tesis presentada como requisito previo a la obtención del grado de: ingeniera comercial
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ESCUELA POLITÉCNICA DEL
EJÉRCITO
DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE
COMERCIO
Tesis presentada como requisito previo a la
obtención del grado de:INGENIERA COMERCIAL
Franklin Paúl Díaz Calvopiña
AUTOR
Ing. Marcelo TeránDIRECTOR
Ing. Edison TorresCODIRECTOR
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA
LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA EMPRESA DE
CONFECCIÓN DE ROPA INTERIOR INFANTIL EN EL
DISTRITO METROPOLITANO DE
QUITO”
OBJETIVOS DEL ESTUDIO
FactibilidadConfección de ropa interior
infantil
Analizar MercadoDesarrollar Estudio Técnico
Diseñar Estrategia Direccionamiento Realizar Estudio Financiero
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Identificación del Producto
Prendas elaboradas cuidadosamente, innovación, atención al cliente.
Producto 100% nacional.
Por su Uso: el producto esta catalogado como un bien de conveniencia y
comparación.
Por su Efecto: generar conciencia en el
consumidor.
Determinación de la Demanda
Metodología de Investigación
Elemento Detalle
Tipo de Investigación Concluyente - Descriptiva
Técnica de recolección de datos
Primarias – Secundarias
Segmento Objetivo Mujeres de 18 a 40 años del sur de Quito
Tamaño del Universo 139.928 (muestreo)
Herramienta de recolección de datos
Encuestas – observación de campo
Procesamiento de datos SPSS 18 y Office 2010
Tamaño de la muestra
La fórmula utilizada para el cálculo es:
qpZNe
qpNZn
***
***22
2
3835,0*5,0*96,1928.139*05,0
5,0*5,0*928.139*96,122
2
n
Análisis de la Demanda
Frecuencia de compra:
Mensual 15,1%
Bimensual 14,1%
Trimestral 24,3%
Cuatrimestral
18,5%
Semestral 20,4%Gasto Aproximado
3 unidades:
Precio
Porcentaje
$7 a $9 40,7%
$4 a $6 32,1%
demanda de bienes finales, ya que los productos terminados serán comercializados directamente al consumidor final.
Demanda Actual=2´617.348 u. $ 5'983.981,06
Gustos y preferencias
Criterio de
CompraCalidad y
Precio 43,60%
Lugar de CompraTiendas Especializadas
34,2%Centro Comercial 32,6%
GéneroNiña 50,4%Niño 49,6%
Proyección de la Demanda
Año N x x^2 y xy
2007 1 -2 4 2'100.293,45 - 4'200.586,90
2008 2 -1 1 2'194.806,65 - 2'194.806,65
2009 3 0 0 2'293.572,95 -
2010 4 1 1 2'396.783,74 2'396.783,74
2011 5 2 4 2'504.639,00 5'009.278,01
11'490.095,80 1'010.668,19N
xya
N
ya
xaay
10
10
uy
yd420.9042́
3*133.202019.2982́
2013
Análisis de la Oferta
oferta competitiva o de mercado libre
Factores que afectan la oferta:
Costos de ProducciónTecnología
Competencia
MarcasOferta Mensual
(unidades)
Jhonie Jr. 13.500Lency 12.000
Colores 10.000Bella Tentación 11.000Flauta 8.000Traviesos 11.000
Boho Jr. 9.000Brandiño 9.800Daniela 14.000
Viky 10.000Differ Juvenil 10.400
Fuente: Cámara de Comercio de QuitoElaborado por: Paúl Díaz
Oferta Actual = 1´424.400 u $ 2´934.693,47
Proyección de la Oferta
Año N x x^2 y xy
2007 1 -2 4 1’143.011,27 - 2’286.022,542008 2 -1 1 1’194.446,78 - 1’194.446,78
2009 3 0 0 1’248.196,88 -
2010 4 1 1 1’304.365,74 1’304.365,74
2011 5 2 4 1’363.062,20 2’726.124,40
6’253.082,87 550.020,83 N
xya
N
ya
xaay
10
10
uy
yo629.5801́
3*004.110616.2501́
2013
Demanda Insatisfecha
AñoCantidad
DemandadaCantidad Ofertada
Demanda Insatisfecha (unidades)
Demanda Insatisfecha
(USD)
2013 2′904.420 1′580.629 1′323.791 2′727.408,60
2014 3′106.554 1′690.633 1′415.920 3′035.954,08
2015 3′308.687 1′800.637 1′508.050 3′365.097,23
2016 3′510.821 1′910.642 1′600.179 3′716.003,60
2017 3′712.955 2′020.646 1′692.309 4′089.899,51
2018 3′915.088 2′130.650 1′784.438 4′488.075,01
Estrategias de Mercadotecnia
Ingresar: Precios neutros
Descuento:4% - 7%
Cuña publicitaria en radio,
redes sociales y
página web
Local Propio,
instalaciones
adecuadas
Requerimientos clientes:
sugerencias
PRECIOPRODUCT
OPLAZAPROMOCIÓ
N
ESTUDIO TÉCNICOCaptación de Mercado
Captación de Mercado 12%Docenas anuales 11.929
Docenas mensuales 994 Unidades mensuales 11.929
Unidades anuales 143.154
Dada la existencia de una demanda insatisfecha
considerable para el año 2013 de 1´323.791 prendas
Capacidades de Producción
Unidad de tiempo
Capacidad Instalada Capacidad UtilizadaCapacidad
de Producción (docenas)
Capacidad de Producción (unidades)
Producción Programada
(docenas)
Producción Programada (unidades)
Hora 6,25 75 5,21 62,50Diaria 50 600 42 500Semanal 300 3.600 250 3.000Mensual 1.200 14.400 1.000 12.000
Porcentaje de utilización 83%
Matriz de Localización
RECURSOSGUAJALÓ QUITUMBE
PARQUE INDUSTRIAL SUR
Peso % Valor Total Peso % Valor Total Peso % Valor Total
Transporte y Comunicación 0,12 10 1,20 0,12 10 1,20 0,12 8 0,96
Cercanía de las Fuentes de Abastecimiento 0,30 8 2,40 0,30 8 2,40 0,30 6 1,80
Cercanía del Mercado 0,15 9 1,35 0,15 8 1,20 0,15 6 0,90
Factores Ambientales 0,08 7 0,56 0,08 7 0,56 0,08 10 0,80
Estructura Legal 0,10 7 0,70 0,10 7 0,70 0,10 8 0,80
Disponibilidad de Servicios Básicos 0,10 10 1,00 0,10 10 1,00 0,10 7 0,70
Posibilidad de Eliminación de Desechos 0,05 10 0,50 0,05 10 0,50 0,05 9 0,45
Costos de Arrendamiento 0,10 9 0,90 0,10 8 0,80 0,10 7 0,70
TOTAL 1 8,61 1 8,36 1 7,11
La ubicación de la empresa será en Guajaló en las calles Pasaje Flores y Av. Maldonado
Ingeniería del Proyecto
ADQUISICIÓN MATERIA
PRIMA
Estimación de los Costos de Inversión
Costos de Inversión
Activos Fijos USD
Maquinaria y Equipo 13.683,00
Equipos de Computación 2.005,00
Muebles y Enseres 1.630,00
Equipos de Seguridad 735,00
Vehículo 25.000,00
Total Activos Fijos 43.053,00Activos Diferidos USD
Gasto de Constitución 2000,00
Costo del Estudio 1500,00
Total Activos Diferidos 3.500,00Capital de Trabajo USD
Total Capital de Trabajo 14.255,23
Total 60.808,23
Empresa unipersonal
Pertenece al sector industrial, forma parte del sector privado, su propietario no esta vinculado al estado
Legalizar documentación con la Superintendencia de Compañías
Obtener RUC
Registrar historia laboral en el IESS
Permisos municipales
Permiso del Cuerpo de Bomberos
Base Legal
LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIÓN
Razón Social
Razón Social P´ketex Confecciones
Nombre Comercial
ARIS
Slogan El amor y tus cuidados en nuestras prendas
Difundir la marca de tal manera que nuestro
mercado objetivo nos distinga por
la variedad, nombre, calidad y el diseño de las prendas intimas en un lapso de 5
años.
VISIÓN 2017Ser una empresa reconocida en el sector de la confección y comercialización de ropa interior infantil, ofreciendo productos de excelente calidad basados en un mejoramiento e innovación continua de todos sus procesos y trabajando de manera responsable, honesta y puntual.
MISIÓNProducir y comercializar ropa interior infantil, creando prendas que se ajusten a las necesidades y gustos de las personas basados en el mejoramiento continuo y desarrollando todas sus actividades con eficiencia y responsabilidad.
Generar un crecimiento continuo
para la empresa con la finalidad de ir ganando espacios importantes
en el mercado de venta de ropa interior infantil para de esta forma posicionar a la
empresa dentro de las más reconocidas del
mercado.
Mejorar los procesos productivos, de distribución y
comercialización llegando a ser
eficientes en el uso de los recursos, reducir al máximo el desperdicio y generar una cadena de valor que se adapte
a la capacidad de la empresa.
Establecer un precio acorde al segmento al cual esta dirigido este
proyecto, que permita ser mas competitivo en el
mercado.
Objetivos
Valores:Responsabilidad
Puntualidad Honestidad
Respeto Lealtad
Principios:Trabajo en
equipoCompetitivida
dCreatividad
Orden y disciplina
ESTUDIO FINANCIEROEstructura del Financiamiento
TOTAL INVERSIONES $ 60.808,2340% Capital Propio $ 24.323,2960% Financiamiento $ 36.484,94
Capital 36.484,94
Interés 6%
Plazo 5 Años
Nº de Años
Cuota Capital
Interés Periodo
Cuota Periodo SALDO
0 36.484,94
1 7.296,99 2.189,10 9.486,08 29.187,95
2 7.296,99 1.751,28 9.048,27 21.890,96
3 7.296,99 1.313,46 8.610,45 14.593,98
4 7.296,99 875,64 8.172,63 7.296,99
5 7.296,99 437,82 7.734,81 0,00
Sumas 36.484,94 5.253,83 27.144,80
Presupuestos
Presupuesto
Inversión Activos FijosActivos DiferidosCapital de Trabajo
$ 43.053,00$ 3.500,00$ 14.255,23
Operativos Con Financiamiento
Sin Financiamiento
Ingresos $ 298.046,07 $ 124.185,86
Egresos $ 186.161,96 $ 91.486,27
Punto de Equilibrio
$ 104.553,83 $ 48.311,66
Punto de Equilibrio
46.312 u 29.619 u
Estado de Resultados
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5VENTAS 298.046,07 330.735,94 353.753,57 376.771,20 399.788,83(-) Costo de Producción y Ventas 154.819,21 168.876,20 179.137,62 189.454,22 199.828,77(=) Utilidad Bruta en Ventas 143.226,86 161.859,74 174.615,95 187.316,98 199.960,06(-) GASTOS OPERACIONALES 25.560,00 4.740,00 29.373,12 4.740,00 54.403,55Amortización Act. Diferido 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00Nuevas Inversiones 0,00 0,00 2.790,00 0,00 26.735,00Sueldos y Salarios 16.800,00 17.304,00 17.823,12 18.357,81 18.908,55Servicios Básicos 4.020,00 4.020,00 4.020,00 4.020,00 4.020,00Gasto de Ventas 4.040,00 4.040,00 4.040,00 4.040,00 4.040,00(=) Utilidad Operacional 117.666,86 157.119,74 145.242,83 182.576,98 145.556,51(-) GASTOS NO OPERACIONALES 9.486,08 9.048,27 8.610,45 8.172,63 7.734,81Gastos Financieros 9.486,08 9.048,27 8.610,45 8.172,63 7.734,81(=) Utilidad Antes de Participación 108.180,78 148.071,48 136.632,39 174.404,35 137.821,7015% Participación Trabajadores 16.227,12 22.210,72 20.494,86 26.160,65 20.673,26(=) Utilidad Antes de Impuestos 91.953,66 125.860,75 116.137,53 148.243,70 117.148,4525% Impuesto a la Renta 22.988,42 31.465,19 29.034,38 37.060,92 29.287,11
(=) UTILIDAD NETA 68.965,25 94.395,57 87.103,15 111.182,77 87.861,33
Estado de Resultados con Financiamiento (USD)
Estado de Resultados sin Financiamiento (USD)
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5VENTAS 124.185,86 137.806,64 147.397,32 156.988,00 166.578,68(-) Costo de Producción y Ventas 61.927,68 67.550,48 71.655,05 75.781,69 79.931,51(=) Utilidad Bruta en Ventas 62.258,18 70.256,16 75.742,27 81.206,31 86.647,17(-) GASTOS OPERACIONALES 17.286,00 4.740,00 19.555,74 4.740,00 30.405,74Amortización Act. Diferido 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00Nuevas Inversiones 0,00 0,00 1.116,00 0,00 10.694,00Sueldos y Salarios 11.256,00 11.818,80 12.409,74 13.030,23 13.681,74Servicios Básicos 1.290,00 1.290,00 1.290,00 1.290,00 1.290,00Gasto de Ventas 4.040,00 4.040,00 4.040,00 4.040,00 4.040,00(=) Utilidad Operacional 44.972,18 65.516,16 56.186,53 76.466,31 56.241,43(-) GASTOS NO OPERACIONALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Gastos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00(=) Utilidad Antes de Participación 44.972,18 65.516,16 56.186,53 76.466,31 56.241,4315% Participación Trabajadores 6.745,83 9.827,42 8.427,98 11.469,95 8.436,21(=) Utilidad Antes de Impuestos 38.226,35 55.688,74 47.758,55 64.996,36 47.805,2225% Impuesto a la Renta 9.556,59 13.922,18 11.939,64 16.249,09 11.951,30
(=) UTILIDAD NETA 28.669,76 41.766,55 35.818,92 48.747,27 35.853,91
Flujo de Fondos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5FLUJO DE FONDOS 63.039,81 67.146,13 81.177,71 82.879,53 81.935,90
Flujo de Fondos con Financiamiento (USD)
Flujo de Fondos sin Financiamiento (USD)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5FLUJO DE FONDOS 15.321,55 14.782,65 21.474,64 19.598,71 20.525,86
Evaluación Financiera
Índice Con Financiamiento
Sin Financiamiento
Tasa de dscto. 12,23% 21,57%
VAN $ 204.370,42 $ 24.836,73
TIR 70,1% 45, 6%
R B/C 1,35 1,22
Periodo de Recuperación 2 años 1 mes 3 años 3 meses 24 días
Conclusiones
Recomendaciones
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