIÓN DE LOS FACTORES RELEVANTES.
Para determinar la localización y ubicación de la planta en la ciudad de Azogues, se ha
elaborado un análisis de factores y pesos, lo cual se puede observar en la siguiente tabla:
TABLA: Selección de la localización de la planta por puntos ponderados.
UBICACIÓN Bolívar y 3 de Noviembre
La Playa San Francisco
FAC
TOR
REL
EVA
NTE
PES
O
ASI
GN
AD
O
CA
LIFI
CA
CIÓ
N
CA
LIFI
CA
CIÓ
N
PO
ND
ERA
DA
CA
LIFI
CA
CIÓ
N
CA
LIFI
CA
CIÓ
N
PO
ND
ERA
DA
CA
LIFI
CA
CIÓ
N
CA
LIFI
CA
CIÓ
N
PO
ND
ERA
DA
Mercados 0,25 8 2,00 4 1,00 5 1,25
Fácil Acceso 0,30 4 1,20 9 2,70 6 1,80
M.O. disponible 0,15 7 1,05 7 1,05 7 1,05
Infraestructura 0,20 7 1,40 3 0,60 6 1,20
Servicios Básicos 0,10 9 0,90 9 0,90 9 0,90
TOTAL 1,00 6,55 6,25 6,20
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
Los resultados obtenidos del análisis de los 3 sectores antes mencionados, a través del método
cualitativo por puntos, se determino que el lugar más adecuado para instalar la empresa está en
las calles Bolívar y 3 de Noviembre ya que obtuvo la mayor calificación del análisis
efectuado.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
39
A continuación se habla brevemente acerca de las variables que se tomaron para la valoración:
A. Fácil Acceso.- que permita el ingreso del producto a ser distribuido.
B. Mano de obra.- En las actuales condiciones por las que atraviesa la ciudad y en
general el país, se puede encontrar mano de obra disponible en cualquier zona.
C. Mercado y Cercanía a los consumidores.- Considerada como factor importante para
el ahorro en tiempo y costos de transporte.
D. Infraestructura.- Factor imprescindible para la instalación de la empresa.
E. Disponibilidad de servicios básicos.- Para desarrollo normal de actividades.
3.3.TAMAÑO ÓPTIMO (CAPACIDAD)
El tamaño se refiere a determinar la capacidad productiva que va a tener la unidad económica
definida como capacidad de producción por unidad de tiempo.
Para determinar esta capacidad de producción se debe tener en cuenta factores como: la
demanda del producto, disponibilidad de insumos, disponibilidad de recursos, capacidad
administrativa, tecnología, entre otros.
Considerando los resultados del estudio de Mercado, concretamente la demanda insatisfecha
se plantea la capacidad de la planta con producción del 25% de la demanda potencial
insatisfecha debido a que el producto no existe en el mercado de la ciudad de Azogues, y la
demanda insatisfecha resulta demasiado grande, se ha optado por este porcentaje considerando
que se desea empezar con un porcentaje pequeño hasta determinar la acogida que el producto
va a tener en el mercado, y de esta forma reducir el riesgo de vida de la empresa. Según este
porcentaje de producción la demanda insatisfecha asciende a un total de 4.166.667,95
g/familia del producto al año, es decir 11.574,08 g/familia diarias que serán puestas al
mercado.
En el siguiente cuadro se muestra la determinación de la capacidad instalada establecida en
base al 25%, planteado para el proyecto:
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
40
TABLA: Capacidad Instalada 25% de la demanda insatisfecha de 16.666.671,80 g/familia al año.
AÑOS 25% PRODUCCIÓN
ANUAL
% CRECIMIENTO
ANUAL
CAPACIDAD INSTALADA
ANUAL (g/año)
VENTAS g/mes
VENTAS g/día
2011 4.166.667,95 - 4.166.667,95 347.222,33 11.574,08
2012
0,05 4.375.001,35 364.583,45 12.152,78
2013 0,10 4.812.501,48 401.041,79 13.368,06
2014 0,15 5.534.376,71 461.198,06 15.373,27
2015 0,20 6.641.252,05 553.437,67 18.447,92
2016 0,25 8.301.565,06 691.797,09 23.059,90 Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
Para determinar el número de fundas del producto a elaborarse se ha divido la producción
diaria par 30 gramos que tendrá cada fundita de Hojas Secas de Guayusa, lo que da un total de
385,80 fundas de 30 g producidas por día.
TABLA: Capacidad Instalada 25% de la demanda insatisfecha de 16.666.671,80 g/familia al año.
AÑOS % CRECIMIENTO
ANUAL
PRODUCCIÓN FUNDAS 30 g /día
PRODUCCIÓN FUNDAS
30 g / mes
PRODUCCIÓN FUNDAS
30 g / año
2011 - 385,80 11.574,08 138.888,93
2012 0,05 405,09 12.152,78 145.833,38
2013 0,10 445,60 13.368,06 160.416,72
2014 0,15 512,44 15.373,27 184.479,22
2015 0,20 614,93 18.447,92 221.375,07
2016 0,25 768,66 23.059,90 276.718,84 Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
Además es importante considerar que las fundas de 30 g tendrán una duración de una semana
por familia.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
41
3.3.1. Capacidad instalada y la disponibilidad de capital.
El factor capital no es una limitante para la instalación del proyecto, ya que de no ser
suficiente el aporte de los socios se puede recurrir al financiamiento de las diferentes
instituciones crediticias, ya que se deben considerar costos como: mano de obra, servicios
básicos, equipos y maquinaria y más costos operacionales y de administración.
3.3.2. Capacidad instalada y la tecnología.
La tecnología a aplicarse será del tipo artesanal, por lo que no supone un factor que condicione
el tamaño del proyecto ya propuesto.
3.3.3. Capacidad instalada y los insumos.
Como ya se ha mencionado la guayusa es una planta propia de la amazonia, de manera
especial del cantón Morona, por lo que la consecución de la materia prima no representa una
condicionante para el tamaño del proyecto ya definido.
3.4. INGENIERÍA
El objetivo general del estudio de ingeniería del proyecto es resolver todo lo concerniente a la
instalación y el funcionamiento de la empresa. Desde la descripción del proceso, adquisición
de equipo y maquinaria se determina la distribución óptima de la planta, hasta definir la
estructura jurídica y de organización que habrá de tener la planta productiva.
3.4.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
El Proceso de producción es el procedimiento mediante el cual, una unidad de producción
obtiene bienes y/o servicios (producto final) a partir de la transformación de una serie de
insumos y materiales, mediante una función de producción establecida.
La guayusa se recibirá completamente deshojada, madura y sin las hojas de las terminaciones.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
42
Para la iniciación de un proceso productivo se requerirá un peso total de 5.000 gramos de
materia prima, tomando 4 minutos su pesado y luego la selección de la cual se estima un 5%
de desechos lo cual tomará 15 min (250 gramos entre hojas rotas, perforadas, otros), luego
ingresará al lavado en el que se requerirá 80 litros de agua y un tiempo total de 3 horas, pasado
inmediatamente a un primer reposo para reducir el exceso de agua producido por el lavado, el
mismo que tomará 10 minutos, una vez terminado este reposo inmediatamente las hojas serán
colocadas en latas de 1.187,5 gramos por lata para ser llevadas al horno por 25 minutos a una
temperatura de 250°C, en este proceso la guayusa pierde un 14.74% de su peso (70 gramos),
luego del cual la guayusa seca pasará a un segundo reposo por 5 minutos para luego ser
llevada al empacado, pesado y sellado, lo cual toma 1,5 minuto por cada funda de 15 gramos;
y finalmente el producto terminado es almacenado en la bodega del almacén.
3.4.1.1.FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE LA ELABORACIÓN DE LOS
EMPAQUES DE HOJAS SECAS DE GUAYUSA.
Para observar de forma gráfica todo el proceso de elaboración y enfundado de las Hojas Secas
de Guayusa, se presenta el siguiente diagrama de flujo que utiliza la simbología internacional.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
43
GRAFICO: Flujograma del proceso de producción de cada empaque de hojas secas de guayusa.
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
44
3.5.MAQUINARIA Y EQUIPOS
Para la realización del proceso productivo se requerirán equipos que puede conseguirse en el
mercado pero que no cumplen con los requerimientos, por lo que se hace necesaria su
confección a la medida, sin embargo existen otros que si bien es cierto pueden estar
subutilizados no es posible, o resultaría demasiado costosa su elaboración, así se presenta en la
siguiente tabla un listado de los equipos y maquinaria requeridas (discriminándolas en
estandarizadas y no estandarizadas).
TABLA: Equipos y Maquinaria requeridos.
EQUIPOS
ESTANDARIZADOS
EQUIPOS NO
ESTANDARIZADOS
Básculas
Horno
Cilindro de gas
Válvula
Selladora
Tanque de acero inoxidable
Latas
Zaranda
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
Para la realización del proceso productivo se requirió determinar las capacidades de los
equipos y maquinarias necesarios, además de su disponibilidad, por lo que se realizó una
investigación de entre los proveedores que se detallan en la tabla que se muestra a
continuación:
TABLA: Proveedores y su dirección.
No. PROVEEDOR DIRECCIÓN
1
2
3
4
5
Mueblería y Electrodomésticos Graciela
Comercial Marco Velín
Mecánica Industrial S.A
Distribuidores de Gas
Arte Mueble
Soasty y 10 de agosto
Amazonas, entre 10 de Agosto
y Domingo Comín.
9 de Octubre y Quito
Macas
Cuenca y Don Bosco
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
En la siguiente tabla se detalla el equipo necesario según el proceso representado en el
diagrama de flujo de actividades.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
45
TABLA: Maquinaria y equipo según proceso de producción.
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD EQUIPO NECESARIO
Recepción de materia prima Ninguno
Pesado de la MP Báscula de 5 kilogramos
Selección de la MP Ninguno
Lavado de las hojas Tanque de 80 litros.
Reposo de hojas lavadas para quitar el exceso de agua
Zaranda de 2m x 1,20m x 1m
Transporte al horno Latas con capacidad de 1,2 kg (1200 gramos)
Secado en horno a 250° minuto Horno de 250° con válvula y gas de 15 kg (15000 g)
Transporte para reposo Latas con capacidad de 1,2 kg (1200 gramos)
Reposo de enfriamiento Ninguno
Empacada de fundas de 30 g Ninguno
Pesado de 30 g por unidad Báscula de 200 gramos
Sellado de fundas Selladora
Almacenamiento Ninguno
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
3.6.DISTRIBUCIÓN INTERNA (LAYOUT)
Una vez determinada la cantidad exacta del equipo, se presenta el detalle y las características
de los equipos.
TABLA: Características físicas de la Maquinaria y equipo según proceso de producción.
EQUIPO CARACTERÍSTICA TAMAÑO FÍSICO CANTIDAD
Báscula - Recepción 5 kg 114x76x19,5 mm 1
Tanque de Agua 80 litros con desagüe 1,50x0,60x0,60 m 1
Zaranda - Producción con tela metálica 2mx1,20mx1m 1
Latas - Producción para 1,2 kg con paredes 0,72x0,44m 4
Horno Industrial – Producción
15 kg de capacidad y temperatura máx. De 400°
1,58x0,80x0,80m 1
Cilindro de gas – Producción
15 kg de gas licuado ---------------------------- 1
Válvula - Producción uso doméstico para cilindro de 15 kg 114x76x19,5 mm 1
Báscula - Producción 200 g electrónica 24x9x16cm 1
Selladora - Producción 100 mm de sellado ---------------------------- 1
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
46
3.6.1. ÁREAS DE TRABAJO.
Entre los factores a considerar al momento de elaborar el diseño para la distribución de planta
se presentan los siguientes:
Determinar el volumen de producción
Movimientos de materiales
Flujo de materiales, y
Distribución de la planta.
Este punto es importante para lograr una disposición ordenada y bien planeada de la
maquinaria y equipo, acorde con los desplazamientos lógicos de las materias primas y de los
productos acabados, de modo que se aprovechen eficazmente el equipo, el tiempo y las
aptitudes de los trabajadores.
Las instalaciones necesarias para una pequeña empresa de este giro incluyen, entre otras, las
siguientes áreas:
GRAFICO: Distribución interna de la planta productora.
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
47
3.7.ORGANIZACIÓN DE RECURSOS HUMANOS
Se requiere de 4 personas para la planta de producción, incluida la actividad de limpieza, que
aunque no forma parte del proceso productivo es básicamente necesaria.
Es importante mencionar que algunas de las actividades a realizarse son repetitivas,
especialmente el empacado – pesado y el sellado por lo cual se recomienda la rotación de las
actividades entre los trabajadores.
La estructura organizativa de la empresa es sencilla y se representa de la siguiente manera:
GRAFICO: Organigrama
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
3.7.1. DEFINICION DE CARGOS
A continuación se muestran los cargos, sus objetivos, los requerimientos necesarios para
cada cargo, las funciones que debe cumplir.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
48
TABLA: Definición de cargos
CARGO
OBJETIVO
REQUERIMIENTO
FUNCIONES
GERENCIA Administrar el
negocio y llevar
las cuentas de la
empresa.
Educación: Titulo
de Ing.
Empresarial.
Planificar, Organizar, diseñar,
controlar, y dirigir, las
operaciones de la empresa,
Tomar decisiones,
Registro de ingresos, egresos,
pagos, balances, declaración
SRI, compra de materia prima,
efectuar rol de pagos, pago
IESS.
Mantener buenas relaciones con
el cliente.
Entrega diaria del producto al
cliente.
PRODUCCIÓN Encargado del
controlar el
proceso de
producción.
Educación: Titulo
de Ing.
Empresarial.
Compra de insumos materiales,
equipo, servicios y suministro
adecuados, de calidad y en
cantidades adecuadas a los
precios correctos y en el
momento oportuno.
BODEGA Custodia y
controla el stock
de los materiales
almacenados y los
productos
terminados.
Educación: Titulo
de Ing.
Empresarial.
Mantener ordenado el stock de
mercaderías y productos
terminados.
VENTAS Distribuye el
producto a las
diferentes zonas y
lleva un registro
de los clientes y
sus cuentas.
Diseñar campañas
publicitarias y
promociones.
Educación: Titulo
de Ing. En
Marketing.
Identificar nuevos clientes
potenciales.
Planificar y ejecutar rápidamente
campañas personalizadas,
incluyendo la venta directa.
Transportar el producto hasta las
diferentes tiendas y locales
comerciales.
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
49
3.8.MARCO LEGAL Y FACTORES LEGALES RELEVANTES
La empresa no tiene impedimentos legales para ser instalada y funcionar adecuadamente, no
es una industria contaminante ni consumidora de recursos escasos como el agua. Para su
implementación los requisitos para su funcionamiento serán:
Presentar la documentación necesaria para la apertura de su Registro Único
Contribuyente.
Obtener los permisos de funcionamiento del cuerpo de bomberos, cumpliendo con el
extintor de incendios que por seguridad lo debemos hacer. Así también tomando en
consideración las instalaciones de gas respectivas.
Obtener el permiso de funcionamiento del Ministerio de Salud. Realizando los
exámenes necesarios para garantizar la salubridad del negocio.
A continuación se detallan brevemente las obligaciones tributarias, comerciales y laborales:
Escritura Pública de Constitución de la Empresa.
Registro Tributario y Registro de IVA.
Afiliación del empleador y de su empleado al Seguro Social.
Registro de Empleador y empleado ante el Ministerio de Trabajo.
3.9.CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DEL ESTUDIO TÉCNICO
Entre las conclusiones a las que se ha llegado se presentan las siguientes:
La implementación del proyecto no demanda mayores costos e inversiones toda vez
que existen las instalaciones, la maquinaria y equipo requeridos para la ejecución de
esta actividad productiva.
Los volúmenes de producción previstos en el proyecto, permiten cubrir un 25%
aproximadamente de la demanda insatisfecha existente en el mercado.
La Organización del proyecto, presenta una estructura sencilla acorde con las
características y necesidades del mismo.
La localización del proyecto es adecuada y facilita la comercialización del producto
terminado, adicionalmente, cuenta con todos los servicios básicos requeridos.
Se recomienda continuar con el estudio económico ya que hasta este punto el proyecto es
aceptable para la inversión.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
50
C A P Í T U L O 4
4. ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO
4.1.OBJETIVOS DEL ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
4.1.1. OBJETIVO GENERAL
Determinar el presupuesto anual que la empresa necesita así como el porcentaje de
crecimiento en las utilidades.
4.1.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Entre los objetivos específicos que se pretende conseguir con el proyecto se tienen los
siguientes:
Determinar el monto de la inversión necesaria para el funcionamiento del
establecimiento.
Establecer las fuentes de financiamiento.
Definir los ingresos que se generan.
Elaborar y analizar los principales estados financieros.
Calcular los costos de producción para la elaboración de las hojas secas de guayusa.
Calcular los gastos de Administración, Ventas y Financiero de la empresa.
Calcular el costo total de operación de proyecto.
Establecer el Punto de Equilibrio, identificando los costos fijos y los costos variables.
Elaborar los estados Financieros del Proyecto.
4.2.INVERSIÓN INICIAL
La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles y diferidos
o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la empresa, con excepción del capital
de trabajo.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
51
Se entiende por activo tangible o fijo, los bienes propiedad de la empresa, como terrenos,
edificios, maquinaria, equipo, mobiliario, vehículos de transporte, herramientas y otros. Se le
llama fijo porque la empresa no puede desprenderse fácilmente de él sin que ello ocasione
problemas a sus actividades productivas. Se entiende por activo intangible el conjunto de
bienes propiedad de la empresa, necesarios para su funcionamiento, y que incluyen: patentes
de invención, marcas, diseños comerciales o industriales, nombres comerciales, estudios que
tienden a mejorar en el presente o en el futuro el funcionamiento de la empresa, como estudios
administrativos o de ingeniería, estudios de evaluación, capacitación del personal.
En el caso de nuestra empresa los activos tangibles llegan a ser la maquinaria, herramientas de
trabajo, etc. Y los activos intangibles son los estudios, marca, etc.
En el siguiente cuadro se presenta los activos tangibles e intangibles:
TABLA: Inversión Total del proyecto
DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL (USD)
Activo fijo de producción 770,00
Activo fijo de oficina 2.210,00
Activo fijo de ventas 10.000,00
Terreno y obra civil 26.718,00
Activo diferido 1.484,90
TOTAL 41.182,90
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
4.2.1. INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
La inversión total de activos fijos incluye los siguientes rubros:
4.2.1.1.ACTIVO FIJO DE PRODUCCIÓN
Para la producción de los empaques de hojas secas de Guayusa, es necesaria la
adquisición de maquinarias, de las cuales la más importante es el horno. En el cuadro
que se muestra a continuación se presentan los rubros invertidos en activo fijo de
producción:
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
52
TABLA: Activo Fijo de producción
DETALLE UNIDADES PRECIO
UNITARIO (USD)
COSTO TOTAL (USD)
Horno 1 520,00 520,00
Tanque Acero Inoxidable 1 250,00 250,00
TOTAL 770,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
4.2.1.2.ACTIVO FIJO DE OFICINA
Los muebles y enseres se destinarán sobre todo para ubicar un lugar en la empresa
destinado a una pequeña área administrativa y de ventas, en la cual se llevarán los
registros de los clientes y sus pedidos.
TABLA: Activo Fijo de oficina
UNIDADES EQUIPO PRECIO
UNITARIO (USD)
COSTO TOTAL (USD)
2 Escritorio operario 175,00 350,00
1 Mueble para computadora 120,00 120,00
2 Sillas Giratorias 150,00 300,00
5 Sillas de espera 50,00 250,00
1 Archivadores 120,00 120,00
1 Estante 120,00 120,00
1 Computadora 700,00 700,00
1 Impresora 250,00 250,00
TOTAL 2.210,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
4.2.1.3.TERRENO Y OBRA CIVIL
La superficie del terreno que se pretende adquirir es de 10,45 m X 13,00 = 135,85 m² según
se determino en el Estudio Técnico y de acuerdo con la investigación el avalúo comercial en el
Barrio “Centro” es de $40 el m², siendo el costo del terreno de $ 5.434,00
La construcción es de cemento y con losa, por lo que el avalúo por metro cuadrado de
construcción es de $200 y el costo total de construcción es de $ 21.284,00.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
53
TABLA: Terreno y Obra Civil.
DESCRIPCIÓN ESPACIO
(m²) COSTO
($)
VALOR TOTAL
($)
TERRENO 135,85 40,00 5.434,00
OBRA CIVIL 106,42 200,00 21.284,00
Planta 24,60 46,23 1.137,31
Almacenes 12,00 22,55 270,63
Oficinas 12,00 22,55 270,63
Sanitarios 1,32 2,48 3,27
Bodega 6,00 11,28 67,66
Áreas de recepción y envío 2,00 3,76 7,52
Patio 48,50 91,15 4.420,69
TOTAL 135,85 240,00 26.718,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
4.2.1.4.ACTIVO FIJO DE VENTAS
Para la distribución de las fundas de hojas secas de guayusa, será necesaria la adquisición de
un vehículo, de preferencia un camioneta de un valor de $ 10.000,00.
4.2.2. ACTIVO DIFERIDO
El activo diferido contempla todos los activos intangibles de la empresa en la etapa inicial, en
el proyecto los activos diferidos relevantes son los gastos de planeación e integración, de
supervisión, y de administración del proyecto.
TABLA: Inversión en activo diferido
DESCRIPCIÓN INVERSIÓN TOTAL (USD)
% TOTAL (USD)
Planeación e integración 29.698,00 3,00% 890,94
Supervisión 29.698,00 1,50% 445,47
Administración del proyecto 29.698,00 0,50% 148,49
TOTAL 1.484,90
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
54
Los rubros de activos fijos han sido separados en tres grupos, la planeación e integración del
proyecto, la misma que hace referencia a los gastos del estudio de mercado y aplicación de
encuestas; la supervisión, para la tabulación de resultados y la administración del proyecto
para la incorporación y unificación de resultados y presentación de informes.
4.3.COSTOS Y GASTOS
No existe una definición exacta de la palabra costo, pero se puede decir que es un desembolso
en efectivo o en especie hecho en el pasado, en el presente, en el futuro o en forma virtual.
Los costos de producción no son más que un reflejo de las determinaciones realizadas en el
estudio técnico. Un error en el costeo de producción generalmente es atribuible a errores de
cálculo en el estudio técnico.
Está conformado por todas aquellas partidas que intervienen directamente en la producción.
Para obtener el presupuesto de costo de producción se establecen los datos que intervienen
directamente en el proceso de producción. El proyecto para la producción de las fundas de 30
gramos de hojas secas de Guayusa, ha planeado laborar 8 horas diarias, los 5 días de la
semana, de lunes a viernes, en un solo turno con la participación de las dos personas que
conforman el área de producción y el vendedor.
4.3.1. COSTOS DE MATERIA PRIMA DIRECTA
Se define como materia prima todos los elementos que se incluyen en la elaboración de un
producto. La materia prima es todo aquel elemento que se transforma e incorpora en un
producto final.
Para la elaboración de los empaques de hojas secas de Guayusa se ha elaborado el presupuesto
de la MPD, mismo que está constituido por las hojas frescas de la Guayusa, estimado de forma
anual.
En el siguiente cuadro se puede apreciar la inversión en la materia prima necesaria:
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
55
TABLA: Inversión en materia prima directa
DESCRIPCIÓN CONSUMO ANUAL
(kg)
COSTO PESO ($/kg)
MÁS 50% COSTO
TRANSPORTE
VALOR ANUAL
($)
Hojas frescas de Guayusa 4.166,67 1,00 1,50 6.250,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
Para determinar el consumo anual se lo ha realizado en base a la capacidad instalada de la
empresa que es de 4.166.667,95 gramos de producto (4.166,67 kilogramos), los mismos que
tienen un precio de $ 1,00 por kilogramo, debido a que la materia prima será traída desde la
ciudad de Quito en la matriz, se ha incorporado un 50% de costo de transporte, lo que equivale
a un total de $ 6.250,00 por kilogramo.
4.3.2. MANO DE OBRA DIRECTA
Para este cálculo se consideran las determinaciones del estudio técnico. Hay que dividir la
mano de obra del proceso en directa e indirecta.
La mano de obra directa es aquella que interviene personalmente en el proceso de producción,
específicamente se refiere a los obreros, los cuales se encargan de controlar los insumos y el
producto terminado.
Los costos totales de la mano de obra incluyen todos los beneficios de ley a los obreros que
participan en la producción de los empaques de hojas secas de Guayusa, los mismos que son el
pago del XIII y XVI sueldo, el pago del aporte patronal y los fondos de reserva así como
también el pago de las vacaciones, Consejo Nacional de Capacitación y Formación
Profesional (CNCF), Institución Ecuatoriana de Crédito Educativo (IECE).
TABLA: Mano de obra directa
CA
RG
O
#
SU
EL
DO
BÁ
SIC
O
DE
C. 3
DE
C. 4
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N.
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S.
AP
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TE
PA
T.
(11,1
5%
)
CN
CF
(0,5
%)
IEC
E
(0,5
%)
VA
C
VA
LO
R
TO
RA
L
AP
OR
TE
PE
R.
9,3
5%
SU
EL
DO
+
BE
NE
F.
VA
LO
R
ME
S
VA
LO
R
TO
TA
L
Obreros 2 264 22 22 22 29,44 1,32 1,32 11 746,15 24,68 721,47 721,47 8.657,62
TOTAL 8.657,62
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
56
4.3.3. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Los gastos administrativos es el conjunto de erogaciones incurridas en la dirección general de
una empresa, en contraste con los gastos de una función más específica, como la de
fabricación o la de ventas; no incluye la deducción de los ingresos.
Las partidas que se agrupan bajo este rubro varían de acuerdo con la naturaleza del negocio,
aunque por regla general, abarcan los sueldos y salarios, los materiales y suministros de
oficina, la renta y demás servicios generales de oficina.
Para los gastos de administración se han estipulado dos rubros: el del sueldo de administrador
(MOI) y los gastos de oficina.
TABLA: Mano de obra directa
DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL
ANUAL
Sueldo del personal 6.334,40
Gastos de oficina 139,50
TOTAL 6.473,90
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
4.3.3.1.MANO DE OBRA INDIRECTA
El dueño de la empresa será el administrador, que además actuará como contador, el mismo
que tendrá un sueldo de $ 400,00 mensuales más todos los beneficios de ley, lo que haciende a
un total de $ 6.334,40 al año.
TABLA: Mano de obra indirecta
SU
EL
DO
BÁ
SIC
O
DE
C. 3
DE
C. 4
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N.
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(11,1
5%
)
CN
CF
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%)
IEC
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0,5
%)
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L
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OR
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5%
SU
EL
DO
+
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NE
F.
VA
LO
R M
ES
VA
LO
R
TO
TA
L
400 33,33 33,33 33,33 44,60 2,0 2,0 16,67 565,27 37,40 527,87 527,87 6.334,40
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
57
4.3.3.2.GASTOS DE OFICINAS
Para el funcionamiento del área administrativa y de ventas es necesario contar con material de
oficina, el mismo que ser presenta en el siguiente cuadro:
TABLA: Gastos de oficina
DESCRIPCIÓN UNIDADES CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL (USD)
Calculadora Unidad 1 15,00 15,00
Teléfono Unidad 1 80,00 80,00
Basurero Unidad 1 15,00 15,00
Esfero Paquete 1 2,50 2,50
Engrampadora Unidad 1 1,50 1,50
Perforadora Unidad 1 1,50 1,50
Hojas A4(500h) Paquete 2 3,50 7,00
Agenda Unidad 1 3,50 3,50
Clips Caja 1 1,50 1,50
Carpetas archivadoras Unidad 3 2,00 6,00
Facturas Paquete 2 3,00 6,00
TOTAL 139,50
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
4.3.4. GASTOS DE VENTAS
Para la venta de las fundas de 30 gramos de Hojas Secas de Guayusa es necesario contar con
un presupuesto de ventas, el cual está constituido por el mantenimiento del vehículo y por los
gastos de publicidad.
Para calcular el mantenimiento del vehículo se ha elaborado el presupuesto en base a los
costos más representativos. Para el cambio de aceite se ha presupuestado un valor mensual de
$ 16,67, generado de un total de $ 50 dólares por cambio de aceite cada tres meses de acuerdo
al recorrido del automóvil. Para las llantas se ha presupuestado un cambio cada dos años de
conformidad con el recorrido planeado para el proyecto. Se ha considerado un valor de 800
dólares para cada cambio de llantas, lo cual equivale a un valor mensual de $ 66,67. En lo
referente a la gasolina se ha presupuestado un valor mensual de $ 120; y, lo referente a los
gastos de matrícula y del SOAT que representan un total anual de $ 120.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
58
TABLA: Mantenimiento del Vehículo
DESCRIPCIÓN VALOR MENSUAL
(USD)
VALOR ANNUAL
(USD)
Aceite 16,67 200,00
Llantas 66,67 800,00
Gasolina 120,00 1.440,00
Matricula + SOAT 10,00 120,00
TOTAL 213,33 2.560,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
Además, se ha elaborado el presupuesto de publicidad que llevará a cabo la empresa para dar a
conocer el producto elaborado, el siguiente cuadro muestra los costos presupuestados para el
año:
TABLA: Presupuesto de publicidad
DETALLE UNIDAD COSTO UNITARIO
(USD)
COSTO TOTAL (USD)
Trípticos 200,00 0,02 4,00
Banners 4 30 120
Radio 1 vez por semana 15 720
Decoración del automóvil 1 80 80
Letrero 200,00 0,02 4,00
TOTAL 924,00
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
4.3.5. MATERIALES INDIRECTOS
Consideramos como materiales indirectos a todos a aquellos que no se aplican fácilmente a la
producción de nuestro producto, como son empaque, etiqueta, etc.
En el siguiente cuadro se puede apreciar los costos en materia prima indirecta necesarios para
la elaboración de las fundas de hojas secas de guayusa, considerando una producción diaria de
385,80 fundas.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
59
TABLA: Materia prima indirecta
DESCRIPCIÓN CANTIDAD POR LOTE
CANTIDAD DIARIA
MERMA 2%
COSTOS POR
DOCENA
CONSUMO DOCENAS /
AÑO
VALOR ANUAL ($)
Fundas de 30 g 385,80 385,80 393,52 2,50 7.716,05 19.290,13 Cajas de cartón 2,00 2,00 2,04 5,63 38,58 217,21
TOTAL 19.507,34
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
Para determinar el número de fundas del producto se ha divido el número de gramos
producidos por día que es de 385,80 fundas de 30 gramos de hojas secas de Guayusa, lo que
genera un total de 385,80 fundas diarias
4.3.6. SERVICIOS BÁSICOS
4.3.6.1.ENERGÍA ELÉCTRICA
Se ha consultado de manera directa a la Empresa Eléctrica Azogues el costo de cada kilovatio
por hora el mismo que es de $0.13 ctvs. Dentro de los servicios básicos se incluyen los rubros
de energía eléctrica, agua y teléfono, los mismos que se muestran en los siguientes cuadros:
TABLA: Costos de energía eléctrica
DESCRIPCIÓN POTENCIA (VATIOS)
FACTOR DEMANDA
DEMANDA DIVERSIFICACIÓN
ENERGÍA (KWH)
Iluminación 150 0,75 112,5 5,0625
Computadora 90 0,75 67,5 10,125
Teléfono 20 1 20 14,4
Báscula eléctrica 35 0,75 26,25 2,3625
Selladora 55 0,75 41,25 3,7125
TOTAL 350 267,5 35,6625
DESCRIPCIÓN TOTAL ENERGÍA
(Kwh.)
COSTO UNITARIO
TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
Energía 35,66 0,13 4,64 55,63
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
60
4.3.6.2.AGUA POTABLE
De acuerdo al estándar de consumo de agua por persona este es de 100 lit. /día, en la empresa
se de 4 trabajadores por lo que el consumo de agua para el personal será de 400 litros de agua
diarios. Además de esto la empresa tiene otros requerimientos de agua como son:
TABLA: Costos de consumo de agua
DESCRIPCIÓN
CONSUMO
EN LITROS
PRECIO UNITARIO
($/litro)
COSTO MENSUAL
($)
COSTO ANUAL
($)
Lavado de hojas para producción 80 0,04 3,2 38,4
Limpieza de la planta 50 0,04 2 24
Consumo personal de producción 400 0,04 16 192
TOTAL 21,20 254,40
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
4.3.6.3.TELÉFONO
El valor del consumo telefónico no es muy representativo para la empresa pues su consumo
será mínimo.
TABLA: Costos de consumo de teléfono
DESCRIPCIÓN COSTO
MENSUAL TOTAL ANUAL
Consumo telefónico 15 180
Fuente: Investigación Directa Elaboración: El Autor
En cuanto al consumo telefónico se ha presupuestado un valor mensual de $ 15, como valor
total, pues no se requiere de un excesivo uso del mismo.
4.3.7. MANTENIMIENTO
El costo de mantenimiento implica una revisión general de las maquinas y de la infraestructura
que lo requieran de manera periódica.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
61
Los equipos que requieren mantenimiento son todas las maquinas que intervienen en el
proceso de producción. Para el presupuesto de mantenimiento se lo ha realizado en base a un
2% los montos totales invertidos en los rubros en los cuales es necesario brindar
mantenimiento.
TABLA: Presupuesto de mantenimiento DESCRIPCIÓN INVERSIÓN
TOTAL PORCENTAJE DE
MANTENIMIENTO 2%
Terreno y obra civil 21.284,00 425,68
Maquinaria 770,00 15,40
TOTAL 441,08
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
4.3.8. CONSUMO DE GAS PARA EL HORNO
La empresa incurre únicamente en el uso de un combustible que es el gas doméstico. En el
cuadro que se muestra a continuación se puede observar los cálculos para determinar la
cantidad de gas por mes para la producción de las fundas de hojas secas de Guayusa.
TABLA: Presupuesto para consumo de gas para el horno de producción.
DESCRIPCIÓN CONSUMO
DE GAS (kg/h)
TIEMPO DE USO DEL HORNO (h/día)
CONSUMO DIARIO (kg/día)
CONSUMO MENSUAL (kg/mes)
CONSUMO ANUAL (kg/año)
Horno a gas 2 0,42 0,84 16,8 201,6
Cilindro de 15 kg 1,12 13,44
Costos del cilindro ($) 2,5 CONSUMO ($)
TOTAL ($) 2,8 33,6
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
4.3.9. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Son todos los costos que no están clasificados como mano de obra directa ni como materiales
directos. Aunque los gastos de venta, generales y de administración también se consideran
frecuentemente como costos indirectos, no forman parte de los costos indirectos de
fabricación, ni son costos del producto.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
62
Los presupuestos de CIF (costos indirectos de fabricación) son estimados de manera directa o
indirecta intervienen en toda la etapa del proceso producción, son gastos que se deben cargar
al costo del producto. Es importante considerar un presupuesto de Gastos de Mantenimiento,
el cual también impacta los gastos de fabricación.
En el siguiente cuadro se puede observar un resumen de los costos indirectos de fabricación
del proyecto.
TABLA: Resumen Costos Indirectos de Fabricación.
DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL ANUAL
Servicios básicos 526,03
Gas para horno 33,60
Mantenimiento 441,08
Materiales indirectos 19.507,34
Herramientas 342,50
TOTAL 20.850,55
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
4.4.DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS
En el siguiente cuadro se muestra el resumen de los costos y gastos en los que se va a incurrir
con el presente proyecto de inversión:
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
63
TABLA: Determinación de los costos PERÍODO 1 2 3 4 5
Tasa incremento anual producción 5% 10% 15% 20%
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION
Mano obra directa 8.657,62 8.657,62 8.657,62 8.657,62 8.657,62
Materias Primas 6.250,00 6.562,50 7.218,75 8.301,57 9.961,88
subtotal 14.907,62 15.220,12 15.876,37 16.959,18 18.619,49
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
Servicios básicos 526,03 552,34 607,57 698,70 838,44
Gas para horno 33,60 35,28 38,81 44,63 53,56
Mantenimiento 441,08 463,13 509,45 585,86 703,04
Materiales indirectos 19.507,34 20.482,70 22.530,97 25.910,62 31.092,74
Herramientas 342,50 359,63 395,59 454,93 545,91
subtotal 20.850,55 21.893,08 24.082,38 27.694,74 33.233,69
GASTOS DE ADMINISTRACION
Remuneraciones 4.180,70 4.180,70 4.180,70 4.180,70 4.180,70
Útiles de oficina 139,50 146,48 161,12 185,29 222,35
subtotal 4.320,20 4.327,18 4.341,83 4.365,99 4.403,05
GASTOS DE VENTAS
Sueldo vendedor 4.180,70 4.389,74 4.828,71 5.553,02 6.663,62
Publicidad 924,00 970,20 1.067,22 1.227,30 1.472,76
Aceite 200,00 210,00 231,00 265,65 318,78
Llantas 800,00 840,00 924,00 1.062,60 1.275,12
Gasolina 1.440,00 1.512,00 1.663,20 1.912,68 2.295,22
Matricula + SOAT 120,00 126,00 138,60 159,39 191,27
subtotal 7.664,70 8.047,94 8.852,73 10.180,64 12.216,77
GASTOS FINANCIEROS
Interés Bancario 2.500,00 2.090,51 1.640,06 1.144,58 599,54
subtotal 2.500,00 2.090,51 1.640,06 1.144,58 599,54
TOTAL COSTOS Y GASTOS EFECTIVOS 50.243,08 51.578,82 54.793,38 60.345,14 69.072,55
DEPRECIACIONES
Depreciaciones 4.644,88 4.644,88 4.644,88 4.644,88 4.644,88
subtotal 4.644,88 4.644,88 4.644,88 4.644,88 4.644,88
TOTAL COSTOS Y GASTOS 54.887,96 56.223,70 59.438,26 64.990,02 73.717,43
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
4.5.DEPRECIACIÓN DE ACTIVO FIJO Y AMORTIZACIÓN DEL DIFERIDO
Depreciación es el término que se utiliza más a menudo para dar a entender que el activo
tangible ha disminuido en potencial de servicio. Cuando los recursos naturales (como madera,
petróleo y carbón constituyen el activo) se emplea el término agotamiento.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
64
El termino depreciación tiene exactamente la misma connotación que amortización, pero el
primero solo se aplica al activo fijo, ya que con el uso de estos bienes valen menos; se
desprecian; en cambio la amortización solo se aplica a los activos diferidos o intangibles. Los
cargos anuales se calculan con base en los porcentajes de depreciación permitidos por las leyes
impositivas.
En el siguiente cuadro se puede observar los valores de la depreciación del activo fijo y
amortización del activo diferido, determinados para el proyecto y aplicados según los
porcentajes establecidos.
TABLA: Depreciación del activo fijo y amortización del activo diferido
DESCRIPCIÓN VALOR % 1 2 3 4 5 VALOR DE
SALVAMENTO
Maquinaria y equipo 770,00 0,10 77,00 77,00 77,00 77,00 77,00 385,00
Infraestructura 21.284,00 0,10 2.128,40 2.128,40 2.128,40 2.128,40 2.128,40 10.642,00
Muebles y enseres 1.140,00 0,10 114,00 114,00 114,00 114,00 114,00 570,00
Computador 700,00 0,03 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 595,00
Impresora 250,00 0,03 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 212,50
Vehículo 10.000,00 0,20 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 0,00
Activo diferido 1.484,90 0,20 296,98 296,98 296,98 296,98 296,98 0,00
TOTAL 4.644,88 4.644,88 4.644,88 4.644,88 4.644,88 12.404,50
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
4.6.FINANCIAMIENTO Y AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA
Para el desarrollo de las actividades de la empresa se requiere una inversión total de
$41.182,90; de los cuales el 61% será financiado en un Banco de la ciudad lo cual representa
$25.000,00 de la inversión total pagaderos a 5 años a una tasa de interés del 10%; el otro 39%
será aportado por los socios lo cual representa un valor de $ 16.182,90.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
65
TABLA: Amortización de la deuda
AÑO INTERÉS ANUALIDAD PAGO A CAPITAL
DEUDA DESPÚES DEL
PAGO
0 25.000,00
1 2.500,00 6.594,94 4.094,94 20.905,06
2 2.090,51 6.594,94 4.504,43 16.400,63
3 1.640,06 6.594,94 4.954,87 11.445,76
4 1.144,58 6.594,94 5.450,36 5.995,40
5 599,54 6.594,94 5.995,40 0,00
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
4.7.INGRESOS
Ingreso es un aumento del patrimonio neto correspondiente a una entidad en un período de
tiempo determinado. Los ingresos se pueden diferencias en ordinarios y extraordinarios, estos
últimos, se definirán como ganancias.
Los ingresos del proyecto básicamente corresponden a la venta de las fundas de 30 gramos de
hojas secas de Guayusa.
La producción ha sido establecida según el estudio de mercado, y el análisis de la demanda
potencial insatisfecha la cual es de 16.666.671,80 kg de hojas secas de Guayusa al año, de lo
cual para el primer año de actividades se ha fijado una producción del 25% de la capacidad
instalada de la planta es de 4.166.667,95 kilogramos de hojas secas de Guayusa, lo que
representa un total de 138.889 fundas de 30 gramos de hojas secas de guayusa al año.
Los precios serán de 0,50 centavos de dólar por funda de producto y serán proyectados para 5
años en base a la inflación anual, que para finales del 2010 cerró en 3,33%.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
66
TABLA: Ingresos Proyectados PRODUCCIÓN AÑOS
2011 2012 2013 2014 2015
Producción 138.889 145.833 160.417 184.479 221.375
% Incremento de la producción 5% 10% 15% 20%
COSTO DE PRODUCCION 35.758,17 37.546,08 41.300,68 47.495,79 56.994,94
Materia prima directa 6.250,00 6.562,50 7.218,75 8.301,57 9.961,88
Mano de obra directa 8.657,62 9.090,50 9.999,55 11.499,48 13.799,37
Costos indirectos de fabricación 20.850,55 21.893,08 24.082,38 27.694,74 33.233,69
Servicios básicos 526,03
Mantenimiento 33,60
Materiales indirectos 441,08
Herramientas 19.507,34
MOI 342,50 PRECIOS UNITARIO DE PRODUCCION: 0,26 0,26 0,26 0,26 0,26
PRECIO DE VENTA 0,50 0,52 0,53 0,55 0,57
TOTAL INGRESOS 69.444,47 75.344,81 85.639,18 101.764,61 126.184,04
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
El precio unitario de producción se lo obtiene de dividir el total de costos de cada año para el
total de ingresos, por ejemplo al dividir $ 35.758,17 para 138.889 fundas de hojas secas de
Guayusa al año, se obtiene un precio de 0,26 centavos de dólar.
El precio de 0,50 será el precio de venta del producto considerando según el precio promedio
del producto en el mercado nacional, una utilidad de 0,24 centavos de dólar por funda de 30
gramos del producto. Al vender 385,80 fundas de hojas secas de Guayusa a $ 0,50 centavos, se
tiene una utilidad diaria de $ 192,90, lo que genera un total de $ 3.858 mensuales.
4.8.CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo permitirá a la empresa financiar la producción antes de recibir ingresos, el
capital en mención servirá para adquirir materia prima, pagar mano de obra directa y tener
pequeñas cantidades en efectivo para solventar gastos diarios que se susciten. Es importante
considerar que: "Entre más grande sea el monto del capital de trabajo que tenga una empresa,
menos será el riesgo de que esta sea insolvente"
El capital de trabajo para este proyecto será considerado para dos meses de operación, dentro
del cual se establece para su determinación los costos de producción, administración y ventas.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
67
TABLA: Calculo del capital de trabajo para el primer año GASTOS
ADMINISTRATIVOS Costos Anuales Capital de Trabajo
UNIDAD Q costo unitario
costo total anual
Q costo unitario
costo total KdL
Gerente meses/hombres 1 264,00 4.180,70 2 348,392 696,78
Total Personal 264,00 4.180,70 348,39 696,78
Gastos de Oficina Varios 139,50 139,50 2 11,63 23,25
Total G. Administrativos 3.130,89 42.652,80 360,02 720,03
GASTOS DE VENTA
Vendedor unidad 1 348,39 4.180,70 2 348,39 696,78
Vehículo unidad 1 10.000,00 10.000,00 2 833,33 1.666,67
Publicidad varios 924,00 924,00 2 77,00 154,00
Total Personal 11.272,39 15.104,70 1.258,73 2.517,45
Otros Gastos de ventas Varios 2.560,00 2.560,00 2 213,33 426,67
Total G. Ventas 13.832,39 17.664,70 1.472,06 2.944,12
GASTOS DE PRODUCCION
Materias primas
Hojas frescas de Guayusa kilogramos 1,50 6.250,00 2 520,83 1.041,67
Total Materias primas 6.250,00 520,83 1.041,67
CIF Unidad 20.850,55 2 1.737,55 3.475,09
Materiales
Horno Unidad 1 520,00 520,00 2 43,33 86,67
Tanque Acero Inoxidable Unidad 1 250,00 250,00 2 20,83 41,67
Total Materiales 770,00 770,00 64,17 128,33
GASTOS FINANCIEROS
Interés Bancario Dólares 208,33 2.500,00 2 208,33 416,67
Total Gastos financieros 208,33 2.500,00 2 208,33 416,67
MANO DE OBRA DIRECTA unidad
Obreros hombre/día 2 264,00 8.657,62 2 721,47 1.442,94
Total MOD 264,00 8.657,62 721,47 1.442,94
Total gastos anuales 5.084,42 10.168,85
(1) El capital de trabajo requerido para este proyecto es igual al total de costos de dos meses
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
Como se puede apreciar se tiene un capital de trabajo de $ 10.168,85 para solventar los gastos
de la empresa.
4.9.PUNTO DE EQUILIBRIO
Para realizar el cálculo del punto de equilibrio es necesario efectuar una clasificación de los
costos totales en fijos y variables, además de considerar el monto de las ventas estimadas.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
68
DETALLE COSTOS TOTALES
(USD)
COSTOS UNITARIOS
(USD)
costos fijos 21.663,90 0,16
costos variables 37.404,76 0,27
TOTAL 59.068,66 0,43
Los costos fijos y los costos variables totales se han calculado de la tabla de costos y gastos
del proyecto presentada anteriormente en el punto 4.4., del presente proyecto. Los costos
unitarios se obtienen de dividir el total de los costos fijos para el total de la producción
(138.889 fundas), al igual que los costos variables.
La fórmula para determinar el precio de venta es la suma de los costos fijos unitarios más los
costos variables unitarios, de donde el precio de venta es de $ 0,43 centavos.
El punto de equilibrio viene dedo por la siguiente fórmula para determinar el número de
fundas de hojas secas de Guayusa de 30 g a venderse:
CVuP
CFPe
Para el cálculo del punto de equilibrio en dólares se ha elaborado un margen de contribución
considerando un porcentaje de utilidad del 18%, lo cual genera un precio de venta de 0,50
centavos de dólar por funda de 30 gramos.
El margen de contribución es de 0,23 centavos, valor que se obtiene de restar el precio de 0,50
centavos y los costos variables unitarios.
El punto de equilibrio en dólares es:
𝑃𝐸 ($) =𝐶𝐹
𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑐𝑖ó𝑛𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜
=21.663,90
0,230,50
= $ 𝟒𝟕. 𝟎𝟗𝟓, 𝟒𝟑
135.399,38 27,043,0
21.663,90)30(
gdefundasPe
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
69
A continuación se muestran la grafica del punto de equilibrio para las fundas de 30 gramos de
hojas secas de Guayusa:
GRAFICO: Punto de equilibrio
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
4.10. ESTADO DE RESULTADOS Y FLUJOS DE CAJA (PRO-FORMA)
4.10.1. ESTADO DE RESULTADOS
Muestra si un proyecto tendrá ingresos suficientes para su ejecución y si los márgenes de
utilidad serán en la cantidad requerida para pagar deudas, financiar expansiones futuras y
dividendos a los socios.
Este análisis arrojará datos sobre la seguridad de recuperación de la inversión que el proyecto
de factibilidad tiene y será la base para negociar financiamiento y atraer inversionistas.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
70
A base de los ingresos y egresos proyectados para los 5 años, se tiene el siguiente estado de
resultados:
TABLA: Estado de Resultados proyectado para 5 años AÑO 2011 2012 2013 2014 2015
Producción 138.888,93 145.833,38 160.416,72 184.479,22 221.375,07
+ Ingresos 69.444,47 75.344,81 85.639,18 101.764,61 126.184,04
- Costo de producción 35.758,17 37.546,08 41.300,68 47.495,79 56.994,94
- Costo de administración 4.320,20 4.327,18 4.341,83 4.365,99 4.403,05
- Costos de ventas 7.664,70 8.047,94 8.852,73 10.180,64 12.216,77
- Costos financieros 2.500,00 2.090,51 1.640,06 1.144,58 599,54
= Utilidad antes de participación 19.201,39 23.333,11 29.503,87 38.577,61 51.969,73
15% participación utilidades 2.880,21 3.499,97 4.425,58 5.786,64 7.795,46
= Utilidad antes de impuestos 16.321,18 19.833,15 25.078,29 32.790,96 44.174,27
25% Impuesto a la renta 4.080,30 4.958,29 6.269,57 8.197,74 11.043,57
= Utilidad neta 12.240,89 14.874,86 18.808,72 24.593,22 33.130,70
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
4.10.2. FLUJO DE CAJA
Con el flujo de caja se demuestra el grado de liquidez que tendrá la empresa, lo cual representa
la viabilidad y seguridad de la inversión en este tipo negocio.
El movimiento de efectivo que tendrá el proyecto está previsto en el cuadro que se detalla a
continuación:
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
71
TABLA: Flujo de Caja proyectado para 5 años Rubros inversión
inicial AÑOS
1 2 3 4 5
5% 10% 15% 20%
A. INGRESOS OPERACIONALES
Venta 69.444,47 75.344,81 85.639,18 101.764,61 126.184,04
Total 69.444,47 75.344,81 85.639,18 101.764,61 126.184,04
B. EGRESOS OPERACIONALES
Costos de Producción 35.758,17 37.546,08 41.300,68 47.495,79 56.994,94
Gastos de Administración 4.320,20 4.327,18 4.341,83 4.365,99 4.403,05
Gastos de Ventas 7.664,70 8.047,94 8.852,73 10.180,64 12.216,77
Gastos Financieros 2.500,00 2.090,51 1.640,06 1.144,58 599,54
Total 50.243,08 52.011,70 56.135,31 63.187,00 74.214,31
C. FLUJO OPERACIONAL (A-B) 19.201,39 23.333,11 29.503,87 38.577,61 51.969,73
D. INGRESOS NO OPERACIONALES
Depreciación 4.644,88 4.644,88 4.644,88 4.644,88 4.644,88
Valor Residual activos - - - - 12.404,50
Total 4.644,88 4.644,88 4.644,88 4.644,88 17.049,38
E. EGRESOS NO OPERACIONALES
Pago de impuesto a la renta 25% 4.080,30 4.958,29 6.269,57 8.197,74 11.043,57
Pago de crédito 6.594,94 6.594,94 6.594,94 6.594,94 6.594,94
Pago de utilidades 2.880,21 3.499,97 4.425,58 5.786,64 7.795,46
Total - 41.182,90 8.910,56 10.408,31 12.645,21 15.934,44 8.384,59
F. FLUJO NO OPERACIONAL (D-E) -8.910,56 -10.408,31 -12.645,21 -15.934,44 -8.384,59
G. FLUJO NETO GENERADO (C+F) - 41.182,90 10.290,83 12.924,80 16.858,66 22.643,17 43.585,15
H. FLUJO NETO ACUMULADO 10.290,83 23.215,63 40.074,29 62.717,46 106.302,61
Tasa Descuento 10,00%
VAN 34.048,75
TIR 32%
COSTO BENEFICIO 0,83
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
4.11. BALANCE GENERAL INICIAL
Es un Estado Financiero que recopila los activos con que cuenta el proyecto, las obligaciones a
corto y largo plazo, así como los resultados que arroja la inversión. Este balance se lo ha
proyectado a 5 años que es la vida útil del proyecto.
En el cuadro siguiente se presenta el balance general inicial para el negocio de elaboración y
distribución de hojas secas de guayusa en presentación de fundas de 30 g:
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
72
TABLA: Balance General Inicial
ACTIVO
PASIVO
Activo circulante Pasivo circulante
Caja – Bancos 1.500,00 Cuentas por pagar 686,12
Inventarios 2.146,44 Sueldos por pagar 1.597,73
Cuentas por cobrar 1.157,41 Mantenimiento por pagar 250,09
Subtotal 4.803,85 Publicidad por pagar 77,00
Suministros básicos por pagar 43,84
Activo fijo Otros Gastos por pagar 376,10
Terreno 5.434,00 Subtotal 3.030,87
Edificio 21.284,00
Maquinaria y equipo 770,00 Pasivo fijo
Equipo de oficina 2.210,00
Vehículo 10.000,00 Préstamo a 5 años 25.000,00
Depreciación -387,07
Total Pasivos 28.030,87
Subtotal 39.310,93
Activo diferido CAPITAL
Planeación, Supervisión y Ejecución 123,74
Amortización activo diferido -24,75 Capital social 16.182,90
Subtotal 98,99
Total de activos 44.213,77 Total pasivo más capital 44.213,77
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
4.12. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DEL ESTUDIO ECONÓMICO
De acuerdo a la evaluación Financiera del Proyecto considerando una producción constante en
el horizonte del proyecto (5 años), con una inflación promedio de 3,33% para los próximos
años, y un financiamiento de $ 25.000,00 se concluye que el proyecto es rentable.
Se observa en el Estado de resultados de la empresa que esta tienen ingresos desde el primera
año de actividades de la empresa, lo que demuestra la rentabilidad de la misma. Además se
estima que la inversión se recupera a partir del cuarto año de actividades de la empresa,
utilizando solamente el 25% de la capacidad instalada, pues si esta aumentara los ingresos
también.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
73
Finalmente, y según los resultados obtenidos, se recomienda la ejecución del proyecto por
presentar las condiciones favorables para la implementación del mismo, y se surgiere
comenzar con el estudio de la evaluación económica.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
74
C A P Í T U L O 5
5. EVALUACIÓN ECONÓMICA
5.1.OBJETIVOS DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
5.1.1. OBJETIVO GENERAL
Determinar la rentabilidad del proyecto.
5.1.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Determinar el Valor Presente Neto.
Establecer la Tasa Interna de Retorno.
Determinar la relación Beneficio / Costo.
5.2.COSTO DE CAPITAL (TMAR)
Para determinar la Tasa Mínima Atractiva de Retorno, se ha considerado la tasa de interés del
financiamiento del 10% anual y una tasa de riesgo del sector de servicios de 20%, con lo cual
tenemos una TMAR mixta de 14% su cálculo se puede observar en la siguiente tabla.
El cálculo de la TMAR se lo realiza en base a la siguiente fórmula:
TMAR global mixta = (%Aportación financiera * TMAR financiera) + (%Aportación
privada * TMAR privada)
TMAR global mixta = (0,61 * 0,10) + (0,39 * 0,20)
= (0,061) + (0,078)
= 0,139
= 14%
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
75
5.3.TASA INTERNA DE RETORNO Y VALOR ACTUAL NETO
Utilizando esta metodología para el cálculo de la Tasa Interna de Retorno, se procede con los
datos obtenidos (tanto ingresos como egresos previstos para todos los años), sacar el flujo
operativo, que es la base para calcular el índice que será la TIR, que es un ratio que permite
medir la factibilidad del proyecto en base a la rentabilidad que tendrá el mismo. En el cuadro
siguiente se puede apreciar el valor de la TIR y VAN usando los flujos de efectivo del flujo de
caja proyectado para 5 años y el valor de la inversión inicial de la empresa.
TABLA: Calculo de la VAN y de la TIR
Inversión inicial 2011 2012 2013 2014 2015
FLUJO NETO GENERADO -41.182,90 10.290,83 12.924,80 16.858,66 22.643,17 43.585,15
Tasa Descuento 10,00%
VAN 34.048,75
TIR 32%
COSTO BENEFICIO 0,83
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
5.4.POSICIÓN FINANCIERA INICIAL DE LA EMPRESA.
Las razones financieras o contables permiten evaluar la posición económica de la empresa
mediante métodos que no toman en cuenta el valor del dinero a través del tiempo. Existen
cuatro tasas contables muy importantes que debe analizarse para evaluar la situación
financiera inicial de la empresa; las cuales se calculan a continuación:
5.4.1. RATIOS DE LIQUIDEZ
Mide la capacidad de la empresa de cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
5.4.1.1.Tasa Circulante.- Con esta razón determinamos la capacidad de pago que va a tener la
empresa frente a sus obligaciones. En esta razón se indica el número de dólares que se
tiene para pagar a corto plazo. Debe tener un valor cercano a 2 o entre 1,5 y 2. Como
se observa la razón circulante es de 1,58 veces para cubrir sus deudas a corto plazo, lo
que demuestra una posición financiera aceptable.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
76
Tasa
Circulante
Activo circulante 4.803,85 1,58
Pasivo Circulante 3.030,87
5.4.1.2.Prueba Ácida.- Con esta prueba obtenemos la liquidez pero sin tomar en
consideración los inventarios para el pago de las obligaciones ya que los inventarios no
son de liquidez inmediata, por lo que requieren ser vendidos para poseer efectivo para
poder hacer frente a las obligaciones. La empresa posee un valor de 0,88 veces para
hacer frente a sus obligaciones.
Prueba Ácida Activo circulante - Inventarios 2.657,41
0,88 Pasivo Circulante 3.030,87
5.4.2. RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
Mide el grado en que la empresa sea financiada mediante la deuda.
5.4.2.1.Tasa de Deuda.- Mide el porcentaje total de fondos provenientes de instituciones de
crédito.
Tasa de deuda Deuda total 25.000,00
0,57 Activo total 44.213,77
Observándose que la empresa tiene un valor elevado de 57%, debido a que los acreedores
difícilmente presta a una empresa muy endeudada por el riesgo que corren, por lo que se
considera una tasa aceptable es 33%.
5.4.3. RATIOS DE APALANCAMIENTO
5.4.3.1.Periodo Promedio de Recolección.- Es la longitud promedio de tiempo que la
empresa debe esperar después de hacer una venta antes de recibir el pago en efectivo.
Periodo
Promedio de
Recolección
Cuentas por cobrar 1.157,41
6,08 días Ventas anuales / 365 69.444,47/365
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
77
El tiempo máximo que la empresa tiene para cobrar sus ventas es de una semana.
5.4.3.2.Rotación del Activo Total.- Es la tasa que mide la actividad final de la rotación de
todos los activos de la empresa.
Tasa de deuda Ventas anuales 69.444,47 1,57
Activo total 44.213,77
5.4.4. TASAS DE RENTABILIDAD
Esta tasa revela que tan efectivamente se administra la empresa.
5.4.4.1.Tasas del Margen del Beneficio sobre Ventas:
Margen de
beneficio
sobre ventas
Utilidad neta después de
impuestos
12.240,89
0,18
Vetas totales anuales 69.444,47
5.4.4.2.Rendimiento sobre Activos Totales:
Rendimiento
sobre activos
totales
Utilidad neta después de
impuestos
12.240,89 0,28
Activos totales 44.213,77
5.5.ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
5.5.1. ENFOQUE OPTIMISTA
Para el enfoque optimista se han incrementado los ingresos y los costos en un 10%, generando
un incremento favorable de la VAN y la TIR.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
78
TABLA: Análisis de sensibilidad enfoque optimista
ESTADO DE RESULTADOS Y FLUJO DE EFECTIVO (ANÁLISIS OPTIMISTA)
AÑO 2011 2012 2013 2014 2015
Producción 152.777,82 160.416,72 176.458,39 202.927,15 243.512,58
+ Ingresos 76.388,91 82.879,30 94.203,09 111.941,07 138.802,44
- Costos totales 55.267,38 57.212,87 61.748,84 69.505,70 81.635,74
- 15% participación utilidades 3.168,23 3.849,96 4.868,14 6.365,30 8.575,01
- 25% Impuesto a la renta 4.488,32 5.454,12 6.896,53 9.017,52 12.147,92
= Utilidad neta 13.464,97 16.362,35 20.689,59 27.052,55 36.443,77
+ Depreciaciones 4.644,88 4.644,88 4.644,88 4.644,88 4.644,88
- Préstamo 6.594,94 6.594,94 6.594,94 6.594,94 6.594,94
+ Venta de activo 0,00 0,00 0,00 0,00 12.404,50
= Flujo neto de efectivo 11.514,92 14.412,29 18.739,53 25.102,49 46.898,22
INVERSIÓN INICIAL -41.182,90
VAN 41.540,92
TIR 36%
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
5.5.2. ENFOQUE PESIMISTA
Para el enfoque pesimista se ha disminuido el 10% en los ingresos y en los costos, generando
una diminución no tan considerable de los valores y porcentajes de la VAN y de la TIR.
TABLA: Análisis de sensibilidad enfoque pesimista ESTADO DE RESULTADOS Y FLUJO DE EFECTIVO (ANÁLISIS PESIMISTA)
AÑO 2011 2012 2013 2014 2015
10% MENOS EN LA PRODUCCIÓN
Producción 125.000,04 131.250,04 144.375,04 166.031,30 199.237,56
+ Ingresos 62.500,02 67.810,33 77.075,26 91.588,15 113.565,64
- Costo totales 45.218,77 46.810,53 50.521,78 56.868,30 66.792,88
- 15% participación utilidades 2.592,19 3.149,97 3.983,02 5.207,98 7.015,91
- 25% Impuesto a la renta 3.672,27 4.462,46 5.642,62 7.377,97 9.939,21
= Utilidad neta 11.016,80 13.387,37 16.927,85 22.133,90 29.817,63
+ Depreciaciones 4.644,88 4.644,88 4.644,88 4.644,88 4.644,88
- Préstamo 6.594,94 6.594,94 6.594,94 6.594,94 6.594,94
+ Venta de activo 0,00 0,00 0,00 0,00 12.404,50
= Flujo neto de efectivo 9.066,74 11.437,32 14.977,79 20.183,84 40.272,08
INVERSIÓN INICIAL -41.182,90
VAN 26.556,58
TIR 27%
Fuente: Investigación Directa
Elaboración: El Autor
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
79
5.6.CONCLUSIONES DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA – ECONÓMICA.
Luego de la elaboración del estudio financiero se presentan las siguientes conclusiones:
La inversión no es muy elevado lo cual resulta económicamente atractiva.
La TMAR para el proyecto es de 14%, considerando el rendimiento de la empresa de
un 20% y la tasa de interés bancaria de 10%.
El VAN que resulta es de $ 34.048,75 y la TIR es del 32%.
La rentabilidad económica se incrementa si se aumenta el nivel de ventas.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
80
C A P Í T U L O 6
6. ANÁLISIS DE RIESGOS E IMPACTOS
6.1 OBJETIVOS DEL ANÁLISIS DE RIESGOS E IMPACTOS
6.1.1. OBJETIVO GENERAL
Considerar los diferentes riesgos que pudieran afectar la aplicación del proyecto y gestionarlos
de maneara adecuada para evitar inconvenientes que pudieran devenir durante la ejecución del
mismo.
6.1.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Entre los objetivos específicos del estudio de riesgos e impactos se mencionan los siguientes:
Determinar las perspectivas de variabilidad de las condicionantes del mercado.
Establecer las incertidumbres de acceso al mejoramiento tecnológico.
Analizar las potenciales variaciones en las opciones de financiamiento oportuno y
conveniente.
Prever los impactos ambientales que tendría el proyecto.
Identificar los impactos sociales positivos y negativos del proyecto.
6.2.ANALISIS DE RIESGOS
Se deben identificar y establecer estrategias para minimizar o nulificar los riesgos que tendría
el proyecto en los siguientes ámbitos:
Riesgos de mercado.
Riesgos técnicos.
Riesgos financieros.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
81
6.2.1. RIESGOS DE MERCADO
El riesgo de mercado hace referencia a la relación económica entre la oferta y la demanda;
según el análisis efectuado en el presente proyecto.
Para el presente proyecto se determinó en el estudio de mercado que existe una demanda
insatisfecha sumamente elevada, debido a que el producto no existe en el mercado de la ciudad
de Azogues, por lo que se determinó una capacidad instalada del 25% de de la demanda
insatisfecha, a fin que cubrir de manera óptima y adecuada las necesidades del mercado, para
empezar con la venta y distribución de fundas de 30 gramos de hojas secas de Guayusa.
Entre los riesgos de mercado que se pueden presentar en el proyecto, relacionados con la
producción y venta de los empaques de 30 g de la Guayusa, se mencionan entre otras las
siguientes:
Falta de conocimiento del mercado sobre las bondades y beneficios ofrecidos por el
producto.
Falta de confianza del mercado de la ciudad de Azogues en lo referente a la medicina
natural.
Que los resultados de las encuestas no estén conforme con la realidad del mercado.
Que la demanda insatisfecha no concuerde con la demanda real del producto.
Que el producto no tenga la acogida esperada.
Que las encuestas no hayan sido representativas.
Que la información recopilada en las encuestas no sean 100% fiable.
Que la idea sea robada por una marca ya posesionada.
Economía difícil del país.
Para evitar este tipo de riesgos se plantean una serie de estrategias, las mismas que pueden ser:
Elaboración y distribución de una campaña publicitaria en radio, a fin de comunicar a
la ciudadanía las bondades y ventajas que ofrece la planta de la Guayusa para la salud.
Muestras gratis del producto, en mercados y supermercados de la ciudad, con el
objetivo de dar a conocer a la población la planta de Guayusa.
Elaboración de volantes y trípticos informativos, los mismos que serán distribuidos por
toda la ciudad.
Elaborar adecuadamente las preguntas de la encuesta que deben ser directas y rápidas.
Patentar el producto y priorizar las características del mismo.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
82
6.2.2. RIESGOS TÉCNICOS
Los riesgos técnicos para este proyecto se basan sobre todo en la resistencia y capacidad de la
maquinaria y equipos utilizados para la elaboración de las fundas de 30 gramos de las hojas
secas de Guayusa y lo relacionado con su distribución.
Entre los principales riesgos técnicos que se pueden mencionar están los siguientes:
Costos de mantenimiento elevados sobre todo en lo referente al vehículo.
Capacidad de producción del horno, que no cubra con la demanda establecida para el
proyecto en estudio.
La distribución del local y su tamaño no es el adecuado para la empresa y sus procesos
de producción.
Para evitar estos riesgos se presentan las siguientes estrategias:
Planear el número de viajes que serán realizados a la ciudad de Quito para traer la
materia prima, a fin de reducir el costo de transporte y mantenimiento del vehículo.
Análisis de tipos de hornos y su producción a fin de que el mismo cumpla con los
requisitos de producción para satisfacer la demanda de fundas de hojas secas de
Guayusa.
Realizar un análisis del espacio del local y la ubicación más idónea para reducir
tiempos en la producción.
6.2.3. RIESGOS FINANCIEROS
Los riesgos financieros sobre todo en relación al cumplimiento de los pagos bancarios
generados por el préstamo de los $ 25.000, solicitados al Banco, a una tasa de interés del 10%,
pagaderos a 5 años.
Antes de realizar el préstamo es importante analizar la capacidad que tiene o va a tener el
negocio para cubrir la deuda, en decir la capacidad de endeudamiento que tendrán el o los
socios, a fin de reducir el riesgo financiero y de evitar inconvenientes económicos que se
pudieran presentar en el futuro.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
83
6.3.ANÁLISIS DE IMPACTO SOCIAL
Han de identificarse y plantearse estrategias para administrar satisfactoriamente los impactos
positivos y negativos que ocasionaría el proyecto en los siguientes ámbitos:
Impacto ambiental.
Impacto social.
6.3.1. IMPACTO AMBIENTAL
En lo referente al impacto ambiental la producción de los empaques de hojas secas de
Guayusa en presentación de 30 gramos, no genera efectos negativos para el medio ambiente,
por ser un producto natural, a pesar de que se estima no tener desechos orgánicos en lo
referente a la materia prima directa, de existir estos desechos serán destinados al reciclaje
orgánico, en fundas de color verde; y si existen desechos de materia prima indirecta será
desechado en las fundas de color azul para el reciclaje de las fundas de plástico y cartones.
Dentro de la evaluación ambiental se distinguen varias categorías dependiendo del impacto
ambiental que genere un proyecto.
Categoría I.- Proyectos que promueven o se diseñan para el mejoramiento del la
calidad del medio ambiente.
Categoría II.- Proyectos que no afectan directa ni indirectamente a la calidad
ambiental.
Categoría III.- Proyectos que afectan moderadamente y los que causan impactos
negativos cuyas soluciones se conocen y son de fácil aplicación.
Categoría IV.- Proyectos que pueden tener impactos negativos significativos en el
medio ambiente.
Según esta clasificación el proyecto de estudio se ubica en una categoría II, ya que no afecta al
medio ambiente.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
84
6.3.2. IMPACTO SOCIAL
Como se menciono en el capitulo uno de este proyecto, las hojas de Guayusa ofrecen una
variedad de beneficios para la salud de la población de la ciudad, ayuda a los enfermos de
diabetes a disminuir la glucosa, mejora la digestión, es un estimulante nervioso, ayuda a
problemas renales, etc.
La implementación del proyecto de inversión también genera un impacto favorable en la
ciudad, pues promueve al empleo y además mejorar la calidad de vida de la población.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
85
C A P Í T U L O 7
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1.CONCLUSIONES
Como se demostró en el estudio de mercado se pudo confirmar la aceptación del producto en
el mercado. Entre las conclusiones a las que se ha llegado con el presente proyecto de
inversión tenemos las siguientes:
La oferta como la demanda, presentan tendencias de incremento.
Existe una demanda potencial insatisfecha elevada, pues no se cuenta con este tipo de
producto dentro del mercado de la ciudad de Azogues.
Se buscará cubrir parte de la demanda potencial insatisfecha lo que hace viable la
ejecución del proyecto.
El precio en relación a la competencia no es elevado y es aceptable para el mercado.
El canal de distribución elegido para el producto es el de Productores – Minoristas –
Consumidores.
Para publicitar el producto se utilizarán medios de comunicación locales como radio,
televisión y prensa escrita, trípticos, afiches, calendarios, folletos informativos.
La implementación del proyecto no demanda mayores costos e inversiones toda vez
que existen las instalaciones, la maquinaria y equipo requeridos para la ejecución de
esta actividad productiva.
Los volúmenes de producción previstos en el proyecto, permiten cubrir un 25%
aproximadamente de la demanda insatisfecha existente en el mercado.
La Organización del proyecto, presenta una estructura sencilla acorde con las
características y necesidades del mismo.
La localización del proyecto es adecuada y facilita la comercialización del producto
terminado, adicionalmente, cuenta con todos los servicios básicos requeridos.
De acuerdo a la evaluación Financiera del Proyecto considerando una producción
constante en el horizonte del proyecto (5 años), con una inflación promedio de 3,33%
para los próximos años, y un financiamiento de $ 25.000,00 se concluye que el
proyecto es rentable.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
86
Se observa en el Estado de resultados de la empresa que esta tienen ingresos desde el
primera año de actividades de la empresa, lo que demuestra la rentabilidad de la
misma. Además se estima que la inversión se recupera a partir del cuarto año de
actividades de la empresa, utilizando solamente el 25% de la capacidad instalada, pues
si esta aumentara los ingresos también.
La inversión no es muy elevado lo cual resulta económicamente atractiva.
La TMAR para el proyecto es de 14%, considerando el rendimiento de la empresa de
un 20% y la tasa de interés bancaria de 10%.
El VAN que resulta es de $ 34.048,75 y la TIR es del 32%.
La rentabilidad económica se incrementa si se aumenta el nivel de ventas.
7.2.RECOMENDACIONES
Entre las recomendaciones que se pueden dar luego de la elaboración del proyecto se
enumeran las siguientes:
Elaborar en el estudio económico un presupuesto para la publicidad considerando
como punto importante los canales que comuniquen de mejor manera los beneficios de
este producto de hojas secas de Guayusa empaquetadas.
En el estudio de la capacidad instalada analizar de forma óptima el porcentaje de
producción a fin de cubrir la demanda de este producto.
Elaboración de una campaña publicitaria a fin de comunicar a la ciudadanía las
bondades y ventajas que ofrece la planta de la Guayusa para la salud.
Entregar muestras gratis del producto, en mercados y supermercados de la ciudad, con
el objetivo de dar a conocer a la población la planta de Guayusa.
Elaborar volantes y trípticos informativos, los mismos que serán distribuidos por toda
la ciudad.
Planear el número de viajes que serán realizados a la ciudad de Quito para traer la
materia prima, a fin de reducir el costo de transporte y mantenimiento del vehículo.
Análisis de tipos de hornos y su producción a fin de que el mismo cumpla con los
requisitos de producción para satisfacer la demanda de fundas de hojas secas de
Guayusa.
Realizar un análisis del espacio del local y la ubicación más idónea para reducir
tiempos en la producción.
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
87
A N E X O S
ANEXO 1:
ENCUESTA
PROYECTO PARA DISTRIBUCIÓN Y VENTA DE HOJAS SECAS DE GUAYUSA
Objetivo: Conocer la demanda del producto para ser introducido en el mercado de la ciudad de
Azogues.
1. ¿Consume usted algún tipo de té medicinal?
Si
No
2. ¿Conoce usted las bondades de la medicina natural?
Si
No
3. ¿Consumiría usted un té natural que tenga propiedades medicinales?
Si
No
4. ¿Ha escuchado usted acerca de la Guayusa?
Si
No
5. ¿De las siguientes opciones elija usted que enfermedad o trastorno padecen en su familia?
Diabetes
Indigestión
Problemas renales
Problemas respiratorios
6. Las hojas secas de guayusa ofrecen grandes ventajas y bondades para la salud de usted
y la de su familia como son: reduce la glucosa, favorece la digestión y estimula el organismo
¿Le gustaría adquirir este producto empaquetado para su consumo?
Si
No
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
88
7. ¿Dónde preferiría usted encontrar este producto?
Tiendas
Bares
Supermercados
Comisariatos
Otros
8. ¿Con qué frecuencia adquiriría usted este producto?
Diaria
Semanal
Mensual
Anual
9. ¿En cuál de las siguientes opciones le gustaría la presentación del producto?
Funda de 30 g
Funda de 40 g
Funda de 50 g
10. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por esta planta medicinal que cura muchas enfermedades y ofrece varias ventajas para su salud?
0,30 centavos
0,50 centavos
0,70 centavos
1 dólar
GRACIAS POR SU COLABORACIÓN
“ E L P O D E R D E L A M E D I C I N A N A T U R A L”
89
B I B L I O G R A F Í A
Módulo 6, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión, ING. IVÁN
RODRIGO CORONEL.
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