revisoria fiscal
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TALLER REVISORIA FISCAL
JHON JAIRO GARCIA QUINTANA
TUTOR
MARTHA LUCIA AMAYA
CORPORACION UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACION SUPERIOR "CUN"FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA
REVISORIA FISCALX SEMESTRE
LIBANO TOLIMASEPTIEMBRE DE 2012
COMPAÑÍA DE MEDICINA PREPAGADA XXXXXX S.A.BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE
ACTIVO 2011 2010 Aum/Dismin %Aum/Dism Razon año2/año1CorrienteEfectivo Nota 3 $ 1,031,062,594 $ 484,218,888 $ 546,843,706.00 $ 112.93 $ 2.13 Deudores por contratos Nota 4 $ 1,414,960,491 $ 24,575,645,019 $ (23,160,684,528.00) $ (94.24) $ 0.06 Subtotal $ 2,446,023,085 $ 25,059,863,907 $ (22,613,840,822.00) $ (90.24) $ 0.10
Otros deudores $ - $ 13,710,796 $ (13,710,796.00) $ (100.00) $ - Documentos por cobrar $ 73,071,278 $ 69,686,675 $ 3,384,603.00 $ 4.86 $ 1.05 prestamos y anticipos al personal $ 314,090,017 $ 328,187,387 $ (14,097,370.00) $ (4.30) $ 0.96 Anticipo Impuestos o saldos a favor $ 358,558,345 $ 336,410,686 $ 22,147,659.00 $ 6.58 $ 1.07 Deudores por servicios Medicos $ 84,819,886 $ 40,254,150 $ 44,565,736.00 $ 110.71 $ 2.11 Otros deudores $ 589,503,542 $ 2,152,800,246 $ (1,563,296,704.00) $ (72.62) $ 0.27 Agencias comerciales $ 17,880,133 $ 21,887,444 $ (4,007,311.00) $ (18.31) $ 0.82 Poliza medica $ 15,901,785 $ 11,554,237 $ 4,347,548.00 $ 37.63 $ 1.38 Clinica xxx Nota 5 $ 380,972,459 $ 812,158,440 $ (431,185,981.00) $ (53.09) $ 0.47 Empresas relacionadas Nota5 $ 848,661,966 $ 721,648,658 $ 127,013,308.00 $ 17.60 $ 1.18 Cheques devueltos $ 72,083,036 $ 67,960,022 $ 4,123,014.00 $ 6.07 $ 1.06 Otros anticipos $ 269,339,972 $ 1,016,281,519 $ (746,941,547.00) $ (73.50) $ 0.27 Promesas de compraventa $ 3,118,330,000 $ 50,189,000 $ 3,068,141,000.00 $ 6,113.17 $ 62.13 Subtotal $ 6,143,212,419 $ 5,642,729,260 $ 500,483,159.00 $ 8.87 $ 1.09
Gastos pagados por anticipado Nota 6 $ 427,093,405 $ 224,245,589 $ 202,847,816.00 $ 90.46 $ 1.90 Subtotal $ 427,093,405 $ 224,245,589 $ 202,847,816.00 $ 90.46 $ 1.90
InversionesPermanentes Nota 7 $ 10,710,873,832 $ 4,356,105,210 $ 6,354,768,622.00 $ 145.88 $ 2.46 Temporales $ 621,548,459 $ 651,929,472 $ (30,381,013.00) $ (4.66) $ 0.95 Subtotal $ 11,332,422,291 $ 5,008,034,682 $ 6,324,387,609.00 $ 126.28 $ 2.26
TOTAL CORRIENTE $ 20,348,851,200 $ 35,934,873,437 $ (15,586,022,237.00) $ (43.37) $ 0.57
Propiedad, planta y equipos Nota 8Importaciones en transito $ 4,968,074 $ 4,968,074 $ - $ - $ 1.00 No depreciable $ 1,659,816,881 $ 552,796,715 $ 1,107,020,166.00 $ 200.26 $ 3.00 Depreciable $ 5,864,821,911 $ 2,189,027,789 $ 3,675,794,122.00 $ 167.92 $ 2.68 Depreciacion acumulada $ -575,885,035 $ -223,359,332 $ (352,525,703.00) $ 157.83 $ 2.58 Subtotal $ 6,953,721,831 $ 2,523,433,246 $ 4,430,288,585.00 $ 175.57 $ 2.76 Otros activos $ 377,230,720 $ 262,202,011 $ 115,028,709.00 $ 43.87 $ 1.44 Cargos diferidos Nota 9 $ 685,393,092 $ 618,247,308 $ 67,145,784.00 $ 10.86 $ 1.11 Valorizaciones Nota 10 $ 3,747,788,080 $ 1,844,667,788 $ 1,903,120,292.00 $ 103.17 $ 2.03 TOTAL ACTIVO $ 32,112,984,923 $ 41,183,423,790 $ (9,070,438,867.00) $ (22.02) $ 0.78 CUENTAS DE ORDEN Nota 17 $ 46,097,391,956 $ 1,911,232,956 $ 44,186,159,000.00 $ 2,311.92 $ 24.12
PASIVOCorrienteSobregiros bancarios $ 2,911,901,974 $ 419,127,623 $ 2,492,774,351.00 $ 594.75 $ 6.95 Obligaciones Financieras Nota 11 $ 4,136,230,110 $ 1,756,074,195 $ 2,380,155,915.00 $ 135.54 $ 2.36 Cuentas por pagar Nota 12 $ 4,812,501,666 $ 2,314,402,710 $ 2,498,098,956.00 $ 107.94 $ 2.08 Impuestos, gravamenes y tasas $ 299,307,898 $ - $ 299,307,898.00 Retenciones en la fuente $ 621,814,728 $ 146,011,919 $ 475,802,809.00 $ 325.87 $ 4.26 Autoretensiones $ 124,265,123 $ 44,060,715 $ 80,204,408.00 $ 182.03 $ 2.82 Subtotal $ 12,906,021,499 $ 4,679,677,162 $ 8,226,344,337.00 $ 175.79 $ 2.76
otras cuentas por pagarIntereses y comisiones por pagar $ 17,903,694 $ 13,592,977 $ 4,310,717.00 $ 31.71 $ 1.32 Empresas relacionadas $ 629,264,826 $ 160,801,019 $ 468,463,807.00 $ 291.33 $ 3.91 Otros acreedores $ - $ 53,586,326 $ (53,586,326.00) $ (100.00) $ - Gastos causados por pagar $ 752,384,974 $ 218,267,340 $ 534,117,634.00 $ 244.71 $ 3.45 Depositos y anticipos $ 637,037,811 $ 9,058,871 $ 627,978,940.00 $ 6,932.20 $ 70.32 Vacaciones $ 119,367,606 $ 78,849,558 $ 40,518,048.00 $ 51.39 $ 1.51 Cesantias consolidadas e intereses $ 223,870,492 $ 155,189,837 $ 68,680,655.00 $ 44.26 $ 1.44 Intereses recibidos por anticipado $ 45,067,606 $ 34,226,053 $ 10,841,553.00 $ 31.68 $ 1.32
Subtotal $ 2,424,896,709 $ 723,571,981 $ 1,701,324,728.00 $ 235.13 $ 3.35 TOTAL CORRIENTE $ 15,330,918,208 $ 5,403,249,143 $ 9,927,669,065.00 $ 183.74 $ 2.84 OTROS PASIVOSObligaciones financieras $ 2,991,249,913 $ 2,263,521,594 $ 727,728,319.00 $ 32.15 $ 1.32 Bonos y papeles comerciales $ 4,000,000,000 $ 4,000,000,000 $ - $ - $ 1.00 TOTAL PASIVO LARGO PLAZO Nota 13 $ 6,991,249,913 $ 6,263,521,594 $ 727,728,319.00 $ 11.62 $ 1.12
Pasivo diferido Nota 13-1 $ 32,518,506 $ 23,120,898,805 $ (23,088,380,299.00) $ (99.86) $ 0.00 TOTAL PASIVO $ 22,354,686,627 $ 34,787,669,542 $ (12,432,982,915.00) $ (35.74) $ 0.64
PATRIMONIOCapital Autorizado 4.400.000 accionespor valor nomina de $500 cada una $ 2,200,000,000 $ 1,500,000,000 $ 700,000,000.00 $ 46.67 $ 1.47 Por suscribir $ -360,895,500 $ -768,000,000 $ 407,104,500.00 $ (53.01) $ 0.47 Capital Suscrito $ 1,839,104,500 $ 732,000,000 $ 1,107,104,500.00 $ 151.24 $ 2.51 Instalamentos por cobrar $ - $ -384,827 $ 384,827.00 $ (100.00) $ - Capital Pagado Nota 14 $ 1,839,104,500 $ 731,615,173 $ 1,107,489,327.00 $ 151.38 $ 2.51 Reserva Legal Nota 15 $ 317,891,495 $ 183,000,000 $ 134,891,495.00 $ 73.71 $ 1.74 Reserva ampliacion servicios $ 1,400,498,855 $ 100,000,000 $ 1,300,498,855.00 $ 1,300.50 $ 14.00 Reserva Ley 75 $ 1,321,292 $ 1,321,292 $ - $ - $ 1.00 Reserva readquision de accciones propias $ - $ 686,475,402 $ (686,475,402.00) $ (100.00) $ - Prima en colocacion de acciones $ 432,840,709 $ 900,316,076 $ (467,475,367.00) $ (51.92) $ 0.48 Superavit por valorizacion $ 4,665,574,088 $ 2,444,111,357 $ 2,221,462,731.00 $ 90.89 $ 1.91 Utilidad del ejercicio $ 1,101,067,357 $ 1,348,914,948 $ (247,847,591.00) $ (18.37) $ 0.82
TOTAL PATRIMONIO $ 9,758,298,296 $ 6,395,754,248 $ 3,362,544,048.00 $ 52.57 $ 1.53
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 32,112,984,923 $ 41,183,423,790 $ (9,070,438,867.00) $ (22.02) $ 0.78 CUENTAS DE ORDEN POR EL CONTRARIO $ 46,097,391,956 $ 1,911,232,956 $ 44,186,159,000.00 $ 2,311.92 $ 24.12
xxxxxxx
Gerente General XXXX XXXXRevisor Fical Contador GeneralTP No TP No
NOTA 3 EFECTIVO
El siguiente es el detalle del efetivo al 31 de diciembre2011 2010 Aum/Dismin %Aum/Dism Razon año2/año1
caja $ 664,696,175 $ 312,056,501 $ 352,639,674 $ 113.01 $ 2.13 bancos $ 146,446,620 $ 126,219,732 $ 20,226,888 $ 16.03 $ 1.16 cuenas de ahorros $ 219,919,799 $ 45,942,655 $ 173,977,144 $ 378.68 $ 4.79 TOTAL EFECTIVO $ 1,031,062,594 $ 484,218,888 $ 546,843,706 $ 112.93 $ 2.13
NOTA 4 DEUDORES POR CONTRATOCorresponde a la causacion del valor mensual por cobrar de los contratos de asisten. Medica
2011 2010 Aum/Dismin %Aum/Dism Razon año2/año1Individuales $ 1,628,159,305 $ 16,569,702,677 $ -14,941,543,372 $ (90.17) $ 0.10 Colectivos $ 343,903,140 $ 8,087,493,449 $ -7,743,590,309 $ (95.75) $ 0.04 Salud Ocupacional $ 69,582,758 $ 20,536,218 $ 49,046,540 $ 238.83 $ 3.39 Neonatal y maternidad $ 236,159,431 $ 11,065,508 $ 225,093,923 $ 2,034.19 $ 21.34 Sub total $ 2,277,804,634 $ 24,688,797,852 $ -22,410,993,218 $ (90.77) $ 0.09 Menos prov. De cartera $ 862,844,143 $ 113,152,833 $ 749,691,310 $ 662.55 $ 7.63 TOTAL $ 1,414,960,491 $ 24,575,645,019 $ -23,160,684,528 $ (94.24) $ 0.06
NOTA 5 EMPRESAS RELACIONADAS
2011 2010 Aum/Dismin %Aum/Dism Razon año2/año1Clinica xxx S.A. $ 380,972,459 $ 812,158,440 $ -431,185,981 $ (53.09) $ 0.47 EPS S.A. $ 13,016,342 $ - $ 13,016,342 Medellin S.A. $ 117,885,364 $ 121,427,411 $ -3,542,047 $ (2.92) $ 0.97 Cali S.A. $ 50,057,090 $ 61,751,621 $ -11,694,531 $ (18.94) $ 0.81 Bucaramanga S.A. $ 16,136,884 $ 9,451,386 $ 6,685,498 $ 70.74 $ 1.71 Drogueria xxx S.A. $ 8,509,141 $ 5,180,220 $ 3,328,921 $ 64.26 $ 1.64 Centro Radiologico $ 6,935,792 $ 4,262,702 $ 2,673,090 $ 62.71 $ 1.63 Coop. $ 48,959,101 $ -48,959,101 $ (100.00) $ - Ecua S.A. $ 44,057,559 $ 39,268,330 $ 4,789,229 $ 12.20 $ 1.12 Cedritos S.A. $ 3,868,428 $ -3,868,428 $ (100.00) $ - Chile S.A. $ 3,129,680 $ 3,129,680 $ - $ - $ 1.00 Omega S.A. $ 122,705,434 $ 102,492,345 $ 20,213,089 $ 19.72 $ 1.20 Barranquilla S.A. $ 8,694,034 $ 8,823,964 $ -129,930 $ (1.47) $ 0.99 Centro de diagnostico $ 310,915,015 $ 58,261,993 $ 252,653,022 $ 433.65 $ 5.34 Red Medica $ 144,975,005 $ 254,771,477 $ -109,796,472 $ (43.10) $ 0.57 Revista Bienestar LTDA $ 1,644,696 $ - $ 1,644,696 $ - TOTAL $ 1,229,634,495 $ 1,533,807,098 $ -304,172,603 $ (19.83) $ 0.80
NOTA 6 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADORegistra los gastos anticipados, los cuales se amortizan durante el periodo en que se recibekis sevicios o se causan los costos y gastos
2011 2010 Aum/Dismin %Aum/Dism Razon año2/año1Intereses $ 392,225,160 $ 195,709,067 $ 196,516,093 $ 100.41 $ 2.00 Comisiones $ 7,626,424 $ 10,138,660 $ -2,512,236 $ (24.78) $ 0.75 Seguros $ 9,138,360 $ 3,037,371 $ 6,100,989 $ 200.86 $ 3.01 Arrendamientos $ 17,330,199 $ 9,985,495 $ 7,344,704 $ 73.55 $ 1.74
Mto equipos $ 773,262 $ 5,374,996 $ -4,601,734 $ (85.61) $ 0.14 TOTAL $ 427,093,405 $ 224,245,589 $ 202,847,816 $ 90.46 $ 1.90
SUMARIASAJUSTES Y RECLASIFICACIONES
DEBE HABER1105 caja $ 312,056,501 $ 664,696,175 $ 664,696,175 1110 bancos $ 126,219,732 $ 146,446,620 $ 146,446,620 1120 cuentas de ahorros $ 45,942,655 $ 219,919,799 $ 219,919,799
TOTALES $ 484,218,888 $ 1,031,062,594
FUENTE: BALANCE GENERAL
Σ TOTALIZADO
SALDO AÑO ANTERIOR
SALDO AÑO EXAMEN
SALDO SEGÚN AUDITORIA
Σ $1.031.062.594
ELABORO: SUPERVISO:
COMPAÑÍA DE MEDICINA PREPAGADA XXXXXX S.A.
CEDULA SUMARIAEFECTIVO
AUDITORIA A DIC 31-2011
CONCLUSIONES: LAS CUENTAS REPRESENTAN RAZANOBLEMENTE EL EFECTIVO DE LA COMPAÑIA A LA FECHA DE LA INSPECCION.
SUMARIASAJUSTES Y RECLASIFICACIONES
DEBE HABERIndividuales $ 16,569,702,677 $ 1,628,159,305 $ 1,628,159,305 Colectivos $ 8,087,493,449 $ 343,903,140 $ 343,903,140 Salud Ocupacional $ 20,536,218 $ 69,582,758 $ 69,582,758 Neonatal y maternidad $ 11,065,508 $ 236,159,431 $ 236,159,431 Menos prov. De cartera $ (113,152,833) $ (862,844,143) $ (862,844,143)
TOTALES $ 24,575,645,019 $ 1,414,960,491
FUENTE: BALANCE GENERAL
Σ TOTALIZADO
SALDO AÑO ANTERIOR
SALDO AÑO EXAMEN
SALDO SEGÚN AUDITORIA
Σ $1.414.960.491
ELABORO: SUPERVISO:
COMPAÑÍA DE MEDICINA PREPAGADA XXXXXX S.A.
CEDULA SUMARIADEUDORES POR CONTRATOAUDITORIA A DIC 31-2011
CONCLUSIONES:
COMPAÑÍA DE MEDICINA PREPAGADA XXXXXX S.A.
CEDULA SUMARIAEMPRESAS RELACIONADASAUDITORIA A DIC 31-2011
SUMARIASAJUSTES Y RECLASIFICACIONES
DEBE HABERClinica xxx S.A. $ 812,158,440 $ 380,972,459 $ 380,972,459 EPS S.A. $ - $ 13,016,342 $ 13,016,342 Medellin S.A. $ 121,427,411 $ 117,885,364 $ 117,885,364 Cali S.A. $ 61,751,621 $ 50,057,090 $ 50,057,090 Bucaramanga S.A. $ 9,451,386 $ 16,136,884 $ 16,136,884 Drogueria xxx S.A. $ 5,180,220 $ 8,509,141 $ 8,509,141 Centro Radiologico $ 4,262,702 $ 6,935,792 $ 6,935,792 Coop. $ 48,959,101 $ - Ecua S.A. $ 39,268,330 $ 44,057,559 $ 44,057,559 Cedritos S.A. $ 3,868,428 $ - Chile S.A. $ 3,129,680 $ 3,129,680 $ 3,129,680 Omega S.A. $ 102,492,345 $ 122,705,434 $ 122,705,434 Barranquilla S.A. $ 8,823,964 $ 8,694,034 $ 8,694,034 Centro de diagnostico $ 58,261,993 $ 310,915,015 $ 310,915,015 Red Medica $ 254,771,477 $ 144,975,005 $ 144,975,005 Revista Bienestar LTDA $ - $ 1,644,696 $ 1,644,696
TOTALES $ 1,533,807,098 $ 592,063,864
FUENTE: BALANCE GENERAL
Σ TOTALIZADO
SALDO AÑO ANTERIOR
SALDO AÑO EXAMEN
SALDO SEGÚN AUDITORIA
Σ $592.063.864
ELABORO: SUPERVISO:
COMPAÑÍA DE MEDICINA PREPAGADA XXXXXX S.A.
CEDULA SUMARIAEMPRESAS RELACIONADASAUDITORIA A DIC 31-2011
CONCLUSIONES:
SUMARIASAJUSTES Y RECLASIFICACIONES
DEBE HABERIntereses $ 195,709,067 $ 392,225,160 $ 392,225,160 Comisiones $ 10,138,660 $ 7,626,424 $ 7,626,424 Seguros $ 3,037,371 $ 9,138,360 $ 9,138,360 Arrendamientos $ 9,985,495 $ 17,330,199 $ 17,330,199 Mto equipos $ 5,374,996 $ 773,262 $ 773,262
TOTALES $ 224,245,589 $ 427,093,405
FUENTE: BALANCE GENERAL
Σ TOTALIZADO
SALDO AÑO ANTERIOR
SALDO AÑO EXAMEN
SALDO SEGÚN AUDITORIA
Σ $427.093.405
CONCLUSIONES:
ELABORO: SUPERVISO:
COMPAÑÍA DE MEDICINA PREPAGADA XXXXXX S.A.
CEDULA SUMARIAGASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
AUDITORIA A DIC 31-2011
CONCLUSIONES:
SUMARIASAJUSTES Y RECLASIFICACIONES
DEBE HABERA Efectivo $ 484,218,888 $ 1,031,062,594 C Deudores por contratos $ 24,575,645,019 $ 1,414,960,491 C1/1 Empresas relacionadas $ 721,648,658 $ 848,661,966 G1 Gastos pagados por anticipado $ 224,245,589 $ 427,093,405
TOTALES $ 26,005,758,154 $ 3,721,778,456
FUENTE: BALANCE GENERAL
Σ TOTALIZADO
SALDO AÑO ANTERIOR
SALDO AÑO EXAMEN
ELABORO: SUPERVISO:
COMPAÑÍA DE MEDICINA PREPAGADA XXXXXX S.A.
BALANCE GENERALEFECTIVO
AUDITORIA A DIC 31-2011
CONCLUSIONES: LAS CUENTAS REPRESENTAN RAZANOBLEMENTE EL EFECTIVO DE LA COMPAÑIA A LA FECHA DE LA INSPECCION.
$ 1,031,062,594 $ 1,414,960,491 $ 848,661,966 $ 427,093,405
SALDO SEGÚN AUDITORIA
Σ $3.721.778.456
ELABORO: SUPERVISO:
CONCLUSIONES: LAS CUENTAS REPRESENTAN RAZANOBLEMENTE EL EFECTIVO DE LA COMPAÑIA A LA FECHA DE LA INSPECCION.
AUDITORES ANDINOS LTDA.CLIENTE: AUDITORIA A:
MARCA SIGNIFICADO
¥ Confrontado con libros
§ Cotejado con documento
µ Corrección realizada
¢ Comparado en auxiliar
¶ Sumado verticalmente
© Confrontado correcto
^ Sumas verificadas
« Pendiente de registro
Ø No reúne requisitos
S Solicitud de confirmación enviada
SI Solicitud de confirmación recibida inconforme
SIA
SC Solicitud de confirmación recibida conforme
Totalizado
Conciliado
Circularizado
Inspeccionado
Solicitud de confirmación recibida inconformepero aclarada
NOMBRE DE LA CÉDULA
Balance General Activo Hoja de Trabajo BG/1 1
Balance General Pasivo Hoja de Trabajo BG/2 2
Balance General Patrimonio Hoja de Trabajo BG/3 3
Estado de Resultados Ingresos Hoja de Trabajo PyG/1 4
Estado de Resultados Egresos Hoja de Trabajo PyG/2 5
Hoja de Trabajo PyG/3 6
DISPONIBLE Sumaria A 11
CAJA GENERAL Analítica A1 110505
Caja General Oficina Principal Sub-analítica A1/1 110505-01
Caja General Sucursal A Sub-analítica A1/2 110505-02
CAJAS MENORES (Fondos Fijos) Analítica A2 110510
Caja Menor Oficina Principal Sub-analítica A2/1 110510-01
Caja Menor Sucursal A Sub-analítica A2/2 110510-02
BANCOS Analítica A3 111005
Banco X Cuenta nnnnn1 Sub-analítica A3/1-1
Banco X Cuenta nnnnn2 Sub-analítica A3/1-2
Banco Y Sub-analítica A3/2-1
INVERSIONES Sumaria B 12
ACCIONES Analítica B1 120505
Acciones Z Sub-analítica B1/1 12050501
DEUDORES Sumaria C 13
X CONTRATOS Analítica C1 130505
Cliente A Sub-analítica C1/1 130505-001
Cliente B Sub-analítica C1/2 130505-002
INVENTARIOS Sumaria D 14
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS Sumaria E 15
DIFERIDOS Sumaria G 17
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Analítica G1 1705
VALORIZACIONES Sumaria H 19
DE INVERSIONES EN ACCIONES Analítica H1 190505
OBLIGACIONES FINANCIERAS AA 21
TIPO DECÉDULA
ÍNDICEALFABETICODOBLENUMERICO
ÍNDICENUMERICOPUC
Estado de Resultados Costo deVentas
11100501-01
11100501-02
11100502-01
SOBREGIROS BANCO X AA1 21050101
SOBREGIROS BANCO Y AA2 21050102
PROVEEDORES BB 22
PROVEEDORES NACIONALES BB1 220505
PROVEEDOR A BB1/1 220505-01
PROVEEDOR B BB1/2 220505-02
PROVEEDOR C BB1/3 220505-03
CUENTAS POR PAGAR CC 23
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR CC/1 2335
RETENCION EN LA FUENTE CC/2 2365
IVA RETENIDO CC/3 2367
CC/4 2370
ACREEDORES VARIOS CC/5 2380
IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS DD 24
DD/1 240405
DD/2 2408
DE INDUSTRIA Y COMERCIO DD/3 2412
OBLIGACIONES LABORALES EE 25
SALARIOS POR PAGAR EE/1 2505
CESANTÍAS CONSOLIDADAS EE/2 2510
INTERESES SOBRE CESANTÍAS EE/3 2515
PRIMA DE SERVICIOS EE/4 2520
VACACIONES CONSOLIDADAS EE/5 2525
INDEMNIZACIONES LABORALES EE/6 2540
FF 26
CESANTÍAS FF1 201005
INTERESES SOBRE CESANTÍAS FF2 201010
VACACIONES FF3 201015
PRIMA DE SERVICIOS FF4 201020
CAPITAL SOCIAL GG 31
SUPERAVIT DE CAPITAL GG1 32
RESERVAS GG2 33
GG3 34
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOSVFCIMPUESTO A LAS VENTAS PORPAGAR
PASIVOS ESTIMADOS YPROVISIONES
REVALORIZACIÓN DELPATRIMONIO
RESULTADOS DEL EJERCICIO GG4 36
GG5 37
GG6 38
RESULTADOS DE EJERCICIOSANT.
SUPERAVIT PORVALORIZACIONES
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