situación financiera consolidada e información contable ... · convivencia de distintos planes...
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Situación financiera consolidada e información contable fragmentada
Eloy Morán Méndez emoran@ccontasgalicia.es
CONTENIDOS
Composición y evolución del sector público autonómico gallego
Transparencia
Situación económico-financiera consolidada
SECTOR PÚBLICO AUTONÓMICO
EVOLUCIÓN SECTOR PÚBLICO AUTONOMICO ESPAÑOL (Número de entidades)
1.747
1.833 1.911
2.054 2.182
2.303 2.364
2.403
2.388 2.287
2.114 1.945
1.500 1.600 1.700 1.800 1.900 2.000 2.100 2.200 2.300 2.400 2.500
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
EVOLUCIÓN SECTOR PÚBLICO GALLEGO (Número de entidades)
100
110
120
130
140
150
160
170 20
03
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
NÚMERO DE ENTES PÚBLICOS AUTONÓMICOS (1-7-2014)
ENTES INSTRUMENTALES GALICIA
(Número de entidades)
TIPO DE ENTIDAD NÚMERO Organismos autónomos y entidades públicas de consulta 12
Agencias 14
Entidades públicas empresariales 3
Consorcios 18
Sociedades mercantiles públicas 29
Fundaciones 38
Total 114 .
DISTRIBUCIÓN DEL GASTO AUTONÓMICO EN GALICIA (%)
45
37
18
Administración General Servicio de Salud Entidades Instrumentales
18
37 14
20
7 4
Organismos Autónomos Agencias Entidades públicas empresariales Sociedades Fundaciones Consorcios
SECTOR INSTRUMENTAL GALLEGO (I) DIMENSIÓN (M€)
0
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
1.600
1.800
2009 2010 2011 2012 2013
Gasto entidades instrumentales Transferencias internas
SECTOR INSTRUMENTAL GALLEGO (II) AUTOFINANCIACIÓN (%)
10
6 35 50
17
20
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90
100
Org
anis
mos
Aut
ónom
os
Age
ncia
Ent
es p
úblic
os
empr
esar
iale
s
Soc
ieda
des
Fund
acio
nes
Con
sorc
ios
Nº de entidades
Cuadro 18. Entidades inventariadas y sectorizadas en el subsector CC.AA.
Nº entidades inventariadas
(1)
Nº entidades que sectorizan
en el subsector CC.AA. (2)
Porcentaje de entidades
que sectorizan (3)=(2)/(1)
Andalucía 341 222 65,1 Aragón 103 61 59,2 Principado de Asturias 76 43 56,6 Illes Balears 84 47 56,0 Canarias 75 46 61,3 Cantabria 46 32 69,6 Castilla y León 65 44 67,7 Castilla - La Mancha 43 29 67,4 Cataluña 406 214 52,7 Extremadura 66 47 71,2
Galicia 114 75 65,8 Madrid 165 72 43,6 Región de Murcia 56 42 75,0 Comunidad Foral de Navarra 69 32 46,4
La Rioja 24 17 70,8 C. Valenciana 112 74 66,1 Ciudad de Ceuta 21 0 0,0 Ciudad de Melilla 10 0 0,0 Varios 29 5 17,2 Total 1.905 1.102 57,8
SECTOR INSTRUMENTAL GALLEGO (III) GASTO DE PERSONAL (Índices)
80
90
100
110
2009
2010
2011
2012
2013
Administración Instrumental Administración General
100
150
200
250
300
350
400
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
TRANSPARENCIA
TRANSPARENCIA (I)
Pendiente
Escasa consolidación
Falta rendición telemática y difusión en internet
Heterogeneidad de la información rendida (instrucciones y guías contables)
Mejora de las memorias (información presupuestaria, operaciones vinculadas, de
costes y de gestión)
Hecho
Nivel de rendición alto
Ampliación perímetro de los presupuestos
Inclusión en la cuenta general
TRANSPARENCIA (II)
Limitaciones
Conciliación ámbitos presupuestario, cuenta general y SEC
Ausencia de reglas contables comunes
Dificultades en la comparabilidad entre Comunidades
Convivencia de distintos planes con grados de adaptación diferentes
Falta de correspondencia entre forma jurídica y actividad realizada
Ausencia de información de detalle y, en particular, del destino del gasto
SITUACIÓN CONSOLIDADA
RESULTADO Y ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA (M€)
-1400 -1200 -1000 -800 -600 -400 -200
0 200
Entidades instrumentales Déficit de la Comunidad
SALDOS PRESUPUESTARIOS NO FINANCIEROS
EJERCICIOS
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Entidades instrumentales 105 40 77 7 -14 -33 -20 35 36
Déficit de la Comunidad -166 75 100 -99 -411 -1.324 -926 -710 -626
SOLVENCIA A CORTO PLAZO (M€)
-800
-600
-400
-200
0
200
400
600
2009 2010 2011 2012 2013
Entidades Instrumentales Administracion General Consolidado
Consolidado ajustado
ENDEUDAMIENTO (M€)
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
9.000
10.000
2009 2010 2011 2012 2013
Empresas públicas que NO consolidan Peaje en sombra
Empresas públicas AAPP
Organismos y entes públicos AAPP Administración General
CONTINGENCIAS Y OTROS RIESGOS (I)
Capital Riesgo
ENTIDAD FORMA JURÍDICA PARTICIPACIÓN PÚBLICA (%)
FONDOS DESEMBOLSADOS
(M€)
RESULTADOS NEGATIVOS
ACUMULADOS (M€)
SODIGA Sociedad de capital riesgo
69,22 74,5 -58,9
Emprende Fondo de capital riesgo 78,85 58,1 -21,3
Adiante 2000
Fondo de capital riesgo 100 84,1 -63,3
Xes-Innova Fondo de capital riesgo 70 1,65 -0,25
Xes-Impulsa Ferrol
Fondo de capital riesgo 33,38 2,75 0
Xes-Posibilita
Fondo de capital riesgo 69,7. 1,65 0.
Fondo Tecnolóxico I2C
Fondo de capital riesgo 100 3,85 -1,0
CONTINGENCIAS Y OTROS RIESGOS (II)
Préstamos y avales (M€)
0
50
100
150
200
250
300
350
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Préstamos vivos
Riesgo Avales
Avales fallidos
Prestamos deteriorados
CONTINGENCIAS Y OTROS RIESGOS (III)
Colaboración público-privada (M€) Infraestructura Plazo Importe comprometido
Autovía do Salnés 2008-2034 94 Autovía Santiago-Brión 2008-2034 198
Autovía do Barbanza 2009-2035 366
Autovía Celanova-fronteira portuguesa 2012-2039 317 Autovía Costa da Morte 2014-2035 745
Autoestrada Alto Dozón-Cea 2007-2057 1553
Supresión peaje Morrazo e A Barcala 2007-2049 188
Conservación, mantemento e supresión peaje AP-53 y conexión con la AG-59 2010-2073 9
Reducción peaje na AG55 e AG57 2011-2015 6 Novo Hospital de Vigo 2014-2033 1329
Total 4.806
Muchas gracias por su atención emoran@ccontasgalicia.es
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