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Ratios
sectoriales 20151
Cuentas anuales (balances y cuentas de
resultados) de 166 sectores
25 ratios para cada sector
1 Estudio coordinado por Oriol Amat y que ha contado con la participación de Pilar Lloret y Raffaele Manini.
Con la colaboración de UPF Barcelona School of Management, ACCID y el Registro de Expertos Contables (CGE y ICJCE).
Ratios sectoriales 2015
Índice
1. Presentación .................................................................................................................................. 3
2. Análisis sectorial de estados financieros ................................................................... 4
2.1. Análisis con datos sectoriales ............................................................................................. 4
2.2. Limitaciones del análisis con datos sectoriales .......................................................... 4
3. Metodología utilizada para la obtención de los ratios sectoriales ............... 6
4. Ratios seleccionados ............................................................................................................... 8
4.1. Ratios de liquidez ...................................................................................................................... 8
4.2. Ratios de endeudamiento .................................................................................................. 10
4.3. Ratios de gestión de activos ............................................................................................. 12
4.4. Ratios de plazos ..................................................................................................................... 13
4.5. Ratios de rentabilidad y capacidad de autofinanciación ..................................... 15
4.6. Ratios de crecimiento medio por empresa ................................................................ 17
4.7. Glosario ....................................................................................................................................... 18
5. Listado de los sectores ............................................................................................................. 21
6. Ratios sectoriales CÓDIGO CNAE-93 .............................................................................. 25
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Ratios sectoriales 2015
1. Presentación
La elaboración de un análisis completo de una empresa exige poder comparar sus
datos con los de las empresas de su mismo sector de actividad. Esto es así
porque la marcha de la economía general no afecta del mismo modo a todos los
sectores.
La información de las empresas de un determinado sector puede ayudar a
conocer cuáles son sus ratios medios y también los ratios de las empresas que
tienen beneficios. En este estudio se ha considerado que las empresas exitosas
son las que consiguen beneficios. Se ha tenido en cuenta esta variable y no otras
como por ejemplo la cuota de mercado o el prestigio dentro del sector, puesto que
no hemos podido disponer de la información necesaria para llevarlo a cabo. Por lo
tanto, se ha optado por considerar que las empresas exitosas de cada sector son
las que consiguen obtener resultados positivos.
El objetivo de este estudio es facilitar balances, cuentas de resultados y ratios de
los principales sectores de actividad empresarial.
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Ratios sectoriales 2015
2. Análisis sectorial de estados financieros
2.1. Análisis con datos sectoriales
Las diferentes herramientas del análisis de estados financieros pueden
enriquecerse al contrastarlas con datos sectoriales puesto que cada sector
presenta unas características específicas que afectan a la interpretación de los
datos.
La comparación de los ratios medios, y los de empresas que tienen beneficios de
un sector concreto con los de la empresa a analizar permite estudiar la situación
de una empresa respecto a sus competidoras. Esta comparación es muy útil a la
hora de diagnosticar problemas. Así, por ejemplo, si una empresa tenga un ratio
de rentabilidad con un valor muy inferior al de las empresas del sector, podría ser
un indicador de problemas de eficiencia y/o de competitividad. En este caso, se
deberían analizar las causas que provocan la menor rentabilidad, para intentar
corregirlas.
2.2. Limitaciones del análisis con datos sectoriales
El análisis con datos sectoriales presenta varias limitaciones que hay que tener en
cuenta a la hora de realizar estudios comparativos entre los datos del sector y los
datos correspondientes a una empresa determinada:
La información sectorial, en lo que a estados financieros se refiere, se basa
en los datos que las empresas depositan en el Registro Mercantil, que
pueden diferir de la realidad a causa de que los valores de mercado pueden
ser diferentes a los valores contables y por otros motivos.
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Ratios sectoriales 2015
Hay empresas que desarrollan actividades que corresponden a varios
sectores, por lo cual no es posible asimilarlas a un solo sector de actividad.
Hay empresas que, a pesar de que pueden ser asignadas claramente a un
sector, trabajan de una forma muy diferenciad por lo que la comparación
con los datos del sector no es representativa.
Hay sectores en los que pueden darse circunstancias que no permiten que
los datos sean comparables. Por ejemplo, en un sector muy intensivo en
activo no corriente, es muy diferente el balance de una empresa recién
creada y que, por lo tanto, acaba de adquirir terrenos, edificios, etc., al
balance de una empresa centenaria que quizás tiene una parte del
inmovilizado totalmente amortizado y valorado a coste histórico. Otro factor
de diferenciación puede provenir de que se subcontraten más o menos
partes del proceso productivo. Otro factor diferencial vendrá dado por el
nivel de integración horizontal y vertical de cada empresa.
La información puede carecer de homogeneidad debido a las diferentes
políticas contables de la empresa en cuanto a normas de valoración de
transacciones efectuadas. A pesar de estas limitaciones, el estudio de los
datos sectoriales y su comparación con los resultados de una empresa
pueden aportar elementos descriptivos que permitan conocer con más
profundidad las características de la empresa a analizar.
Finalmente, debido a que los ratios se han calculado con datos de 2013, 2014, y
2015 se ha de tener en cuenta, a la hora de evaluar los resultados obtenidos, la
situación de cada sector económico en este periodo.
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Ratios sectoriales 2015
3. Metodología utilizada para la obtención de los ratios sectoriales
Los datos se han obtenido a través de la base de datos SABI (Sistema de Análisis
de Balances Ibéricos) distribuida por las empresas Bureau van Dijk e Informa. Esta
base de datos en CD-ROM contiene información contable de alrededor de un
millón de empresas españolas que han depositado sus cuentas anuales en el
Registro Mercantil.
Puesto que el objetivo del estudio es el análisis sectorial, se ha agrupado el total
de empresas por actividades correspondientes a la Clasificación Nacional de
Actividades Económicas de 1993 (CNAE 93). Se ha obtenido un total de 166
sectores. Se han seleccionado exclusivamente empresas que depositaron sus
cuentas anuales para los ejercicios de 2013, 2014 y 2015 en el Registro Mercantil.
Para el cálculo de porcentajes y ratios se han considerado los siguientes estratos:
Empresas pequeñas: Se han incluido dentro de este grupo las empresas
que en 2015 tuvieron una facturación igual o inferior a los 8 millones de
euros2.
Además, sólo se han considerado las pequeñas empresas que obtuvieron
beneficios en 2015. Por este motivo, dentro de las empresas con beneficios
las hay que pueden tener resultados negativos en 2014 y/o 2013, a pesar
de haber generado beneficios en 2015.
Empresas grandes y medianas: Se han incluido las empresas que en 2015
facturaron por encima de 8 millones de euros.
2 Se ha utilizado esta cifra puesto que, en la normativa contable vigente el año al que hacen referencia los datos, es una de las que sirve para diferenciar las empresas pequeñas, de las medianas y las grandes. Otros criterios que también se podrían haber utilizado, de acuerdo con la normativa contable vigente, son el volumen de activos y el número de empleados.
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Ratios sectoriales 2015
Además, sólo se han considerado las empresas grandes y medianas que
obtuvieron beneficios en 2015. Por esto, puede que haya sectores en los
que las empresas que tuvieron beneficios en 2015, tengan unos resultados
negativos en 2014 y/o 2013.
Basándonos en los grupos descritos, hemos procedido a la agrupación de los
balances de situación y cuentas de resultados de las empresas por sectores y al
cálculo de 25 ratios.
De este modo se obtienen los datos correspondientes a empresas pequeñas, y las
grandes y medianas.
Los ratios de empresas con beneficios (tanto si son los de las pequeñas o los de
las grandes y medianas) proporcionan una aproximación sobre lo que podrían ser
los ratios ideales de cada sector.
Para cada actividad empresarial se facilitan los balances de situación medios en
porcentajes, las cuentas de pérdidas y ganancias medias en porcentajes y
veinticinco ratios medios con datos correspondientes a los ejercicios 2013, 2014 y
2015.
En cada tabla, se indica el sector de actividad, los códigos CNAE (Clasificación
Nacional de Actividades Económicas) y el número de empresas empleadas para
calcular los porcentajes y los ratios. Dado que la base de datos SABI puede
efectuar agregaciones de un máximo de 500 empresas, este es el número máximo
de empresas que se han utilizado en cada uno de las agregaciones efectuadas.
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Ratios sectoriales 2015
4. Ratios seleccionados
Para llevar a cabo este estudio se han seleccionado los 25 ratios considerados
más importantes a la hora de comparar la situación de una empresa determinada
respecto al resto de empresas del mismo sector. Al final de este capítulo se ofrece
un glosario de los conceptos empleados para los cálculos.
4.1. Ratios de liquidez
Estos ratios ofrecen información sobre la solvencia a corto plazo de la empresa.
Con el objetivo de analizar la liquidez de la empresa se han considerado los ratios
de liquidez, tesorería, disponibilidad y los de fondos de maniobra sobre ventas y
activos. En general, para atender los compromisos de pago a corto plazo es recomendable
que el activo corriente sea más grande que las deudas a corto plazo, a pesar de
que en determinados sectores esta condición no es necesaria. Este es el caso de
las empresas que venden rápidamente sus existencias y cobran pronto de sus
clientes pero que, en cambio, pagan tarde a sus proveedores. Como norma
general3 –que tiene que adaptarse a cada sector –, para que la empresa no tenga
problemas de liquidez, el valor del ratio de liquidez, que se calcula dividiendo el
activo corriente por los pasivo corriente, debe ser superior a 1. En el caso que su
valor sea inferior a 1, la empresa demuestra tener una mayor probabilidad de
declararse en suspensión de pagos. Se podría pensar que con una liquidez de 1
se pueden atender sin problemas las deudas a corto plazo, pero debido a la
posible morosidad de la clientela y a las dificultades existentes para vender todas
las existencias en un espacio de tiempo breve se aconseja que el activo corriente
supere las deudas a corto plazo:
3 En este apartado se recomiendan, para algunos ratios, unos determinados valores. Estas recomendaciones son
genéricas, ya que puede que no sean aplicables en determinados sectores de actividad.
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Ratios sectoriales 2015
Activo corriente Ratio de liquidez = ––––––––––––––––––––––
Pasivo corriente
El ratio de tesorería se calcula dividiendo la suma del realizable y el disponible –es
decir, todo el activo corriente menos las existencias– por el pasivo corriente:
Realizable + Disponible Ratio de tesorería = ––––––––––––––––––––––
Pasivo corriente
En términos generales se considera que el valor de este ratio debe acercarse a 1.
Si es así, la empresa seguramente tendrá más posibilidades de atender sus
deudas a corto plazo. De todos modos, en sectores en los que se cobra de los
clientes con mayor rapidez de lo que se tarda en pagar a los proveedores es
posible que con un valor menor a 1 del ratio de tesorería sea suficiente.
El ratio de disponibilidad se calcula dividiendo el disponible por el pasivo corriente,
y el valor adecuado, en términos generales, oscila entre 0,2 y 0,3:
Disponible Disponibilidad = –––––––––––––––––––––
Pasivo corriente
El ratio de disponibilidad, como sucede con los otros ratios, depende mucho de las
características del sector así como del momento del año en que se calcula, puesto
que la empresa puede tener semanas en las que deba atender muchos pagos
(pagas extraordinarias al personal, por ejemplo).
Otro indicador útil es el fondo de maniobra (diferencia entre activos corrientes y
pasivos corrientes). En la medida que el fondo de maniobra es más elevado, la
empresa dispone de más solvencia para atender a sus deudas a corto plazo. Pero,
por otro lado, un fondo de maniobra elevado supone unas necesidades de
financiación de los activos corrientes superiores y no cubiertas por los
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Ratios sectoriales 2015
proveedores. Hay dos ratios que proporcionan esta información, el fondo de
maniobra sobre ventas y el fondo de maniobra sobre el total del activo:
Fondo de maniobra ––––––––––––––––––
Ventas
Fondo de maniobra ––––––––––––––––––
Total activo
Los dos ratios anteriores tienen que tener en general un valor positivo y ofrecen
una medida del fondo de maniobra que necesita una empresa para llevar a cabo
su actividad.
4.2. Ratios de endeudamiento
Respecto a la estructura de financiación, las empresas tienen importantes
necesidades de financiación a consecuencia de las inversiones en activo no
corriente y circulante que precisan para llevar a cabo sus actividades. La
estructura óptima de financiación es la que genera un coste mínimo del pasivo con
un riesgo mínimo y que consigue un valor máximo de la empresa en el mercado.
En general, conviene evitar un endeudamiento excesivo para disponer así de una
capitalización suficiente. Normalmente, una proporción adecuada es cuando los
capitales propios de la empresa suponen un 40-50% del pasivo total. Hay una
serie de ratios que ayudan a analizar este componente de la empresa.
Para medir la relación entre fondos propios y deuda se emplea el ratio de
endeudamiento, en el que se divide el total de deudas entre el total del activo.
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Ratios sectoriales 2015
Cuanto menor sea este ratio, más independencia financiera tendrá la empresa,
aunque en términos generales su valor adecuado se sitúe entre 0,50 y 0,60:
Deudas totales Endeudamiento = –––––––––––––––––––––––
Activo
Un ratio importante es el que considera la calidad de esta deuda, es decir, la
proporción de deuda a corto plazo. Cuanto más reducido es el valor de este ratio,
de mejor calidad es la deuda en cuanto al plazo de devolución. De todas maneras,
es importante tener en cuenta que hay empresas que, debido a sus dimensiones o
a la actividad que llevan a cabo, no pueden acceder con facilidad a una
financiación a largo plazo, por lo que acumulan una mayor proporción de deuda a
corto plazo:
Pasivo corriente Calidad de la deuda = –––––––––––––––––––––––
Deudas totales
Cuando se estudia el endeudamiento también se tiene que analizar la capacidad
de devolución de los préstamos por parte de la empresa. Si se tiene en cuenta la
imposibilidad de conocer el valor de los préstamos de las empresas que depositan
balance en modelo abreviado, se ha optado por incluir en el denominador el total
de deudas en vez del total de préstamos. Cuanto mayor es el valor de este ratio,
más capacidad tiene la empresa para devolver la deuda, puesto que el numerador
refleja el flujo de caja generado por la empresa, entendiéndose como tal el
resultado limpio del año más las amortizaciones del mismo periodo:
Flujo de caja Resultado neto + Amortizaciones
Capacidad de devolución = –––––––––––– = –––––––––––––––––––––––––––– de préstamos Préstamos Préstamos
También es útil para evaluar el coste de la deuda la comparación entre el BAII
(Beneficio Antes de Intereses e Impuestos) y los gastos financieros. Cuanto mayor
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Ratios sectoriales 2015
sea el valor de este ratio, más posibilidades tendrá la empresa de poder atender al
coste de la deuda:
BAII Cobertura de gastos financieros = ––––––––––––––––
Gastos financieros
Finalmente, se puede calcular el ratios de coste de la deuda financiera, que
incluye los préstamos y otras deudas financieras, tales como obligaciones y
bonos, tanto a corto como a largo plazo:
Gastos financieros Coste de la deuda= –––––––––––––––
Préstamos
Este ratio puede comprarse con el rendimiento del activo (ROI) y cuando el
primero es menor, significa que el uso de la deuda puede aumentar la rentabilidad
patrimonio neto. De todas maneras, para determinar si globalmente la deuda es
conveniente para la empresa, hay que considerar los ratios de endeudamiento,
calidad de la deuda, capacidad de devolución y cobertura de los gastos
financieros.
4.3. Ratios de gestión de activos
El siguiente grupo de ratios trata de evaluar la capacidad que tienen las empresas
para generar ventas con sus activos, tanto fijos como circulantes.
Los ratios de gestión de activos comparan las ventas con los activos que se desea
analizar. Puesto que todo activo necesita pasivos que lo financien, de lo que se
trata es que con el mínimo activo posible se generen las máximas ventas. Por lo
tanto, al trabajar con menos activos habrá menos pasivos, es decir, menos deudas
y capitales propios, y más eficiente será la empresa. Se trata de ratios que tienen
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que ser tan elevados como se pueda para que los activos tengan la máxima
productividad y que se genere un máximo de ventas, tanto si es en base al activo
no corriente como en base al activo corriente.
Los cuatro ratios más destacados son los de rotación del activo, rotación del activo
no corriente, rotación del activo corriente y rotación de los stocks:
Ventas Rotación del activo = –––––––
Activo
Ventas Rotación del activo no corriente = –––----------––––––
Activo no corriente
Ventas Rotación del activo corriente = ––––––––––––––
Activo corriente
Consumos Rotación de stocks = ––––––––––
Existencias
4.4. Ratios de plazos4
Por otro lado, es importando el análisis de los plazos para evaluar la gestión de
activos corrientes de explotación y pasivo corriente.
El plazo de las existencias se calcula dividiendo la inversión en existencias por el
movimiento anual de esta inversión (consumos de explotación) y se multiplica todo
ello por 365 días. A fin de que la gestión de las existencias sea el máximo de
eficiente conviene que este plazo sea tan reducido como sea posible.
4 En determinados sectores, los valores de algunos ratios de plazos no son representativos por falta de datos
en algunas empresas o por otros motivos. En estos casos, se ha indicado n.d. (no disponible). Esto ha sucedido en sectores como 27.2, 58.2, 64.9, 74.3 o el 82.3, por ejemplo.
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Existencias Plazo de existencias = –––––––––––––––––––––– x 365
Consumos de explotación
En general, es positivo que el plazo de cobro a clientes sea corto y que, en
cambio, el plazo de pago a proveedores sea largo. De todas maneras, de este
último sólo se podrá decir que es positivo siempre y cuando la causa sea la
capacidad de negociación de la empresa dentro del marco legal vigente, y sin que
tenga nada que ver con problemas de carencia de tesorería para atender a los
pagos que deban hacerse. Estos ratios de plazo de cobro a clientes y pago a
proveedores, que se calculan en días, varían mucho según el sector que se
analiza y sus características intrínsecas.
Clientes Plazo de cobro a clientes = –––––––– x 365
Ventas
Acreedores comerciales Plazo de pago a proveedores = ––––––––––––––––––––– x 365
Compras
En el ratio de plazo de pago, dado que las ventas van sin IVA, en el numerador del
ratio debería deducirse el IVA incluido en dichos saldos. De todas formas, esta
deducción no se ha hecho ya que el IVA puede variar mucho de unas empresas a
otras. Lo mismo puede decirse del ratio de plazo de pago, ya que las compras
también van sin IVA.
Otro ratio útil es el que permite comprobar la parte de inversión en clientes
financiada por los acreedores comerciales. Es el ratio de financiación de la
inversión en clientes por acreedores comerciales y conviene que su valor sea tan
elevado como sea posible:
Acreedores comerciales Financiación de la inversión en clientes = ––––––––––––––––––––– por acreedores comerciales Clientes
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Ratios sectoriales 2015
En caso de pequeñas empresas, este último ratio, igual que el plazo de pago a
proveedores no se ha podido calcular dado que estas empresas no facilitan el
detalle de los componentes de pasivo circulante. Por este motivo, en los cuadros
se ha puesto n.d. (no disponible) en el lugar correspondiente a estos ratios.
4.5. Ratios de rentabilidad y capacidad de autofinanciación
Con el análisis de la rentabilidad se puede relacionar lo que se genera a través de
la cuenta de resultados con la inversión que se necesita para llevar a cabo la
actividad empresarial, así como con los recursos aportados por los accionistas.
Este análisis se puede completar con el estudio del flujo de caja, que orientará
sobre la capacidad de generación de fondos.
La rentabilidad económica (ROI, del inglés return on investments) es la relación
entre el beneficio antes de intereses e impuestos (BAII) y el activo total. El BAII se
emplea para evaluar el beneficio generado por el activo, independientemente de
cómo se financie y, por lo tanto, sin tener en consideración los gastos financieros.
Este ratio de rentabilidad económica, también llamado ROI (del inglés Return on
Investment), será mejor cuanto más elevado sea puesto que indicará que se
obtiene más productividad de activo:
Beneficio antes de intereses e impuestos Rentabilidad económica (ROI) = –––––––––––––––––––––––––––––––––––
Total activo
Por otro lado, a través de la rentabilidad financiera se calcula el beneficio neto
generado en relación con la inversión de los propietarios de la empresa, principal
objetivo del inversor. Este ratio5 también se denomina ROE (del inglés Return on
5 En algunos casos se da la circunstancia de que el beneficio neto es negativo y el patrimonio neto
también, con lo que el ratio podría tener un resultado con signo positivo, lo cual no tendría ningún sentido. Esto ocurre en los sectores 20.6, 26.4, 30.1 y 49.1, por ejemplo. En estos casos, se ha puesto el ratio con signo negativo, dado que la rentabilidad es desfavorable.
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Equity) y es uno de los ratios más importantes en las empresas con ánimo de
lucro. Cuanto más elevado sea el valor de este ratio, mejor para la empresa. En
todo caso, como mínimo tiene que ser positivo e igual o superior a las expectativas
de los accionistas.
Beneficio neto Rentabilidad financiera = ––––––––––––––––
Patrimonio neto
Este análisis se puede completar con el estudio de la capacidad de
autofinanciación que permite evaluar la capacidad de generar recursos por parte
de la empresa.
La capacidad de autofinanciación es una de las claves de la buena marcha de las
empresas. La capacidad de autofinanciación proviene de la suma del beneficio
neto y las amortizaciones –es decir, por el flujo de caja– y se puede comparar con
el activo o con las ventas. Estos ratios es necesario que sean tan elevadas como
sea posible:
Flujo de caja Capacidad de autofinanciación = ––––––––––––
Activo
Flujo de caja Capacidad de autofinanciación sobre ventas = ––––––––––––
Ventas
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Ratios sectoriales 2015
4.6. Ratios operativos
Con el fin de tener un mejor conocimiento de cada sector, también se han
calculado varios ratios operativos, obteniendo las ventas, beneficio y gastos
de personal por empleado:
Ventas / Número de empleados
Beneficio neto / Número de empleados
Gastos de personal / Número de empleados
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4.7. Glosario
Acreedores a largo plazo: Deudas que deben pagarse en un plazo de
vencimiento superior a los doce meses.
Activo corriente: Conjunto de activos que normalmente permanecen en la
empresa menos de un año. El activo corriente lo integran las existencias, el
realizable y el disponible.
Activo no corriente: Conjunto de activos que normalmente permanecen en la
empresa más de un año.
Apalancamiento financiero: Efecto que tiene usar la deuda en la rentabilidad
financiera.
BAI: Beneficio antes de impuestos.
BAII: Beneficio antes de intereses e impuestos.
Consumos de explotación: Materias primas y mercancías que se utilizan para
producir los productos o servicios que la empresa comercializa.
Deterioro de existencias y créditos por operaciones comerciales: Gastos
correspondientes a la parte de los saldos de clientes que presentan dudas de que
se puedan cobrar y otras pérdidas de valor no irreversibles en activos corrientes.
Disponible: Dinero en efectivo y en cuentas corrientes de libre disposición.
Dotaciones para amortización de inmovilizado: Reflejo contable del desgaste
que sufre el activo no corriente.
Flujo de caja: Beneficio neto más amortizaciones.
Fondo de maniobra: Activo corriente menos pasivo corriente.
Gastos financieros: Intereses y otros gastos generados por la existencia de
deudas. También se incluyen las diferencias de cambio negativas.
Grandes y medianas empresas: En este estudio se consideran a las empresas
con una cifra de ventas que supera los 8 millones de euros.
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Ingresos financieros: Intereses generados por las inversiones financieras.
Incluyen también las diferencias de cambio positivas.
Liquidez: Solvencia de la empresa a corto plazo. También significa que, en breve,
un activo se convertirá en dinero en efectivo.
Margen bruto: Diferencia entre ingresos de explotación y gastos de explotación
(sin incluir los gastos de personal, amortizaciones y provisiones).
Otros gastos de explotación: Gastos de explotación, sin incluir los consumos de
explotación, gastos de personal, amortizaciones y provisiones.
Pasivo corriente: Exigibles a corto plazo, es decir, con un plazo de vencimiento
inferior a doce meses.
Pasivo no corriente: Deudas cuyo vencimiento es superior a doce meses.
Patrimonio neto: Capital más reservas.
Pequeñas empresas: En este estudio se consideran a las empresas con una cifra
de ventas que no supera los 8 millones de euros.
Préstamos: Deuda financiera que genera un coste financiero.
Provisiones: Gastos, pérdidas o deudas que están claramente especificadas en
cuanto a su naturaleza, pero que en fecha del cierre del ejercicio son
indeterminadas en cuanto a su importe exacto o en cuanto a la fecha que se
producirán.
Realizable: Es el activo corriente menos existencias y disponible. Comprende
cuentas como por ejemplo clientes, efectos a cobrar, inversiones financieras
temporales, Hacienda Pública deudora, deudores, etc.
Recursos permanentes: Capitales propios más exigible a largo plazo.
Rentabilidad económica: Relación entre beneficio antes de intereses e
impuestos y activo total de la empresa.
Rentabilidad financiera: Relación entre beneficio neto y capitales propios de la
empresa.
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Resultados excepcionales: Ingresos y gastos atípicos o de ejercicios anteriores.
Rotación: Comparación entre ventas y activos.
Tesorería: Parte del activo corriente que no incluye las existencias, comparada
con las deudas a corto plazo.
Valor añadido: Ingresos de explotación menos gastos de explotación, sin incluir
gastos de personal, amortizaciones y previsiones.
Ventas: Importe neto de la cifra de ventas.
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5. Listado de los sectores 01 Agricultura, ganadería, caza y servicios relacionados con las mismas ................................. 25 02 Silvicultura y explotación forestal ........................................................................................... 27 03 Pesca y acuicultura ................................................................................................................ 29 05-06-07-08-09 Industrias extractivas (antracita, hulla, lignito, hierro, petróleo y gas natural) .. 31 10.1. Procesado y conservación de carne y elaboración de productos cárnicos ....................... 33 10.2. Procesado y conservación de pescados, crustáceos y moluscos ..................................... 35 10.3. Procesado y conservación de frutas y hortalizas ............................................................... 37 10.4. Fabricación de aceites y grasas vegetales y animales ...................................................... 39 10.5. Fabricación de productos lácteos....................................................................................... 41 10.6-10.7-10.8. Fabricación de otros productos alimenticios .................................................... 43 10.9. Fabricación de productos para la alimentación animal ...................................................... 45 11.0. Fabricación de bebidas, excepto elaboración de vinos ..................................................... 47 11.02 Elaboración de vinos ......................................................................................................... 49 12 Industria del tabaco ................................................................................................................ 51 13 Industria textil ......................................................................................................................... 53 14 Confección de prendas de vestir ............................................................................................ 55 15 Industria del cuero y del calzado ............................................................................................ 57 16 Industria de la madera y del corcho, excepto muebles; cestería y espartería ....................... 59 17 Industria del papel .................................................................................................................. 61 18 Artes gráficas y reproducción de soportes grabados ............................................................. 63 19 Coquerías y refino de petróleo ............................................................................................... 65 20.1. Fabricación de productos químicos básicos, compuestos nitrogenados, fertilizantes, plásticos y caucho sintético en formas primarias ........................................................................ 67 20.2 Fabricación de pesticidas y otros productos agroquímicos ................................................ 69 20.3 Fabricación de pinturas, barnices y revestimientos similares; tintas de imprenta y masillas ..................................................................................................................................... 71 20.4-20.5-20.6. Fabricación de jabones, detergentes y otros artículos de limpieza y abrillantamiento; fabricación de perfumes y cosméticos: fabricación de fibras artificiales y sintéticas y fabricación de otros productos químicos .................................................................. 73 21 Fabricación de productos farmacéuticos ............................................................................... 75 22.1 Fabricación de productos de caucho .................................................................................. 77 22.2 Fabricación de productos de plástico .................................................................................. 79 23.1- 23.2-23.3 y 23.4Fabricación de productos de vidrio y cerámicos ...................................... 81 23.5 y 23.6 Fabricación de cemento, cal, yeso y elementos de hormigón ................................. 83 23.7-23.9. Corte, tallado y acabado de la piedra y fabricación de productos abrasivos y productos minerales no metálicos n.c.o.p. .................................................................................. 85 24.1-24.2-24.3-24.4. Metalurgia, fabricación de productos del hierro y acero y ferroaleaciones excepto fundición de metales ............................................................................ 87 24.5. Fundición de metales ......................................................................................................... 89 25.1. Fabricación de elementos metálicos para la construcción ................................................ 91 25.2. y 25.4. Fabricación de cisternas, grandes depósitos, contenedores de metal y fabricación de armas y municiones ............................................................................................. 93 25.5. Forja, estampación y embutición de metales; metalurgia de polvos ................................. 95 25.6. Tratamiento y revestimiento de metales; ingeniería mecánica por cuenta de terceros..... 97 25.7. Fabricación de artículos de cuchillería y cubertería, herramientas y ferretería ................. 99 25.9. Fabricación de otros productos metálicos ........................................................................ 101 26.1. Fabricación de componentes electrónicos y circuitos impresos ensamblados ............... 103 26.2. Fabricación de ordenadores y equipos periféricos .......................................................... 105 26.3. Fabricación de equipos de telecomunicaciones .............................................................. 107 26.4. Fabricación de productos electrónicos de consumo ........................................................ 109
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Ratios sectoriales 2015
26.5. Fabricación de instrumentos y aparatos de medida, verificación y navegación; fabricación de relojes ................................................................................................................ 111 26.6 y 26.7 Fabricación de equipos de radiación, electromédicos, electroterapéutico, óptica y equipo fotográfico ........................................................................................................ 113 27.1 Fabricación de motores, generadores y transformadores eléctricos, y de aparatos de distribución y control eléctrico .............................................................................................. 115 27.2-27.3-27.4-27.5 y 27.9 Fabricación de pilas y acumuladores eléctricos, cables lámparas y aparatos eléctricos de iluminación y equipos eléctricos y domésticos .................................. 117 28 Fabricación de maquinaria y equipo n.c.o.p ........................................................................ 119 29 Fabricación de vehículos de motor, remolques y semirremolques ...................................... 121 30.1 Construcción naval ............................................................................................................ 123 30.2 Fabricación de locomotoras y material ferroviario ............................................................ 125 30.3-30.9 Construcción aeronáutica y espacial y su maquinaria y otro material de transporte n.c.o.p....................................................................................................................... 127 31 Fabricación de muebles ....................................................................................................... 129 32.1 Fabricación de artículos de joyería, bisutería y similares ................................................. 131 32.3 Fabricación de artículos de deporte .................................................................................. 133 32.4. Fabricación de juegos y juguetes ..................................................................................... 135 32.5. Fabricación de instrumentos y suministros médicos y odontológicos ............................. 137 32.9 Industrias manufactureras n.c.o.p. .................................................................................... 139 33.1. Reparación de productos metálicos, maquinaria y equipo .............................................. 141 33.2 Instalación de máquinas y equipos industriales ................................................................ 143 35.1. Producción, transporte y distribución de energía eléctrica .............................................. 145 35.2 y 35.3 Producción de gas; distribución por tubería de combustibles gaseosos y Suministro de vapor y aire acondicionado ................................................................................ 147 36. Captación, depuración y distribución de agua .................................................................... 149 37, 38 y 39 Recogida y tratamiento de aguas residuales; Recogida, tratamiento y eliminación de residuos y Actividades de descontaminación y otros servicios de gestión de residuos ................................................................................................................................ 151 41.1. Promoción inmobiliaria ..................................................................................................... 153 41.2. Construcción de edificios ................................................................................................. 155 42 Ingeniería civil....................................................................................................................... 157 43.1. Demolición y preparación de terrenos ............................................................................. 159 43.2. Instalaciones eléctricas, de fontanería y otras instalaciones en obras de construcción.. 161 43.3-43.9 Acabado de edificios y otras actividades de construcción especializada ................. 163 45.1. Venta de vehículos de motor............................................................................................ 165 45.2. Mantenimiento y reparación de vehículos de motor ........................................................ 167 45.3. Comercio de repuestos y accesorios de vehículos de motor .......................................... 169 45.4. Venta, mantenimiento y reparación de motocicletas y de sus repuestos y accesorios ... 171 46 Comercio al por mayor e intermediarios del comercio, excepto de vehículos de motor y motocicletas ............................................................................................................................... 173 47.1. Comercio al por menor en establecimientos no especializados ...................................... 175 47.2. Comercio al por menor de productos alimenticios, bebidas y tabaco en establecimientos especializados ............................................................................................... 177 47.3. Comercio al por menor de combustible para la automoción en establecimientos especializados ........................................................................................................................... 179 47.4; 47.5;47.6 y 47.7. Comercio al por menor de equipos para las tecnologías de la información y las comunicaciones en establecimientos especializados; artículos culturales y recreativos y otros artículos en establecimientos especializados ............................................. 181 47.8. Comercio al por menor en puestos de venta y en mercadillos ........................................ 183 47.9. Comercio al por menor no realizado ni en establecimientos, ni en puestos de venta ni en mercadillos ........................................................................................................................ 185 49.1-49.2 Transporte interurbano de pasajeros y de mercancías por ferrocarril ...................... 187
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Ratios sectoriales 2015
49.3. Otro transporte terrestre de pasajeros ............................................................................. 189 49.4 y 49.5 Transporte de mercancías por carretera y servicios de mudanza y por tubería.... 191 50 Transporte marítimo y por vías navegables interiores ......................................................... 193 51 Transporte aéreo .................................................................................................................. 195 52 Almacenamiento y actividades anexas al transporte ........................................................... 197 53 Actividades postales y de correos ........................................................................................ 199 55.1. Hoteles y alojamientos similares ...................................................................................... 201 55.2. Alojamientos turísticos y otros alojamientos de corta estancia ........................................ 203 55.3 - 55.9 Campings y aparcamientos para caravanas y otros alojamientos ......................... 205 56.1. Restaurantes y puestos de comidas ................................................................................ 207 56.2. Provisión de comidas preparadas para eventos y otros servicios de comidas ............... 209 56.3. Establecimientos de bebidas ............................................................................................ 211 58.1. Edición de libros, periódicos y otras actividades editoriales ............................................ 213 58.2. Edición de programas informáticos .................................................................................. 215 59.1 y 59.2. Actividades cinematográficas, de vídeo y de programas de televisión y de grabación de sonido y edición musical ................................................................................ 217 60 Actividades de programación y emisión de radio y televisión .............................................. 219 61 Telecomunicaciones ............................................................................................................. 221 62 Programación, consultoría y otras actividades relacionadas con la informática ................. 223 63 Servicios de información ...................................................................................................... 225 64.1 - 64.3 y 64.9. Intermediación monetaria, Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares y otros servicios financieros, excepto seguros y fondos de pensiones... 227 65 Seguros, reaseguros y fondos de pensiones, excepto Seguridad Social obligatoria .......... 229 66 Actividades auxiliares a los servicios financieros y a los seguros ....................................... 231 68 Actividades inmobiliarias ...................................................................................................... 233 69.1. Actividades jurídicas ......................................................................................................... 235 69.2. Actividades de contabilidad, teneduría de libros, auditoría y asesoría fiscal ................... 237 70.2. Actividades de consultoría de gestión empresarial .......................................................... 239 71 Servicios técnicos de arquitectura e ingeniería y otras actividades relacionadas con el asesoramiento técnico .............................................................................................................. 241 72 Investigación y desarrollo ..................................................................................................... 243 73.1. Publicidad ......................................................................................................................... 245 73.2. Estudio de mercado y realización de encuestas de opinión pública ............................... 247 74.1. Actividades de diseño especializado ............................................................................... 249 74.2. Actividades de fotografía .................................................................................................. 251 74.3. Actividades de traducción e interpretación ...................................................................... 253 74.9. Otras actividades profesionales, científicas y técnicas n.c.o.p. ....................................... 255 75 Actividades veterinarias ....................................................................................................... 257 77.1. Alquiler de vehículos de motor ......................................................................................... 259 77.3. Alquiler de otra maquinaria, equipos y bienes tangibles .................................................. 261 77.4. Arrendamiento de la propiedad intelectual y productos similares, excepto trabajos protegidos por los derechos de autor ........................................................................................ 263 78. Actividades relacionadas con el empleo ............................................................................. 265 79. Actividades de agencias de viajes, operadores turísticos, servicio de reservas y actividades relacionadas con los mismos ................................................................................. 267 80 Actividades de seguridad e investigación ............................................................................ 269 81. Servicios a edificios y actividades de jardinería .................................................................. 271 82.1 y 82.2. Actividades administrativas y auxiliares de oficina y de centros de llamadas ...... 273 82.3. Organización de convenciones y ferias de muestras ...................................................... 275 82.9. Actividades de apoyo a las empresas n.c.o.p. ................................................................. 277 84 Administración Pública y defensa; Seguridad Social obligatoria ......................................... 279 85 Educación ............................................................................................................................. 281 86.1. Actividades hospitalarias .................................................................................................. 283
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Ratios sectoriales 2015
86.2 y 86.9. Actividades médicas y odontológicas y otras actividades sanitarias .................... 285 87 Asistencia en establecimientos residenciales ...................................................................... 287 88 Actividades de servicios sociales sin alojamiento ................................................................ 289 90 Actividades de creación, artísticas y espectáculos .............................................................. 291 91. Actividades de bibliotecas, archivos, museos y otras actividades culturales ..................... 293 92. Actividades de juegos de azar y apuestas .......................................................................... 295 93.1. Actividades deportivas ..................................................................................................... 297 93.2. Actividades recreativas y de entretenimiento ................................................................... 299 94.1. Actividades de organizaciones empresariales, profesionales y patronales ..................... 301 94.9. Otras actividades asociativas ........................................................................................... 303 95. Reparación de ordenadores, de efectos personales y artículos de uso doméstico ........... 305 Media sectorial .......................................................................................................................... 307
24
Sector: Agricultura, ganadería, caza y servicios relacionados con las mismas
Código CNAE 01 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 148 148 148 120 120 120 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 2.818.774 2.466.345 2.334.654 2.262.156 1.953.772 1.825.675 2.779.579 2.648.664 2.521.711 2.305.022 2.141.525 1.993.775
Total de ingresos (datos en miles de euros) 4.492.339 4.206.158 4.158.168 3.776.838 3.509.863 3.446.677 2.104.859 1.957.199 1.901.599 2.001.429 1.832.803 1.773.002
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 45,47% 43,15% 42,97% 44,68% 42,68% 41,96% 58,24% 58,12% 58,12% 56,01% 55,99% 56,19%
Activo corriente 54,53% 56,85% 57,03% 55,32% 57,32% 58,04% 41,76% 41,88% 41,88% 43,99% 44,01% 43,81%
Existencias 23,38% 24,61% 24,10% 23,93% 24,57% 24,05% 14,55% 14,35% 14,42% 14,53% 14,78% 14,92%
Realizable 20,33% 21,77% 22,23% 20,47% 21,98% 22,46% 15,66% 15,93% 16,34% 17,34% 17,37% 17,26%
Disponible 10,82% 10,47% 10,70% 10,93% 10,77% 11,53% 11,56% 11,60% 11,12% 12,12% 11,86% 11,64%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 44,25% 41,16% 40,89% 45,70% 42,70% 41,57% 51,39% 50,86% 49,52% 50,78% 50,02% 48,77%
Pasivo no corriente 13,95% 14,06% 14,41% 14,44% 13,92% 14,87% 20,45% 20,10% 20,14% 19,79% 19,82% 19,26%
Deudas financieras a largo plazo 8,66% 8,14% 9,18% 9,15% 8,24% 9,26% 12,77% 11,67% 11,74% 12,81% 12,19% 12,20%
Otras deudas a largo plazo 5,29% 5,92% 5,23% 5,29% 5,68% 5,61% 7,68% 8,43% 8,39% 6,98% 7,63% 7,05%
Pasivo corriente 41,80% 44,78% 44,70% 39,86% 43,38% 43,56% 28,16% 29,03% 30,35% 29,42% 30,15% 31,97%
Acreedores comerciales 13,28% 14,59% 14,45% 13,12% 14,49% 14,24% 9,93% 10,49% 11,10% 10,99% 11,72% 12,65%
Deudas financieras a corto plazo 10,35% 10,58% 11,06% 10,64% 10,87% 11,05% 4,36% 5,27% 5,93% 6,82% 9,34% 9,52%
Otras deudas a corto plazo 18,16% 19,60% 19,19% 16,10% 18,02% 18,27% 13,87% 13,27% 13,32% 11,61% 9,10% 9,80%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 358.857 297.637 287.877 349.753 272.433 264.389 378.077 340.269 290.943 335.836 296.789 236.059
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 535.983 461.698 472.466 447.626 373.462 370.813 476.236 448.570 445.663 452.582 461.001 433.169
Número de empleados 14.325 12.928 11.539 9.957 9.184 8.407 12.579 11.693 10.660 11.498 10.521 9.753
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,99% 99,02% 99,02% 99,10% 99,14% 99,19% 97,06% 96,69% 96,44% 97,25% 96,95% 96,66%
Otros ingresos de explotación (+) 1,01% 0,98% 0,98% 0,90% 0,86% 0,81% 2,94% 3,31% 3,56% 2,75% 3,05% 3,34%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 80,20% 80,71% 80,30% 80,74% 81,42% 81,18% 64,72% 65,03% 66,20% 64,14% 64,65% 65,83%
Margen bruto (=) 19,80% 19,29% 19,70% 19,26% 18,58% 18,82% 35,28% 34,97% 33,80% 35,86% 35,35% 34,17%
Otros gastos de explotación (-) 5,84% 6,65% 6,92% 5,24% 6,11% 6,59% 12,73% 13,06% 13,16% 12,64% 13,20% 12,69%
Valor añadido (=) 13,96% 12,64% 12,78% 14,01% 12,48% 12,23% 22,54% 21,91% 20,64% 23,22% 22,15% 21,48%
Gastos de personal (-) 7,42% 7,13% 6,83% 6,47% 6,38% 6,05% 13,03% 12,81% 12,14% 12,70% 12,48% 11,86%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,23% 2,00% 1,94% 1,94% 1,86% 1,77% 3,72% 3,97% 4,05% 3,42% 3,50% 3,59%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,31% 3,51% 4,00% 5,61% 4,23% 4,40% 5,78% 5,13% 4,45% 7,10% 6,17% 6,03%
Ingresos financieros (+) 0,39% 0,38% 0,33% 0,45% 0,44% 0,30% 1,12% 0,77% 0,56% 1,11% 0,46% 0,47%
Gastos financieros (-) 0,86% 0,77% 0,88% 0,76% 0,66% 0,71% 1,55% 1,61% 1,97% 1,21% 1,47% 1,56%
BAI (=) 3,84% 3,12% 3,46% 5,30% 4,01% 4,00% 5,36% 4,29% 3,04% 7,00% 5,17% 4,94%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,76% 0,83% 0,92% 1,06% 1,04% 1,08% 1,25% 0,81% 0,80% 1,47% 1,04% 1,13%
Resultado del ejercicio (=) 3,09% 2,28% 2,54% 4,24% 2,97% 2,92% 4,11% 3,48% 2,24% 5,53% 4,13% 3,81%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
25
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,30 1,27 1,28 1,39 1,32 1,33 1,48 1,44 1,38 1,50 1,46 1,37
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,75 0,72 0,74 0,79 0,76 0,78 0,97 0,95 0,90 1,00 0,97 0,90
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,26 0,23 0,24 0,27 0,25 0,26 0,41 0,40 0,37 0,41 0,39 0,36
Fondo de maniobra / Ventas 0,08 0,07 0,07 0,09 0,08 0,08 0,18 0,17 0,15 0,17 0,16 0,13
Fondo de maniobra / Total activo 0,13 0,12 0,12 0,15 0,14 0,14 0,14 0,13 0,12 0,15 0,14 0,12
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,56 0,59 0,59 0,54 0,57 0,58 0,49 0,49 0,50 0,49 0,50 0,51
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,75 0,76 0,76 0,73 0,76 0,75 0,58 0,59 0,60 0,60 0,60 0,62
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,45 0,39 0,39 0,52 0,45 0,44 0,35 0,33 0,27 0,40 0,30 0,30
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 5,02 4,53 4,56 7,42 6,42 6,22 3,74 3,19 2,25 5,88 4,21 3,88
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,07 0,07 0,08 0,06 0,06 0,07 0,07 0,07 0,08 0,05 0,06 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,59 1,71 1,78 1,67 1,80 1,89 0,76 0,74 0,75 0,87 0,86 0,89
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 3,50 3,95 4,15 3,74 4,21 4,50 1,30 1,27 1,30 1,55 1,53 1,58
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,92 3,00 3,12 3,02 3,13 3,25 1,81 1,76 1,80 1,97 1,94 2,03
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 5,47 5,59 5,93 5,63 5,95 6,37 3,37 3,35 3,46 3,83 3,74 3,92
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 66,76 65,26 61,52 64,78 61,31 57,27 108,32 108,98 105,44 95,25 97,51 93,00
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 46,55 46,60 45,55 44,74 44,66 43,42 75,48 78,69 79,09 72,89 74,09 70,84
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 37,92 38,69 36,88 35,52 36,16 33,92 73,96 79,70 81,13 72,06 77,31 78,88
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,65 0,67 0,65 0,64 0,66 0,63 0,63 0,66 0,68 0,63 0,67 0,73
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,06 0,07 0,09 0,08 0,08 0,04 0,04 0,03 0,06 0,05 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,11 0,09 0,11 0,15 0,12 0,13 0,06 0,05 0,03 0,09 0,07 0,07
Flujo de caja / Activo 0,08 0,07 0,08 0,10 0,09 0,09 0,06 0,06 0,05 0,08 0,07 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,05 0,04 0,04 0,06 0,05 0,05 0,08 0,07 0,06 0,09 0,08 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 313,60 325,35 360,36 379,31 382,17 409,98 167,33 167,38 178,39 174,07 174,20 181,79
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 9,68 7,43 9,15 16,09 11,35 11,96 6,88 5,83 3,99 9,63 7,19 6,92
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 23,27 23,19 24,62 24,53 24,38 24,81 21,80 21,45 21,65 22,10 21,74 21,56
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
26
Sector: Silvicultura y explotación forestal
Código CNAE 02 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 8 8 8 5 5 5 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 144.200 139.461 146.334 50.117 38.099 34.175 845.538 745.612 788.790 578.852 545.471 564.476
Total de ingresos (datos en miles de euros) 219.398 196.274 188.559 87.763 71.886 67.899 470.379 448.417 435.613 414.952 379.287 349.226
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 45,72% 41,65% 39,61% 18,42% 17,64% 17,80% 63,07% 59,30% 56,45% 52,15% 53,77% 56,14%
Activo corriente 54,28% 58,35% 60,39% 81,58% 82,36% 82,20% 36,93% 40,70% 43,55% 47,85% 46,23% 43,86%
Existencias 4,09% 4,76% 3,48% 5,77% 9,09% 8,56% 6,32% 7,25% 6,67% 9,57% 10,28% 8,76%
Realizable 34,51% 36,41% 43,23% 57,40% 58,91% 57,01% 14,93% 20,70% 26,74% 21,13% 19,00% 20,29%
Disponible 15,69% 17,19% 13,68% 18,41% 14,35% 16,63% 15,68% 12,75% 10,14% 17,15% 16,95% 14,81%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 64,07% 60,21% 55,12% 47,15% 36,51% 32,86% 52,20% 38,37% 39,73% 48,19% 46,08% 46,82%
Pasivo no corriente 4,08% 3,12% 3,05% 4,95% 7,66% 7,34% 26,14% 31,83% 25,37% 23,97% 26,86% 25,31%
Deudas financieras a largo plazo 2,52% 0,41% 0,72% 2,45% 0,61% 0,73% 4,70% 4,57% 4,57% 6,84% 6,34% 5,85%
Otras deudas a largo plazo 1,56% 2,71% 2,32% 2,50% 7,05% 6,61% 21,44% 27,25% 20,81% 17,13% 20,52% 19,46%
Pasivo corriente 31,86% 36,67% 41,83% 47,90% 55,83% 59,80% 21,66% 29,81% 34,89% 27,85% 27,06% 27,87%
Acreedores comerciales 13,29% 21,54% 24,63% 19,23% 26,79% 25,84% 5,13% 5,54% 5,24% 8,10% 7,76% 7,32%
Deudas financieras a corto plazo 4,81% 3,33% 6,56% 11,57% 10,92% 12,11% 4,95% 4,87% 5,77% 4,10% 3,83% 3,26%
Otras deudas a corto plazo 13,75% 11,80% 10,64% 17,10% 18,13% 21,86% 11,58% 19,40% 23,88% 15,65% 15,47% 17,30%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 32.338 30.235 27.151 16.882 10.106 7.655 129.117 81.226 68.280 115.820 104.579 90.290
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 10.569 5.205 10.660 7.026 4.393 4.386 81.662 70.395 81.553 63.283 55.493 51.391
Número de empleados 1.978 1.894 1.708 982 900 669 5.860 5.867 5.607 4.180 4.101 3.770
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,48% 99,48% 98,75% 99,79% 99,54% 97,53% 87,56% 86,97% 83,92% 98,40% 97,95% 97,99%
Otros ingresos de explotación (+) 0,52% 0,52% 1,25% 0,21% 0,46% 2,47% 12,44% 13,03% 16,08% 1,60% 2,05% 2,01%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 58,90% 61,17% 60,29% 41,82% 45,90% 48,02% 39,19% 39,91% 37,83% 43,22% 43,73% 42,47%
Margen bruto (=) 41,10% 38,83% 39,71% 58,18% 54,10% 51,98% 60,81% 60,09% 62,17% 56,78% 56,27% 57,53%
Otros gastos de explotación (-) 8,46% 9,07% 9,61% 13,91% 15,80% 16,03% 17,05% 25,93% 28,59% 15,74% 25,56% 20,65%
Valor añadido (=) 32,63% 29,76% 30,10% 44,27% 38,30% 35,96% 43,76% 34,16% 33,57% 41,04% 30,71% 36,88%
Gastos de personal (-) 27,23% 26,58% 27,60% 33,17% 31,76% 30,96% 31,68% 31,40% 31,02% 25,00% 25,47% 25,92%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,75% 0,73% 0,73% 0,90% 0,80% 0,70% 4,36% 5,25% 6,14% 4,59% 5,67% 6,88%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,65% 2,45% 1,77% 10,20% 5,73% 4,30% 7,73% -2,49% -3,59% 11,45% -0,43% 4,09%
Ingresos financieros (+) 0,45% 0,36% 0,19% 0,13% 0,19% 0,21% 0,44% 0,54% 0,77% 0,73% 0,52% 0,81%
Gastos financieros (-) 1,24% 0,25% 1,38% 0,28% 0,32% 0,40% 3,00% 6,46% 3,51% 2,20% 4,60% 4,55%
BAI (=) 3,86% 2,55% 0,58% 10,05% 5,60% 4,12% 5,17% -8,40% -6,33% 9,98% -4,52% 0,34%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,11% 0,87% 0,66% 1,57% 1,75% 1,84% 1,55% -1,19% -1,53% 2,39% -0,90% 0,67%
Resultado del ejercicio (=) 2,75% 1,68% -0,09% 8,48% 3,85% 2,28% 3,61% -7,21% -4,80% 7,60% -3,62% -0,33%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
27
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,70 1,59 1,44 1,70 1,48 1,37 1,70 1,37 1,25 1,72 1,71 1,57
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,58 1,46 1,36 1,58 1,31 1,23 1,41 1,12 1,06 1,37 1,33 1,26
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,49 0,47 0,33 0,38 0,26 0,28 0,72 0,43 0,29 0,62 0,63 0,53
Fondo de maniobra / Ventas 0,15 0,15 0,14 0,19 0,14 0,11 0,27 0,18 0,16 0,28 0,28 0,26
Fondo de maniobra / Total activo 0,22 0,22 0,19 0,34 0,27 0,22 0,15 0,11 0,09 0,20 0,19 0,16
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,36 0,40 0,45 0,53 0,63 0,67 0,48 0,62 0,60 0,52 0,54 0,53
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,89 0,92 0,93 0,91 0,88 0,89 0,45 0,48 0,58 0,54 0,50 0,52
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,73 0,91 0,11 1,17 0,76 0,46 0,46 -0,13 0,07 0,80 0,14 0,44
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 3,74 9,69 1,28 36,53 18,00 10,86 2,58 -0,38 -1,02 5,21 -0,09 0,90
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,26 0,10 0,24 0,03 0,05 0,06 0,17 0,41 0,19 0,14 0,31 0,31
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,52 1,41 1,29 1,75 1,89 1,99 0,56 0,60 0,55 0,72 0,70 0,62
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 3,33 3,38 3,25 9,51 10,70 11,16 0,88 1,01 0,98 1,37 1,29 1,10
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,80 2,41 2,13 2,15 2,29 2,42 1,51 1,48 1,27 1,50 1,50 1,41
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 21,93 18,09 22,35 12,69 9,52 11,14 3,45 3,31 3,13 3,24 2,96 3,00
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 16,64 20,18 16,33 28,76 38,33 32,77 105,89 110,19 116,57 112,78 123,42 121,70
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 82,79 94,43 122,46 119,64 113,97 104,73 97,94 125,63 176,71 107,61 99,73 119,72
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 54,14 91,34 115,71 95,84 112,88 98,87 85,95 84,24 91,56 95,40 93,15 101,64
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,39 0,59 0,57 0,34 0,45 0,45 0,34 0,27 0,20 0,38 0,41 0,36
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,03 0,02 0,18 0,11 0,09 0,04 -0,01 -0,02 0,08 -0,0003 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,07 0,04 -0,0002 0,31 0,20 0,14 0,04 -0,11 -0,07 0,11 -0,05 -0,004
Flujo de caja / Activo 0,05 0,03 0,01 0,16 0,09 0,06 0,04 -0,01 0,01 0,09 0,01 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,04 0,02 0,01 0,09 0,05 0,03 0,08 -0,02 0,01 0,12 0,02 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 110,92 103,63 110,40 89,37 79,87 101,49 80,27 76,43 77,69 99,27 92,49 92,63
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 3,05 1,74 -0,09 7,58 3,08 2,31 2,90 -5,51 -3,73 7,54 -3,34 -0,31
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 30,20 27,54 30,47 29,65 25,37 31,42 25,43 24,00 24,10 24,82 23,56 24,01
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
28
Sector: Pesca y acuicultura
Código CNAE 03 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 22 22 22 18 18 18 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 593.887 589.313 593.267 330.216 326.495 326.461 950.289 901.141 861.869 904.498 835.666 803.540
Total de ingresos (datos en miles de euros) 420.159 414.607 446.985 272.661 263.574 246.189 898.926 846.252 761.619 855.084 800.986 723.258
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 66,31% 66,60% 58,88% 53,77% 59,02% 54,61% 50,24% 51,91% 53,72% 50,87% 52,74% 53,63%
Activo corriente 33,69% 33,40% 41,12% 46,23% 40,98% 45,39% 49,76% 48,09% 46,28% 49,13% 47,26% 46,37%
Existencias 9,11% 10,42% 10,58% 11,20% 11,93% 11,33% 11,11% 11,75% 12,68% 8,82% 9,56% 11,02%
Realizable 13,81% 12,77% 13,00% 17,76% 13,06% 14,23% 12,94% 13,06% 12,99% 13,34% 13,83% 14,48%
Disponible 10,77% 10,22% 17,54% 17,27% 15,98% 19,83% 25,72% 23,27% 20,60% 26,97% 23,88% 20,87%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 57,70% 57,95% 55,18% 65,36% 63,22% 57,82% 51,99% 49,21% 48,58% 54,20% 50,28% 50,53%
Pasivo no corriente 23,40% 23,75% 23,64% 18,56% 20,65% 25,87% 19,82% 22,09% 21,79% 19,38% 21,25% 21,55%
Deudas financieras a largo plazo 12,58% 11,38% 9,70% 4,41% 5,20% 7,07% 12,29% 14,39% 14,79% 11,77% 14,11% 14,87%
Otras deudas a largo plazo 10,82% 12,37% 13,94% 14,15% 15,45% 18,80% 7,54% 7,70% 7,00% 7,61% 7,14% 6,68%
Pasivo corriente 18,90% 18,31% 21,19% 16,08% 16,13% 16,31% 28,19% 28,70% 29,63% 26,42% 28,47% 27,92%
Acreedores comerciales 6,53% 6,08% 7,05% 7,30% 6,39% 5,29% 8,94% 9,90% 10,32% 8,29% 9,45% 10,21%
Deudas financieras a corto plazo 5,25% 4,90% 4,92% 3,14% 3,76% 5,26% 6,53% 5,98% 7,62% 4,51% 4,72% 3,37%
Otras deudas a corto plazo 7,12% 7,32% 9,21% 5,64% 5,98% 5,76% 12,72% 12,82% 11,69% 13,62% 14,30% 14,34%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 87.845 88.972 118.269 99.590 81.122 94.944 205.013 174.718 143.482 205.404 157.040 148.217
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 105.860 95.926 86.728 24.907 29.265 40.258 178.829 183.543 193.113 147.222 157.375 146.595
Número de empleados 1.217 1.203 1.181 857 837 826 5.268 5.110 4.861 5.063 4.925 4.704
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,80% 98,11% 99,08% 99,12% 98,96% 98,81% 97,10% 97,92% 97,73% 96,77% 97,87% 97,73%
Otros ingresos de explotación (+) 2,20% 1,89% 0,92% 0,88% 1,04% 1,19% 2,90% 2,08% 2,27% 3,23% 2,13% 2,27%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 55,56% 53,36% 44,97% 61,11% 59,90% 56,19% 49,82% 51,61% 50,92% 46,51% 49,43% 48,49%
Margen bruto (=) 44,44% 46,64% 55,03% 38,89% 40,10% 43,81% 50,18% 48,39% 49,08% 53,49% 50,57% 51,51%
Otros gastos de explotación (-) 18,75% 20,99% 19,11% 10,99% 14,62% 11,42% 15,56% 17,93% 17,32% 15,68% 20,45% 18,55%
Valor añadido (=) 25,69% 25,65% 35,93% 27,90% 25,48% 32,38% 34,62% 30,46% 31,76% 37,80% 30,12% 32,96%
Gastos de personal (-) 14,74% 14,83% 14,52% 13,80% 13,89% 14,71% 21,54% 20,95% 22,51% 21,98% 21,23% 22,69%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 7,32% 7,78% 6,91% 5,13% 5,69% 6,26% 4,51% 4,88% 5,49% 4,34% 4,73% 5,44%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,64% 3,04% 14,50% 8,97% 5,90% 11,41% 8,57% 4,63% 3,75% 11,48% 4,16% 4,83%
Ingresos financieros (+) 0,90% 1,40% 1,79% 1,08% 1,03% 0,89% 0,77% 0,69% 1,01% 0,80% 1,00% 0,98%
Gastos financieros (-) 1,28% 1,81% 1,36% 0,85% 1,06% 1,87% 1,36% 1,74% 1,55% 1,24% 1,67% 1,34%
BAI (=) 3,26% 2,63% 14,93% 9,20% 5,87% 10,43% 7,97% 3,58% 3,21% 11,04% 3,49% 4,47%
Impuesto sobre beneficios (-) -0,99% -0,43% 3,29% 1,15% 1,56% 2,56% 1,80% 1,24% 1,16% 2,18% 1,33% 1,07%
Resultado del ejercicio (=) 4,25% 3,06% 11,65% 8,06% 4,30% 7,87% 6,18% 2,34% 2,05% 8,86% 2,17% 3,40%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
29
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,78 1,82 1,94 2,88 2,54 2,78 1,77 1,68 1,56 1,86 1,66 1,66
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,30 1,26 1,44 2,18 1,80 2,09 1,37 1,27 1,13 1,53 1,32 1,27
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,57 0,56 0,83 1,07 0,99 1,22 0,91 0,81 0,70 1,02 0,84 0,75
Fondo de maniobra / Ventas 0,21 0,21 0,26 0,37 0,31 0,39 0,23 0,21 0,19 0,24 0,20 0,20
Fondo de maniobra / Total activo 0,15 0,15 0,20 0,30 0,25 0,29 0,22 0,19 0,17 0,23 0,19 0,18
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,42 0,42 0,45 0,35 0,37 0,42 0,48 0,51 0,51 0,46 0,50 0,49
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,45 0,44 0,47 0,46 0,44 0,39 0,59 0,57 0,58 0,58 0,57 0,56
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,46 0,47 0,96 1,44 0,90 0,86 0,54 0,33 0,30 0,77 0,35 0,44
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,85 1,68 10,64 10,57 5,59 6,09 6,29 2,67 2,42 9,27 2,49 3,61
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,05 0,08 0,07 0,09 0,10 0,11 0,07 0,08 0,06 0,07 0,08 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,71 0,70 0,75 0,83 0,81 0,75 0,95 0,94 0,88 0,95 0,96 0,90
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,07 1,06 1,28 1,54 1,37 1,38 1,88 1,81 1,65 1,86 1,82 1,68
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,10 2,11 1,83 1,79 1,97 1,66 1,90 1,95 1,91 1,92 2,03 1,94
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,32 3,60 3,20 4,50 4,05 3,74 4,24 4,12 3,55 4,99 4,96 3,96
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 84,58 101,33 113,97 81,04 90,07 97,61 86,08 88,52 102,89 73,19 73,62 92,16
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 71,26 66,23 63,00 78,53 59,05 68,87 49,91 50,77 53,67 51,49 52,66 58,73
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 60,64 59,16 75,97 52,83 48,21 45,55 69,25 74,57 83,74 68,78 72,80 85,38
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,47 0,48 0,54 0,41 0,49 0,37 0,69 0,76 0,79 0,62 0,68 0,71
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,03 0,02 0,11 0,07 0,05 0,09 0,08 0,04 0,03 0,11 0,04 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,05 0,04 0,16 0,10 0,05 0,10 0,11 0,04 0,04 0,15 0,04 0,06
Flujo de caja / Activo 0,08 0,08 0,14 0,11 0,08 0,11 0,10 0,07 0,07 0,12 0,07 0,08
Flujo de caja / Ventas 0,12 0,11 0,19 0,13 0,10 0,14 0,11 0,07 0,08 0,13 0,07 0,09
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 345,24 344,64 378,48 318,16 314,90 298,05 170,64 165,61 156,68 168,89 162,64 153,75
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 14,66 10,54 44,08 25,64 13,56 23,45 10,54 3,87 3,21 14,96 3,53 5,23
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 50,88 51,12 54,94 43,89 43,74 43,84 36,76 34,70 35,27 37,12 34,53 34,88
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
30
Sector: Industrias extractivas( antracita, hulla,lignito, hierro, petróleo y gas natural)
Código CNAE 05 - 06-07-08-09 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 51 51 51 43 43 43 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 2.894.077 2.877.719 2.893.222 2.433.897 2.379.028 2.410.663 2.205.163 2.203.930 2.199.290 2.051.179 2.019.257 1.990.168
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.405.042 1.355.463 1.307.173 1.256.501 1.181.743 1.134.758 818.210 785.519 750.878 770.324 717.443 670.071
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 63,83% 66,90% 66,28% 64,00% 68,20% 67,10% 55,59% 55,32% 54,46% 55,79% 55,77% 54,58%
Activo corriente 36,17% 33,10% 33,72% 36,00% 31,80% 32,90% 44,41% 44,68% 45,54% 44,21% 44,23% 45,42%
Existencias 8,65% 8,63% 8,43% 7,45% 7,41% 6,89% 9,10% 8,82% 8,49% 8,67% 8,53% 8,26%
Realizable 10,19% 11,75% 11,94% 10,63% 11,10% 11,79% 14,67% 15,01% 15,15% 14,88% 15,15% 15,10%
Disponible 17,33% 12,72% 13,35% 17,92% 13,29% 14,21% 20,63% 20,86% 21,90% 20,66% 20,55% 22,06%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 45,68% 45,06% 44,50% 49,86% 48,83% 47,65% 61,95% 60,80% 61,61% 63,69% 61,73% 62,31%
Pasivo no corriente 38,33% 37,78% 40,17% 35,11% 34,79% 37,38% 17,17% 18,36% 18,74% 16,65% 18,20% 18,68%
Deudas financieras a largo plazo 5,83% 4,36% 3,51% 6,93% 5,27% 3,22% 4,92% 4,62% 4,72% 5,16% 4,91% 5,00%
Otras deudas a largo plazo 32,50% 33,41% 36,66% 28,17% 29,52% 34,16% 12,24% 13,74% 14,02% 11,50% 13,29% 13,68%
Pasivo corriente 15,98% 17,16% 15,33% 15,03% 16,38% 14,98% 20,88% 20,84% 19,65% 19,66% 20,07% 19,01%
Acreedores comerciales 4,23% 4,23% 3,83% 4,33% 4,37% 3,88% 5,72% 5,81% 5,46% 5,00% 5,24% 5,00%
Deudas financieras a corto plazo 2,41% 3,17% 3,02% 2,77% 3,13% 3,04% 5,24% 4,50% 4,57% 2,47% 2,92% 2,72%
Otras deudas a corto plazo 9,33% 9,76% 8,49% 7,94% 8,88% 8,05% 9,92% 10,52% 9,63% 12,19% 11,92% 11,29%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 584.146 458.509 531.949 510.259 366.798 431.978 518.856 525.482 569.291 503.674 487.845 525.674
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 238.707 216.720 188.926 236.109 199.897 150.932 224.168 201.047 204.277 156.355 157.933 153.635
Número de empleados 4.337 4.101 3.954 3.501 3.279 3.171 6.232 6.049 5.993 5.689 5.452 5.268
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,42% 98,16% 98,04% 98,35% 98,05% 97,85% 98,42% 97,66% 97,00% 98,54% 97,78% 97,05%
Otros ingresos de explotación (+) 1,58% 1,84% 1,96% 1,65% 1,95% 2,15% 1,58% 2,34% 3,00% 1,46% 2,22% 2,95%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 30,16% 29,18% 29,05% 29,07% 27,87% 28,31% 32,46% 34,18% 33,32% 31,82% 33,46% 32,09%
Margen bruto (=) 69,84% 70,82% 70,95% 70,93% 72,13% 71,69% 67,54% 65,82% 66,68% 68,18% 66,54% 67,91%
Otros gastos de explotación (-) 27,89% 27,02% 25,72% 27,40% 26,91% 26,81% 29,97% 31,04% 33,54% 27,66% 28,49% 32,04%
Valor añadido (=) 41,95% 43,80% 45,24% 43,53% 45,22% 44,89% 37,57% 34,78% 33,14% 40,51% 38,05% 35,87%
Gastos de personal (-) 14,72% 14,60% 14,66% 13,86% 13,96% 14,01% 25,32% 26,18% 28,01% 23,96% 25,23% 26,98%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 13,94% 13,65% 13,75% 13,25% 12,96% 12,80% 6,81% 7,73% 8,91% 5,99% 6,60% 7,83%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 13,29% 15,55% 16,83% 16,43% 18,29% 18,08% 5,45% 0,87% -3,78% 10,57% 6,23% 1,05%
Ingresos financieros (+) 2,76% 4,67% 5,95% 3,06% 5,32% 4,15% 2,16% 1,82% 3,10% 2,23% 1,95% 3,06%
Gastos financieros (-) 3,32% 4,37% 4,84% 2,58% 3,41% 4,69% 2,32% 3,24% 4,00% 2,01% 3,00% 3,68%
BAI (=) 12,74% 15,84% 17,94% 16,91% 20,21% 17,54% 5,29% -0,56% -4,68% 10,78% 5,18% 0,43%
Impuesto sobre beneficios (-) 2,73% 1,77% 4,61% 3,73% 2,77% 4,53% 1,50% 0,38% -0,70% 1,99% 1,52% 0,12%
Resultado del ejercicio (=) 10,01% 14,07% 13,33% 13,18% 17,44% 13,00% 3,79% -0,94% -3,98% 8,79% 3,66% 0,31%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
31
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 2,26 1,93 2,20 2,39 1,94 2,20 2,13 2,14 2,32 2,25 2,20 2,39
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,72 1,43 1,65 1,90 1,49 1,74 1,69 1,72 1,89 1,81 1,78 1,95
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 1,08 0,74 0,87 1,19 0,81 0,95 0,99 1,00 1,11 1,05 1,02 1,16
Fondo de maniobra / Ventas 0,42 0,34 0,41 0,41 0,31 0,38 0,63 0,67 0,76 0,65 0,68 0,78
Fondo de maniobra / Total activo 0,20 0,16 0,18 0,21 0,15 0,18 0,24 0,24 0,26 0,25 0,24 0,26
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,54 0,55 0,56 0,50 0,51 0,52 0,38 0,39 0,38 0,36 0,38 0,38
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,29 0,31 0,28 0,30 0,32 0,29 0,55 0,53 0,51 0,54 0,52 0,50
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,41 1,73 1,87 1,41 1,80 1,94 0,39 0,27 0,18 0,73 0,47 0,36
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 4,01 3,55 3,48 6,36 5,37 3,85 2,35 0,27 -0,95 5,26 2,08 0,29
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,20 0,27 0,33 0,14 0,20 0,35 0,08 0,13 0,15 0,10 0,14 0,16
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,49 0,47 0,45 0,52 0,50 0,47 0,37 0,36 0,34 0,38 0,36 0,34
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,76 0,70 0,68 0,81 0,73 0,70 0,67 0,64 0,63 0,67 0,64 0,62
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,34 1,42 1,34 1,43 1,56 1,43 0,84 0,80 0,75 0,85 0,80 0,74
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 1,69 1,59 1,56 2,01 1,87 1,93 1,32 1,38 1,34 1,38 1,39 1,31
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 215,62 229,01 234,37 181,32 195,40 188,83 275,92 264,10 272,35 264,67 261,93 279,10
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 76,58 91,05 96,50 75,13 81,54 91,42 144,33 153,67 161,94 144,67 155,66 163,74
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 105,54 112,44 106,47 105,21 115,28 106,39 173,38 174,05 175,06 152,84 160,90 169,01
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,42 0,36 0,32 0,41 0,39 0,33 0,39 0,39 0,36 0,34 0,35 0,33
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,07 0,08 0,08 0,09 0,09 0,02 0,003 -0,01 0,04 0,02 0,004
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,11 0,15 0,14 0,14 0,18 0,13 0,02 -0,01 -0,02 0,05 0,02 0,002
Flujo de caja / Activo 0,12 0,13 0,12 0,14 0,15 0,12 0,04 0,02 0,02 0,06 0,04 0,03
Flujo de caja / Ventas 0,24 0,28 0,27 0,26 0,30 0,26 0,11 0,07 0,05 0,15 0,10 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 323,97 330,52 330,60 358,90 360,40 357,85 131,29 129,86 125,29 135,41 131,59 127,20
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 32,42 46,52 44,05 47,30 62,85 46,53 4,97 -1,22 -4,99 11,90 4,82 0,39
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 47,69 48,24 48,45 49,74 50,33 50,15 33,24 33,99 35,10 32,44 33,20 34,32
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
32
Sector: Procesado y conservación de carne y elaboración de productos cárnicos
Código CNAE 10.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 142 142 142 126 126 126 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 3.982.817 3.781.741 3.667.027 3.738.520 3.528.643 3.400.174 1.483.217 1.417.654 1.383.526 1.467.270 1.356.446 1.286.088
Total de ingresos (datos en miles de euros) 7.165.660 6.969.200 6.679.745 6.699.075 6.470.673 6.144.429 1.457.276 1.434.934 1.358.203 1.493.266 1.432.653 1.341.474
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 38,64% 39,54% 38,76% 38,38% 39,35% 38,51% 38,42% 39,44% 40,02% 35,62% 37,17% 38,36%
Activo corriente 61,36% 60,46% 61,24% 61,62% 60,65% 61,49% 61,58% 60,56% 59,98% 64,38% 62,83% 61,64%
Existencias 24,96% 24,15% 23,25% 24,80% 24,05% 23,09% 26,96% 26,85% 27,05% 28,86% 28,15% 27,64%
Realizable 27,41% 29,00% 29,32% 27,46% 29,04% 29,46% 21,37% 21,50% 21,39% 22,08% 22,05% 21,84%
Disponible 9,00% 7,31% 8,67% 9,36% 7,56% 8,95% 13,26% 12,21% 11,55% 13,44% 12,62% 12,16%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 44,44% 43,41% 42,90% 45,96% 44,92% 44,45% 50,70% 49,73% 48,69% 52,85% 53,17% 52,98%
Pasivo no corriente 13,79% 13,00% 12,50% 13,31% 12,48% 12,10% 19,65% 20,48% 20,49% 15,36% 15,75% 15,89%
Deudas financieras a largo plazo 9,00% 8,13% 7,97% 8,82% 7,98% 7,67% 11,22% 11,07% 11,62% 11,24% 11,20% 11,90%
Otras deudas a largo plazo 4,79% 4,87% 4,52% 4,48% 4,50% 4,43% 8,43% 9,41% 8,86% 4,12% 4,55% 3,98%
Pasivo corriente 41,78% 43,59% 44,60% 40,73% 42,59% 43,45% 29,65% 29,79% 30,82% 31,79% 31,08% 31,13%
Acreedores comerciales 17,63% 18,06% 18,84% 17,53% 17,87% 18,52% 14,22% 14,71% 14,63% 15,54% 14,96% 15,05%
Deudas financieras a corto plazo 12,12% 13,37% 13,01% 11,55% 12,82% 13,10% 3,10% 3,39% 4,52% 6,28% 5,79% 6,08%
Otras deudas a corto plazo 12,03% 12,16% 12,75% 11,65% 11,91% 11,84% 12,33% 11,68% 11,67% 9,97% 10,32% 10,01%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 779.997 637.919 610.151 780.846 637.079 613.480 473.599 436.292 403.493 478.076 430.673 392.340
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 840.831 813.391 769.335 761.741 733.720 706.297 212.377 205.087 223.398 257.131 230.484 231.198
Número de empleados 16.325 15.789 15.556 15.157 14.649 14.346 7.948 7.555 7.436 8.255 7.786 7.521
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,53% 99,52% 99,44% 99,55% 99,54% 99,43% 99,49% 99,43% 99,42% 99,54% 99,50% 99,43%
Otros ingresos de explotación (+) 0,47% 0,48% 0,56% 0,45% 0,46% 0,57% 0,51% 0,57% 0,58% 0,46% 0,50% 0,57%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 75,44% 76,13% 77,72% 75,01% 75,75% 77,35% 66,93% 69,01% 67,65% 67,95% 68,63% 67,39%
Margen bruto (=) 24,56% 23,87% 22,28% 24,99% 24,25% 22,65% 33,07% 30,99% 32,35% 32,05% 31,37% 32,61%
Otros gastos de explotación (-) 11,23% 10,75% 10,37% 11,30% 10,81% 10,45% 11,38% 10,74% 12,92% 9,76% 10,33% 12,32%
Valor añadido (=) 13,33% 13,12% 11,91% 13,69% 13,44% 12,20% 21,69% 20,25% 19,43% 22,28% 21,04% 20,29%
Gastos de personal (-) 7,49% 7,39% 7,51% 7,47% 7,42% 7,57% 14,08% 13,61% 14,03% 14,08% 13,84% 14,19%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,97% 1,90% 1,87% 1,94% 1,88% 1,86% 2,74% 2,83% 2,87% 2,59% 2,61% 2,66%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,87% 3,82% 2,53% 4,29% 4,14% 2,77% 4,87% 3,82% 2,54% 5,62% 4,59% 3,44%
Ingresos financieros (+) 0,16% 0,39% 0,24% 0,17% 0,42% 0,26% 0,20% 0,24% 0,31% 0,20% 0,25% 0,29%
Gastos financieros (-) 0,48% 0,62% 0,79% 0,45% 0,59% 0,76% 0,98% 1,28% 1,41% 0,89% 1,12% 1,24%
BAI (=) 3,55% 3,58% 1,98% 4,00% 3,97% 2,26% 4,08% 2,78% 1,44% 4,93% 3,71% 2,49%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,87% 0,90% 0,51% 0,94% 1,01% 0,57% 0,97% 0,67% 0,36% 1,14% 0,89% 0,58%
Resultado del ejercicio (=) 2,68% 2,68% 1,47% 3,06% 2,96% 1,69% 3,11% 2,11% 1,08% 3,79% 2,82% 1,91%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
33
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,47 1,39 1,37 1,51 1,42 1,42 2,08 2,03 1,95 2,02 2,02 1,98
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,87 0,83 0,85 0,90 0,86 0,88 1,17 1,13 1,07 1,12 1,12 1,09
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,22 0,17 0,19 0,23 0,18 0,21 0,45 0,41 0,37 0,42 0,41 0,39
Fondo de maniobra / Ventas 0,11 0,09 0,09 0,12 0,10 0,10 0,32 0,30 0,30 0,32 0,30 0,29
Fondo de maniobra / Total activo 0,20 0,17 0,17 0,21 0,18 0,18 0,32 0,31 0,29 0,33 0,32 0,31
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,56 0,57 0,57 0,54 0,55 0,56 0,49 0,50 0,51 0,47 0,47 0,47
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,75 0,77 0,78 0,75 0,77 0,78 0,60 0,59 0,60 0,67 0,66 0,66
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,40 0,39 0,29 0,44 0,43 0,31 0,40 0,35 0,24 0,37 0,34 0,27
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 8,00 6,11 3,20 9,44 7,07 3,62 4,95 2,99 1,79 6,30 4,08 2,78
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,04 0,05 0,07 0,04 0,05 0,07 0,07 0,09 0,09 0,05 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,80 1,84 1,82 1,79 1,83 1,81 0,98 1,01 0,98 1,02 1,06 1,04
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 4,66 4,66 4,70 4,67 4,66 4,69 2,56 2,57 2,45 2,86 2,84 2,72
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,93 3,05 2,97 2,91 3,02 2,94 1,60 1,67 1,64 1,58 1,68 1,69
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 5,44 5,81 6,09 5,42 5,77 6,05 2,44 2,60 2,45 2,40 2,57 2,54
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 67,11 62,84 59,93 67,33 63,20 60,28 149,61 140,32 148,69 152,31 141,75 143,53
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 55,60 57,43 58,74 55,94 57,80 59,49 79,40 77,52 79,51 79,17 76,20 76,43
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 47,42 46,98 48,57 47,61 46,95 48,35 78,92 76,88 80,42 82,00 75,32 78,13
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,64 0,62 0,64 0,64 0,62 0,63 0,67 0,68 0,68 0,70 0,68 0,69
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,07 0,05 0,08 0,08 0,05 0,05 0,04 0,02 0,06 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,11 0,11 0,06 0,12 0,12 0,07 0,06 0,04 0,02 0,07 0,06 0,04
Flujo de caja / Activo 0,08 0,08 0,06 0,09 0,09 0,06 0,06 0,05 0,04 0,06 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,05 0,05 0,03 0,05 0,05 0,04 0,06 0,05 0,04 0,06 0,05 0,05
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 438,94 441,40 429,40 441,98 441,71 428,30 183,35 189,93 182,65 180,89 184,00 178,36
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 11,78 11,84 6,33 13,51 13,08 7,23 5,71 4,01 1,97 6,86 5,19 3,41
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 32,88 32,64 32,24 33,00 32,76 32,43 25,82 25,84 25,62 25,46 25,47 25,31
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
34
Sector: Procesado y conservación de pescados, crustáceos y moluscos
Código CNAE 10.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 38 38 38 35 35 35 144 144 144 129 129 129
Total del balance (datos en miles de euros) 907.698 875.676 816.093 818.301 789.759 740.880 381.978 368.686 364.707 356.047 341.029 339.402
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.447.329 1.378.803 1.387.748 1.383.704 1.315.827 1.335.502 306.133 279.464 240.872 298.322 269.368 235.001
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 29,04% 29,08% 30,96% 26,16% 25,94% 27,74% 46,82% 49,38% 52,48% 46,46% 49,31% 52,25%
Activo corriente 70,96% 70,92% 69,04% 73,84% 74,06% 72,26% 53,18% 50,62% 47,52% 53,54% 50,69% 47,75%
Existencias 29,69% 28,42% 27,13% 30,34% 29,39% 27,85% 22,13% 21,44% 20,54% 21,57% 21,14% 20,08%
Realizable 30,55% 31,75% 33,98% 31,99% 32,91% 35,86% 20,73% 20,34% 17,73% 21,03% 20,31% 18,35%
Disponible 10,72% 10,75% 7,93% 11,52% 11,76% 8,55% 10,32% 8,85% 9,25% 10,95% 9,25% 9,32%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 43,97% 42,02% 41,60% 46,00% 43,42% 43,01% 43,72% 44,62% 43,78% 44,65% 44,97% 43,31%
Pasivo no corriente 13,68% 15,02% 16,50% 10,78% 12,18% 14,28% 28,02% 29,44% 31,04% 26,64% 28,00% 29,63%
Deudas financieras a largo plazo 9,79% 10,64% 11,69% 6,96% 7,86% 9,43% 11,58% 12,11% 12,92% 10,79% 11,05% 11,78%
Otras deudas a largo plazo 3,88% 4,38% 4,81% 3,81% 4,33% 4,85% 16,44% 17,33% 18,12% 15,85% 16,95% 17,86%
Pasivo corriente 42,36% 42,97% 41,90% 43,22% 44,40% 42,70% 28,26% 25,94% 25,19% 28,70% 27,02% 27,06%
Acreedores comerciales 17,03% 15,47% 17,01% 18,18% 16,49% 18,16% 11,91% 11,16% 10,09% 12,06% 12,16% 10,84%
Deudas financieras a corto plazo 16,37% 17,88% 14,73% 15,50% 17,65% 14,33% 3,10% 3,04% 3,48% 8,77% 6,54% 7,17%
Otras deudas a corto plazo 8,95% 9,61% 10,16% 9,55% 10,26% 10,22% 13,25% 11,75% 11,62% 7,87% 8,32% 9,05%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 259.613 244.798 221.465 250.563 234.214 219.004 95.210 90.997 81.464 88.436 80.721 70.227
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 237.517 249.744 215.611 183.798 201.412 176.053 56.060 55.840 59.790 69.638 59.977 64.320
Número de empleados 4.933 4.969 3.786 4.763 4.803 3.609 2.411 2.339 2.130 2.311 2.195 1.990
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,76% 99,76% 99,69% 99,76% 99,77% 99,70% 99,53% 99,57% 99,27% 99,55% 99,58% 99,24%
Otros ingresos de explotación (+) 0,24% 0,24% 0,31% 0,24% 0,23% 0,30% 0,47% 0,43% 0,73% 0,45% 0,42% 0,76%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 70,94% 69,93% 71,33% 70,77% 69,65% 71,30% 62,63% 61,98% 60,70% 62,76% 62,36% 62,10%
Margen bruto (=) 29,06% 30,07% 28,67% 29,23% 30,35% 28,70% 37,37% 38,02% 39,30% 37,24% 37,64% 37,90%
Otros gastos de explotación (-) 12,18% 12,64% 12,75% 12,25% 12,78% 12,91% 11,10% 10,78% 11,31% 10,38% 10,51% 10,59%
Valor añadido (=) 16,87% 17,43% 15,92% 16,97% 17,56% 15,80% 26,27% 27,23% 27,99% 26,87% 27,13% 27,32%
Gastos de personal (-) 9,10% 9,29% 9,00% 8,99% 9,22% 8,92% 17,70% 18,29% 19,43% 17,33% 17,87% 18,65%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,72% 1,78% 1,76% 1,58% 1,62% 1,62% 4,78% 5,16% 5,86% 4,47% 4,85% 5,41%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,01%
BAII (=) 6,06% 6,36% 5,16% 6,40% 6,72% 5,26% 3,80% 3,78% 2,71% 5,06% 4,41% 3,26%
Ingresos financieros (+) 0,45% 0,31% 0,24% 0,47% 0,33% 0,25% 0,11% 0,25% 0,31% 0,11% 0,25% 0,30%
Gastos financieros (-) 0,67% 0,94% 0,93% 0,56% 0,73% 0,79% 1,23% 1,64% 1,87% 1,11% 1,58% 1,79%
BAI (=) 5,83% 5,73% 4,47% 6,30% 6,32% 4,71% 2,68% 2,38% 1,14% 4,06% 3,08% 1,77%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,58% 1,75% 1,29% 1,68% 1,85% 1,37% 0,67% 0,59% 0,31% 0,94% 0,73% 0,45%
Resultado del ejercicio (=) 4,25% 3,98% 3,18% 4,62% 4,46% 3,35% 2,00% 1,79% 0,83% 3,12% 2,34% 1,32%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
35
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,68 1,65 1,65 1,71 1,67 1,69 1,88 1,95 1,89 1,87 1,88 1,76
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,97 0,99 1,00 1,01 1,01 1,04 1,10 1,13 1,07 1,11 1,09 1,02
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,25 0,25 0,19 0,27 0,26 0,20 0,37 0,34 0,37 0,38 0,34 0,34
Fondo de maniobra / Ventas 0,18 0,18 0,16 0,18 0,18 0,16 0,31 0,33 0,34 0,30 0,30 0,30
Fondo de maniobra / Total activo 0,29 0,28 0,27 0,31 0,30 0,30 0,25 0,25 0,22 0,25 0,24 0,21
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,56 0,58 0,58 0,54 0,57 0,57 0,56 0,55 0,56 0,55 0,55 0,57
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,76 0,74 0,72 0,80 0,78 0,75 0,50 0,47 0,45 0,52 0,49 0,48
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,36 0,32 0,32 0,47 0,40 0,38 0,37 0,35 0,27 0,33 0,32 0,25
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 8,99 6,77 5,54 11,45 9,22 6,67 3,10 2,30 1,45 4,56 2,78 1,82
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,04 0,05 0,06 0,04 0,05 0,06 0,07 0,08 0,08 0,05 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,59 1,57 1,70 1,69 1,67 1,80 0,80 0,76 0,66 0,84 0,79 0,69
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 5,49 5,41 5,49 6,46 6,42 6,50 1,71 1,54 1,26 1,80 1,60 1,33
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,25 2,22 2,46 2,29 2,25 2,49 1,51 1,50 1,39 1,56 1,56 1,45
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 3,81 3,87 4,47 3,94 3,95 4,61 2,27 2,19 1,95 2,44 2,33 2,14
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 95,78 94,21 81,63 92,53 92,43 79,10 160,93 166,53 187,06 149,70 156,65 170,44
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 69,94 73,60 72,94 69,04 72,09 72,61 94,42 97,95 97,99 91,61 93,84 96,73
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 54,96 51,28 51,20 55,44 51,86 51,57 86,61 86,69 91,85 83,75 90,14 92,00
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,56 0,49 0,50 0,57 0,50 0,51 0,57 0,55 0,57 0,57 0,60 0,59
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,10 0,10 0,09 0,11 0,11 0,09 0,03 0,03 0,02 0,04 0,03 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,15 0,15 0,13 0,17 0,17 0,14 0,04 0,03 0,01 0,06 0,04 0,02
Flujo de caja / Activo 0,10 0,09 0,08 0,10 0,10 0,09 0,05 0,05 0,04 0,06 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,06 0,06 0,05 0,06 0,06 0,05 0,07 0,07 0,07 0,08 0,07 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 293,40 277,48 366,55 290,51 273,96 370,05 126,97 119,48 113,09 129,09 122,72 118,09
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 12,48 11,05 11,65 13,43 12,22 12,38 2,54 2,14 0,94 4,03 2,87 1,56
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 26,71 25,78 32,98 26,12 25,27 33,00 22,47 21,85 21,97 22,38 21,93 22,02
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
36
Sector: Procesado y conservación de frutas y hortalizas
Código CNAE 10.3 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 81 81 81 71 71 71 261 261 261 240 240 240
Total del balance (datos en miles de euros) 3.532.726 3.308.393 3.136.489 3.194.767 2.957.490 2.803.370 626.892 576.704 560.713 564.895 515.022 495.289
Total de ingresos (datos en miles de euros) 3.580.910 3.327.930 3.127.808 3.193.346 2.955.323 2.778.662 393.248 371.149 341.011 386.556 358.462 331.781
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 47,43% 46,02% 47,35% 47,10% 45,33% 46,17% 54,80% 53,29% 55,94% 52,28% 51,25% 53,93%
Activo corriente 52,57% 53,98% 52,65% 52,90% 54,67% 53,83% 45,20% 46,71% 44,06% 47,72% 48,75% 46,07%
Existencias 22,18% 22,34% 21,31% 22,26% 22,30% 21,42% 17,31% 16,67% 17,00% 16,60% 15,62% 15,81%
Realizable 21,19% 21,90% 21,94% 21,09% 22,18% 22,30% 15,79% 16,32% 16,56% 17,47% 17,72% 18,15%
Disponible 9,20% 9,75% 9,40% 9,55% 10,18% 10,11% 12,11% 13,73% 10,51% 13,65% 15,41% 12,11%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 41,20% 41,65% 41,61% 43,12% 43,07% 42,48% 53,52% 55,19% 56,00% 54,86% 56,15% 58,14%
Pasivo no corriente 21,90% 19,86% 21,64% 21,10% 18,43% 20,48% 19,51% 17,86% 16,00% 15,84% 15,09% 12,97%
Deudas financieras a largo plazo 11,22% 9,39% 8,61% 11,47% 9,23% 8,64% 10,86% 10,62% 8,80% 10,27% 10,37% 7,90%
Otras deudas a largo plazo 10,68% 10,47% 13,02% 9,64% 9,20% 11,85% 8,65% 7,24% 7,20% 5,57% 4,72% 5,07%
Pasivo corriente 36,90% 38,49% 36,76% 35,78% 38,50% 37,03% 26,97% 26,95% 28,01% 29,30% 28,76% 28,89%
Acreedores comerciales 13,47% 13,99% 14,13% 13,06% 13,66% 14,07% 10,03% 9,75% 9,75% 10,29% 11,45% 11,42%
Deudas financieras a corto plazo 11,21% 11,19% 10,97% 11,33% 11,61% 11,44% 4,31% 4,96% 5,69% 6,54% 5,60% 5,96%
Otras deudas a corto plazo 12,22% 13,30% 11,65% 11,38% 13,22% 11,53% 12,64% 12,24% 12,57% 12,47% 11,71% 11,51%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 553.590 512.751 498.513 547.076 478.199 470.976 114.247 113.945 90.032 104.057 102.955 85.073
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 792.243 680.769 614.176 728.433 616.421 562.755 95.084 89.827 81.230 94.975 82.286 68.637
Número de empleados 10.218 9.523 8.766 8.931 8.314 7.633 3.444 3.089 2.961 3.430 3.044 2.872
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,49% 99,47% 99,35% 99,49% 99,48% 99,40% 98,62% 98,35% 98,59% 98,46% 98,53% 98,48%
Otros ingresos de explotación (+) 0,51% 0,53% 0,65% 0,51% 0,52% 0,60% 1,38% 1,65% 1,41% 1,54% 1,47% 1,52%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 65,11% 66,10% 65,09% 65,16% 66,06% 64,83% 56,04% 55,35% 55,32% 56,79% 55,68% 55,50%
Margen bruto (=) 34,89% 33,90% 34,91% 34,84% 33,94% 35,17% 43,96% 44,65% 44,68% 43,21% 44,32% 44,50%
Otros gastos de explotación (-) 17,69% 16,43% 19,16% 16,92% 16,40% 18,47% 16,37% 18,43% 18,17% 14,96% 17,30% 17,39%
Valor añadido (=) 17,21% 17,47% 15,75% 17,92% 17,54% 16,70% 27,59% 26,21% 26,51% 28,26% 27,02% 27,12%
Gastos de personal (-) 9,06% 9,29% 9,12% 8,83% 9,01% 8,91% 18,12% 18,14% 17,55% 17,96% 18,12% 17,35%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,39% 3,37% 3,75% 3,22% 3,09% 3,37% 4,13% 4,49% 5,08% 3,71% 4,09% 4,79%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,75% 4,80% 2,88% 5,86% 5,44% 4,41% 5,34% 3,59% 3,89% 6,58% 4,82% 4,97%
Ingresos financieros (+) 0,61% 0,63% 0,65% 0,67% 0,69% 0,70% 1,03% 0,80% 0,76% 0,95% 0,60% 0,77%
Gastos financieros (-) 1,52% 1,44% 1,99% 1,22% 1,33% 1,94% 1,65% 1,77% 1,73% 1,30% 1,51% 1,41%
BAI (=) 3,85% 3,99% 1,54% 5,32% 4,79% 3,17% 4,72% 2,61% 2,91% 6,23% 3,91% 4,33%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,94% 1,01% 0,64% 1,11% 1,13% 0,77% 0,64% 0,46% 0,52% 0,96% 0,82% 0,81%
Resultado del ejercicio (=) 2,91% 2,98% 0,90% 4,20% 3,66% 2,40% 4,08% 2,15% 2,39% 5,27% 3,09% 3,52%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
37
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,42 1,40 1,43 1,48 1,42 1,45 1,68 1,73 1,57 1,63 1,70 1,59
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,82 0,82 0,85 0,86 0,84 0,88 1,03 1,11 0,97 1,06 1,15 1,05
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,25 0,25 0,26 0,27 0,26 0,27 0,45 0,51 0,38 0,47 0,54 0,42
Fondo de maniobra / Ventas 0,15 0,15 0,16 0,17 0,16 0,17 0,29 0,31 0,26 0,27 0,29 0,26
Fondo de maniobra / Total activo 0,16 0,15 0,16 0,17 0,16 0,17 0,18 0,20 0,16 0,18 0,20 0,17
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,59 0,58 0,58 0,57 0,57 0,58 0,46 0,45 0,44 0,45 0,44 0,42
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,63 0,66 0,63 0,63 0,68 0,64 0,58 0,60 0,64 0,65 0,66 0,69
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,28 0,31 0,24 0,33 0,32 0,29 0,34 0,27 0,31 0,37 0,31 0,40
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 3,13 3,34 1,45 4,82 4,08 2,27 3,24 2,02 2,24 5,08 3,20 3,52
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,07 0,07 0,10 0,05 0,06 0,10 0,07 0,07 0,07 0,05 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,01 1,01 1,00 1,00 1,00 0,99 0,63 0,64 0,61 0,68 0,70 0,67
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,14 2,19 2,11 2,12 2,20 2,15 1,14 1,21 1,09 1,31 1,36 1,24
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,93 1,86 1,89 1,89 1,83 1,84 1,39 1,38 1,38 1,43 1,43 1,45
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 2,98 2,98 3,05 2,93 2,96 3,00 2,03 2,14 1,98 2,34 2,48 2,35
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 122,67 122,62 119,81 124,72 123,31 121,68 179,69 170,77 184,40 155,89 147,14 155,25
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 76,31 79,47 80,32 77,01 81,02 82,13 91,85 92,53 99,39 93,21 92,91 98,89
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 74,51 76,81 79,47 73,17 75,55 79,91 104,12 99,91 105,77 96,68 107,84 112,14
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,64 0,64 0,64 0,62 0,62 0,63 0,64 0,60 0,59 0,59 0,65 0,63
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,05 0,03 0,06 0,05 0,04 0,03 0,02 0,02 0,05 0,03 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,07 0,07 0,02 0,10 0,09 0,06 0,05 0,03 0,03 0,07 0,04 0,04
Flujo de caja / Activo 0,06 0,06 0,05 0,07 0,07 0,06 0,05 0,04 0,05 0,06 0,05 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,06 0,06 0,05 0,07 0,07 0,06 0,08 0,07 0,07 0,09 0,07 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 350,45 349,46 356,81 357,56 355,46 364,03 114,18 120,15 115,17 112,70 117,76 115,52
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 10,18 10,42 3,22 15,03 13,02 8,74 4,66 2,59 2,75 5,94 3,64 4,06
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 31,74 32,48 32,53 31,58 32,02 32,45 20,69 21,80 20,21 20,24 21,33 20,05
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
38
Sector: Fabricación de aceites y grasas vegetales y animales
Código CNAE 10.4 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 46 46 46 43 43 43 302 302 302 235 235 235
Total del balance (datos en miles de euros) 2.516.847 2.615.475 2.743.042 1.065.895 1.089.846 999.819 629.383 601.183 573.675 481.529 448.577 417.449
Total de ingresos (datos en miles de euros) 3.227.384 2.901.766 2.957.426 2.204.377 1.947.178 1.968.607 430.065 427.125 362.602 402.840 373.886 300.492
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 60,04% 60,61% 61,72% 37,26% 39,57% 42,01% 56,81% 58,53% 60,84% 49,84% 51,96% 54,98%
Activo corriente 39,96% 39,39% 38,28% 62,74% 60,43% 57,99% 43,19% 41,47% 39,16% 50,16% 48,04% 45,02%
Existencias 15,13% 16,72% 11,63% 25,46% 30,72% 23,13% 19,23% 19,84% 18,12% 22,64% 24,55% 20,74%
Realizable 16,92% 15,95% 15,77% 26,09% 22,87% 25,34% 9,85% 10,58% 10,96% 10,15% 9,67% 11,33%
Disponible 7,91% 6,71% 10,88% 11,18% 6,84% 9,53% 14,11% 11,05% 10,08% 17,36% 13,82% 12,95%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 34,54% 34,75% 35,52% 38,64% 34,81% 36,13% 43,94% 43,71% 42,77% 48,08% 47,62% 46,69%
Pasivo no corriente 33,37% 30,65% 30,89% 16,58% 12,31% 15,11% 20,44% 20,65% 21,26% 14,10% 13,69% 15,91%
Deudas financieras a largo plazo 25,76% 22,75% 22,21% 11,85% 6,53% 8,47% 14,36% 15,54% 15,62% 10,11% 10,05% 11,89%
Otras deudas a largo plazo 7,61% 7,89% 8,69% 4,73% 5,79% 6,63% 6,08% 5,11% 5,64% 3,99% 3,65% 4,02%
Pasivo corriente 32,09% 34,61% 33,59% 44,78% 52,88% 48,76% 35,62% 35,64% 35,96% 37,82% 38,69% 37,39%
Acreedores comerciales 12,70% 12,56% 12,32% 16,71% 17,15% 16,48% 15,70% 15,63% 14,53% 19,35% 19,34% 17,80%
Deudas financieras a corto plazo 8,35% 10,81% 10,96% 17,76% 23,76% 20,37% 6,09% 7,08% 5,25% 6,90% 5,78% 7,02%
Otras deudas a corto plazo 11,04% 11,23% 10,30% 10,31% 11,96% 11,91% 13,83% 12,93% 16,18% 11,57% 13,56% 12,57%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 198.059 125.029 128.727 191.402 82.359 92.280 47.626 35.063 18.326 59.396 41.948 31.852
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 858.438 877.956 909.709 315.642 330.101 288.422 128.686 135.983 119.698 81.914 71.015 78.936
Número de empleados 2.199 2.129 2.099 1.440 1.450 1.326 1.386 1.411 1.263 1.099 1.144 1.024
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,63% 99,49% 99,54% 99,66% 99,53% 99,46% 98,57% 97,53% 97,90% 98,93% 97,66% 98,21%
Otros ingresos de explotación (+) 0,37% 0,51% 0,46% 0,34% 0,47% 0,54% 1,43% 2,47% 2,10% 1,07% 2,34% 1,79%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 87,26% 86,30% 85,59% 87,18% 87,51% 86,69% 73,31% 73,91% 70,29% 74,15% 77,16% 70,16%
Margen bruto (=) 12,74% 13,70% 14,41% 12,82% 12,49% 13,31% 26,69% 26,09% 29,71% 25,85% 22,84% 29,84%
Otros gastos de explotación (-) 8,00% 6,91% 7,12% 5,90% 5,50% 6,48% 9,52% 9,72% 13,57% 8,57% 7,13% 13,47%
Valor añadido (=) 4,73% 6,80% 7,29% 6,92% 7,00% 6,83% 17,18% 16,37% 16,14% 17,28% 15,71% 16,36%
Gastos de personal (-) 2,75% 3,01% 2,74% 2,31% 2,56% 2,30% 9,05% 9,74% 10,21% 7,53% 8,56% 9,13%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,95% 0,99% 1,21% 1,00% 1,08% 1,24% 4,27% 4,04% 4,79% 3,34% 3,53% 4,47%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,04% 2,80% 3,33% 3,61% 3,35% 3,29% 3,85% 2,58% 1,15% 6,40% 3,61% 2,77%
Ingresos financieros (+) 0,89% 1,39% 2,70% 0,52% 0,69% 0,99% 0,30% 0,75% 0,92% 0,28% 0,44% 1,42%
Gastos financieros (-) 2,20% 3,03% 2,82% 0,78% 1,19% 1,83% 2,05% 1,72% 2,41% 1,11% 1,34% 1,88%
BAI (=) -0,27% 1,16% 3,21% 3,35% 2,85% 2,46% 2,10% 1,62% -0,34% 5,58% 2,71% 2,31%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,28% 2,95% 0,59% 0,87% 0,83% 0,72% 0,56% 0,06% 0,32% 1,23% 0,24% 0,40%
Resultado del ejercicio (=) -0,55% -1,80% 2,63% 2,48% 2,02% 1,74% 1,54% 1,56% -0,65% 4,35% 2,47% 1,90%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
39
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,25 1,14 1,14 1,40 1,14 1,19 1,21 1,16 1,09 1,33 1,24 1,20
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,77 0,65 0,79 0,83 0,56 0,72 0,67 0,61 0,59 0,73 0,61 0,65
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,25 0,19 0,32 0,25 0,13 0,20 0,40 0,31 0,28 0,46 0,36 0,35
Fondo de maniobra / Ventas 0,06 0,04 0,04 0,09 0,04 0,05 0,11 0,08 0,05 0,15 0,11 0,11
Fondo de maniobra / Total activo 0,08 0,05 0,05 0,18 0,08 0,09 0,08 0,06 0,03 0,12 0,09 0,08
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,65 0,65 0,64 0,61 0,65 0,64 0,56 0,56 0,57 0,52 0,52 0,53
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,49 0,53 0,52 0,73 0,81 0,76 0,64 0,63 0,63 0,73 0,74 0,70
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,02 -0,03 0,12 0,24 0,18 0,20 0,19 0,18 0,13 0,38 0,32 0,24
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,47 0,92 1,18 4,64 2,82 1,80 1,88 1,50 0,48 5,79 2,69 1,47
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,08 0,10 0,09 0,05 0,07 0,12 0,07 0,05 0,07 0,05 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,28 1,11 1,08 2,07 1,79 1,97 0,68 0,71 0,63 0,84 0,83 0,72
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,14 1,83 1,75 5,55 4,52 4,69 1,20 1,21 1,04 1,68 1,60 1,31
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 3,21 2,82 2,82 3,30 2,96 3,40 1,58 1,71 1,61 1,67 1,74 1,60
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 7,40 5,73 7,94 7,08 5,09 7,38 2,61 2,65 2,45 2,74 2,62 2,43
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 49,36 63,75 45,98 51,54 71,73 49,45 140,11 137,92 148,85 133,23 139,30 149,90
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 48,16 52,49 53,39 46,05 46,73 46,97 52,63 54,35 63,29 44,27 42,34 57,46
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 41,42 47,89 48,74 33,82 40,05 35,24 114,40 108,63 119,41 113,87 109,76 128,62
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,75 0,79 0,78 0,64 0,75 0,65 1,59 1,48 1,33 1,91 2,00 1,57
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,01 0,03 0,04 0,07 0,06 0,06 0,03 0,02 0,01 0,05 0,03 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,02 -0,06 0,08 0,13 0,10 0,09 0,02 0,03 -0,01 0,08 0,04 0,03
Flujo de caja / Activo 0,01 -0,01 0,04 0,07 0,06 0,06 0,04 0,04 0,03 0,06 0,05 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,004 -0,01 0,04 0,03 0,03 0,03 0,06 0,06 0,04 0,08 0,06 0,06
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 1467,66 1362,97 1408,97 1530,82 1342,88 1484,62 310,29 302,71 287,10 366,55 326,82 293,45
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -8,03 -24,48 37,05 37,91 27,11 25,81 4,79 4,72 -1,88 15,95 8,06 5,58
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 40,29 41,03 38,56 35,35 34,44 34,17 28,09 29,48 29,31 27,61 27,98 26,79
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
40
Sector: Fabricación de productos lácteos
Código CNAE 10.5 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 51 51 51 45 45 45 311 311 311 277 277 277
Total del balance (datos en miles de euros) 2.369.206 2.278.804 2.298.103 2.126.587 2.030.672 2.009.806 286.739 262.997 248.473 265.423 245.796 225.925
Total de ingresos (datos en miles de euros) 3.903.282 4.030.917 3.980.052 3.613.696 3.719.077 3.647.269 318.340 305.943 291.578 310.474 296.492 271.921
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 49,50% 51,07% 52,64% 47,17% 48,46% 50,19% 48,34% 49,60% 50,52% 45,53% 46,42% 47,69%
Activo corriente 50,50% 48,93% 47,36% 52,83% 51,54% 49,81% 51,66% 50,40% 49,48% 54,47% 53,58% 52,31%
Existencias 9,72% 9,83% 9,27% 9,68% 9,98% 9,73% 18,61% 17,98% 18,26% 17,19% 17,34% 17,12%
Realizable 14,54% 14,11% 15,66% 15,35% 15,04% 16,01% 20,02% 20,81% 21,04% 21,64% 22,01% 23,07%
Disponible 26,24% 25,00% 22,43% 27,79% 26,52% 24,07% 13,03% 11,61% 10,18% 15,64% 14,23% 12,13%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 51,00% 49,95% 47,69% 51,28% 49,70% 47,37% 45,16% 44,85% 44,83% 51,22% 50,67% 51,01%
Pasivo no corriente 13,36% 13,00% 12,09% 13,98% 13,69% 12,92% 20,95% 22,08% 23,08% 20,04% 19,77% 19,18%
Deudas financieras a largo plazo 6,90% 6,53% 6,46% 7,66% 7,30% 7,35% 14,73% 16,11% 15,81% 15,29% 15,10% 13,70%
Otras deudas a largo plazo 6,46% 6,46% 5,63% 6,32% 6,39% 5,57% 6,22% 5,97% 7,27% 4,76% 4,67% 5,48%
Pasivo corriente 35,64% 37,05% 40,22% 34,74% 36,61% 39,70% 33,90% 33,07% 32,10% 28,73% 29,57% 29,82%
Acreedores comerciales 16,66% 17,89% 18,17% 17,81% 19,47% 20,12% 10,57% 11,11% 11,30% 10,24% 11,28% 11,59%
Deudas financieras a corto plazo 2,30% 3,51% 3,13% 2,55% 3,93% 3,57% 8,47% 7,19% 6,43% 7,28% 7,05% 6,32%
Otras deudas a corto plazo 16,69% 15,65% 18,92% 14,38% 13,21% 16,01% 14,85% 14,78% 14,37% 11,21% 11,24% 11,91%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 351.963 270.670 163.948 384.609 303.083 203.054 50.948 45.571 43.198 -263.353 59.026 50.820
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 217.783 228.868 220.341 217.123 228.164 219.505 66.522 61.256 55.238 16.962 54.438 45.223
Número de empleados 6.717 6.983 7.200 5.677 5.790 5.946 2.154 2.062 2.001 246.694 1.941 1.849
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,82% 98,67% 98,75% 99,04% 98,82% 99,02% 99,11% 99,20% 99,02% 98,79% 98,94% 98,95%
Otros ingresos de explotación (+) 1,18% 1,33% 1,25% 0,96% 1,18% 0,98% 0,89% 0,80% 0,98% 1,21% 1,06% 1,05%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 65,01% 68,55% 67,07% 65,86% 69,60% 68,49% 63,68% 64,62% 62,66% 62,27% 64,34% 61,74%
Margen bruto (=) 34,99% 31,45% 32,93% 34,14% 30,40% 31,51% 36,32% 35,38% 37,34% 37,73% 35,66% 38,26%
Otros gastos de explotación (-) 18,27% 17,32% 17,81% 18,17% 17,31% 17,43% 12,16% 12,92% 15,04% 12,53% 12,66% 15,18%
Valor añadido (=) 16,72% 14,14% 15,12% 15,96% 13,10% 14,08% 24,17% 22,46% 22,30% 25,21% 23,00% 23,08%
Gastos de personal (-) 8,69% 8,30% 10,33% 7,66% 7,28% 9,19% 16,56% 16,29% 16,29% 15,62% 15,56% 15,95%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,53% 2,54% 2,62% 2,16% 2,10% 2,14% 3,55% 3,43% 3,61% 3,38% 3,25% 3,42%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,50% 3,30% 2,17% 6,15% 3,71% 2,75% 4,06% 2,75% 2,40% 6,21% 4,20% 3,71%
Ingresos financieros (+) 1,09% 0,44% 0,89% 1,17% 0,47% 0,97% 0,10% 0,21% 0,26% 0,13% 0,20% 0,30%
Gastos financieros (-) 0,31% 0,37% 0,51% 0,32% 0,37% 0,50% 1,13% 1,15% 1,29% 0,91% 1,00% 1,22%
BAI (=) 6,28% 3,37% 2,55% 7,00% 3,81% 3,22% 3,02% 1,81% 1,37% 5,43% 3,40% 2,79%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,74% 1,29% 0,64% 1,80% 1,23% 0,74% 0,67% 0,44% 0,27% 1,04% 0,69% 0,51%
Resultado del ejercicio (=) 4,54% 2,09% 1,92% 5,20% 2,58% 2,48% 2,36% 1,37% 1,10% 4,39% 2,70% 2,29%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
41
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,42 1,32 1,18 1,52 1,41 1,25 1,52 1,52 1,54 1,90 1,81 1,75
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,14 1,06 0,95 1,24 1,14 1,01 0,98 0,98 0,97 1,30 1,23 1,18
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,74 0,67 0,56 0,80 0,72 0,61 0,38 0,35 0,32 0,54 0,48 0,41
Fondo de maniobra / Ventas 0,09 0,07 0,04 0,11 0,08 0,06 0,16 0,15 0,15 -0,85 0,20 0,19
Fondo de maniobra / Total activo 0,15 0,12 0,07 0,18 0,15 0,10 0,18 0,17 0,17 -0,99 0,24 0,22
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,49 0,50 0,52 0,49 0,50 0,53 0,55 0,55 0,55 0,49 0,49 0,49
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,73 0,74 0,77 0,71 0,73 0,75 0,62 0,60 0,58 0,59 0,60 0,61
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,27 0,81 0,82 1,22 0,76 0,77 0,28 0,24 0,25 0,40 0,32 0,34
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 17,87 8,94 4,22 19,31 10,05 5,55 3,58 2,39 1,86 6,82 4,21 3,04
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,06 0,06 0,09 0,05 0,06 0,08 0,05 0,06 0,07 0,05 0,05 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,65 1,77 1,73 1,70 1,83 1,81 1,11 1,16 1,17 1,17 1,21 1,20
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 3,33 3,46 3,29 3,60 3,78 3,62 2,30 2,35 2,32 2,57 2,60 2,52
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 3,26 3,62 3,66 3,22 3,55 3,64 2,15 2,31 2,37 2,15 2,25 2,30
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 11,02 12,34 12,53 11,56 12,77 12,77 3,80 4,18 4,03 4,24 4,48 4,34
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 33,12 29,58 29,13 31,58 28,58 28,57 96,10 87,31 90,65 86,16 81,54 84,07
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 32,22 29,11 33,00 32,98 29,97 32,20 65,83 65,29 65,44 67,52 66,61 69,95
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 56,78 53,87 57,10 58,10 55,76 59,09 54,57 53,94 56,12 51,32 53,05 56,91
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 1,15 1,27 1,16 1,16 1,29 1,26 0,53 0,53 0,54 0,47 0,51 0,50
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,09 0,06 0,04 0,10 0,07 0,05 0,05 0,03 0,03 0,07 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,15 0,07 0,07 0,17 0,10 0,10 0,06 0,04 0,03 0,10 0,06 0,05
Flujo de caja / Activo 0,12 0,08 0,08 0,12 0,09 0,08 0,07 0,06 0,06 0,09 0,07 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,07 0,05 0,05 0,07 0,05 0,05 0,06 0,05 0,05 0,08 0,06 0,06
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 581,10 577,25 552,79 636,55 642,33 613,40 147,79 148,37 145,72 1,26 152,75 147,06
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 26,38 12,04 10,59 33,09 16,59 15,24 3,48 2,03 1,60 0,06 4,13 3,36
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 50,52 47,92 57,09 48,74 46,77 56,37 24,47 24,16 23,73 0,20 23,76 23,46
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
42
Sector: Fabricación de otros productos alimenticios
Código CNAE 10.6- 10.7-10.8. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 205 205 205 181 181 181 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 8.001.858 7.798.855 7.781.945 6.569.211 6.399.392 6.359.064 1.591.456 1.514.735 1.463.470 1.561.263 1.472.844 1.405.128
Total de ingresos (datos en miles de euros) 9.402.210 8.898.328 9.137.327 8.178.291 7.611.964 7.680.498 1.732.017 1.634.064 1.558.174 1.747.760 1.635.595 1.548.802
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 54,55% 57,58% 57,51% 52,44% 55,56% 56,94% 48,84% 49,69% 50,30% 47,37% 48,69% 49,20%
Activo corriente 45,45% 42,42% 42,49% 47,56% 44,44% 43,06% 51,16% 50,31% 49,70% 52,63% 51,31% 50,80%
Existencias 14,72% 13,52% 12,12% 14,29% 13,58% 11,82% 11,47% 11,49% 11,91% 11,31% 11,30% 11,67%
Realizable 16,93% 17,34% 17,88% 17,57% 17,74% 17,83% 22,88% 22,28% 22,58% 22,79% 22,35% 22,51%
Disponible 13,81% 11,56% 12,48% 15,70% 13,12% 13,41% 16,81% 16,54% 15,22% 18,53% 17,67% 16,63%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 45,14% 45,21% 44,07% 49,66% 49,07% 47,14% 51,56% 51,10% 50,12% 53,40% 52,14% 50,93%
Pasivo no corriente 21,51% 20,08% 20,71% 18,75% 17,62% 19,47% 20,01% 20,87% 20,20% 19,01% 20,08% 19,41%
Deudas financieras a largo plazo 11,56% 9,28% 10,58% 13,58% 10,75% 12,21% 13,72% 13,21% 12,97% 13,51% 12,85% 12,72%
Otras deudas a largo plazo 9,96% 10,80% 10,13% 5,17% 6,86% 7,26% 6,28% 7,66% 7,23% 5,51% 7,23% 6,70%
Pasivo corriente 33,34% 34,71% 35,22% 31,59% 33,32% 33,39% 28,43% 28,03% 29,67% 27,58% 27,78% 29,66%
Acreedores comerciales 10,80% 10,03% 9,89% 10,55% 9,82% 9,54% 11,80% 11,90% 12,33% 11,79% 12,05% 12,66%
Deudas financieras a corto plazo 6,97% 8,92% 8,11% 7,40% 9,59% 8,88% 2,51% 2,65% 3,13% 6,72% 6,49% 6,53%
Otras deudas a corto plazo 15,57% 15,76% 17,22% 13,65% 13,91% 14,97% 14,12% 13,48% 14,22% 9,07% 9,24% 10,47%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 969.009 601.569 565.374 1.049.164 712.195 614.983 361.645 337.461 293.055 391.035 346.536 297.091
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.482.283 1.418.915 1.454.553 1.377.851 1.301.969 1.341.224 258.389 240.305 235.591 315.844 284.802 270.466
Número de empleados 32.276 31.032 31.050 26.934 25.475 25.215 13.406 13.089 12.963 13.096 12.579 12.044
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,74% 98,73% 98,23% 98,76% 98,76% 98,12% 98,77% 99,15% 99,08% 98,77% 99,20% 99,11%
Otros ingresos de explotación (+) 1,26% 1,27% 1,77% 1,24% 1,24% 1,88% 1,23% 0,85% 0,92% 1,23% 0,80% 0,89%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 63,48% 61,92% 62,21% 63,98% 63,27% 63,99% 55,57% 54,98% 55,87% 55,90% 55,58% 56,63%
Margen bruto (=) 36,52% 38,08% 37,79% 36,02% 36,73% 36,01% 44,43% 45,02% 44,13% 44,10% 44,42% 43,37%
Otros gastos de explotación (-) 15,50% 16,45% 16,30% 14,66% 15,14% 15,00% 15,45% 15,97% 16,18% 14,69% 15,59% 15,87%
Valor añadido (=) 21,02% 21,62% 21,50% 21,36% 21,59% 21,01% 28,98% 29,04% 27,95% 29,41% 28,83% 27,49%
Gastos de personal (-) 12,30% 12,58% 12,50% 11,49% 11,91% 11,62% 20,77% 21,02% 21,05% 19,81% 20,07% 20,10%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 4,08% 4,27% 4,23% 3,81% 4,08% 4,14% 3,69% 3,85% 3,97% 3,58% 3,67% 3,77%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,01% -0,27% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% -0,04% 0,00% 0,00% -0,04%
BAII (=) 4,65% 4,78% 4,49% 6,06% 5,61% 5,24% 4,51% 4,18% 2,89% 6,03% 5,09% 3,59%
Ingresos financieros (+) 1,48% 1,59% 1,47% 1,63% 1,78% 1,67% 0,32% 0,30% 0,35% 0,31% 0,29% 0,36%
Gastos financieros (-) 1,15% 1,61% 1,76% 1,00% 1,57% 1,62% 0,98% 1,18% 1,28% 0,94% 1,12% 1,25%
BAI (=) 4,98% 4,76% 4,20% 6,68% 5,82% 5,29% 3,85% 3,31% 1,96% 5,40% 4,27% 2,69%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,92% 0,97% 0,78% 1,27% 1,12% 0,94% 0,89% 0,81% 0,50% 1,16% 0,98% 0,64%
Resultado del ejercicio (=) 4,06% 3,79% 3,42% 5,42% 4,70% 4,36% 2,96% 2,50% 1,45% 4,24% 3,28% 2,05%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
43
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,36 1,22 1,21 1,51 1,33 1,29 1,80 1,79 1,67 1,91 1,85 1,71
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,92 0,83 0,86 1,05 0,93 0,94 1,40 1,38 1,27 1,50 1,44 1,32
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,41 0,33 0,35 0,50 0,39 0,40 0,59 0,59 0,51 0,67 0,64 0,56
Fondo de maniobra / Ventas 0,10 0,07 0,06 0,13 0,09 0,08 0,21 0,21 0,19 0,22 0,21 0,19
Fondo de maniobra / Total activo 0,12 0,08 0,07 0,16 0,11 0,10 0,23 0,22 0,20 0,25 0,24 0,21
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,55 0,55 0,56 0,50 0,51 0,53 0,48 0,49 0,50 0,47 0,48 0,49
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,61 0,63 0,63 0,63 0,65 0,63 0,59 0,57 0,59 0,59 0,58 0,60
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,52 0,51 0,48 0,55 0,51 0,49 0,45 0,43 0,36 0,43 0,40 0,33
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 4,04 2,97 2,55 6,05 3,57 3,24 4,60 3,56 2,25 6,43 4,54 2,87
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,07 0,10 0,11 0,06 0,09 0,09 0,07 0,08 0,08 0,05 0,06 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,18 1,14 1,17 1,24 1,19 1,21 1,09 1,08 1,06 1,12 1,11 1,10
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,15 1,98 2,04 2,37 2,14 2,12 2,23 2,17 2,12 2,36 2,28 2,24
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,59 2,69 2,76 2,62 2,68 2,80 2,13 2,14 2,14 2,13 2,16 2,17
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 5,07 5,23 6,02 5,57 5,54 6,54 5,27 5,16 5,00 5,53 5,46 5,35
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 72,02 69,84 60,58 65,50 65,87 55,83 69,24 70,70 73,05 65,99 66,81 68,22
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 52,58 55,46 55,58 51,51 54,43 53,88 76,73 75,38 77,40 74,31 73,45 74,53
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 52,86 51,81 49,42 48,32 47,61 45,04 71,20 73,22 75,63 68,75 71,26 74,03
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,64 0,58 0,55 0,60 0,55 0,53 0,52 0,53 0,55 0,52 0,54 0,56
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,05 0,05 0,08 0,07 0,06 0,05 0,05 0,03 0,07 0,06 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,11 0,10 0,09 0,14 0,11 0,11 0,06 0,05 0,03 0,09 0,07 0,04
Flujo de caja / Activo 0,10 0,09 0,09 0,11 0,10 0,10 0,07 0,07 0,06 0,09 0,08 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,08 0,08 0,08 0,09 0,09 0,09 0,07 0,06 0,05 0,08 0,07 0,06
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 291,31 286,75 294,28 303,64 298,80 304,60 129,20 124,84 120,20 133,46 130,03 128,60
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 11,82 10,86 10,07 16,44 14,04 13,27 3,83 3,12 1,75 5,65 4,27 2,64
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 35,82 36,08 36,80 34,90 35,58 35,39 26,84 26,24 25,31 26,43 26,09 25,85
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
44
Sector: Fabricación de productos para la alimentación animal
Código CNAE 10.9 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 76 76 76 73 73 73 173 173 173 161 161 161
Total del balance (datos en miles de euros) 2.112.487 1.941.095 1.875.760 2.098.664 1.926.539 1.860.751 316.046 299.463 290.352 283.031 265.598 253.746
Total de ingresos (datos en miles de euros) 4.002.827 3.889.147 3.896.663 3.963.158 3.850.089 3.854.108 443.279 428.550 421.498 435.127 418.195 411.197
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 40,56% 43,19% 39,15% 40,64% 43,30% 39,23% 41,74% 41,84% 41,69% 36,46% 36,72% 36,85%
Activo corriente 59,44% 56,81% 60,85% 59,36% 56,70% 60,77% 58,26% 58,16% 58,31% 63,54% 63,28% 63,15%
Existencias 16,55% 16,43% 16,48% 16,40% 16,28% 16,31% 17,98% 17,10% 16,96% 19,10% 18,48% 18,32%
Realizable 26,89% 27,70% 29,61% 26,88% 27,68% 29,60% 28,90% 28,31% 29,97% 31,99% 31,28% 32,73%
Disponible 16,00% 12,67% 14,77% 16,09% 12,75% 14,86% 11,38% 12,76% 11,39% 12,45% 13,52% 12,09%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 41,33% 43,11% 39,78% 41,41% 43,17% 39,80% 48,41% 49,38% 49,03% 44,54% 44,76% 44,12%
Pasivo no corriente 11,38% 10,14% 7,46% 11,42% 10,17% 7,46% 15,42% 15,41% 14,02% 16,13% 16,43% 15,20%
Deudas financieras a largo plazo 7,36% 5,67% 3,22% 7,39% 5,67% 3,20% 9,87% 9,83% 9,79% 10,67% 10,60% 10,93%
Otras deudas a largo plazo 4,02% 4,47% 4,24% 4,03% 4,50% 4,26% 5,56% 5,58% 4,23% 5,47% 5,83% 4,27%
Pasivo corriente 47,29% 46,74% 52,77% 47,17% 46,66% 52,74% 36,17% 35,21% 36,95% 39,33% 38,81% 40,68%
Acreedores comerciales 21,15% 21,09% 21,56% 21,18% 21,01% 21,50% 19,37% 18,48% 18,87% 21,00% 20,24% 20,99%
Deudas financieras a corto plazo 5,22% 5,47% 7,39% 5,13% 5,42% 7,34% 3,36% 3,29% 4,25% 8,31% 7,49% 8,27%
Otras deudas a corto plazo 20,92% 20,18% 23,82% 20,86% 20,24% 23,90% 13,43% 13,43% 13,83% 10,02% 11,07% 11,42%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 256.660 195.314 151.672 255.899 193.404 149.442 69.818 68.746 62.030 68.542 64.993 57.003
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 265.759 216.186 198.887 262.806 213.699 196.109 41.815 39.295 40.772 53.697 48.066 48.719
Número de empleados 3.297 3.305 3.208 3.226 3.239 3.143 1.055 1.035 981 999 960 909
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,35% 99,30% 99,35% 99,34% 99,30% 99,34% 99,45% 99,33% 99,43% 99,49% 99,38% 99,54%
Otros ingresos de explotación (+) 0,65% 0,70% 0,65% 0,66% 0,70% 0,66% 0,55% 0,67% 0,57% 0,51% 0,62% 0,46%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 85,65% 84,81% 85,00% 85,64% 84,81% 85,02% 79,82% 79,36% 80,52% 79,76% 79,47% 80,96%
Margen bruto (=) 14,35% 15,19% 15,00% 14,36% 15,19% 14,98% 20,18% 20,64% 19,48% 20,24% 20,53% 19,04%
Otros gastos de explotación (-) 6,94% 6,98% 7,08% 6,93% 6,97% 7,05% 8,54% 9,35% 8,99% 8,29% 9,07% 8,40%
Valor añadido (=) 7,41% 8,21% 7,92% 7,44% 8,22% 7,93% 11,64% 11,29% 10,50% 11,95% 11,46% 10,64%
Gastos de personal (-) 3,78% 3,75% 3,57% 3,75% 3,73% 3,54% 7,27% 7,26% 7,19% 7,04% 7,02% 6,82%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,08% 1,05% 1,08% 1,09% 1,06% 1,09% 1,68% 1,55% 1,60% 1,61% 1,47% 1,49%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,55% 3,41% 3,27% 2,60% 3,44% 3,31% 2,68% 2,47% 1,70% 3,30% 2,97% 2,34%
Ingresos financieros (+) 1,02% 1,25% 0,93% 1,03% 1,26% 0,94% 0,22% 0,34% 0,30% 0,23% 0,34% 0,30%
Gastos financieros (-) 0,68% 0,71% 0,64% 0,69% 0,71% 0,64% 0,76% 0,88% 0,84% 0,76% 0,87% 0,89%
BAI (=) 2,89% 3,95% 3,56% 2,94% 4,00% 3,61% 2,14% 1,93% 1,16% 2,77% 2,44% 1,75%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,53% 0,80% 0,83% 0,53% 0,80% 0,84% 0,61% 0,46% 0,35% 0,65% 0,51% 0,40%
Resultado del ejercicio (=) 2,36% 3,16% 2,73% 2,41% 3,19% 2,77% 1,52% 1,47% 0,81% 2,13% 1,93% 1,35%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
45
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,26 1,22 1,15 1,26 1,22 1,15 1,61 1,65 1,58 1,62 1,63 1,55
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,91 0,86 0,84 0,91 0,87 0,84 1,11 1,17 1,12 1,13 1,15 1,10
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,34 0,27 0,28 0,34 0,27 0,28 0,31 0,36 0,31 0,32 0,35 0,30
Fondo de maniobra / Ventas 0,06 0,05 0,04 0,06 0,05 0,04 0,16 0,16 0,15 0,16 0,16 0,14
Fondo de maniobra / Total activo 0,12 0,10 0,08 0,12 0,10 0,08 0,22 0,23 0,21 0,24 0,24 0,22
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,59 0,57 0,60 0,59 0,57 0,60 0,52 0,51 0,51 0,55 0,55 0,56
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,81 0,82 0,88 0,81 0,82 0,88 0,70 0,70 0,72 0,71 0,70 0,73
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,52 0,76 0,75 0,53 0,77 0,76 0,34 0,33 0,25 0,30 0,30 0,24
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 3,73 4,83 5,12 3,79 4,88 5,20 3,51 2,81 2,02 4,33 3,42 2,64
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,10 0,13 0,13 0,10 0,13 0,13 0,08 0,10 0,09 0,06 0,08 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,89 2,00 2,08 1,89 2,00 2,07 1,40 1,43 1,45 1,54 1,57 1,62
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 4,67 4,64 5,31 4,65 4,62 5,28 3,36 3,42 3,48 4,22 4,29 4,40
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 3,19 3,53 3,41 3,18 3,52 3,41 2,41 2,46 2,49 2,42 2,49 2,57
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 9,81 10,34 10,72 9,86 10,41 10,80 6,23 6,64 6,89 6,42 6,77 7,16
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 37,22 35,29 34,06 37,01 35,06 33,80 58,61 54,95 52,95 56,87 53,90 50,97
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 51,80 50,47 52,03 51,95 50,55 52,17 75,20 72,21 75,37 75,95 72,50 73,73
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 47,57 45,30 44,57 47,81 45,24 44,57 63,15 59,39 58,93 62,52 59,05 58,41
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,79 0,76 0,73 0,79 0,76 0,73 0,67 0,65 0,63 0,66 0,65 0,64
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,07 0,07 0,05 0,07 0,07 0,04 0,04 0,02 0,05 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,11 0,15 0,14 0,11 0,15 0,14 0,04 0,04 0,02 0,07 0,07 0,05
Flujo de caja / Activo 0,07 0,08 0,08 0,07 0,08 0,08 0,04 0,04 0,04 0,06 0,05 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,03 0,04 0,04 0,03 0,04 0,04 0,03 0,03 0,02 0,04 0,03 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 1214,08 1176,75 1214,67 1228,51 1188,67 1226,25 420,17 414,06 429,66 435,56 435,62 452,36
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 28,63 37,14 33,16 29,59 37,93 33,94 6,40 6,07 3,48 9,26 8,40 6,10
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 45,85 44,14 43,36 46,06 44,28 43,38 30,56 30,08 30,91 30,67 30,57 30,84
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
46
Sector: Fabricación de bebidas, excepto elaboración de vinos
Código CNAE 11.0 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 62 62 62 56 56 56 266 266 266 194 194 194
Total del balance (datos en miles de euros) 9.843.823 9.760.496 9.608.074 9.544.948 9.426.226 9.207.234 1.659.752 1.707.605 1.690.288 408.446 391.786 382.945
Total de ingresos (datos en miles de euros) 6.856.335 6.824.310 6.584.803 6.642.258 6.434.102 5.852.458 299.426 282.433 283.650 255.907 236.891 226.592
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 65,63% 66,77% 68,27% 66,81% 67,59% 69,29% 85,57% 85,51% 86,35% 47,70% 51,27% 51,55%
Activo corriente 34,37% 33,23% 31,73% 33,19% 32,41% 30,71% 14,43% 14,49% 13,65% 52,30% 48,73% 48,45%
Existencias 4,74% 4,52% 5,01% 4,74% 4,45% 4,68% 3,91% 3,60% 3,48% 14,12% 13,78% 13,15%
Realizable 11,68% 10,07% 10,37% 11,20% 9,64% 9,33% 5,90% 6,68% 6,01% 17,96% 18,38% 18,07%
Disponible 17,95% 18,64% 16,35% 17,25% 18,32% 16,69% 4,62% 4,21% 4,16% 20,22% 16,58% 17,23%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 51,43% 48,74% 47,66% 54,82% 51,63% 50,30% 32,49% 30,91% 21,61% 57,77% 56,65% 55,51%
Pasivo no corriente 17,56% 21,51% 23,90% 14,38% 18,76% 21,72% 58,86% 61,17% 71,23% 16,94% 18,24% 19,92%
Deudas financieras a largo plazo 0,87% 0,83% 0,88% 0,89% 0,85% 0,91% 2,93% 2,81% 3,10% 9,03% 10,44% 12,13%
Otras deudas a largo plazo 16,69% 20,68% 23,02% 13,48% 17,91% 20,82% 55,92% 58,36% 68,13% 7,91% 7,80% 7,79%
Pasivo corriente 31,01% 29,75% 28,44% 30,80% 29,62% 27,98% 8,65% 7,92% 7,16% 25,28% 25,11% 24,57%
Acreedores comerciales 4,19% 4,32% 5,14% 4,15% 4,27% 5,00% 2,20% 2,12% 1,84% 7,96% 7,80% 7,25%
Deudas financieras a corto plazo 0,69% 0,74% 0,83% 0,69% 0,74% 0,83% 1,34% 1,62% 1,48% 5,35% 5,15% 4,68%
Otras deudas a corto plazo 26,13% 24,69% 22,47% 25,97% 24,61% 22,15% 5,10% 4,18% 3,84% 11,97% 12,16% 12,65%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 331.263 339.408 316.221 228.031 262.919 251.665 95.899 112.279 109.558 110.353 92.559 91.418
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 154.173 153.168 164.332 150.895 149.713 160.385 70.946 75.688 77.352 58.749 61.056 64.373
Número de empleados 12.824 11.982 12.316 11.669 10.957 10.867 1.814 1.777 1.656 1.471 1.409 1.374
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,73% 98,69% 98,39% 98,86% 98,84% 98,64% 97,28% 97,00% 98,14% 97,48% 97,34% 98,00%
Otros ingresos de explotación (+) 1,27% 1,31% 1,61% 1,14% 1,16% 1,36% 2,72% 3,00% 1,86% 2,52% 2,66% 2,00%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 53,20% 55,28% 53,34% 53,07% 55,01% 52,55% 46,48% 48,85% 47,33% 45,16% 47,01% 47,08%
Margen bruto (=) 46,80% 44,72% 46,66% 46,93% 44,99% 47,45% 53,52% 51,15% 52,67% 54,84% 52,99% 52,92%
Otros gastos de explotación (-) 23,71% 22,11% 26,24% 23,50% 21,65% 25,17% 24,74% 23,23% 22,71% 23,48% 22,82% 22,90%
Valor añadido (=) 23,09% 22,61% 20,42% 23,43% 23,34% 22,28% 28,78% 27,91% 29,96% 31,36% 30,17% 30,01%
Gastos de personal (-) 11,63% 11,39% 11,34% 10,74% 10,75% 11,05% 18,96% 18,86% 18,19% 17,44% 18,27% 17,95%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 4,25% 4,18% 4,78% 4,20% 4,16% 4,87% 5,92% 6,16% 6,06% 5,68% 5,90% 6,22%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 7,21% 7,04% 4,30% 8,49% 8,42% 6,36% 3,90% 2,90% 5,71% 8,24% 6,00% 5,84%
Ingresos financieros (+) 0,44% 0,64% 1,10% 0,41% 0,66% 1,18% 10,85% 12,30% 13,69% 0,52% 0,99% 1,01%
Gastos financieros (-) 0,54% 0,69% 2,47% 0,47% 0,63% 2,70% 12,41% 19,45% 16,86% 1,21% 1,56% 1,67%
BAI (=) 7,12% 6,99% 2,92% 8,42% 8,45% 4,84% 2,35% -4,25% 2,54% 7,55% 5,42% 5,18%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,30% 1,80% 0,11% 1,50% 2,04% 0,37% 0,66% -1,02% 0,75% 1,40% 1,15% 1,28%
Resultado del ejercicio (=) 5,82% 5,19% 2,81% 6,92% 6,40% 4,47% 1,69% -3,23% 1,79% 6,15% 4,27% 3,90%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
47
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,11 1,12 1,12 1,08 1,09 1,10 1,67 1,83 1,90 2,07 1,94 1,97
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,96 0,97 0,94 0,92 0,94 0,93 1,22 1,38 1,42 1,51 1,39 1,44
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,58 0,63 0,57 0,56 0,62 0,60 0,53 0,53 0,58 0,80 0,66 0,70
Fondo de maniobra / Ventas 0,05 0,05 0,05 0,03 0,04 0,04 0,32 0,40 0,39 0,43 0,39 0,40
Fondo de maniobra / Total activo 0,03 0,03 0,03 0,02 0,03 0,03 0,06 0,07 0,06 0,27 0,24 0,24
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,49 0,51 0,52 0,45 0,48 0,50 0,68 0,69 0,78 0,42 0,43 0,44
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,64 0,58 0,54 0,68 0,61 0,56 0,13 0,11 0,09 0,60 0,58 0,55
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 4,48 4,18 3,04 4,90 4,54 3,41 0,32 0,11 0,29 0,52 0,39 0,36
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 13,37 10,26 1,74 17,88 13,28 2,36 0,31 0,15 0,34 6,81 3,83 3,50
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,24 0,31 0,99 0,21 0,27 0,98 0,52 0,73 0,62 0,05 0,06 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,70 0,70 0,69 0,70 0,68 0,64 0,18 0,17 0,17 0,63 0,60 0,59
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,06 1,05 1,00 1,04 1,01 0,92 0,21 0,19 0,19 1,31 1,18 1,15
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,03 2,10 2,16 2,10 2,11 2,07 1,25 1,14 1,23 1,20 1,24 1,22
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 7,82 8,56 7,29 7,80 8,44 7,13 2,15 2,24 2,28 2,00 2,06 2,12
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 46,66 42,65 50,05 46,80 43,25 51,16 170,13 162,62 159,75 182,17 176,89 172,30
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 61,22 52,59 55,24 58,76 51,54 53,59 119,47 147,35 130,75 104,62 110,93 111,45
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 41,23 40,79 51,29 40,97 41,48 54,59 95,97 95,68 84,52 102,74 100,14 94,97
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,36 0,43 0,50 0,37 0,44 0,54 0,37 0,32 0,31 0,44 0,42 0,40
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,05 0,03 0,06 0,06 0,04 0,01 0,005 0,01 0,05 0,04 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,08 0,07 0,04 0,09 0,08 0,06 0,01 -0,02 0,01 0,07 0,05 0,04
Flujo de caja / Activo 0,07 0,07 0,05 0,08 0,07 0,06 0,01 0,005 0,01 0,07 0,06 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,10 0,09 0,08 0,11 0,11 0,09 0,08 0,03 0,08 0,12 0,10 0,10
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 534,65 569,55 534,65 569,22 587,21 538,55 165,06 158,94 171,29 173,97 168,13 164,91
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 31,10 29,55 15,04 39,41 37,59 24,09 2,79 -5,14 3,06 10,70 7,18 6,43
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 62,20 64,88 60,65 61,12 63,13 59,52 31,30 29,97 31,15 30,33 30,71 29,61
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
48
Sector: Elaboración de vinos
Código CNAE 1102 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 62 62 62 56 56 56 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 4.311.408 4.332.006 4.496.180 3.699.846 3.704.844 3.864.800 2.303.982 2.272.757 2.236.416 1.968.218 1.919.048 1.875.830
Total de ingresos (datos en miles de euros) 2.671.750 2.676.798 2.675.418 2.334.143 2.335.410 2.316.670 928.425 887.973 869.255 881.445 838.493 804.870
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 47,59% 48,16% 46,56% 47,00% 47,12% 45,13% 54,35% 54,20% 54,43% 50,97% 50,55% 50,88%
Activo corriente 52,41% 51,84% 53,44% 53,00% 52,88% 54,87% 45,65% 45,80% 45,57% 49,03% 49,45% 49,12%
Existencias 30,14% 29,41% 26,11% 30,38% 29,40% 25,94% 23,51% 23,80% 24,16% 24,81% 24,83% 25,16%
Realizable 11,48% 12,84% 11,65% 11,51% 13,14% 11,72% 13,68% 13,71% 13,51% 14,96% 15,24% 14,81%
Disponible 10,79% 9,59% 15,67% 11,10% 10,34% 17,22% 8,47% 8,29% 7,89% 9,26% 9,37% 9,14%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 51,96% 49,59% 52,55% 53,11% 51,71% 54,71% 55,43% 53,40% 52,56% 55,22% 52,39% 51,01%
Pasivo no corriente 15,25% 14,58% 13,71% 16,10% 15,17% 12,39% 19,74% 21,05% 21,31% 19,56% 21,73% 22,53%
Deudas financieras a largo plazo 12,68% 11,37% 9,10% 13,30% 11,63% 9,09% 10,79% 10,89% 11,60% 11,75% 11,98% 12,71%
Otras deudas a largo plazo 2,56% 3,21% 4,61% 2,81% 3,54% 3,30% 8,94% 10,16% 9,71% 7,81% 9,75% 9,82%
Pasivo corriente 32,79% 35,83% 33,75% 30,79% 33,12% 32,90% 24,83% 25,54% 26,13% 25,22% 25,88% 26,46%
Acreedores comerciales 10,21% 11,92% 11,88% 10,40% 12,03% 11,91% 8,49% 9,50% 9,43% 9,28% 10,28% 10,43%
Deudas financieras a corto plazo 8,07% 8,41% 9,46% 8,43% 8,46% 9,83% 5,29% 5,11% 5,41% 5,66% 5,53% 5,37%
Otras deudas a corto plazo 14,52% 15,50% 12,41% 11,96% 12,63% 11,17% 11,06% 10,94% 11,30% 10,28% 10,07% 10,66%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 845.996 693.572 885.330 821.732 732.130 848.974 479.690 460.447 434.577 468.517 452.209 424.984
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 894.605 856.645 834.423 803.880 744.364 731.035 370.476 363.544 380.369 342.716 335.995 339.132
Número de empleados 4.578 4.487 4.368 3.665 3.557 3.394 4.665 4.556 4.298 4.258 4.121 3.905
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,51% 98,72% 98,75% 98,57% 98,78% 98,81% 97,74% 97,60% 97,70% 97,91% 97,93% 97,88%
Otros ingresos de explotación (+) 1,49% 1,28% 1,25% 1,43% 1,22% 1,19% 2,26% 2,40% 2,30% 2,09% 2,07% 2,12%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 63,12% 64,19% 65,04% 64,58% 65,23% 66,23% 51,98% 54,97% 57,48% 51,40% 53,21% 55,96%
Margen bruto (=) 36,88% 35,81% 34,96% 35,42% 34,77% 33,77% 48,02% 45,03% 42,52% 48,60% 46,79% 44,04%
Otros gastos de explotación (-) 20,17% 20,79% 19,91% 18,11% 19,14% 18,42% 18,60% 17,80% 15,84% 16,87% 17,34% 15,38%
Valor añadido (=) 16,72% 15,02% 15,05% 17,31% 15,63% 15,35% 29,42% 27,23% 26,69% 31,73% 29,45% 28,66%
Gastos de personal (-) 7,65% 7,34% 7,33% 6,92% 6,58% 6,50% 15,45% 15,42% 15,03% 14,75% 14,68% 14,69%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,06% 2,94% 3,06% 3,04% 2,88% 3,02% 7,32% 7,84% 7,89% 6,54% 6,91% 7,06%
Resultado extraordinario (+/-) -0,36% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,65% 4,74% 4,67% 7,35% 6,17% 5,83% 6,65% 3,97% 3,77% 10,44% 7,85% 6,91%
Ingresos financieros (+) 2,53% 2,40% 2,32% 2,44% 2,60% 2,56% 0,76% 1,57% 1,44% 0,80% 1,64% 1,49%
Gastos financieros (-) 2,29% 2,91% 3,22% 2,27% 2,40% 3,22% 2,21% 3,18% 3,27% 1,97% 3,14% 3,24%
BAI (=) 5,88% 4,23% 3,77% 7,53% 6,38% 5,17% 5,20% 2,36% 1,94% 9,27% 6,35% 5,16%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,49% 0,91% 0,51% 1,78% 1,46% 0,84% 1,48% 0,62% 0,83% 2,11% 1,24% 1,27%
Resultado del ejercicio (=) 4,39% 3,32% 3,26% 5,74% 4,91% 4,33% 3,72% 1,74% 1,11% 7,16% 5,11% 3,89%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
49
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,60 1,45 1,58 1,72 1,60 1,67 1,84 1,79 1,74 1,94 1,91 1,86
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,68 0,63 0,81 0,73 0,71 0,88 0,89 0,86 0,82 0,96 0,95 0,91
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,33 0,27 0,46 0,36 0,31 0,52 0,34 0,32 0,30 0,37 0,36 0,35
Fondo de maniobra / Ventas 0,32 0,26 0,33 0,35 0,31 0,37 0,52 0,52 0,50 0,53 0,54 0,53
Fondo de maniobra / Total activo 0,20 0,16 0,20 0,22 0,20 0,22 0,21 0,20 0,19 0,24 0,24 0,23
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,48 0,50 0,47 0,47 0,48 0,45 0,45 0,47 0,47 0,45 0,48 0,49
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,68 0,71 0,71 0,66 0,69 0,73 0,56 0,55 0,55 0,56 0,54 0,54
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,22 0,20 0,20 0,26 0,24 0,23 0,28 0,23 0,21 0,35 0,30 0,26
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,46 1,63 1,45 3,24 2,57 1,81 3,01 1,25 1,15 5,29 2,50 2,13
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,07 0,09 0,10 0,07 0,08 0,10 0,06 0,08 0,07 0,05 0,08 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,62 0,62 0,60 0,63 0,63 0,60 0,40 0,39 0,39 0,45 0,44 0,43
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,30 1,28 1,28 1,34 1,34 1,33 0,74 0,72 0,71 0,88 0,86 0,84
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,18 1,19 1,11 1,19 1,19 1,09 0,88 0,85 0,85 0,91 0,88 0,87
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 1,30 1,35 1,48 1,34 1,40 1,53 0,89 0,90 0,92 0,93 0,94 0,95
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 281,28 270,61 246,31 272,21 260,98 238,46 409,70 404,48 394,76 393,31 389,85 382,54
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 67,60 75,85 71,46 66,60 76,09 71,34 123,87 128,11 126,87 121,90 127,31 126,02
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 95,27 109,69 112,01 93,18 106,81 109,46 147,90 161,45 154,08 147,21 161,35 158,60
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,89 0,93 1,02 0,90 0,92 1,02 0,62 0,69 0,70 0,62 0,67 0,70
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,03 0,03 0,03 0,05 0,04 0,03 0,03 0,02 0,01 0,05 0,03 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,05 0,04 0,04 0,07 0,06 0,05 0,03 0,01 0,01 0,06 0,04 0,03
Flujo de caja / Activo 0,05 0,04 0,04 0,06 0,05 0,04 0,04 0,04 0,03 0,06 0,05 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,07 0,06 0,06 0,09 0,08 0,07 0,11 0,10 0,09 0,14 0,12 0,11
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 583,61 596,57 612,50 636,87 656,57 682,58 199,02 194,90 202,25 207,01 203,47 206,11
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 25,62 19,83 19,96 36,58 32,26 29,57 7,40 3,39 2,25 14,83 10,40 8,02
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 44,63 43,76 44,88 44,09 43,21 44,38 30,75 30,06 30,39 30,53 29,87 30,28
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
50
Sector: Industria del tabaco
Código CNAE 12 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 6 6 6 6 6 6 5 5 5 4 4 4
Total del balance (datos en miles de euros) 1.063.110 1.114.434 1.164.040 1.063.110 1.114.434 1.164.040 12.136 10.437 10.753 4.801 2.271 2.265
Total de ingresos (datos en miles de euros) 510.970 455.012 430.777 510.970 455.012 430.777 13.990 11.378 10.723 6.505 2.928 1.692
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 70,72% 75,59% 76,31% 70,72% 75,59% 76,31% 19,83% 24,64% 24,90% 14,18% 41,26% 41,72%
Activo corriente 29,28% 24,41% 23,69% 29,28% 24,41% 23,69% 80,17% 75,36% 75,10% 85,82% 58,74% 58,28%
Existencias 15,61% 16,16% 15,72% 15,61% 16,16% 15,72% 43,31% 55,40% 50,36% 7,35% 18,93% 19,21%
Realizable 8,74% 5,19% 4,57% 8,74% 5,19% 4,57% 31,27% 13,38% 10,09% 65,42% 29,72% 15,14%
Disponible 4,93% 3,07% 3,39% 4,93% 3,07% 3,39% 5,59% 6,58% 14,66% 13,04% 10,08% 23,93%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 72,35% 68,27% 65,88% 72,35% 68,27% 65,88% 67,70% 72,65% 74,88% 55,57% 45,22% 44,81%
Pasivo no corriente 16,88% 23,84% 1,89% 16,88% 23,84% 1,89% 3,13% 4,09% 4,32% 5,00% 7,84% 9,49%
Deudas financieras a largo plazo 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,87% 1,54% 1,80% 4,73% 7,09% 8,57%
Otras deudas a largo plazo 16,88% 23,84% 1,89% 16,88% 23,84% 1,89% 1,26% 2,55% 2,52% 0,27% 0,75% 0,93%
Pasivo corriente 10,77% 7,89% 32,23% 10,77% 7,89% 32,23% 29,17% 23,25% 20,79% 39,43% 46,94% 45,70%
Acreedores comerciales 1,55% 1,07% 1,19% 1,55% 1,07% 1,19% 7,34% 9,65% 9,25% 7,21% 13,12% 5,83%
Deudas financieras a corto plazo 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,72% 0,70% 1,32% 1,37% 8,54% 13,82%
Otras deudas a corto plazo 9,22% 6,82% 31,04% 9,22% 6,82% 31,04% 21,11% 12,91% 10,22% 30,85% 25,28% 26,05%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 196.823 184.157 -99.427 196.823 184.157 -99.427 6.190 5.438 5.840 2.227 268 285
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 0 0 2 0 0 2 314 234 336 293 355 507
Número de empleados 1.318 1.390 1.446 1.318 1.390 1.446 126 129 126 46 40 39
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,86% 99,78% 99,71% 99,86% 99,78% 99,71% 99,39% 99,55% 99,68% 99,97% 100,00% 100,00%
Otros ingresos de explotación (+) 0,14% 0,22% 0,29% 0,14% 0,22% 0,29% 0,61% 0,45% 0,32% 0,03% 0,00% 0,00%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 52,45% 51,58% 52,39% 52,45% 51,58% 52,39% 39,22% 50,06% 50,83% 21,58% 43,72% 37,12%
Margen bruto (=) 47,55% 48,42% 47,61% 47,55% 48,42% 47,61% 60,78% 49,94% 49,17% 78,42% 56,28% 62,88%
Otros gastos de explotación (-) 22,03% 23,75% 23,49% 22,03% 23,75% 23,49% 19,93% 14,96% 10,79% 21,64% 24,39% 20,69%
Valor añadido (=) 25,52% 24,68% 24,12% 25,52% 24,68% 24,12% 40,85% 34,98% 38,38% 56,77% 31,90% 42,20%
Gastos de personal (-) 17,84% 19,46% 19,00% 17,84% 19,46% 19,00% 28,04% 34,27% 34,66% 15,13% 27,53% 43,44%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,33% 1,77% 1,96% 1,33% 1,77% 1,96% 8,39% 2,53% 1,87% 15,37% 2,94% 1,95%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,35% 3,45% 3,16% 6,35% 3,45% 3,16% 4,42% -1,82% 1,86% 26,27% 1,43% -3,19%
Ingresos financieros (+) 3,15% 2,87% 0,39% 3,15% 2,87% 0,39% 1,02% 0,17% 0,51% 0,02% 0,03% 0,12%
Gastos financieros (-) 3,51% 5,56% 2,47% 3,51% 5,56% 2,47% 0,56% 1,01% 0,33% 0,55% 0,96% 1,06%
BAI (=) 5,99% 0,76% 1,08% 5,99% 0,76% 1,08% 4,87% -2,66% 2,04% 25,73% 0,51% -4,14%
Impuesto sobre beneficios (-) 2,05% -0,53% -0,01% 2,05% -0,53% -0,01% -1,53% -0,67% 0,28% 0,52% 0,07% 0,12%
Resultado del ejercicio (=) 3,93% 1,29% 1,10% 3,93% 1,29% 1,10% 6,40% -2,00% 1,76% 25,21% 0,44% -4,26%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
51
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 2,72 3,10 0,73 2,72 3,10 0,73 2,75 3,24 3,61 2,18 1,25 1,28
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,27 1,05 0,25 1,27 1,05 0,25 1,26 0,86 1,19 1,99 0,85 0,86
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,46 0,39 0,11 0,46 0,39 0,11 0,19 0,28 0,70 0,33 0,21 0,52
Fondo de maniobra / Ventas 0,39 0,40 -0,23 0,39 0,40 -0,23 0,44 0,48 0,54 0,34 0,09 0,17
Fondo de maniobra / Total activo 0,19 0,17 -0,09 0,19 0,17 -0,09 0,51 0,52 0,54 0,46 0,12 0,13
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,28 0,32 0,34 0,28 0,32 0,34 0,32 0,27 0,25 0,44 0,55 0,55
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,39 0,25 0,94 0,39 0,25 0,94 0,90 0,85 0,83 0,89 0,86 0,83
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6582,50 6,59 0,26 1,16 9,01 0,28 -0,08
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,81 0,62 1,28 1,81 0,62 1,28 7,82 -1,80 5,69 47,47 1,50 -3,00
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,25 0,49 0,10 0,12 0,08 0,04
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,48 0,41 0,37 0,48 0,41 0,37 1,15 1,09 1,00 1,35 1,29 0,75
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,68 0,54 0,48 0,68 0,54 0,48 5,81 4,42 4,01 9,55 3,12 1,79
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,64 1,67 1,56 1,64 1,67 1,56 1,44 1,45 1,33 1,58 2,19 1,28
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 1,61 1,30 1,23 1,61 1,30 1,23 1,04 0,99 1,01 3,98 2,98 1,44
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 226,03 280,13 295,93 226,03 280,13 295,93 349,63 370,51 362,66 91,77 122,62 252,83
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 66,39 46,36 45,11 66,39 46,36 45,11 99,01 44,78 36,93 176,24 84,14 73,99
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 22,40 18,53 22,40 22,40 18,53 22,40 59,27 64,53 66,64 89,95 84,98 76,72
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,18 0,21 0,26 0,18 0,21 0,26 0,23 0,72 0,92 0,11 0,44 0,38
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,03 0,01 0,01 0,03 0,01 0,01 0,05 -0,02 0,02 0,36 0,02 -0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,03 0,01 0,01 0,03 0,01 0,01 0,11 -0,03 0,02 0,61 0,01 -0,07
Flujo de caja / Activo 0,03 0,01 0,01 0,03 0,01 0,01 0,17 0,01 0,04 0,55 0,04 -0,02
Flujo de caja / Ventas 0,05 0,03 0,03 0,05 0,03 0,03 0,15 0,01 0,04 0,41 0,03 -0,02
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 387,69 327,35 297,91 387,69 327,35 297,91 111,03 88,20 85,10 141,41 73,20 43,38
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 15,25 4,23 3,27 15,25 4,23 3,27 7,10 -1,76 1,50 35,65 0,33 -1,85
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 69,15 63,69 56,61 69,15 63,69 56,61 31,13 30,22 29,50 21,39 20,15 18,85
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
52
Sector: Industria textil
Código CNAE 13 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 58 58 58 53 53 53 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 1.112.966 1.103.447 1.067.087 1.016.993 1.000.742 965.207 1.186.492 1.144.720 1.094.441 1.180.108 1.124.323 1.072.949
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.356.400 1.294.304 1.236.215 1.253.495 1.199.088 1.138.296 1.281.156 1.184.249 1.105.602 1.304.307 1.192.730 1.104.570
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 41,26% 40,26% 39,28% 40,33% 39,00% 37,56% 31,14% 30,61% 31,36% 30,12% 30,40% 30,98%
Activo corriente 58,74% 59,74% 60,72% 59,67% 61,00% 62,44% 68,86% 69,39% 68,64% 69,88% 69,60% 69,02%
Existencias 20,41% 19,70% 20,78% 20,86% 20,31% 21,55% 24,68% 25,53% 25,09% 23,86% 24,15% 24,12%
Realizable 27,29% 28,39% 28,46% 27,10% 28,34% 28,86% 28,00% 28,52% 28,94% 28,66% 28,57% 28,52%
Disponible 11,03% 11,65% 11,48% 11,71% 12,36% 12,04% 16,18% 15,33% 14,61% 17,36% 16,87% 16,37%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 57,01% 55,51% 51,63% 59,73% 57,88% 55,41% 52,26% 51,68% 52,21% 53,14% 51,98% 52,60%
Pasivo no corriente 10,30% 12,15% 14,28% 9,55% 10,65% 11,88% 11,09% 11,02% 11,32% 11,10% 11,16% 11,47%
Deudas financieras a largo plazo 4,42% 3,94% 3,61% 4,01% 3,58% 3,31% 6,89% 6,71% 6,77% 7,11% 7,01% 7,22%
Otras deudas a largo plazo 5,88% 8,21% 10,67% 5,54% 7,07% 8,57% 4,20% 4,31% 4,55% 3,98% 4,15% 4,25%
Pasivo corriente 32,69% 32,34% 34,09% 30,73% 31,47% 32,71% 36,65% 37,29% 36,47% 35,76% 36,87% 35,93%
Acreedores comerciales 10,16% 11,21% 11,20% 10,28% 11,68% 11,93% 15,27% 16,32% 16,56% 15,58% 16,51% 16,46%
Deudas financieras a corto plazo 9,35% 8,05% 9,48% 8,75% 7,88% 9,45% 2,57% 2,91% 2,35% 9,21% 8,89% 8,21%
Otras deudas a corto plazo 13,18% 13,08% 13,41% 11,70% 11,91% 11,33% 18,81% 18,06% 17,57% 10,97% 11,47% 11,26%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 289.932 302.428 284.097 294.351 295.574 286.988 382.122 367.428 352.036 402.630 367.998 355.065
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 153.225 132.297 139.671 129.688 114.702 123.162 112.205 110.181 99.777 192.621 178.766 165.638
Número de empleados 5.607 5.567 5.641 4.898 4.868 4.912 9.291 8.847 8.496 9.107 8.507 8.099
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,76% 99,02% 98,93% 98,78% 99,03% 98,90% 99,44% 99,40% 99,31% 99,44% 99,44% 99,33%
Otros ingresos de explotación (+) 1,24% 0,98% 1,07% 1,22% 0,97% 1,10% 0,56% 0,60% 0,69% 0,56% 0,56% 0,67%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 58,70% 59,45% 59,99% 58,75% 60,26% 60,88% 56,59% 56,59% 56,14% 57,46% 57,43% 57,20%
Margen bruto (=) 41,30% 40,55% 40,01% 41,25% 39,74% 39,12% 43,41% 43,41% 43,86% 42,54% 42,57% 42,80%
Otros gastos de explotación (-) 16,38% 16,13% 16,95% 15,88% 15,45% 16,48% 16,77% 16,89% 17,68% 15,68% 15,98% 16,62%
Valor añadido (=) 24,92% 24,42% 23,05% 25,37% 24,30% 22,64% 26,64% 26,53% 26,18% 26,86% 26,59% 26,17%
Gastos de personal (-) 16,35% 16,28% 16,81% 15,37% 15,36% 15,82% 20,28% 20,71% 20,91% 19,18% 19,61% 19,83%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,17% 3,13% 3,36% 2,91% 2,82% 3,01% 2,48% 2,53% 2,64% 2,50% 2,49% 2,56%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,40% 5,01% 2,88% 7,09% 6,11% 3,82% 3,87% 3,28% 2,63% 5,19% 4,49% 3,78%
Ingresos financieros (+) 1,22% 2,42% 0,43% 0,86% 0,80% 0,44% 0,36% 0,45% 0,54% 0,37% 0,45% 0,58%
Gastos financieros (-) 0,83% 1,04% 5,54% 0,74% 0,99% 5,54% 1,14% 1,32% 1,33% 1,03% 1,25% 1,29%
BAI (=) 5,79% 6,39% -2,22% 7,21% 5,93% -1,29% 3,09% 2,41% 1,85% 4,54% 3,69% 3,08%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,61% 1,30% -0,73% 1,79% 1,43% -0,77% 0,68% 0,53% 0,50% 0,98% 0,80% 0,67%
Resultado del ejercicio (=) 4,17% 5,09% -1,49% 5,42% 4,49% -0,51% 2,41% 1,88% 1,35% 3,55% 2,89% 2,40%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
53
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,80 1,85 1,78 1,94 1,94 1,91 1,88 1,86 1,88 1,95 1,89 1,92
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,17 1,24 1,17 1,26 1,29 1,25 1,21 1,18 1,19 1,29 1,23 1,25
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,34 0,36 0,34 0,38 0,39 0,37 0,44 0,41 0,40 0,49 0,46 0,46
Fondo de maniobra / Ventas 0,21 0,23 0,23 0,23 0,25 0,25 0,30 0,31 0,32 0,31 0,31 0,32
Fondo de maniobra / Total activo 0,26 0,27 0,27 0,29 0,30 0,30 0,32 0,32 0,32 0,34 0,33 0,33
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,43 0,44 0,48 0,40 0,42 0,45 0,48 0,48 0,48 0,47 0,48 0,47
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,76 0,73 0,70 0,76 0,75 0,73 0,77 0,77 0,76 0,76 0,77 0,76
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,65 0,80 0,17 0,80 0,76 0,23 0,56 0,47 0,44 0,41 0,36 0,33
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 6,49 4,80 0,52 9,52 6,16 0,69 3,40 2,48 1,98 5,05 3,59 2,94
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,07 0,10 0,49 0,07 0,10 0,51 0,13 0,14 0,15 0,07 0,08 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,22 1,17 1,16 1,23 1,20 1,18 1,08 1,03 1,01 1,11 1,06 1,03
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,95 2,91 2,95 3,06 3,07 3,14 3,47 3,38 3,22 3,67 3,49 3,32
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,07 1,96 1,91 2,07 1,96 1,89 1,57 1,49 1,47 1,58 1,52 1,49
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 3,50 3,54 3,34 3,47 3,56 3,33 2,48 2,29 2,26 2,66 2,52 2,44
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 104,15 103,12 109,12 105,15 102,66 109,54 147,44 159,20 161,50 137,13 144,68 149,52
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 81,75 88,36 89,66 80,24 86,33 89,31 94,64 100,63 104,55 94,65 98,31 101,12
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 51,84 58,66 58,83 51,82 59,02 60,66 91,21 101,77 106,56 89,54 98,88 102,00
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,37 0,39 0,39 0,38 0,41 0,41 0,55 0,57 0,57 0,54 0,58 0,58
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,06 0,03 0,09 0,07 0,04 0,04 0,03 0,03 0,06 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,09 0,11 -0,03 0,11 0,09 -0,01 0,05 0,04 0,03 0,07 0,06 0,05
Flujo de caja / Activo 0,09 0,10 0,02 0,10 0,09 0,03 0,05 0,05 0,04 0,07 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,07 0,08 0,02 0,08 0,07 0,02 0,05 0,04 0,04 0,06 0,05 0,05
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 241,91 232,50 219,15 255,92 246,32 231,74 137,89 133,86 130,13 143,22 140,21 136,38
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 10,10 11,83 -3,27 13,87 11,07 -1,19 3,32 2,52 1,76 5,09 4,06 3,28
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 39,56 37,85 36,84 39,33 37,83 36,66 27,97 27,73 27,21 27,47 27,49 27,05
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
54
Sector: Confección de prendas de vestir
Código CNAE 14 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 31 31 31 25 25 25 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 946.383 878.719 852.183 875.460 800.201 764.364 764.300 725.649 703.595 686.457 638.578 618.018
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.091.749 990.531 928.195 1.015.321 891.774 827.677 857.572 799.353 744.892 780.874 714.596 656.530
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 28,03% 30,37% 30,11% 27,79% 30,64% 30,48% 24,22% 24,55% 25,28% 23,45% 23,93% 24,58%
Activo corriente 71,97% 69,63% 69,89% 72,21% 69,36% 69,52% 75,78% 75,45% 74,72% 76,55% 76,07% 75,42%
Existencias 29,96% 29,16% 25,79% 30,41% 29,92% 26,32% 30,13% 29,84% 28,32% 30,26% 29,97% 28,40%
Realizable 22,78% 21,11% 23,90% 22,37% 19,92% 22,37% 28,73% 28,63% 29,28% 29,24% 29,00% 29,79%
Disponible 19,22% 19,36% 20,19% 19,43% 19,51% 20,83% 16,91% 16,98% 17,12% 17,05% 17,10% 17,22%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 56,85% 57,62% 54,63% 56,66% 57,36% 54,67% 48,27% 49,17% 49,37% 48,13% 48,22% 48,35%
Pasivo no corriente 6,04% 6,71% 8,21% 5,98% 7,05% 8,81% 12,39% 12,17% 12,84% 12,84% 12,59% 12,87%
Deudas financieras a largo plazo 4,02% 4,15% 5,01% 4,06% 4,28% 5,30% 7,30% 7,68% 7,97% 8,00% 8,26% 8,61%
Otras deudas a largo plazo 2,02% 2,56% 3,19% 1,92% 2,76% 3,50% 5,09% 4,49% 4,87% 4,84% 4,32% 4,26%
Pasivo corriente 37,11% 35,66% 37,17% 37,35% 35,59% 36,52% 39,35% 38,65% 37,80% 39,03% 39,19% 38,77%
Acreedores comerciales 11,56% 11,34% 13,41% 11,42% 10,80% 12,84% 14,91% 15,03% 14,59% 15,49% 15,71% 15,42%
Deudas financieras a corto plazo 15,00% 13,27% 12,65% 15,00% 13,30% 11,94% 3,41% 4,57% 4,40% 9,71% 7,85% 7,63%
Otras deudas a corto plazo 10,55% 11,05% 11,11% 10,94% 11,49% 11,74% 21,02% 19,06% 18,80% 13,83% 15,63% 15,72%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 329.896 298.461 278.887 305.114 270.212 252.189 278.435 266.991 259.805 -619.776 235.507 226.487
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 179.978 153.062 150.491 166.890 140.721 131.802 81.877 88.878 87.052 726.091 102.899 100.387
Número de empleados 4.516 4.531 4.399 3.959 3.923 3.878 7.965 7.614 7.346 -631.134 6.376 6.013
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,55% 99,11% 99,12% 99,54% 99,03% 99,02% 98,98% 99,01% 99,11% 99,45% 99,42% 99,50%
Otros ingresos de explotación (+) 0,45% 0,89% 0,88% 0,46% 0,97% 0,98% 1,02% 0,99% 0,89% 0,55% 0,58% 0,50%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 63,57% 60,71% 60,34% 62,80% 59,42% 58,96% 58,76% 58,16% 57,12% 59,09% 58,30% 57,08%
Margen bruto (=) 36,43% 39,29% 39,66% 37,20% 40,58% 41,04% 41,24% 41,84% 42,88% 40,91% 41,70% 42,92%
Otros gastos de explotación (-) 13,45% 14,19% 15,57% 13,57% 14,46% 16,33% 14,50% 14,79% 15,48% 13,86% 15,03% 16,06%
Valor añadido (=) 22,98% 25,11% 24,09% 23,63% 26,13% 24,71% 26,74% 27,06% 27,40% 27,05% 26,68% 26,86%
Gastos de personal (-) 12,82% 13,83% 13,88% 12,45% 13,76% 13,86% 22,25% 22,62% 23,34% 20,85% 21,31% 21,97%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,61% 1,72% 1,80% 1,55% 1,68% 1,78% 1,27% 1,34% 1,52% 1,25% 1,33% 1,48%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 8,55% 9,55% 8,41% 9,62% 10,69% 9,06% 3,22% 3,10% 2,54% 4,94% 4,03% 3,41%
Ingresos financieros (+) 1,15% 0,92% 1,02% 1,21% 0,96% 1,09% 0,53% 1,01% 0,46% 0,57% 0,98% 0,41%
Gastos financieros (-) 1,33% 1,09% 1,15% 1,21% 1,14% 1,19% 1,17% 1,32% 1,52% 1,11% 1,28% 1,41%
BAI (=) 8,36% 9,38% 8,28% 9,62% 10,51% 8,95% 2,57% 2,79% 1,48% 4,39% 3,74% 2,40%
Impuesto sobre beneficios (-) 2,06% 2,41% 2,16% 2,29% 2,71% 2,33% 0,70% 0,56% 0,38% 0,92% 0,80% 0,57%
Resultado del ejercicio (=) 6,30% 6,96% 6,12% 7,33% 7,80% 6,62% 1,88% 2,23% 1,09% 3,48% 2,94% 1,83%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
55
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,94 1,95 1,88 1,93 1,95 1,90 1,93 1,95 1,98 1,96 1,94 1,95
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,13 1,13 1,19 1,12 1,11 1,18 1,16 1,18 1,23 1,19 1,18 1,21
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,52 0,54 0,54 0,52 0,55 0,57 0,43 0,44 0,45 0,44 0,44 0,44
Fondo de maniobra / Ventas 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,32 0,33 0,35 -0,79 0,33 0,34
Fondo de maniobra / Total activo 0,35 0,34 0,33 0,35 0,34 0,33 0,36 0,37 0,37 -0,90 0,37 0,37
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,43 0,42 0,45 0,43 0,43 0,45 0,52 0,51 0,51 0,52 0,52 0,52
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,86 0,84 0,82 0,86 0,83 0,81 0,76 0,76 0,75 0,75 0,76 0,75
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,48 0,56 0,49 0,54 0,60 0,53 0,33 0,32 0,22 0,30 0,30 0,22
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 6,40 8,73 7,29 7,98 9,40 7,58 2,74 2,35 1,67 4,43 3,15 2,41
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,08 0,07 0,07 0,07 0,07 0,08 0,12 0,12 0,13 0,07 0,09 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,15 1,13 1,09 1,16 1,11 1,08 1,12 1,10 1,06 1,14 1,12 1,06
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 4,11 3,71 3,62 4,17 3,64 3,55 4,63 4,49 4,19 4,85 4,68 4,32
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,60 1,62 1,56 1,61 1,61 1,56 1,48 1,46 1,42 1,49 1,47 1,41
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 2,45 2,35 2,55 2,39 2,21 2,43 2,19 2,15 2,14 2,22 2,18 2,13
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 149,12 155,53 143,25 152,41 164,95 150,47 166,81 169,99 170,95 164,32 167,69 170,97
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 72,08 68,36 80,11 70,41 65,24 75,39 93,46 94,86 100,93 93,81 94,58 102,37
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 57,54 60,50 74,45 57,21 59,51 73,42 82,56 85,60 88,05 84,10 87,88 92,83
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,51 0,54 0,56 0,51 0,54 0,57 0,52 0,52 0,50 0,53 0,54 0,52
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,10 0,11 0,09 0,11 0,12 0,10 0,04 0,03 0,03 0,06 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,13 0,14 0,12 0,15 0,15 0,13 0,04 0,05 0,02 0,08 0,07 0,04
Flujo de caja / Activo 0,09 0,10 0,09 0,10 0,11 0,09 0,04 0,04 0,03 0,05 0,05 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,08 0,09 0,08 0,09 0,09 0,08 0,03 0,04 0,03 0,05 0,04 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 241,75 218,61 211,00 256,46 227,32 213,43 107,67 104,98 101,40 -1,24 112,08 109,19
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 15,22 15,23 12,92 18,81 17,73 14,13 2,02 2,34 1,11 -0,04 3,30 2,00
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 31,00 30,23 29,29 31,94 31,29 29,59 23,96 23,74 23,67 -0,26 23,88 23,99
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
56
Sector: Industria del cuero y del calzado
Código CNAE15 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 45 45 45 44 44 44 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 611.338 578.089 557.935 603.103 568.739 549.238 783.432 737.347 682.260 762.755 710.283 657.828
Total de ingresos (datos en miles de euros) 982.611 915.014 828.027 973.302 906.390 819.834 1.320.225 1.263.160 1.147.556 1.266.087 1.200.433 1.084.173
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 20,50% 22,22% 22,43% 19,93% 21,62% 21,82% 23,71% 22,05% 22,04% 23,52% 22,09% 21,94%
Activo corriente 79,50% 77,78% 77,57% 80,07% 78,38% 78,18% 76,29% 77,95% 77,96% 76,48% 77,91% 78,06%
Existencias 27,32% 29,03% 27,98% 27,52% 29,27% 28,21% 24,37% 24,81% 24,43% 24,57% 25,03% 24,68%
Realizable 36,76% 36,35% 36,27% 37,24% 36,92% 36,82% 33,48% 35,04% 36,37% 33,43% 35,04% 36,35%
Disponible 15,42% 12,40% 13,33% 15,31% 12,19% 13,15% 18,44% 18,10% 17,16% 18,48% 17,84% 17,03%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 49,23% 46,47% 44,79% 48,68% 45,77% 44,07% 42,00% 40,84% 40,14% 43,03% 41,18% 40,42%
Pasivo no corriente 4,92% 5,07% 4,98% 4,99% 5,15% 5,05% 9,34% 9,02% 9,12% 8,76% 8,77% 8,76%
Deudas financieras a largo plazo 3,16% 3,40% 3,05% 3,20% 3,46% 3,10% 5,74% 5,71% 6,01% 5,50% 5,50% 5,81%
Otras deudas a largo plazo 1,77% 1,67% 1,92% 1,79% 1,69% 1,95% 3,59% 3,31% 3,11% 3,27% 3,27% 2,96%
Pasivo corriente 45,85% 48,45% 50,23% 46,33% 49,08% 50,88% 48,67% 50,14% 50,74% 48,21% 50,05% 50,81%
Acreedores comerciales 17,47% 20,47% 19,98% 17,64% 20,72% 20,23% 26,35% 27,41% 27,77% 26,50% 27,76% 28,21%
Deudas financieras a corto plazo 14,78% 15,63% 14,61% 14,98% 15,88% 14,84% 2,81% 2,46% 3,10% 9,64% 9,44% 8,71%
Otras deudas a corto plazo 13,60% 12,36% 15,64% 13,71% 12,49% 15,81% 19,51% 20,27% 19,87% 12,07% 12,85% 13,90%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 205.747 169.512 152.562 203.491 166.646 149.963 216.457 205.040 185.711 215.634 197.916 179.252
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 109.655 109.981 98.539 109.655 109.981 98.539 67.024 60.252 62.211 115.438 106.130 95.484
Número de empleados 3.560 3.457 3.331 3.503 3.401 3.274 11.286 10.656 9.799 10.874 10.198 9.335
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 96,21% 95,78% 95,81% 96,18% 95,74% 95,77% 99,64% 99,49% 99,43% 99,64% 99,48% 99,42%
Otros ingresos de explotación (+) 3,79% 4,22% 4,19% 3,82% 4,26% 4,23% 0,36% 0,51% 0,57% 0,36% 0,52% 0,58%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 67,92% 69,46% 68,02% 67,91% 69,49% 68,01% 64,05% 64,50% 64,51% 63,68% 64,24% 64,11%
Margen bruto (=) 32,08% 30,54% 31,98% 32,09% 30,51% 31,99% 35,95% 35,50% 35,49% 36,32% 35,76% 35,89%
Otros gastos de explotación (-) 12,79% 11,76% 13,03% 12,81% 11,77% 13,00% 11,46% 11,64% 12,28% 11,26% 11,58% 12,26%
Valor añadido (=) 19,29% 18,78% 18,95% 19,28% 18,74% 18,99% 24,49% 23,86% 23,21% 25,06% 24,18% 23,63%
Gastos de personal (-) 11,37% 11,75% 12,08% 11,25% 11,67% 12,00% 19,49% 18,94% 18,90% 19,38% 18,96% 18,92%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,29% 1,42% 1,61% 1,27% 1,40% 1,59% 1,15% 1,17% 1,24% 1,14% 1,16% 1,22%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,63% 5,61% 5,26% 6,76% 5,66% 5,40% 3,85% 3,75% 3,08% 4,53% 4,06% 3,50%
Ingresos financieros (+) 0,53% 0,31% 0,36% 0,53% 0,27% 0,33% 0,27% 0,18% 0,58% 0,27% 0,18% 0,30%
Gastos financieros (-) 0,59% 0,78% 0,81% 0,59% 0,78% 0,81% 0,79% 0,96% 1,04% 0,77% 0,96% 1,02%
BAI (=) 6,57% 5,14% 4,81% 6,69% 5,15% 4,92% 3,33% 2,97% 2,62% 4,03% 3,29% 2,78%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,62% 1,48% 1,40% 1,64% 1,50% 1,42% 0,85% 0,74% 0,63% 0,96% 0,83% 0,67%
Resultado del ejercicio (=) 4,95% 3,66% 3,41% 5,05% 3,65% 3,50% 2,48% 2,22% 1,99% 3,08% 2,46% 2,11%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
57
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,73 1,61 1,54 1,73 1,60 1,54 1,57 1,55 1,54 1,59 1,56 1,54
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,14 1,01 0,99 1,13 1,00 0,98 1,07 1,06 1,05 1,08 1,06 1,05
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,34 0,26 0,27 0,33 0,25 0,26 0,38 0,36 0,34 0,38 0,36 0,34
Fondo de maniobra / Ventas 0,21 0,19 0,18 0,21 0,18 0,18 0,16 0,16 0,16 0,17 0,16 0,17
Fondo de maniobra / Total activo 0,34 0,29 0,27 0,34 0,29 0,27 0,28 0,28 0,27 0,28 0,28 0,27
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,51 0,54 0,55 0,51 0,54 0,56 0,58 0,59 0,60 0,57 0,59 0,60
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,90 0,91 0,91 0,90 0,91 0,91 0,84 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,56 0,42 0,42 0,56 0,42 0,42 0,72 0,71 0,59 0,46 0,41 0,38
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 11,24 7,19 6,50 11,43 7,26 6,67 4,90 3,92 2,97 5,92 4,25 3,42
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,05 0,06 0,07 0,05 0,06 0,07 0,15 0,20 0,19 0,08 0,11 0,12
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,61 1,58 1,48 1,61 1,59 1,49 1,69 1,71 1,68 1,66 1,69 1,65
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 7,84 7,12 6,62 8,10 7,37 6,84 7,11 7,77 7,63 7,06 7,65 7,51
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,02 2,04 1,91 2,02 2,03 1,91 2,21 2,20 2,16 2,17 2,17 2,11
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,00 3,79 3,61 3,98 3,78 3,60 4,43 4,45 4,44 4,30 4,34 4,28
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 91,35 96,37 101,15 91,66 96,47 101,44 82,42 81,95 82,20 84,86 84,16 85,26
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 83,49 83,82 89,19 84,23 84,56 90,03 72,52 74,65 78,92 73,52 75,67 80,51
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 58,40 67,95 72,25 58,74 68,27 72,72 89,10 90,54 93,42 91,51 93,33 97,45
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,48 0,56 0,55 0,47 0,56 0,55 0,79 0,78 0,76 0,79 0,79 0,78
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,11 0,09 0,08 0,11 0,09 0,08 0,06 0,06 0,05 0,08 0,07 0,06
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,16 0,12 0,11 0,17 0,13 0,12 0,10 0,09 0,08 0,12 0,10 0,09
Flujo de caja / Activo 0,10 0,08 0,07 0,10 0,08 0,08 0,06 0,06 0,05 0,07 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,06 0,05 0,05 0,06 0,05 0,05 0,04 0,03 0,03 0,04 0,04 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 276,01 264,68 248,58 277,85 266,51 250,41 116,98 118,54 117,11 116,43 117,71 116,14
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 13,67 9,68 8,47 14,04 9,72 8,76 2,90 2,64 2,33 3,58 2,90 2,44
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 31,39 31,09 30,03 31,27 31,11 30,04 22,80 22,45 22,13 22,56 22,32 21,97
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
58
Sector: Industria de la madera y del corcho,excepto muebles; cestería y espartería
Código CNAE 16 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 50 50 50 43 43 43 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 1.796.059 1.660.416 1.675.087 1.565.397 1.489.356 1.515.920 1.743.591 1.711.193 1.696.615 1.188.389 1.105.737 1.038.094
Total de ingresos (datos en miles de euros) 2.043.199 1.865.875 1.770.356 1.844.240 1.708.382 1.649.238 1.437.044 1.296.520 1.149.382 1.381.910 1.240.327 1.086.884
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 45,98% 45,27% 45,06% 42,99% 43,81% 43,68% 40,44% 50,86% 53,52% 30,58% 32,32% 33,30%
Activo corriente 54,02% 54,73% 54,94% 57,01% 56,19% 56,32% 59,56% 49,14% 46,48% 69,42% 67,68% 66,70%
Existencias 14,86% 15,57% 14,65% 14,67% 15,02% 14,14% 18,06% 17,06% 15,68% 24,29% 24,25% 23,56%
Realizable 18,78% 19,49% 19,35% 20,36% 20,52% 19,63% 21,13% 19,93% 18,89% 29,52% 29,35% 29,11%
Disponible 20,38% 19,68% 20,94% 21,98% 20,65% 22,56% 20,37% 12,15% 11,92% 15,61% 14,08% 14,03%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 46,51% 46,93% 44,43% 52,21% 51,39% 49,01% 35,52% 28,51% 28,97% 46,62% 46,13% 45,75%
Pasivo no corriente 19,83% 21,33% 18,09% 17,33% 17,53% 18,09% 30,03% 31,86% 39,40% 14,18% 14,75% 15,32%
Deudas financieras a largo plazo 9,84% 10,49% 7,12% 10,84% 11,13% 7,33% 7,01% 6,83% 6,65% 8,62% 9,28% 9,52%
Otras deudas a largo plazo 9,99% 10,84% 10,97% 6,49% 6,40% 10,76% 23,02% 25,03% 32,75% 5,56% 5,47% 5,79%
Pasivo corriente 33,66% 31,74% 37,48% 30,46% 31,08% 32,90% 34,45% 39,63% 31,63% 39,20% 39,11% 38,93%
Acreedores comerciales 10,18% 10,34% 12,04% 10,40% 10,51% 10,11% 12,59% 11,97% 11,42% 17,45% 17,45% 17,55%
Deudas financieras a corto plazo 5,82% 6,54% 8,09% 5,89% 6,51% 7,93% 6,07% 12,88% 6,38% 8,10% 7,23% 7,38%
Otras deudas a corto plazo 17,66% 14,85% 17,35% 14,16% 14,06% 14,87% 15,79% 14,78% 13,83% 13,65% 14,43% 13,99%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 365.684 381.771 292.553 415.623 373.947 355.036 437.721 162.837 251.961 359.185 315.910 288.318
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 281.139 282.922 254.664 261.892 262.699 231.291 228.016 337.281 221.026 198.747 182.591 175.494
Número de empleados 6.559 6.254 6.257 5.976 5.643 5.586 8.926 8.327 7.958 8.455 7.888 7.435
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,08% 97,70% 97,47% 97,88% 97,50% 97,29% 99,43% 99,40% 99,39% 99,42% 99,40% 99,39%
Otros ingresos de explotación (+) 1,92% 2,30% 2,53% 2,12% 2,50% 2,71% 0,57% 0,60% 0,61% 0,58% 0,60% 0,61%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 54,58% 54,98% 54,91% 53,35% 53,61% 53,53% 61,83% 61,27% 59,06% 62,03% 61,69% 59,79%
Margen bruto (=) 45,42% 45,02% 45,09% 46,65% 46,39% 46,47% 38,17% 38,73% 40,94% 37,97% 38,31% 40,21%
Otros gastos de explotación (-) 25,11% 26,73% 27,55% 25,24% 26,68% 28,07% 13,16% 13,73% 17,97% 12,75% 13,46% 14,80%
Valor añadido (=) 20,31% 18,29% 17,55% 21,40% 19,71% 18,39% 25,00% 24,99% 22,98% 25,22% 24,84% 25,41%
Gastos de personal (-) 12,02% 12,33% 12,59% 12,19% 12,21% 12,22% 17,91% 18,42% 19,68% 17,63% 18,11% 19,49%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,77% 3,17% 3,86% 2,72% 3,13% 3,84% 2,42% 2,66% 2,97% 2,24% 2,47% 2,77%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,53% 2,78% 1,10% 6,50% 4,36% 2,34% 4,67% 3,92% 0,33% 5,35% 4,27% 3,15%
Ingresos financieros (+) 1,27% 1,90% 0,87% 1,38% 2,05% 0,92% 1,96% 2,55% 2,66% 0,24% 0,29% 0,44%
Gastos financieros (-) 1,17% 1,53% 1,54% 0,97% 1,37% 1,44% 8,86% 9,09% 4,26% 1,10% 1,23% 1,37%
BAI (=) 5,64% 3,16% 0,43% 6,91% 5,05% 1,82% -2,22% -2,62% -1,26% 4,48% 3,33% 2,22%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,34% 0,58% 0,85% 1,56% 0,63% 0,78% 0,81% 0,60% 0,47% 0,91% 0,67% 0,53%
Resultado del ejercicio (=) 4,30% 2,58% -0,42% 5,35% 4,42% 1,04% -3,03% -3,22% -1,73% 3,58% 2,66% 1,70%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
59
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,60 1,72 1,47 1,87 1,81 1,71 1,73 1,24 1,47 1,77 1,73 1,71
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,16 1,23 1,08 1,39 1,32 1,28 1,20 0,81 0,97 1,15 1,11 1,11
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,61 0,62 0,56 0,72 0,66 0,69 0,59 0,31 0,38 0,40 0,36 0,36
Fondo de maniobra / Ventas 0,18 0,20 0,17 0,23 0,22 0,22 0,30 0,13 0,22 0,26 0,25 0,27
Fondo de maniobra / Total activo 0,20 0,23 0,17 0,27 0,25 0,23 0,25 0,10 0,15 0,30 0,29 0,28
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,53 0,53 0,56 0,48 0,49 0,51 0,64 0,71 0,71 0,53 0,54 0,54
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,63 0,60 0,67 0,64 0,64 0,65 0,53 0,55 0,45 0,73 0,73 0,72
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,51 0,38 0,24 0,57 0,49 0,35 -0,04 -0,02 0,06 0,40 0,35 0,28
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 4,74 1,82 0,71 6,68 3,19 1,63 0,53 0,43 0,08 4,84 3,46 2,30
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,08 0,10 0,11 0,07 0,09 0,10 0,56 0,35 0,22 0,08 0,08 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,14 1,12 1,06 1,18 1,15 1,09 0,82 0,76 0,68 1,16 1,12 1,05
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,47 2,48 2,35 2,74 2,62 2,49 2,04 1,49 1,27 3,80 3,47 3,14
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,11 2,05 1,92 2,07 2,04 1,93 1,38 1,54 1,46 1,68 1,66 1,57
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,18 3,97 3,96 4,28 4,10 4,12 2,82 2,72 2,55 2,97 2,85 2,66
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 87,38 91,97 92,16 85,19 89,13 88,59 129,33 134,13 143,01 122,94 127,92 137,37
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 60,24 63,29 66,84 63,08 65,30 65,85 93,59 96,03 101,77 92,67 95,50 101,50
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 59,86 61,11 75,75 60,41 62,40 63,33 90,20 94,14 104,15 88,29 92,03 102,35
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,54 0,53 0,62 0,51 0,51 0,51 0,60 0,60 0,60 0,59 0,59 0,60
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,03 0,01 0,08 0,05 0,03 0,04 0,03 0,002 0,06 0,05 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,11 0,06 -0,01 0,12 0,10 0,02 -0,07 -0,09 -0,04 0,09 0,06 0,04
Flujo de caja / Activo 0,08 0,06 0,04 0,10 0,09 0,05 -0,01 -0,004 0,01 0,07 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,07 0,06 0,03 0,08 0,08 0,05 -0,01 -0,01 0,01 0,06 0,05 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 311,51 298,35 282,94 308,61 302,74 295,24 161,00 155,70 144,43 163,44 157,24 146,18
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 13,39 7,70 -1,19 16,50 13,39 3,07 -4,88 -5,02 -2,51 5,85 4,18 2,48
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 37,44 36,79 35,63 37,61 36,98 36,07 28,84 28,67 28,42 28,82 28,47 28,49
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
60
Sector: Industria del papel
Código CNAE 17 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 103 103 103 81 81 81 500 500 500 499 499 499
Total del balance (datos en miles de euros) 8.765.140 8.805.335 8.905.390 6.780.184 6.653.148 6.709.619 823.992 796.078 773.067 760.581 727.776 698.651
Total de ingresos (datos en miles de euros) 6.857.473 6.603.896 6.820.868 4.912.614 4.652.135 4.709.614 914.700 865.205 809.368 837.852 785.959 725.586
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 60,13% 61,07% 61,80% 59,51% 61,67% 62,54% 36,48% 36,09% 36,34% 36,78% 36,33% 36,74%
Activo corriente 39,87% 38,93% 38,20% 40,49% 38,33% 37,46% 63,52% 63,91% 63,66% 63,22% 63,67% 63,26%
Existencias 7,71% 7,72% 7,50% 6,65% 6,60% 6,71% 14,59% 14,29% 14,69% 14,30% 14,23% 14,79%
Realizable 16,30% 15,78% 16,05% 14,92% 14,25% 14,63% 28,55% 28,71% 29,39% 28,14% 28,34% 27,66%
Disponible 15,86% 15,43% 14,65% 18,93% 17,47% 16,11% 20,38% 20,91% 19,59% 20,78% 21,10% 20,81%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 53,24% 54,65% 53,50% 60,56% 57,02% 56,08% 48,48% 47,27% 46,95% 50,25% 48,91% 48,52%
Pasivo no corriente 23,65% 20,64% 20,75% 19,21% 20,31% 20,97% 16,75% 17,00% 17,39% 16,17% 16,96% 17,61%
Deudas financieras a largo plazo 9,55% 8,94% 10,37% 11,10% 10,54% 12,43% 10,26% 15,03% 15,43% 10,25% 10,12% 10,46%
Otras deudas a largo plazo 14,10% 11,70% 10,38% 8,10% 9,77% 8,54% 6,49% 1,97% 1,95% 5,92% 6,84% 7,15%
Pasivo corriente 23,11% 24,71% 25,74% 20,24% 22,67% 22,95% 34,78% 35,73% 35,66% 33,58% 34,13% 33,87%
Acreedores comerciales 8,93% 8,61% 8,70% 7,43% 7,49% 7,69% 16,99% 17,56% 16,37% 16,45% 17,05% 16,31%
Deudas financieras a corto plazo 4,63% 5,43% 5,63% 4,11% 5,13% 5,18% 2,68% 2,58% 3,70% 6,59% 6,69% 6,65%
Otras deudas a corto plazo 9,55% 10,67% 11,42% 8,70% 10,04% 10,08% 15,11% 15,59% 15,59% 10,54% 10,39% 10,92%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 1.468.287 1.252.272 1.109.373 1.373.078 1.042.065 973.543 236.826 224.336 216.465 225.422 214.969 205.276
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.242.762 1.264.578 1.424.947 1.031.622 1.043.101 1.181.637 106.565 140.161 147.922 128.134 122.348 119.559
Número de empleados 16.032 16.091 15.956 10.092 9.926 9.741 6.446 6.076 5.743 5.639 5.258 4.979
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,65% 99,10% 98,80% 98,32% 98,98% 98,70% 99,23% 99,07% 99,10% 99,21% 99,04% 99,13%
Otros ingresos de explotación (+) 1,35% 0,90% 1,20% 1,68% 1,02% 1,30% 0,77% 0,93% 0,90% 0,79% 0,96% 0,87%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 55,54% 57,31% 57,35% 51,79% 54,28% 53,26% 57,40% 57,54% 56,85% 57,65% 57,63% 57,02%
Margen bruto (=) 44,46% 42,69% 42,65% 48,21% 45,72% 46,74% 42,60% 42,46% 43,15% 42,35% 42,37% 42,98%
Otros gastos de explotación (-) 22,46% 23,04% 22,48% 23,20% 25,14% 23,99% 14,65% 15,06% 15,50% 13,91% 14,73% 15,14%
Valor añadido (=) 21,99% 19,65% 20,17% 25,01% 20,58% 22,75% 27,95% 27,40% 27,65% 28,44% 27,64% 27,84%
Gastos de personal (-) 11,60% 12,50% 11,69% 10,43% 11,29% 10,71% 20,66% 20,85% 21,47% 20,06% 20,27% 21,03%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 4,14% 4,35% 4,16% 4,30% 4,65% 4,66% 2,92% 2,98% 3,01% 2,90% 2,96% 3,05%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% -0,01% -0,23% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,25% 2,79% 4,09% 10,29% 4,64% 7,38% 4,37% 3,57% 3,18% 5,47% 4,41% 3,76%
Ingresos financieros (+) 2,91% 2,10% 2,46% 3,36% 2,17% 2,73% 0,28% 0,30% 0,56% 0,30% 0,32% 0,61%
Gastos financieros (-) 2,38% 2,01% 2,43% 2,10% 2,02% 2,61% 1,13% 1,21% 1,40% 1,02% 1,17% 1,41%
BAI (=) 6,78% 2,88% 4,12% 11,55% 4,79% 7,50% 3,52% 2,66% 2,33% 4,76% 3,56% 2,96%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,57% 1,17% 0,84% 2,34% 1,52% 1,54% 0,80% 0,63% 0,39% 0,99% 0,81% 0,53%
Resultado del ejercicio (=) 5,21% 1,71% 3,28% 9,20% 3,28% 5,96% 2,73% 2,03% 1,94% 3,77% 2,74% 2,42%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
61
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,72 1,58 1,48 2,00 1,69 1,63 1,83 1,79 1,79 1,88 1,87 1,87
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,39 1,26 1,19 1,67 1,40 1,34 1,41 1,39 1,37 1,46 1,45 1,43
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,69 0,62 0,57 0,94 0,77 0,70 0,59 0,59 0,55 0,62 0,62 0,61
Fondo de maniobra / Ventas 0,21 0,19 0,16 0,28 0,22 0,21 0,26 0,26 0,27 0,27 0,27 0,28
Fondo de maniobra / Total activo 0,17 0,14 0,12 0,20 0,16 0,15 0,29 0,28 0,28 0,30 0,30 0,29
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,47 0,45 0,46 0,39 0,43 0,44 0,52 0,53 0,53 0,50 0,51 0,51
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,49 0,54 0,55 0,51 0,53 0,52 0,67 0,68 0,67 0,67 0,67 0,66
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,52 0,32 0,36 0,64 0,35 0,42 0,48 0,31 0,27 0,44 0,37 0,33
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,62 1,39 1,69 4,89 2,30 2,83 3,87 2,95 2,27 5,38 3,76 2,66
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,13 0,11 0,12 0,10 0,09 0,10 0,10 0,07 0,08 0,07 0,08 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,78 0,75 0,77 0,72 0,70 0,70 1,11 1,09 1,05 1,10 1,08 1,04
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,30 1,23 1,24 1,22 1,13 1,12 3,04 3,01 2,88 3,00 2,97 2,83
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,96 1,93 2,01 1,79 1,82 1,87 1,75 1,70 1,64 1,74 1,70 1,64
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 5,64 5,57 5,86 5,65 5,75 5,57 4,37 4,38 4,05 4,44 4,37 4,01
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 64,76 65,53 62,28 64,64 63,48 65,51 83,59 83,38 90,07 82,20 83,46 91,13
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 76,05 76,82 76,51 75,14 74,40 76,09 93,87 96,43 102,45 93,22 95,77 97,21
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 75,05 73,12 72,26 72,23 72,04 75,07 97,32 102,49 100,38 94,52 100,00 100,50
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,55 0,55 0,54 0,50 0,53 0,53 0,60 0,61 0,56 0,58 0,60 0,59
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,02 0,03 0,07 0,03 0,05 0,05 0,04 0,03 0,06 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,08 0,02 0,05 0,11 0,04 0,07 0,06 0,05 0,04 0,08 0,06 0,05
Flujo de caja / Activo 0,07 0,05 0,06 0,10 0,06 0,07 0,06 0,05 0,05 0,07 0,06 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,09 0,06 0,07 0,14 0,08 0,11 0,06 0,05 0,05 0,07 0,06 0,05
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 427,74 410,41 427,48 486,78 468,68 483,48 141,90 142,40 140,93 148,58 149,48 145,73
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 22,27 7,02 14,03 44,80 15,36 28,81 3,87 2,89 2,73 5,60 4,10 3,53
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 49,62 51,31 49,97 50,75 52,90 51,80 29,32 29,69 30,25 29,80 30,30 30,64
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
62
Sector: Artes gráficas y reproducción de soportes grabados
Código CNAE 18 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 55 55 55 44 44 44 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 985.819 970.411 980.287 798.792 773.221 761.156 1.454.085 1.377.198 1.364.091 1.335.368 1.247.059 1.220.206
Total de ingresos (datos en miles de euros) 990.309 957.992 914.744 824.542 789.100 740.629 1.399.937 1.303.653 1.208.676 1.318.826 1.223.670 1.117.745
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 54,56% 55,21% 56,96% 54,10% 55,06% 56,18% 47,81% 48,98% 51,39% 45,58% 46,77% 49,36%
Activo corriente 45,44% 44,79% 43,04% 45,90% 44,94% 43,82% 52,19% 51,02% 48,61% 54,42% 53,23% 50,64%
Existencias 8,59% 7,92% 7,62% 9,39% 8,63% 8,47% 8,17% 8,48% 8,36% 8,45% 8,64% 8,66%
Realizable 24,52% 24,33% 25,10% 24,95% 24,84% 26,22% 27,28% 26,69% 25,85% 28,51% 27,93% 27,01%
Disponible 12,33% 12,54% 10,32% 11,55% 11,47% 9,13% 16,73% 15,85% 14,40% 17,46% 16,66% 14,97%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 48,59% 48,02% 45,37% 51,01% 50,22% 47,00% 51,56% 51,87% 50,83% 51,04% 51,02% 49,90%
Pasivo no corriente 20,90% 23,01% 23,75% 19,10% 21,56% 22,39% 17,86% 18,15% 18,85% 17,81% 17,95% 18,60%
Deudas financieras a largo plazo 8,84% 10,47% 11,62% 10,08% 12,78% 13,86% 11,99% 13,17% 13,38% 11,83% 12,97% 13,04%
Otras deudas a largo plazo 12,05% 12,54% 12,13% 9,02% 8,78% 8,53% 5,87% 4,97% 5,47% 5,98% 4,98% 5,56%
Pasivo corriente 30,51% 28,97% 30,88% 29,88% 28,23% 30,61% 30,57% 29,98% 30,33% 31,14% 31,03% 31,50%
Acreedores comerciales 12,41% 12,54% 11,73% 12,60% 12,77% 12,01% 13,72% 12,66% 12,64% 14,25% 13,44% 13,46%
Deudas financieras a corto plazo 8,67% 7,56% 8,01% 8,96% 7,81% 8,41% 2,25% 2,62% 2,95% 5,85% 5,68% 5,77%
Otras deudas a corto plazo 9,43% 8,88% 11,13% 8,32% 7,64% 10,19% 14,61% 14,71% 14,74% 11,04% 11,91% 12,27%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 147.216 153.532 119.169 127.989 129.174 100.553 314.251 289.774 249.398 310.782 276.852 233.587
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 172.658 174.917 192.463 152.157 159.197 169.530 207.022 217.470 222.672 236.166 232.611 229.543
Número de empleados 4.863 4.851 4.762 3.853 3.785 3.644 10.469 10.106 9.688 9.776 9.303 8.899
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,60% 97,59% 98,24% 98,02% 98,01% 99,04% 99,15% 99,10% 99,19% 99,20% 99,11% 99,19%
Otros ingresos de explotación (+) 2,40% 2,41% 1,76% 1,98% 1,99% 0,96% 0,85% 0,90% 0,81% 0,80% 0,89% 0,81%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 49,89% 49,09% 48,79% 52,52% 51,78% 52,23% 47,83% 47,41% 46,83% 47,80% 47,68% 47,17%
Margen bruto (=) 50,11% 50,91% 51,21% 47,48% 48,22% 47,77% 52,17% 52,59% 53,17% 52,20% 52,32% 52,83%
Otros gastos de explotación (-) 18,46% 19,78% 19,39% 15,75% 16,69% 16,11% 15,94% 16,28% 16,69% 15,39% 15,82% 16,23%
Valor añadido (=) 31,65% 31,13% 31,83% 31,73% 31,52% 31,66% 36,23% 36,31% 36,47% 36,81% 36,49% 36,59%
Gastos de personal (-) 21,33% 21,74% 22,12% 19,60% 20,40% 20,46% 25,79% 26,33% 27,39% 25,49% 25,85% 27,12%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 5,33% 6,25% 6,00% 5,17% 5,32% 5,66% 4,89% 5,23% 5,69% 4,59% 4,87% 5,29%
Resultado extraordinario (+/-) -0,45% -0,17% -0,21% -0,40% -0,06% -0,14% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,54% 2,97% 3,49% 6,57% 5,74% 5,39% 5,55% 4,75% 3,39% 6,73% 5,77% 4,18%
Ingresos financieros (+) 0,41% 0,69% 0,75% 0,41% 0,74% 0,79% 0,44% 0,43% 0,53% 0,45% 0,43% 0,45%
Gastos financieros (-) 1,11% 1,44% 2,07% 0,90% 1,21% 1,87% 1,25% 1,52% 1,64% 1,23% 1,50% 1,62%
BAI (=) 3,84% 2,22% 2,17% 6,07% 5,26% 4,32% 4,75% 3,66% 2,28% 5,95% 4,70% 3,01%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,67% 0,53% 0,97% 1,01% 0,92% 1,34% 1,14% 0,90% 0,51% 1,35% 1,12% 0,68%
Resultado del ejercicio (=) 3,17% 1,70% 1,20% 5,06% 4,34% 2,97% 3,61% 2,76% 1,77% 4,61% 3,58% 2,32%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
63
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,49 1,55 1,39 1,54 1,59 1,43 1,71 1,70 1,60 1,75 1,72 1,61
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,21 1,27 1,15 1,22 1,29 1,15 1,44 1,42 1,33 1,48 1,44 1,33
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,40 0,43 0,33 0,39 0,41 0,30 0,55 0,53 0,47 0,56 0,54 0,48
Fondo de maniobra / Ventas 0,15 0,16 0,13 0,16 0,16 0,14 0,22 0,22 0,21 0,24 0,23 0,21
Fondo de maniobra / Total activo 0,15 0,16 0,12 0,16 0,17 0,13 0,22 0,21 0,18 0,23 0,22 0,19
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,51 0,52 0,55 0,49 0,50 0,53 0,48 0,48 0,49 0,49 0,49 0,50
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,59 0,56 0,57 0,61 0,57 0,58 0,63 0,62 0,62 0,64 0,63 0,63
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,49 0,44 0,34 0,55 0,48 0,38 0,57 0,48 0,40 0,51 0,44 0,37
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 4,08 2,06 1,69 7,27 4,73 2,89 4,45 3,13 2,07 5,47 3,84 2,57
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,06 0,08 0,10 0,05 0,06 0,08 0,08 0,09 0,09 0,07 0,08 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,00 0,99 0,93 1,03 1,02 0,97 0,96 0,95 0,89 0,99 0,98 0,92
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,84 1,79 1,64 1,91 1,85 1,73 2,01 1,93 1,72 2,17 2,10 1,86
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,21 2,20 2,17 2,25 2,27 2,22 1,84 1,86 1,82 1,81 1,84 1,81
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 5,83 6,12 5,98 5,77 6,12 6,00 5,64 5,29 4,97 5,59 5,42 4,99
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 62,58 59,63 61,08 63,25 59,60 60,81 64,75 68,99 73,50 65,35 67,39 73,14
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 89,10 89,96 98,19 88,24 88,84 98,36 103,43 102,92 106,48 105,35 103,88 107,62
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 90,41 94,41 94,08 84,83 88,22 86,26 108,76 102,94 111,17 110,15 104,84 113,67
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,51 0,52 0,47 0,50 0,51 0,46 0,50 0,47 0,49 0,50 0,48 0,50
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,03 0,03 0,07 0,06 0,05 0,05 0,04 0,03 0,07 0,06 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,07 0,03 0,02 0,10 0,09 0,06 0,07 0,05 0,03 0,09 0,07 0,04
Flujo de caja / Activo 0,09 0,08 0,07 0,11 0,10 0,08 0,08 0,08 0,07 0,09 0,08 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,08 0,08 0,07 0,10 0,10 0,09 0,08 0,08 0,07 0,09 0,08 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 203,64 197,48 192,09 214,00 208,48 203,25 133,72 129,00 124,76 134,90 131,53 125,60
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 6,45 3,35 2,31 10,82 9,05 6,04 4,82 3,56 2,20 6,21 4,71 2,92
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 43,44 42,93 42,50 41,94 42,53 41,58 34,49 33,96 34,18 34,39 34,01 34,07
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
64
Sector: Coquerías y refino de petróleo
Código CNAE 19 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 4 4 4 3 3 3 10 10 10 8 8 8
Total del balance (datos en miles de euros) 12.326.917 14.909.175 15.155.809 2.056.735 2.235.566 2.577.397 23.476 23.333 22.489 22.308 22.027 20.980
Total de ingresos (datos en miles de euros) 20.742.987 28.316.453 30.340.484 5.470.523 6.756.902 6.928.344 21.966 22.502 19.038 21.445 21.657 18.096
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 57,23% 57,09% 50,55% 70,78% 67,90% 58,05% 38,43% 35,57% 42,79% 38,93% 36,07% 44,11%
Activo corriente 42,77% 42,91% 49,45% 29,22% 32,10% 41,95% 61,57% 64,43% 57,21% 61,07% 63,93% 55,89%
Existencias 9,53% 10,99% 13,20% 12,51% 16,90% 21,15% 10,33% 10,98% 13,31% 8,71% 8,86% 10,55%
Realizable 15,93% 17,22% 17,40% 13,91% 14,95% 19,14% 29,12% 30,84% 26,30% 29,72% 31,74% 27,09%
Disponible 17,31% 14,70% 18,85% 2,80% 0,25% 1,66% 22,12% 22,61% 17,59% 22,64% 23,33% 18,25%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 32,84% 34,15% 39,38% 41,59% 29,29% 27,75% 54,56% 52,33% 53,47% 55,39% 52,11% 52,75%
Pasivo no corriente 33,59% 31,91% 24,00% 36,23% 48,39% 38,71% 16,19% 13,77% 17,26% 16,46% 14,22% 18,31%
Deudas financieras a largo plazo 25,20% 22,14% 16,94% 28,82% 24,84% 16,45% 12,34% 12,51% 15,84% 12,43% 12,89% 16,79%
Otras deudas a largo plazo 8,39% 9,77% 7,07% 7,41% 23,54% 22,26% 3,84% 1,25% 1,42% 4,04% 1,33% 1,52%
Pasivo corriente 33,57% 33,93% 36,62% 22,18% 22,32% 33,54% 29,25% 33,90% 29,27% 28,15% 33,66% 28,95%
Acreedores comerciales 1,09% 5,43% 2,27% 0,60% 0,80% 1,76% 12,24% 14,07% 14,64% 12,03% 14,22% 14,78%
Deudas financieras a corto plazo 8,37% 8,39% 5,36% 3,13% 3,93% 9,34% 2,10% 3,30% 2,19% 6,39% 9,27% 6,96%
Otras deudas a corto plazo 24,11% 20,11% 29,00% 18,45% 17,60% 22,44% 14,90% 16,54% 12,43% 9,72% 10,17% 7,20%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 1.134.532 1.338.015 1.944.659 144.883 218.523 216.770 7.588 7.123 6.283 7.344 6.666 5.653
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 4.138.135 4.552.274 3.378.461 657.139 643.216 664.737 3.392 3.689 4.056 4.198 4.881 4.983
Número de empleados 3.964 4.183 4.283 1.177 1.186 1.225 98 85 91 93 80 86
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,86% 99,88% 99,89% 99,54% 99,70% 99,67% 99,69% 98,96% 99,94% 99,68% 98,92% 99,93%
Otros ingresos de explotación (+) 0,14% 0,12% 0,11% 0,46% 0,30% 0,33% 0,31% 1,04% 0,06% 0,32% 1,08% 0,07%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 73,56% 84,63% 84,64% 85,54% 93,50% 95,78% 55,46% 59,11% 60,26% 54,80% 58,32% 59,94%
Margen bruto (=) 26,44% 15,37% 15,36% 14,46% 6,50% 4,22% 44,54% 40,89% 39,74% 45,20% 41,68% 40,06%
Otros gastos de explotación (-) 20,39% 15,44% 13,26% 6,87% 6,03% 4,10% 11,49% 13,18% 16,09% 11,15% 13,01% 16,16%
Valor añadido (=) 6,04% -0,08% 2,10% 7,59% 0,47% 0,11% 33,05% 27,71% 23,65% 34,05% 28,67% 23,89%
Gastos de personal (-) 1,65% 1,55% 1,16% 1,80% 1,43% 1,41% 19,07% 17,32% 17,37% 18,53% 16,91% 17,03%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,78% 1,51% 1,43% 1,36% 1,03% 0,99% 3,71% 3,16% 4,07% 3,72% 3,20% 4,19%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,61% -3,14% -0,49% 4,43% -1,98% -2,29% 10,27% 7,23% 2,22% 11,80% 8,56% 2,67%
Ingresos financieros (+) 1,85% 1,17% 2,53% 1,10% 1,10% 0,83% 0,46% 0,78% 1,15% 0,46% 0,81% 1,20%
Gastos financieros (-) 9,27% 0,72% 0,46% 0,89% 0,74% 0,87% 3,40% 1,63% 1,97% 3,46% 1,68% 2,05%
BAI (=) -4,81% -2,69% 1,58% 4,64% -1,63% -2,33% 7,33% 6,38% 1,39% 8,80% 7,68% 1,82%
Impuesto sobre beneficios (-) -1,25% -0,68% 0,22% 0,96% -0,72% -1,08% 1,82% 1,71% 0,36% 1,86% 1,78% 0,48%
Resultado del ejercicio (=) -3,55% -2,01% 1,35% 3,68% -0,91% -1,25% 5,51% 4,67% 1,03% 6,94% 5,91% 1,35%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
65
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,27 1,26 1,35 1,32 1,44 1,25 2,10 1,90 1,95 2,17 1,90 1,93
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,99 0,94 0,99 0,75 0,68 0,62 1,75 1,58 1,50 1,86 1,64 1,57
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,52 0,43 0,51 0,13 0,01 0,05 0,76 0,67 0,60 0,80 0,69 0,63
Fondo de maniobra / Ventas 0,05 0,05 0,06 0,03 0,03 0,03 0,35 0,32 0,33 0,34 0,31 0,31
Fondo de maniobra / Total activo 0,09 0,09 0,13 0,07 0,10 0,08 0,32 0,31 0,28 0,33 0,30 0,27
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,67 0,66 0,61 0,58 0,71 0,72 0,45 0,48 0,47 0,45 0,48 0,47
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,50 0,52 0,60 0,38 0,32 0,46 0,64 0,71 0,63 0,63 0,70 0,61
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) -0,09 -0,03 0,25 0,42 0,01 -0,03 0,60 0,48 0,24 0,54 0,40 0,20
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,28 -4,34 -1,07 4,95 -2,67 -2,63 3,02 4,44 1,13 3,41 5,09 1,30
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,46 0,04 0,04 0,07 0,08 0,09 0,22 0,10 0,09 0,18 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,68 1,90 2,00 2,66 3,02 2,69 0,94 0,96 0,85 0,96 0,98 0,86
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,94 3,33 3,96 3,76 4,45 4,63 2,43 2,71 1,98 2,47 2,73 1,96
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 3,93 4,43 4,05 9,10 9,42 6,41 1,52 1,50 1,48 1,57 1,54 1,54
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 12,98 14,62 12,84 18,18 16,72 12,17 5,02 5,19 3,83 6,05 6,47 4,90
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 28,11 24,96 28,43 20,07 21,83 29,99 72,69 70,30 95,26 60,32 56,38 74,47
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 34,55 33,08 31,73 19,09 18,06 25,99 113,59 116,74 113,40 112,86 117,82 114,65
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 3,22 12,34 4,89 0,96 1,03 2,50 86,11 90,08 104,77 83,36 90,53 104,35
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,07 0,32 0,13 0,04 0,05 0,09 0,42 0,46 0,56 0,40 0,45 0,55
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,04 -0,06 -0,01 0,12 -0,06 -0,06 0,10 0,07 0,02 0,11 0,08 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,18 -0,11 0,07 0,24 -0,09 -0,12 0,09 0,09 0,02 0,12 0,11 0,02
Flujo de caja / Activo -0,03 -0,01 0,06 0,13 0,004 -0,01 0,09 0,08 0,04 0,10 0,09 0,05
Flujo de caja / Ventas -0,02 -0,01 0,03 0,05 0,001 -0,003 0,09 0,08 0,05 0,11 0,09 0,06
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 5232,84 6769,41 7083,93 4647,85 5697,22 5655,79 224,14 264,73 209,21 230,59 270,71 210,42
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -185,96 -136,14 95,82 171,04 -51,75 -70,61 12,36 12,36 2,15 16,00 15,99 2,84
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 86,50 104,83 82,51 83,56 81,21 79,81 42,74 45,86 36,34 42,73 45,78 35,84
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
66
Sector: Fabricación de productos químicos básicos, compuestos nitrogenados, fertilizantes, plásticos y caucho sintético en formas primarias
Código CNAE 20.1. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 74 74 74 61 61 61 356 356 356 292 292 292
Total del balance (datos en miles de euros) 6.879.876 7.161.009 7.135.219 4.640.375 4.643.013 4.303.683 668.739 643.850 627.853 580.290 553.324 533.350
Total de ingresos (datos en miles de euros) 9.854.698 10.025.886 10.220.078 5.834.899 5.286.963 4.726.564 571.474 536.074 535.570 529.887 490.649 492.287
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 54,88% 55,43% 57,93% 54,89% 55,59% 58,03% 39,94% 39,76% 41,50% 37,62% 37,01% 38,02%
Activo corriente 45,12% 44,57% 42,07% 45,11% 44,41% 41,97% 60,06% 60,24% 58,50% 62,38% 62,99% 61,98%
Existencias 12,13% 12,47% 11,96% 13,05% 13,28% 11,90% 15,80% 15,61% 16,16% 15,44% 15,70% 16,86%
Realizable 21,05% 21,58% 24,20% 22,73% 22,99% 22,50% 23,99% 26,00% 25,12% 25,44% 27,32% 26,76%
Disponible 11,94% 10,53% 5,90% 9,34% 8,14% 7,57% 20,27% 18,63% 17,22% 21,50% 19,97% 18,36%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 44,37% 41,68% 40,28% 47,40% 42,26% 43,23% 50,71% 43,29% 41,35% 52,07% 43,29% 40,46%
Pasivo no corriente 20,09% 19,11% 23,46% 17,62% 19,80% 20,40% 16,50% 19,24% 20,15% 15,59% 18,77% 19,21%
Deudas financieras a largo plazo 2,93% 2,93% 0,83% 3,99% 3,97% 1,27% 10,82% 11,11% 11,06% 9,95% 10,29% 9,64%
Otras deudas a largo plazo 17,16% 16,18% 22,64% 13,63% 15,83% 19,13% 5,68% 8,14% 9,09% 5,64% 8,48% 9,57%
Pasivo corriente 35,54% 39,20% 36,26% 34,98% 37,94% 36,37% 32,79% 37,47% 38,50% 32,34% 37,94% 40,33%
Acreedores comerciales 9,51% 12,30% 10,71% 9,13% 12,14% 11,62% 12,45% 12,37% 11,11% 12,45% 12,53% 11,59%
Deudas financieras a corto plazo 3,85% 3,44% 3,02% 5,56% 5,07% 4,80% 4,23% 6,17% 7,30% 7,16% 9,45% 9,09%
Otras deudas a corto plazo 22,18% 23,47% 22,53% 20,29% 20,73% 19,95% 16,11% 18,93% 20,09% 12,73% 15,95% 19,64%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 658.996 384.352 414.451 470.306 300.760 241.369 182.397 146.608 125.571 174.326 138.636 115.471
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 466.745 455.783 274.173 443.236 419.770 261.012 100.641 111.226 115.250 99.292 109.263 99.943
Número de empleados 10.142 9.971 9.243 8.239 8.034 7.226 3.213 3.107 2.969 2.838 2.698 2.592
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,28% 97,91% 98,11% 97,37% 96,59% 97,05% 98,92% 99,16% 98,41% 98,91% 99,22% 98,30%
Otros ingresos de explotación (+) 1,72% 2,09% 1,89% 2,63% 3,41% 2,95% 1,08% 0,84% 1,59% 1,09% 0,78% 1,70%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 70,44% 74,36% 74,22% 62,61% 64,81% 64,35% 51,92% 52,29% 54,54% 52,02% 52,70% 55,00%
Margen bruto (=) 29,56% 25,64% 25,78% 37,39% 35,19% 35,65% 48,08% 47,71% 45,46% 47,98% 47,30% 45,00%
Otros gastos de explotación (-) 17,27% 14,64% 16,61% 19,98% 19,69% 22,89% 19,23% 19,46% 21,22% 19,01% 19,15% 21,32%
Valor añadido (=) 12,29% 11,00% 9,17% 17,41% 15,49% 12,75% 28,85% 28,25% 24,24% 28,97% 28,16% 23,68%
Gastos de personal (-) 6,01% 5,99% 5,42% 8,08% 9,18% 8,77% 20,11% 20,12% 21,16% 19,24% 19,11% 20,22%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,87% 2,77% 3,13% 3,48% 3,64% 4,03% 3,19% 3,55% 3,37% 2,93% 3,19% 2,96%
Resultado extraordinario (+/-) -0,06% -0,25% -0,03% 0,00% 0,02% -0,07% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,35% 2,00% 0,58% 5,85% 2,69% -0,12% 5,55% 4,58% -0,29% 6,81% 5,86% 0,50%
Ingresos financieros (+) 1,03% 1,42% 0,48% 1,21% 1,69% 0,40% 2,57% 2,75% 0,95% 2,73% 2,95% 0,93%
Gastos financieros (-) 1,77% 1,24% 1,23% 0,80% 1,17% 1,79% 1,58% 1,65% 1,74% 1,40% 1,57% 1,65%
BAI (=) 2,61% 2,17% -0,17% 6,27% 3,21% -1,51% 6,54% 5,69% -1,08% 8,14% 7,24% -0,21%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,73% 0,59% 1,18% 1,18% 0,81% 2,31% 1,28% 1,05% -0,59% 1,52% 1,35% -0,56%
Resultado del ejercicio (=) 1,89% 1,58% -1,35% 5,09% 2,39% -3,82% 5,26% 4,64% -0,49% 6,61% 5,88% 0,35%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
67
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,27 1,14 1,16 1,29 1,17 1,15 1,83 1,61 1,52 1,93 1,66 1,54
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,93 0,82 0,83 0,92 0,82 0,83 1,35 1,19 1,10 1,45 1,25 1,12
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,34 0,27 0,16 0,27 0,21 0,21 0,62 0,50 0,45 0,66 0,53 0,46
Fondo de maniobra / Ventas 0,07 0,04 0,04 0,08 0,06 0,05 0,32 0,27 0,23 0,33 0,28 0,23
Fondo de maniobra / Total activo 0,10 0,05 0,06 0,10 0,06 0,06 0,27 0,23 0,20 0,30 0,25 0,22
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,56 0,58 0,60 0,53 0,58 0,57 0,49 0,57 0,59 0,48 0,57 0,60
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,64 0,67 0,61 0,66 0,66 0,64 0,67 0,66 0,66 0,67 0,67 0,68
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,00 0,96 0,66 1,13 0,76 0,04 0,48 0,39 0,13 0,51 0,41 0,16
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,90 1,61 0,47 7,34 2,29 -0,07 3,51 2,79 -0,17 4,85 3,72 0,31
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,37 0,27 0,46 0,10 0,15 0,32 0,09 0,08 0,08 0,07 0,07 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,43 1,40 1,43 1,26 1,14 1,10 0,85 0,83 0,85 0,91 0,89 0,92
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,61 2,53 2,47 2,29 2,05 1,89 2,14 2,09 2,06 2,43 2,40 2,43
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 3,17 3,14 3,40 2,79 2,56 2,62 1,42 1,38 1,46 1,46 1,41 1,49
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 8,32 8,35 8,89 6,03 5,56 5,94 2,81 2,79 2,88 3,08 2,98 3,01
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 43,87 43,71 41,06 60,49 65,67 61,46 129,97 130,84 126,78 118,65 122,62 121,23
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 53,64 56,25 61,68 65,97 73,70 74,77 102,48 113,97 107,50 101,67 112,47 105,81
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 34,40 43,11 36,76 42,34 60,06 60,00 102,45 103,71 87,16 95,65 97,90 83,32
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,45 0,57 0,44 0,40 0,53 0,52 0,52 0,48 0,44 0,49 0,46 0,43
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,03 0,01 0,07 0,03 -0,001 0,05 0,04 -0,002 0,06 0,05 0,005
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,06 0,05 -0,05 0,14 0,06 -0,10 0,09 0,09 -0,01 0,12 0,12 0,01
Flujo de caja / Activo 0,07 0,06 0,03 0,11 0,07 0,002 0,07 0,07 0,02 0,09 0,08 0,03
Flujo de caja / Ventas 0,05 0,04 0,02 0,09 0,06 0,002 0,08 0,08 0,03 0,10 0,09 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 971,67 1005,50 1105,71 708,20 658,07 654,11 177,86 172,54 180,39 186,71 181,86 189,93
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 18,33 15,87 -14,88 36,07 15,74 -25,01 9,35 8,01 -0,89 12,35 10,70 0,66
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 58,44 60,22 59,98 57,23 60,42 57,40 35,77 34,71 38,17 35,92 34,75 38,41
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
68
Sector: Fabricación de pesticidas y otros productos agroquímicos
Código CNAE 20.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 11 11 11 10 10 10 29 29 29 27 27 27
Total del balance (datos en miles de euros) 471.966 429.917 398.301 466.508 424.405 392.566 55.192 52.004 49.196 54.775 51.647 48.832
Total de ingresos (datos en miles de euros) 743.370 690.467 651.698 734.790 681.500 642.552 46.693 45.166 40.392 46.163 44.581 39.754
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 27,30% 29,05% 26,93% 27,07% 28,84% 26,70% 42,44% 43,50% 48,36% 42,70% 43,73% 48,67%
Activo corriente 72,70% 70,95% 73,07% 72,93% 71,16% 73,30% 57,56% 56,50% 51,64% 57,30% 56,27% 51,33%
Existencias 27,67% 31,59% 31,87% 27,80% 31,84% 32,12% 10,70% 9,35% 9,60% 10,28% 8,88% 9,18%
Realizable 23,77% 23,82% 24,29% 23,66% 23,61% 24,04% 24,01% 23,59% 24,92% 24,06% 23,69% 25,02%
Disponible 21,26% 15,54% 16,92% 21,48% 15,70% 17,15% 22,86% 23,56% 17,13% 22,95% 23,70% 17,12%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 61,67% 63,54% 64,39% 61,75% 63,64% 64,53% 72,35% 73,16% 71,31% 72,74% 73,44% 71,63%
Pasivo no corriente 5,03% 6,24% 4,24% 5,09% 6,31% 4,30% 7,66% 7,51% 7,34% 7,61% 7,41% 7,28%
Deudas financieras a largo plazo 3,30% 4,06% 1,75% 3,33% 4,10% 1,77% 4,73% 4,57% 4,67% 4,67% 4,46% 4,61%
Otras deudas a largo plazo 1,74% 2,19% 2,50% 1,76% 2,22% 2,52% 2,93% 2,94% 2,67% 2,94% 2,95% 2,68%
Pasivo corriente 33,29% 30,21% 31,37% 33,16% 30,05% 31,17% 19,98% 19,34% 21,35% 19,65% 19,15% 21,08%
Acreedores comerciales 8,08% 8,91% 10,31% 7,96% 8,70% 10,12% 7,27% 8,04% 9,58% 7,15% 7,92% 9,50%
Deudas financieras a corto plazo 4,35% 5,62% 5,16% 4,10% 5,46% 4,93% 1,00% 1,47% 2,37% 4,98% 3,12% 2,44%
Otras deudas a corto plazo 20,87% 15,69% 15,89% 21,11% 15,88% 16,12% 11,72% 9,83% 9,40% 7,53% 8,11% 9,14%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 185.979 175.119 166.117 185.525 174.469 165.378 20.742 19.325 14.904 20.621 19.168 14.772
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 36.063 41.587 27.534 34.683 40.574 26.339 3.162 3.137 3.463 5.286 3.915 3.442
Número de empleados 1.186 1.179 1.118 1.163 1.156 1.096 287 289 264 283 286 263
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,19% 99,24% 99,21% 99,18% 99,24% 99,20% 99,15% 98,88% 98,61% 99,14% 98,86% 98,59%
Otros ingresos de explotación (+) 0,81% 0,76% 0,79% 0,82% 0,76% 0,80% 0,85% 1,12% 1,39% 0,86% 1,14% 1,41%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 71,92% 73,06% 74,49% 71,75% 72,89% 74,33% 48,58% 48,53% 47,03% 48,58% 48,58% 46,99%
Margen bruto (=) 28,08% 26,94% 25,51% 28,25% 27,11% 25,67% 51,42% 51,47% 52,97% 51,42% 51,42% 53,01%
Otros gastos de explotación (-) 11,43% 9,95% 8,84% 11,50% 10,01% 8,88% 17,26% 15,39% 17,38% 17,17% 15,26% 17,27%
Valor añadido (=) 16,65% 16,98% 16,67% 16,75% 17,10% 16,79% 34,16% 36,08% 35,59% 34,25% 36,17% 35,74%
Gastos de personal (-) 8,45% 9,00% 8,82% 8,46% 9,01% 8,85% 22,74% 22,63% 23,39% 22,68% 22,59% 23,40%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,58% 1,26% 1,40% 1,59% 1,26% 1,41% 3,04% 2,63% 2,69% 3,05% 2,65% 2,73%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,62% 6,73% 6,45% 6,70% 6,83% 6,53% 8,39% 10,82% 9,51% 8,52% 10,92% 9,62%
Ingresos financieros (+) 0,47% 0,57% 0,45% 0,48% 0,58% 0,45% 0,42% 0,56% 0,95% 0,42% 0,57% 0,97%
Gastos financieros (-) 0,32% 0,41% 0,36% 0,32% 0,41% 0,36% 0,52% 0,94% 1,11% 0,50% 0,94% 1,12%
BAI (=) 6,76% 6,89% 6,54% 6,85% 6,99% 6,62% 8,29% 10,44% 9,35% 8,43% 10,55% 9,47%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,46% 1,64% 1,54% 1,48% 1,67% 1,56% 1,57% 2,36% 2,31% 1,59% 2,39% 2,34%
Resultado del ejercicio (=) 5,30% 5,25% 5,00% 5,37% 5,33% 5,07% 6,72% 8,08% 7,04% 6,85% 8,16% 7,12%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
69
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 2,18 2,35 2,33 2,20 2,37 2,35 2,88 2,92 2,42 2,92 2,94 2,43
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,35 1,30 1,31 1,36 1,31 1,32 2,35 2,44 1,97 2,39 2,47 2,00
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,64 0,51 0,54 0,65 0,52 0,55 1,14 1,22 0,80 1,17 1,24 0,81
Fondo de maniobra / Ventas 0,25 0,25 0,25 0,25 0,26 0,26 0,44 0,43 0,37 0,45 0,43 0,37
Fondo de maniobra / Total activo 0,39 0,41 0,42 0,40 0,41 0,42 0,38 0,37 0,30 0,38 0,37 0,30
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,38 0,36 0,36 0,38 0,36 0,35 0,28 0,27 0,29 0,27 0,27 0,28
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,87 0,83 0,88 0,87 0,83 0,88 0,72 0,72 0,74 0,72 0,72 0,74
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,42 1,08 1,52 1,47 1,11 1,58 1,44 1,54 1,14 0,86 1,23 1,14
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 20,48 16,27 17,88 20,80 16,55 18,22 16,25 11,50 8,55 16,87 11,57 8,59
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,07 0,07 0,09 0,07 0,07 0,09 0,08 0,14 0,13 0,04 0,11 0,13
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,58 1,61 1,64 1,58 1,61 1,64 0,85 0,87 0,82 0,84 0,86 0,81
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 5,77 5,53 6,08 5,82 5,57 6,13 1,99 2,00 1,70 1,97 1,97 1,67
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,17 2,26 2,24 2,16 2,26 2,23 1,47 1,54 1,59 1,47 1,53 1,59
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,09 3,71 3,82 4,07 3,68 3,79 3,84 4,51 4,02 3,98 4,72 4,16
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 89,16 98,26 95,43 89,77 99,29 96,35 94,99 80,93 90,70 91,67 77,28 87,64
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 55,09 54,13 54,19 54,83 53,68 53,60 103,60 99,15 110,77 104,20 100,17 112,20
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 26,03 27,72 30,88 25,69 27,12 30,36 64,53 69,62 90,51 63,71 68,97 90,61
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,34 0,37 0,42 0,34 0,37 0,42 0,30 0,34 0,38 0,30 0,33 0,38
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,10 0,11 0,11 0,11 0,11 0,11 0,07 0,09 0,08 0,07 0,09 0,08
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,14 0,13 0,13 0,14 0,13 0,13 0,08 0,10 0,08 0,08 0,10 0,08
Flujo de caja / Activo 0,11 0,10 0,10 0,11 0,11 0,11 0,08 0,09 0,08 0,08 0,09 0,08
Flujo de caja / Ventas 0,07 0,07 0,06 0,07 0,07 0,06 0,10 0,11 0,10 0,10 0,11 0,10
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 626,79 585,64 582,91 631,81 589,53 586,27 162,69 156,28 153,00 163,12 155,88 151,16
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 33,21 30,73 29,15 33,92 31,39 29,72 10,93 12,63 10,78 11,17 12,72 10,77
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 52,97 52,69 51,42 53,48 53,14 51,88 36,99 35,36 35,79 36,99 35,21 35,37
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
70
Sector: Fabricación de pinturas, barnices y revestimientos similares; tintas de imprenta y masillas
Código CNAE 20.3 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 23 23 23 20 20 20 258 258 258 208 208 208
Total del balance (datos en miles de euros) 947.516 925.610 902.196 814.498 795.917 761.534 366.155 348.948 343.084 328.455 309.309 299.051
Total de ingresos (datos en miles de euros) 818.988 775.964 790.870 611.875 576.414 597.904 365.861 348.236 338.521 340.329 321.484 310.879
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 47,67% 49,39% 44,19% 47,98% 49,43% 43,89% 38,63% 38,20% 37,07% 37,30% 36,93% 35,86%
Activo corriente 52,33% 50,61% 55,81% 52,02% 50,57% 56,11% 61,37% 61,80% 62,93% 62,70% 63,07% 64,14%
Existencias 11,85% 12,00% 12,32% 10,87% 11,32% 11,67% 22,95% 23,87% 24,64% 22,99% 24,20% 25,31%
Realizable 25,37% 24,72% 27,50% 23,75% 23,23% 26,11% 26,35% 26,53% 27,08% 27,25% 27,31% 27,70%
Disponible 15,11% 13,88% 15,99% 17,40% 16,02% 18,34% 12,08% 11,40% 11,21% 12,45% 11,56% 11,12%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 67,58% 66,54% 64,28% 70,13% 68,50% 66,68% 50,71% 50,17% 49,03% 51,76% 50,93% 49,51%
Pasivo no corriente 9,35% 8,91% 9,18% 8,97% 8,29% 9,17% 15,10% 16,06% 16,34% 14,54% 15,78% 15,84%
Deudas financieras a largo plazo 5,45% 4,35% 5,61% 6,15% 4,80% 5,27% 9,14% 10,05% 9,83% 9,21% 10,23% 9,71%
Otras deudas a largo plazo 3,89% 4,55% 3,58% 2,82% 3,50% 3,89% 5,95% 6,01% 6,51% 5,33% 5,55% 6,13%
Pasivo corriente 23,08% 24,56% 26,54% 20,89% 23,20% 24,15% 34,20% 33,77% 34,63% 33,69% 33,29% 34,65%
Acreedores comerciales 7,46% 7,79% 8,20% 7,22% 7,82% 8,25% 13,89% 13,43% 14,25% 14,08% 13,79% 14,74%
Deudas financieras a corto plazo 4,01% 4,33% 4,97% 4,48% 4,89% 4,93% 4,55% 4,29% 4,90% 7,90% 7,66% 7,97%
Otras deudas a corto plazo 11,61% 12,43% 13,36% 9,19% 10,50% 10,97% 15,75% 16,05% 15,48% 11,72% 11,84% 11,95%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -1.011.837 241.101 264.103 253.539 217.798 243.399 99.496 97.818 97.094 95.280 92.116 88.176
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 102.265 80.375 95.457 86.643 77.074 77.681 50.140 50.036 50.548 56.180 55.360 52.874
Número de empleados 909.641 2.663 2.538 2.209 2.093 1.979 2.439 2.389 2.233 2.149 2.088 1.938
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,02% 98,97% 99,16% 98,78% 98,67% 98,97% 99,40% 99,49% 99,38% 99,40% 99,48% 99,49%
Otros ingresos de explotación (+) 0,98% 1,03% 0,84% 1,22% 1,33% 1,03% 0,60% 0,51% 0,62% 0,60% 0,52% 0,51%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 58,83% 58,94% 59,08% 56,07% 56,08% 56,64% 57,36% 58,23% 59,42% 57,56% 58,28% 59,56%
Margen bruto (=) 41,17% 41,06% 40,92% 43,93% 43,92% 43,36% 42,64% 41,77% 40,58% 42,44% 41,72% 40,44%
Otros gastos de explotación (-) 15,69% 16,10% 15,76% 15,56% 16,26% 15,45% 14,38% 13,81% 13,79% 14,33% 13,81% 13,54%
Valor añadido (=) 25,48% 24,96% 25,16% 28,37% 27,66% 27,91% 28,26% 27,96% 26,79% 28,12% 27,91% 26,90%
Gastos de personal (-) 15,19% 15,15% 14,50% 15,42% 15,37% 14,47% 20,71% 21,17% 21,13% 19,64% 19,99% 20,02%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,93% 2,93% 2,93% 3,01% 2,89% 2,79% 2,67% 2,75% 2,75% 2,54% 2,61% 2,61%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 7,36% 6,88% 7,73% 9,93% 9,40% 10,65% 4,87% 4,04% 2,91% 5,93% 5,31% 4,27%
Ingresos financieros (+) 1,19% 1,89% 1,19% 1,45% 2,42% 1,48% 0,30% 0,35% 0,30% 0,30% 0,35% 0,30%
Gastos financieros (-) 1,34% 0,81% 1,34% 1,41% 0,67% 1,32% 1,05% 1,24% 1,35% 0,98% 1,21% 1,31%
BAI (=) 7,22% 7,96% 7,57% 9,98% 11,15% 10,82% 4,12% 3,15% 1,86% 5,26% 4,45% 3,26%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,76% 1,59% 1,93% 2,43% 2,12% 2,49% 0,91% 0,71% 0,50% 1,16% 0,97% 0,75%
Resultado del ejercicio (=) 5,46% 6,37% 5,64% 7,55% 9,03% 8,33% 3,21% 2,44% 1,36% 0,00% 0,00% 0,00%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
71
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 2,27 2,06 2,10 2,49 2,18 2,32 1,79 1,83 1,82 1,86 1,89 1,85
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,75 1,57 1,64 1,97 1,69 1,84 1,12 1,12 1,11 1,18 1,17 1,12
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,65 0,57 0,60 0,83 0,69 0,76 0,35 0,34 0,32 0,37 0,35 0,32
Fondo de maniobra / Ventas -1,24 0,31 0,33 0,41 0,38 0,41 0,27 0,28 0,29 0,28 0,29 0,28
Fondo de maniobra / Total activo -1,07 0,26 0,29 0,31 0,27 0,32 0,27 0,28 0,28 0,29 0,30 0,29
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,32 0,33 0,36 0,30 0,31 0,33 0,49 0,50 0,51 0,48 0,49 0,50
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,71 0,73 0,74 0,70 0,74 0,72 0,69 0,68 0,68 0,70 0,68 0,69
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,77 0,90 0,71 0,75 0,89 0,86 0,43 0,36 0,28 0,15 0,15 0,15
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 5,50 8,55 5,76 7,07 14,08 8,09 4,65 3,26 2,16 6,08 4,40 3,27
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,12 0,08 0,11 0,10 0,05 0,10 0,08 0,09 0,09 0,06 0,07 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,86 0,84 0,88 0,75 0,72 0,79 1,00 1,00 0,99 1,04 1,04 1,04
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,81 1,70 1,98 1,57 1,47 1,79 2,59 2,61 2,66 2,78 2,81 2,90
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,65 1,66 1,57 1,44 1,43 1,40 1,63 1,61 1,57 1,65 1,65 1,62
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,29 4,12 4,20 3,87 3,59 3,81 2,50 2,43 2,38 2,59 2,50 2,45
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 85,04 88,66 86,81 94,24 101,77 95,80 146,13 149,92 153,40 140,73 145,86 149,23
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 107,14 107,65 114,50 115,41 117,06 121,37 96,24 97,04 100,16 96,00 95,90 97,27
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 53,51 57,57 57,83 62,60 70,24 67,73 88,47 84,36 88,71 86,18 83,08 86,89
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,29 0,32 0,30 0,30 0,34 0,32 0,53 0,51 0,53 0,52 0,50 0,53
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,06 0,07 0,07 0,07 0,08 0,05 0,04 0,03 0,06 0,06 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,07 0,08 0,08 0,08 0,10 0,10 0,06 0,05 0,03 0,00 0,00 0,00
Flujo de caja / Activo 0,07 0,08 0,08 0,08 0,09 0,09 0,06 0,05 0,04 0,03 0,03 0,03
Flujo de caja / Ventas 0,08 0,09 0,09 0,11 0,12 0,11 0,06 0,05 0,04 0,03 0,03 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 0,90 291,39 311,61 276,99 275,40 302,12 150,00 145,77 151,60 158,37 153,97 160,41
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 0,05 18,57 17,57 20,91 24,86 25,15 4,81 3,55 2,06 0,00 0,00 0,00
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 0,14 44,15 45,17 42,72 42,34 43,73 31,07 30,86 32,03 31,10 30,77 32,11
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
72
Sector: Fabricación de jabones, detergentes y otros artículos de limpieza y abrillantamiento; fabricación de perfumes y
cosméticos: fabricación de bibras artificiales y sintéticas y fabricación de otros productos químicos
Código CNAE 20.4-20.5-20.6. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 111 111 111 101 101 101 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 5.346.074 5.320.483 5.098.229 5.020.223 4.987.848 4.769.810 922.758 878.289 839.543 856.143 809.193 768.673
Total de ingresos (datos en miles de euros) 5.492.950 5.464.935 5.162.693 5.143.321 5.127.681 4.785.623 900.050 861.623 818.029 850.942 809.506 766.719
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 48,80% 49,16% 49,00% 48,34% 48,86% 48,84% 37,39% 38,82% 40,55% 36,01% 37,75% 39,67%
Activo corriente 51,20% 50,84% 51,00% 51,66% 51,14% 51,16% 62,61% 61,18% 59,45% 63,99% 62,25% 60,33%
Existencias 12,39% 11,53% 11,58% 11,69% 10,83% 11,03% 16,72% 16,02% 16,36% 16,86% 16,03% 16,40%
Realizable 18,17% 18,92% 19,59% 18,22% 18,81% 19,34% 25,61% 25,70% 25,40% 26,06% 26,18% 25,83%
Disponible 20,64% 20,39% 19,82% 21,75% 21,50% 20,79% 20,28% 19,46% 17,68% 21,07% 20,04% 18,10%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 62,32% 60,00% 58,34% 64,24% 61,99% 59,66% 55,07% 51,55% 50,40% 55,09% 50,94% 49,54%
Pasivo no corriente 8,74% 8,02% 8,72% 7,67% 7,15% 8,21% 13,87% 14,58% 17,59% 13,55% 14,44% 17,87%
Deudas financieras a largo plazo 2,92% 2,50% 2,39% 2,73% 2,25% 2,12% 8,17% 8,66% 9,13% 8,33% 8,82% 9,33%
Otras deudas a largo plazo 5,81% 5,52% 6,33% 4,94% 4,90% 6,10% 5,71% 5,92% 8,46% 5,23% 5,63% 8,54%
Pasivo corriente 28,95% 31,97% 32,94% 28,09% 30,85% 32,13% 31,06% 33,86% 32,01% 31,35% 34,62% 32,59%
Acreedores comerciales 8,17% 8,40% 9,01% 8,13% 8,42% 9,07% 13,34% 12,88% 12,57% 13,77% 13,21% 12,91%
Deudas financieras a corto plazo 2,65% 3,10% 3,27% 2,49% 2,92% 3,30% 3,14% 6,75% 3,90% 5,42% 5,64% 5,94%
Otras deudas a corto plazo 18,12% 20,48% 20,66% 17,46% 19,51% 19,76% 14,57% 14,23% 15,54% 12,16% 15,77% 13,75%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 1.189.513 1.004.059 920.521 1.183.378 1.011.819 907.658 291.132 239.877 230.348 279.455 223.622 213.187
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 298.028 298.010 288.244 262.251 257.933 258.427 104.385 135.337 109.422 117.716 116.966 117.358
Número de empleados 13.818 13.809 12.444 12.972 12.872 11.502 5.861 5.671 5.562 5.430 5.258 5.136
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,27% 98,56% 98,45% 98,17% 98,49% 98,35% 99,29% 99,24% 99,28% 99,33% 99,30% 99,34%
Otros ingresos de explotación (+) 1,73% 1,44% 1,55% 1,83% 1,51% 1,65% 0,71% 0,76% 0,72% 0,67% 0,70% 0,66%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 51,61% 53,41% 56,48% 50,65% 52,41% 55,70% 50,40% 49,48% 49,52% 50,50% 49,59% 49,71%
Margen bruto (=) 48,39% 46,59% 43,52% 49,35% 47,59% 44,30% 49,60% 50,52% 50,48% 49,50% 50,41% 50,29%
Otros gastos de explotación (-) 21,65% 18,94% 18,85% 21,65% 18,72% 18,70% 17,48% 19,13% 22,31% 16,78% 18,78% 22,31%
Valor añadido (=) 26,74% 27,66% 24,67% 27,70% 28,87% 25,60% 32,12% 31,39% 28,18% 32,72% 31,64% 27,98%
Gastos de personal (-) 12,97% 12,87% 12,02% 12,92% 12,86% 12,03% 22,83% 22,65% 24,14% 22,32% 22,32% 23,84%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,46% 3,67% 3,52% 3,41% 3,63% 3,52% 2,72% 2,84% 3,10% 2,60% 2,75% 3,01%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 10,31% 11,12% 9,13% 11,37% 12,39% 10,05% 6,58% 5,90% 0,94% 7,80% 6,57% 1,14%
Ingresos financieros (+) 0,80% 1,32% 0,78% 0,82% 1,35% 0,80% 0,34% 0,39% 0,56% 0,35% 0,40% 0,39%
Gastos financieros (-) 0,66% 0,60% 0,69% 0,62% 0,56% 0,64% 1,21% 1,33% 2,16% 1,14% 1,35% 2,06%
BAI (=) 10,46% 11,84% 9,22% 11,57% 13,18% 10,20% 5,71% 4,97% -0,67% 7,00% 5,62% -0,53%
Impuesto sobre beneficios (-) 2,03% 2,24% 1,65% 2,17% 2,42% 1,75% 1,24% 0,40% 0,99% 1,42% 0,51% 1,04%
Resultado del ejercicio (=) 8,43% 9,60% 7,57% 9,40% 10,75% 8,45% 4,46% 4,57% -1,66% 5,58% 5,11% -1,57%
Grandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas
Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
73
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,77 1,59 1,55 1,84 1,66 1,59 2,02 1,81 1,86 2,04 1,80 1,85
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,34 1,23 1,20 1,42 1,31 1,25 1,48 1,33 1,35 1,50 1,34 1,35
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,71 0,64 0,60 0,77 0,70 0,65 0,65 0,57 0,55 0,67 0,58 0,56
Fondo de maniobra / Ventas 0,22 0,18 0,18 0,23 0,20 0,19 0,32 0,28 0,28 0,33 0,28 0,28
Fondo de maniobra / Total activo 0,22 0,19 0,18 0,24 0,20 0,19 0,32 0,27 0,27 0,33 0,28 0,28
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,38 0,40 0,42 0,36 0,38 0,40 0,45 0,48 0,50 0,45 0,49 0,50
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,77 0,80 0,79 0,79 0,81 0,80 0,69 0,70 0,65 0,70 0,71 0,65
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 2,19 2,43 1,99 2,51 2,86 2,22 0,62 0,47 0,11 0,59 0,54 0,09
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 15,70 18,55 13,27 18,30 22,28 15,65 5,42 4,44 0,43 6,83 4,87 0,55
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,12 0,11 0,12 0,12 0,11 0,12 0,10 0,08 0,16 0,08 0,09 0,13
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,03 1,03 1,01 1,02 1,03 1,00 0,98 0,98 0,97 0,99 1,00 1,00
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,11 2,09 2,07 2,12 2,10 2,05 2,61 2,53 2,40 2,76 2,65 2,51
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,01 2,02 1,99 1,98 2,01 1,96 1,56 1,60 1,64 1,55 1,61 1,65
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,28 4,76 4,94 4,44 4,97 5,07 2,94 3,03 2,95 2,98 3,09 3,02
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 85,26 76,75 73,91 82,20 73,39 72,05 124,14 120,46 123,80 122,61 117,97 120,76
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 64,54 67,24 70,62 64,91 66,77 70,34 95,83 95,62 95,15 95,71 95,51 94,51
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 56,24 55,88 57,51 57,21 57,05 59,21 99,08 96,86 95,08 100,12 97,22 95,01
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,45 0,44 0,46 0,45 0,45 0,47 0,52 0,50 0,49 0,53 0,50 0,50
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,11 0,11 0,09 0,12 0,13 0,10 0,06 0,06 0,01 0,08 0,07 0,01
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,14 0,16 0,13 0,15 0,18 0,14 0,08 0,09 -0,03 0,10 0,10 -0,03
Flujo de caja / Activo 0,12 0,14 0,11 0,13 0,15 0,12 0,07 0,07 0,01 0,08 0,08 0,01
Flujo de caja / Ventas 0,12 0,13 0,11 0,13 0,14 0,12 0,07 0,07 0,01 0,08 0,08 0,01
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 397,52 395,75 414,87 396,49 398,36 416,07 153,57 151,93 147,07 156,71 153,96 149,28
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 33,52 38,00 31,42 37,26 42,84 35,17 6,85 6,94 -2,45 8,75 7,87 -2,34
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 51,55 50,93 49,87 51,23 51,21 50,06 35,06 34,42 35,51 34,98 34,37 35,59
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
74
Sector: Fabricación de productos farmacéuticos
Código CNAE 21 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 72 72 72 62 62 62 97 97 97 70 70 70
Total del balance (datos en miles de euros) 9.290.746 9.006.243 9.110.225 5.892.400 5.602.810 5.701.454 673.038 646.898 687.531 218.072 200.129 188.855
Total de ingresos (datos en miles de euros) 6.219.400 6.254.340 6.214.466 5.363.003 5.156.487 5.236.927 200.460 184.402 192.529 161.683 144.169 127.997
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 60,16% 62,09% 61,32% 46,57% 45,76% 45,09% 79,73% 80,02% 79,37% 51,30% 50,69% 50,19%
Activo corriente 39,84% 37,91% 38,68% 53,43% 54,24% 54,91% 20,27% 19,98% 20,63% 48,70% 49,31% 49,81%
Existencias 11,96% 10,81% 11,48% 17,77% 16,33% 17,46% 3,21% 3,29% 2,98% 7,91% 8,29% 8,35%
Realizable 13,44% 15,41% 16,38% 17,94% 21,01% 21,83% 7,15% 7,65% 7,40% 17,33% 18,64% 19,63%
Disponible 14,43% 11,69% 10,82% 17,72% 16,90% 15,62% 9,91% 9,04% 10,25% 23,46% 22,38% 21,82%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 65,70% 63,30% 60,36% 61,52% 59,94% 56,43% 46,48% 44,84% 24,12% 69,70% 66,52% 64,70%
Pasivo no corriente 14,53% 13,52% 13,93% 12,19% 8,74% 9,61% 40,80% 40,80% 65,69% 11,07% 13,16% 14,94%
Deudas financieras a largo plazo 2,58% 2,91% 2,82% 2,99% 3,52% 3,55% 4,25% 3,99% 27,97% 7,79% 9,49% 10,35%
Otras deudas a largo plazo 11,94% 10,61% 11,12% 9,20% 5,22% 6,06% 36,55% 36,81% 37,72% 3,28% 3,67% 4,59%
Pasivo corriente 19,78% 23,18% 25,71% 26,29% 31,31% 33,96% 12,72% 14,36% 10,19% 19,24% 20,32% 20,36%
Acreedores comerciales 4,16% 4,19% 3,80% 6,11% 6,23% 5,65% 3,55% 3,59% 3,48% 6,64% 7,51% 7,29%
Deudas financieras a corto plazo 1,53% 2,94% 3,25% 1,82% 3,99% 4,31% 3,69% 4,97% 1,53% 3,80% 4,07% 4,49%
Otras deudas a corto plazo 14,09% 16,06% 18,66% 18,36% 21,10% 24,00% 5,49% 5,80% 5,17% 8,80% 8,75% 8,59%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 1.863.902 1.326.637 1.181.441 1.599.193 1.284.719 1.194.140 50.763 36.366 71.831 64.255 58.011 55.604
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 381.742 526.218 552.685 283.491 420.588 447.879 53.424 57.973 202.836 25.281 27.131 28.028
Número de empleados 20.790 19.346 18.636 18.171 16.911 16.325 1.574 1.473 1.369 1.188 1.130 1.019
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,26% 97,48% 97,44% 97,24% 97,96% 97,86% 98,47% 98,15% 98,68% 98,35% 98,86% 98,71%
Otros ingresos de explotación (+) 2,74% 2,52% 2,56% 2,76% 2,04% 2,14% 1,53% 1,85% 1,32% 1,65% 1,14% 1,29%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 45,23% 43,18% 44,39% 45,32% 44,70% 45,91% 37,07% 37,55% 30,14% 35,08% 35,56% 34,42%
Margen bruto (=) 54,77% 56,82% 55,61% 54,68% 55,30% 54,09% 62,93% 62,45% 69,86% 64,92% 64,44% 65,58%
Otros gastos de explotación (-) 21,95% 22,04% 20,13% 20,95% 23,26% 21,04% 25,03% 24,06% 18,99% 21,88% 21,11% 23,11%
Valor añadido (=) 32,82% 34,77% 35,48% 33,73% 32,04% 33,05% 37,90% 38,40% 50,87% 43,04% 43,32% 42,47%
Gastos de personal (-) 18,78% 17,40% 17,71% 18,58% 18,07% 18,08% 30,13% 29,90% 28,11% 26,87% 27,85% 29,11%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,88% 4,06% 4,07% 3,74% 3,98% 3,87% 6,12% 5,78% 4,66% 4,25% 4,30% 4,73%
Resultado extraordinario (+/-) 0,13% 0,00% 0,00% 0,15% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 10,29% 13,31% 13,70% 11,55% 9,99% 11,10% 1,65% 2,72% 18,10% 11,92% 11,17% 8,63%
Ingresos financieros (+) 1,65% 1,62% 1,58% 1,81% 1,63% 1,58% 1,24% 1,37% 1,31% 0,84% 0,99% 1,06%
Gastos financieros (-) 3,02% 1,58% 2,07% 1,01% 0,94% 1,40% 11,67% 7,28% 21,10% 1,22% 1,87% 1,65%
BAI (=) 8,91% 13,35% 13,21% 12,35% 10,67% 11,28% -8,78% -3,19% -1,69% 11,54% 10,30% 8,03%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,90% 2,19% 2,41% 2,46% 2,19% 2,64% -1,76% -1,85% -6,47% 2,33% 2,15% 1,89%
Resultado del ejercicio (=) 7,01% 11,16% 10,80% 9,89% 8,48% 8,64% -7,02% -1,33% 4,78% 9,21% 8,15% 6,14%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
75
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 2,01 1,64 1,50 2,03 1,73 1,62 1,59 1,39 2,03 2,53 2,43 2,45
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,41 1,17 1,06 1,36 1,21 1,10 1,34 1,16 1,73 2,12 2,02 2,04
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,73 0,50 0,42 0,67 0,54 0,46 0,78 0,63 1,01 1,22 1,10 1,07
Fondo de maniobra / Ventas 0,30 0,21 0,19 0,30 0,25 0,23 0,25 0,20 0,37 0,40 0,40 0,43
Fondo de maniobra / Total activo 0,20 0,15 0,13 0,27 0,23 0,21 0,08 0,06 0,10 0,29 0,29 0,29
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,34 0,37 0,40 0,38 0,40 0,44 0,54 0,55 0,76 0,30 0,33 0,35
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,58 0,63 0,65 0,68 0,78 0,78 0,24 0,26 0,13 0,63 0,61 0,58
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,77 1,81 1,67 2,58 1,53 1,46 -0,03 0,14 0,09 0,86 0,66 0,50
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 3,40 8,41 6,63 11,39 10,60 7,95 0,14 0,37 0,86 9,80 5,97 5,22
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,49 0,19 0,23 0,19 0,12 0,16 0,44 0,23 0,20 0,08 0,10 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,67 0,69 0,68 0,91 0,92 0,92 0,30 0,29 0,28 0,74 0,72 0,68
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,11 1,12 1,11 1,95 2,01 2,04 0,37 0,36 0,35 1,45 1,42 1,35
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,68 1,83 1,76 1,70 1,70 1,67 1,47 1,43 1,36 1,52 1,46 1,36
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 2,53 2,77 2,64 2,32 2,52 2,42 3,44 3,25 2,83 3,29 3,09 2,79
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 144,20 131,61 138,38 157,27 144,90 151,10 106,04 112,29 128,79 110,95 118,14 130,64
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 73,30 80,99 87,63 71,95 83,33 86,75 87,66 97,97 96,49 85,33 94,44 105,73
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 50,09 50,97 45,84 54,09 55,28 48,95 117,33 122,44 150,60 93,15 106,99 113,98
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,31 0,27 0,23 0,34 0,30 0,26 0,50 0,47 0,47 0,38 0,40 0,37
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,09 0,09 0,11 0,09 0,10 0,005 0,01 0,05 0,09 0,08 0,06
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,07 0,12 0,12 0,15 0,13 0,14 -0,04 -0,01 0,06 0,10 0,09 0,06
Flujo de caja / Activo 0,07 0,11 0,10 0,12 0,11 0,11 -0,003 0,01 0,03 0,10 0,09 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,11 0,15 0,15 0,14 0,12 0,13 -0,01 0,04 0,09 0,13 0,12 0,11
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 299,15 323,29 333,47 295,14 304,92 320,79 127,36 125,19 140,63 136,10 127,58 125,61
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 20,97 36,08 36,01 29,18 25,87 27,71 -8,94 -1,67 6,72 12,53 10,40 7,71
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 56,18 56,26 59,05 54,84 55,10 57,99 38,38 37,43 39,53 36,57 35,54 36,57
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
76
Sector: Fabricación de productos de caucho
Código CNAE 22.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 25 25 25 22 22 22 244 244 244 212 212 212
Total del balance (datos en miles de euros) 1.885.197 1.861.075 1.882.475 1.843.615 1.817.632 1.837.978 344.398 325.694 308.331 296.319 280.512 266.058
Total de ingresos (datos en miles de euros) 2.951.296 2.894.426 2.963.288 2.893.989 2.839.646 2.907.152 352.091 330.923 311.875 312.922 297.451 279.320
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 44,82% 43,87% 43,62% 44,49% 43,56% 43,51% 37,32% 38,12% 39,28% 35,66% 36,43% 38,32%
Activo corriente 55,18% 56,13% 56,38% 55,51% 56,44% 56,49% 62,68% 61,88% 60,72% 64,34% 63,57% 61,68%
Existencias 15,20% 14,27% 14,13% 15,18% 14,20% 14,07% 13,66% 14,21% 14,98% 13,35% 14,15% 15,24%
Realizable 37,07% 37,47% 37,66% 37,39% 37,85% 37,91% 25,60% 25,38% 27,96% 27,28% 27,00% 27,27%
Disponible 2,92% 4,39% 4,60% 2,94% 4,39% 4,51% 23,43% 22,29% 17,78% 23,71% 22,41% 19,16%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 24,64% 26,91% 24,35% 23,79% 26,19% 23,69% 53,32% 51,52% 50,17% 55,57% 52,33% 50,15%
Pasivo no corriente 29,13% 22,18% 23,54% 29,49% 22,24% 23,53% 12,57% 13,54% 15,09% 12,17% 13,46% 15,49%
Deudas financieras a largo plazo 2,01% 0,55% 0,63% 2,05% 0,57% 0,64% 7,35% 7,92% 8,55% 7,80% 8,42% 9,03%
Otras deudas a largo plazo 27,12% 21,63% 22,91% 27,43% 21,68% 22,89% 5,22% 5,62% 6,54% 4,37% 5,04% 6,46%
Pasivo corriente 46,23% 50,91% 52,12% 46,72% 51,57% 52,78% 34,11% 34,94% 34,74% 32,26% 34,21% 34,36%
Acreedores comerciales 3,01% 3,27% 3,39% 2,80% 3,10% 3,22% 13,57% 13,69% 13,50% 13,21% 14,15% 13,87%
Deudas financieras a corto plazo 9,22% 9,83% 10,39% 9,42% 13,79% 13,04% 3,63% 4,06% 4,77% 6,61% 6,99% 7,57%
Otras deudas a corto plazo 34,01% 37,81% 38,33% 34,49% 34,68% 36,52% 16,91% 17,19% 16,47% 12,44% 13,08% 12,91%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 168.764 97.091 80.301 162.061 88.526 68.239 98.420 87.736 80.093 95.073 82.340 72.686
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 211.615 193.170 207.448 211.615 260.911 251.508 37.813 39.023 41.065 42.692 43.220 44.184
Número de empleados 9.611 9.542 9.742 9.248 9.179 9.358 2.895 2.729 2.635 2.507 2.415 2.291
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,16% 97,43% 97,74% 98,15% 97,42% 97,73% 99,46% 99,33% 99,28% 99,43% 99,36% 99,26%
Otros ingresos de explotación (+) 1,84% 2,57% 2,26% 1,85% 2,58% 2,27% 0,54% 0,67% 0,72% 0,57% 0,64% 0,74%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 47,97% 48,72% 50,10% 47,74% 48,56% 49,93% 47,49% 48,01% 48,38% 46,93% 48,13% 48,89%
Margen bruto (=) 52,03% 51,28% 49,90% 52,26% 51,44% 50,07% 52,51% 51,99% 51,62% 53,07% 51,87% 51,11%
Otros gastos de explotación (-) 20,55% 20,14% 19,60% 20,64% 20,14% 19,69% 14,80% 15,94% 17,19% 14,30% 15,91% 17,05%
Valor añadido (=) 31,48% 31,13% 30,30% 31,62% 31,31% 30,38% 37,71% 36,06% 34,43% 38,77% 35,96% 34,06%
Gastos de personal (-) 15,97% 16,38% 15,81% 15,79% 16,17% 15,61% 26,95% 26,99% 27,56% 26,14% 26,32% 26,75%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 4,07% 4,04% 4,06% 4,11% 4,08% 4,09% 3,01% 3,31% 3,34% 2,89% 3,18% 3,22%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 11,44% 10,72% 10,43% 11,71% 11,06% 10,68% 7,76% 5,76% 3,53% 9,74% 6,46% 4,09%
Ingresos financieros (+) 0,20% 0,12% 0,13% 0,21% 0,12% 0,13% 0,31% 1,05% 0,39% 0,34% 1,12% 0,40%
Gastos financieros (-) 1,03% 1,82% 1,35% 1,04% 1,84% 1,37% 1,20% 1,17% 1,38% 0,97% 1,17% 1,41%
BAI (=) 10,62% 9,02% 9,21% 10,88% 9,34% 9,44% 6,87% 5,64% 2,54% 9,11% 6,41% 3,08%
Impuesto sobre beneficios (-) 3,03% 3,15% 2,40% 3,10% 3,21% 2,44% 1,71% 1,28% 0,50% 2,03% 1,39% 0,55%
Resultado del ejercicio (=) 7,58% 5,88% 6,81% 7,78% 6,13% 7,00% 5,17% 4,36% 2,04% 7,08% 5,01% 2,52%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
77
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,19 1,10 1,08 1,19 1,09 1,07 1,84 1,77 1,75 1,99 1,86 1,80
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,86 0,82 0,81 0,86 0,82 0,80 1,44 1,36 1,32 1,58 1,44 1,35
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,06 0,09 0,09 0,06 0,09 0,09 0,69 0,64 0,51 0,74 0,66 0,56
Fondo de maniobra / Ventas 0,06 0,03 0,03 0,06 0,03 0,02 0,28 0,27 0,26 0,30 0,28 0,26
Fondo de maniobra / Total activo 0,09 0,05 0,04 0,09 0,05 0,04 0,29 0,27 0,26 0,32 0,29 0,27
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,75 0,73 0,76 0,76 0,74 0,76 0,47 0,48 0,50 0,44 0,48 0,50
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,61 0,70 0,69 0,61 0,70 0,69 0,73 0,72 0,70 0,73 0,72 0,69
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,63 1,49 1,55 1,63 1,11 1,28 0,76 0,65 0,41 0,73 0,56 0,36
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 11,15 5,90 7,71 11,25 6,01 7,81 6,46 4,94 2,55 10,08 5,51 2,90
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,14 0,27 0,19 0,14 0,20 0,16 0,11 0,10 0,10 0,07 0,08 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,57 1,56 1,57 1,57 1,56 1,58 1,02 1,02 1,01 1,06 1,06 1,05
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 3,49 3,54 3,61 3,53 3,59 3,64 2,74 2,67 2,58 2,96 2,91 2,74
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,84 2,77 2,79 2,83 2,77 2,80 1,63 1,64 1,67 1,64 1,67 1,70
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,94 5,31 5,58 4,94 5,34 5,61 3,55 3,43 3,27 3,71 3,61 3,37
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 73,85 68,71 65,39 73,93 68,32 65,02 102,67 106,35 111,76 98,29 101,22 108,36
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 86,43 87,93 87,32 86,94 88,43 87,48 91,40 91,18 100,89 94,30 92,94 94,82
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 14,61 15,75 15,70 13,66 14,90 14,87 102,02 102,45 100,73 97,30 101,17 98,66
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,08 0,09 0,09 0,08 0,08 0,08 0,53 0,54 0,48 0,48 0,52 0,51
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,18 0,17 0,16 0,18 0,17 0,17 0,08 0,06 0,04 0,10 0,07 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,48 0,34 0,44 0,51 0,37 0,47 0,10 0,09 0,04 0,13 0,10 0,05
Flujo de caja / Activo 0,18 0,15 0,17 0,19 0,16 0,18 0,08 0,08 0,05 0,11 0,09 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,12 0,10 0,11 0,12 0,10 0,11 0,08 0,08 0,05 0,10 0,08 0,06
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 307,07 303,34 304,18 312,93 309,36 310,66 121,62 121,26 118,36 124,82 123,17 121,92
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 23,28 17,82 20,70 24,34 18,97 21,76 6,28 5,29 2,41 8,84 6,17 3,07
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 49,04 49,69 48,09 49,43 50,02 48,48 32,77 32,73 32,63 32,63 32,42 32,62
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
78
Sector: Fabricación de productos de plástico
Código CNAE 22.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 173 173 173 160 160 160 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 3.731.697 3.569.660 3.542.249 3.408.603 3.237.039 3.197.266 1.440.959 1.335.397 1.294.680 1.368.909 1.253.373 1.210.877
Total de ingresos (datos en miles de euros) 4.918.109 4.502.505 4.311.311 4.553.445 4.149.478 3.966.471 1.603.464 1.469.575 1.356.796 1.524.785 1.377.498 1.258.877
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 41,88% 43,63% 43,29% 41,19% 42,56% 41,94% 39,86% 40,59% 41,14% 39,47% 40,30% 41,10%
Activo corriente 58,12% 56,37% 56,71% 58,81% 57,44% 58,06% 60,14% 59,41% 58,86% 60,53% 59,70% 58,90%
Existencias 17,73% 17,67% 17,33% 17,70% 17,81% 17,59% 16,89% 17,56% 17,39% 16,07% 16,82% 16,58%
Realizable 28,19% 28,18% 29,01% 28,63% 28,74% 29,65% 26,49% 25,30% 25,37% 27,05% 25,93% 25,90%
Disponible 12,20% 10,52% 10,38% 12,49% 10,88% 10,83% 16,76% 16,55% 16,09% 17,41% 16,95% 16,42%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 50,32% 48,95% 47,30% 50,95% 49,17% 47,13% 49,56% 50,03% 48,75% 50,75% 50,84% 49,33%
Pasivo no corriente 14,41% 14,99% 15,60% 13,57% 14,04% 14,76% 16,76% 16,95% 17,71% 15,89% 16,11% 16,90%
Deudas financieras a largo plazo 6,48% 6,03% 6,24% 6,31% 5,92% 6,27% 10,43% 10,73% 11,22% 10,55% 10,71% 11,18%
Otras deudas a largo plazo 7,93% 8,97% 9,36% 7,25% 8,12% 8,49% 6,33% 6,22% 6,50% 5,34% 5,40% 5,71%
Pasivo corriente 35,27% 36,06% 37,09% 35,48% 36,79% 38,11% 33,68% 33,02% 33,54% 33,36% 33,05% 33,77%
Acreedores comerciales 13,46% 13,45% 14,14% 13,64% 13,78% 14,55% 14,16% 13,98% 14,21% 14,38% 14,27% 14,50%
Deudas financieras a corto plazo 9,12% 9,11% 10,16% 9,38% 9,58% 10,64% 2,17% 2,17% 2,70% 8,33% 7,84% 7,67%
Otras deudas a corto plazo 12,69% 13,49% 12,79% 12,45% 13,44% 12,92% 17,35% 16,87% 16,63% 10,65% 10,94% 11,60%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 852.664 725.284 695.130 795.427 668.179 638.086 381.333 352.378 327.766 371.849 334.073 304.336
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 582.246 540.426 581.008 535.105 501.509 540.783 181.517 172.240 180.216 258.413 232.427 228.305
Número de empleados 16.248 15.947 15.407 14.723 14.427 13.803 10.084 9.597 8.959 9.433 8.808 8.184
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,02% 99,04% 99,02% 99,06% 99,11% 99,03% 99,48% 99,41% 99,48% 99,51% 99,51% 99,49%
Otros ingresos de explotación (+) 0,98% 0,96% 0,98% 0,94% 0,89% 0,97% 0,52% 0,59% 0,52% 0,49% 0,49% 0,51%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 61,73% 62,27% 63,02% 61,94% 62,57% 63,38% 54,98% 54,95% 54,66% 55,08% 55,02% 54,73%
Margen bruto (=) 38,27% 37,73% 36,98% 38,06% 37,43% 36,62% 45,02% 45,05% 45,34% 44,92% 44,98% 45,27%
Otros gastos de explotación (-) 14,93% 14,65% 14,93% 14,65% 14,30% 14,54% 15,46% 15,90% 16,67% 14,99% 15,71% 16,29%
Valor añadido (=) 23,34% 23,08% 22,05% 23,42% 23,13% 22,08% 29,56% 29,15% 28,67% 29,93% 29,28% 28,99%
Gastos de personal (-) 13,50% 14,17% 14,41% 13,04% 13,76% 13,88% 20,37% 20,97% 21,49% 19,76% 20,39% 21,04%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,60% 3,80% 3,99% 3,50% 3,72% 3,87% 3,50% 3,62% 3,92% 3,41% 3,52% 3,78%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,24% 5,11% 3,65% 6,87% 5,66% 4,33% 5,69% 4,56% 3,26% 6,76% 5,37% 4,16%
Ingresos financieros (+) 0,48% 1,03% 0,62% 0,46% 0,99% 0,54% 0,32% 0,35% 0,40% 0,34% 0,34% 0,42%
Gastos financieros (-) 1,09% 1,07% 1,48% 0,92% 1,06% 1,47% 1,09% 1,30% 1,45% 1,05% 1,27% 1,45%
BAI (=) 5,62% 5,08% 2,80% 6,41% 5,60% 3,40% 4,92% 3,61% 2,22% 6,05% 4,43% 3,12%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,48% 1,41% 0,85% 1,44% 1,36% 0,91% 1,13% 0,90% 0,60% 1,34% 1,04% 0,77%
Resultado del ejercicio (=) 4,15% 3,67% 1,95% 4,97% 4,23% 2,49% 3,79% 2,71% 1,61% 4,71% 3,40% 2,36%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
79
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,65 1,56 1,53 1,66 1,56 1,52 1,79 1,80 1,75 1,81 1,81 1,74
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,15 1,07 1,06 1,16 1,08 1,06 1,28 1,27 1,24 1,33 1,30 1,25
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,35 0,29 0,28 0,35 0,30 0,28 0,50 0,50 0,48 0,52 0,51 0,49
Fondo de maniobra / Ventas 0,17 0,16 0,16 0,17 0,16 0,16 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24 0,24
Fondo de maniobra / Total activo 0,23 0,20 0,20 0,23 0,21 0,20 0,26 0,26 0,25 0,27 0,27 0,25
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,50 0,51 0,53 0,49 0,51 0,53 0,50 0,50 0,51 0,49 0,49 0,51
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,71 0,71 0,70 0,72 0,72 0,72 0,67 0,66 0,65 0,68 0,67 0,67
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,65 0,62 0,44 0,72 0,66 0,47 0,64 0,54 0,42 0,48 0,41 0,34
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 5,71 4,78 2,47 7,47 5,36 2,94 5,21 3,52 2,25 6,45 4,21 2,87
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,09 0,09 0,11 0,08 0,09 0,11 0,10 0,11 0,11 0,06 0,08 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,32 1,26 1,22 1,34 1,28 1,24 1,11 1,10 1,05 1,11 1,10 1,04
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 3,15 2,89 2,81 3,24 3,01 2,96 2,79 2,71 2,55 2,82 2,73 2,53
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,27 2,24 2,15 2,27 2,23 2,14 1,85 1,85 1,78 1,84 1,84 1,76
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,59 4,44 4,43 4,68 4,50 4,47 3,62 3,44 3,29 3,82 3,59 3,43
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 79,53 82,12 82,44 78,06 81,07 81,65 100,76 105,97 110,85 95,62 101,53 106,38
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 78,07 81,56 86,99 78,22 81,83 87,23 86,90 83,93 88,38 88,63 86,13 90,94
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 60,39 62,52 67,28 60,18 62,71 67,53 84,50 84,41 90,52 85,54 86,13 93,03
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,48 0,48 0,49 0,48 0,48 0,49 0,53 0,55 0,56 0,53 0,55 0,56
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,08 0,06 0,04 0,09 0,07 0,05 0,06 0,05 0,03 0,08 0,06 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,11 0,09 0,05 0,13 0,11 0,07 0,09 0,06 0,03 0,10 0,07 0,05
Flujo de caja / Activo 0,10 0,09 0,07 0,11 0,10 0,08 0,08 0,07 0,06 0,09 0,08 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,08 0,07 0,06 0,08 0,08 0,06 0,07 0,06 0,06 0,08 0,07 0,06
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 302,69 282,34 279,83 309,27 287,62 287,36 159,01 153,13 151,45 161,64 156,39 153,82
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 12,55 10,35 5,46 15,38 12,17 7,15 6,02 4,15 2,44 7,62 5,31 3,62
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 40,87 40,01 40,31 40,34 39,56 39,89 32,40 32,11 32,54 31,94 31,89 32,37
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
80
Sector: Fabricación de productos de vidrio y ceràmicos
Código CNAE 23.1- 23.2-23.3 y 23.4 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 70 70 70 54 54 54 500 500 500 496 496 496
Total del balance (datos en miles de euros) 4.629.273 4.210.641 4.098.595 4.201.995 3.774.007 3.644.466 1.466.411 1.458.684 1.491.224 946.072 912.685 916.403
Total de ingresos (datos en miles de euros) 3.305.912 3.113.513 2.935.619 2.947.632 2.756.388 2.594.953 801.644 774.905 731.409 644.758 613.257 562.782
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 56,59% 54,77% 55,53% 56,80% 54,70% 55,16% 52,34% 52,79% 53,79% 49,02% 50,41% 50,76%
Activo corriente 43,41% 45,23% 44,47% 43,20% 45,30% 44,84% 47,66% 47,21% 46,21% 50,98% 49,59% 49,24%
Existencias 14,50% 16,14% 16,25% 13,97% 15,87% 16,13% 17,59% 17,50% 17,31% 17,03% 16,76% 16,80%
Realizable 20,06% 20,63% 20,82% 19,98% 20,68% 21,07% 15,72% 15,67% 15,01% 18,54% 18,77% 18,27%
Disponible 8,85% 8,46% 7,40% 9,25% 8,74% 7,64% 14,35% 14,04% 13,88% 15,41% 14,05% 14,17%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 49,66% 51,60% 49,09% 51,62% 53,74% 51,28% 61,18% 61,33% 62,32% 55,49% 54,82% 54,69%
Pasivo no corriente 23,69% 17,88% 18,08% 23,63% 16,79% 16,85% 15,23% 15,33% 15,28% 16,78% 17,40% 17,32%
Deudas financieras a largo plazo 17,30% 12,50% 15,01% 17,10% 7,30% 9,51% 8,31% 8,41% 8,51% 9,49% 9,89% 10,17%
Otras deudas a largo plazo 6,38% 5,38% 3,07% 6,53% 9,48% 7,34% 6,92% 6,92% 6,77% 7,29% 7,51% 7,15%
Pasivo corriente 26,65% 30,53% 32,83% 24,75% 29,47% 31,86% 23,58% 23,34% 22,40% 27,73% 27,77% 27,99%
Acreedores comerciales 8,99% 9,52% 9,60% 8,70% 9,40% 9,48% 7,13% 7,07% 6,61% 8,67% 8,88% 8,56%
Deudas financieras a corto plazo 5,39% 6,08% 7,55% 5,21% 6,01% 8,02% 5,32% 5,00% 5,54% 3,48% 3,63% 3,89%
Otras deudas a corto plazo 12,27% 14,93% 15,68% 10,85% 14,06% 14,36% 11,14% 11,27% 10,25% 15,58% 15,26% 15,55%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 775.691 619.050 477.109 775.077 597.233 473.052 -1.527.286 348.177 355.056 182.428 199.112 194.706
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.050.603 782.100 924.701 937.235 502.445 639.019 109.008 195.602 209.543 231.882 123.443 128.796
Número de empleados 10.819 10.637 10.510 8.736 8.588 8.501 1.420.062 6.695 6.433 75.890 5.193 4.878
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,17% 99,22% 99,20% 99,14% 99,17% 99,15% 98,16% 98,70% 98,44% 97,64% 98,83% 98,62%
Otros ingresos de explotación (+) 0,83% 0,78% 0,80% 0,86% 0,83% 0,85% 1,84% 1,30% 1,56% 2,36% 1,17% 1,38%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 49,24% 49,10% 48,68% 50,09% 50,08% 49,72% 44,15% 46,44% 45,02% 44,16% 46,74% 46,27%
Margen bruto (=) 50,76% 50,90% 51,32% 49,91% 49,92% 50,28% 55,85% 53,56% 54,98% 55,84% 53,26% 53,73%
Otros gastos de explotación (-) 23,18% 22,58% 23,06% 22,33% 21,69% 21,72% 21,94% 22,56% 23,86% 19,31% 20,59% 21,38%
Valor añadido (=) 27,58% 28,32% 28,26% 27,58% 28,23% 28,56% 33,91% 31,00% 31,12% 36,53% 32,67% 32,35%
Gastos de personal (-) 14,33% 14,98% 15,48% 13,25% 14,02% 14,54% 27,05% 26,61% 27,17% 25,77% 25,56% 26,04%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 4,54% 4,65% 4,88% 4,39% 4,44% 4,70% 5,17% 5,53% 6,27% 4,26% 4,45% 5,16%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% -0,04% 0,00% 0,00% -0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 8,70% 8,65% 7,91% 9,94% 9,73% 9,33% 1,69% -1,14% -2,32% 6,50% 2,66% 1,15%
Ingresos financieros (+) 1,73% 1,79% 7,84% 1,87% 1,96% 8,81% 1,40% 1,66% 1,46% 1,56% 1,02% 1,01%
Gastos financieros (-) 1,50% 1,57% 2,62% 1,35% 1,43% 2,43% 1,75% 2,09% 2,26% 1,23% 1,85% 1,83%
BAI (=) 8,93% 8,87% 13,12% 10,46% 10,26% 15,70% 1,34% -1,57% -3,13% 6,82% 1,82% 0,34%
Impuesto sobre beneficios (-) 2,10% 2,08% 1,62% 2,31% 2,23% 1,96% 0,40% 0,34% -0,30% 1,19% 0,82% 0,28%
Resultado del ejercicio (=) 6,83% 6,79% 11,50% 8,15% 8,03% 13,74% 0,94% -1,91% -2,83% 5,64% 1,00% 0,06%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
81
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,63 1,48 1,35 1,75 1,54 1,41 2,02 2,02 2,06 1,84 1,79 1,76
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,08 0,95 0,86 1,18 1,00 0,90 1,28 1,27 1,29 1,22 1,18 1,16
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,33 0,28 0,23 0,37 0,30 0,24 0,61 0,60 0,62 0,56 0,51 0,51
Fondo de maniobra / Ventas 0,23 0,20 0,16 0,26 0,22 0,18 -1,91 0,45 0,49 0,28 0,32 0,35
Fondo de maniobra / Total activo 0,17 0,15 0,12 0,18 0,16 0,13 -1,04 0,24 0,24 0,19 0,22 0,21
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,50 0,48 0,51 0,48 0,46 0,49 0,39 0,39 0,38 0,45 0,45 0,45
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,53 0,63 0,64 0,51 0,64 0,65 0,61 0,60 0,59 0,62 0,61 0,62
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,36 0,46 0,52 0,39 0,68 0,75 0,25 0,14 0,12 0,52 0,27 0,23
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 5,80 5,52 3,01 7,36 6,81 3,83 0,96 -0,54 -1,03 5,28 1,43 0,63
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,05 0,06 0,08 0,04 0,08 0,10 0,07 0,08 0,08 0,06 0,09 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,71 0,74 0,72 0,70 0,73 0,71 0,55 0,53 0,49 0,68 0,67 0,61
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,26 1,35 1,29 1,24 1,34 1,29 1,04 1,01 0,91 1,39 1,33 1,21
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,65 1,63 1,61 1,62 1,61 1,59 1,15 1,13 1,06 1,34 1,35 1,25
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 2,42 2,25 2,15 2,51 2,30 2,19 1,37 1,41 1,28 1,77 1,87 1,69
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 150,52 162,31 170,11 145,15 158,42 166,32 265,97 258,83 286,15 206,49 194,83 215,82
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 102,53 101,81 106,10 103,95 103,35 108,00 104,99 107,68 111,73 99,32 101,97 108,59
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 93,36 95,73 100,50 90,34 93,77 97,76 107,77 104,57 109,30 105,09 103,18 109,95
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,45 0,46 0,46 0,44 0,45 0,45 0,45 0,45 0,44 0,47 0,47 0,47
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,06 0,06 0,07 0,07 0,07 0,01 -0,01 -0,01 0,04 0,02 0,01
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,10 0,10 0,17 0,11 0,11 0,19 0,01 -0,02 -0,02 0,07 0,01 0,001
Flujo de caja / Activo 0,08 0,08 0,12 0,09 0,09 0,13 0,03 0,02 0,02 0,07 0,04 0,03
Flujo de caja / Ventas 0,11 0,11 0,16 0,13 0,12 0,18 0,06 0,04 0,03 0,10 0,05 0,05
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 305,57 292,71 279,32 337,41 320,96 305,25 0,56 115,74 113,70 8,50 118,09 115,37
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 20,87 19,89 32,12 27,51 25,78 41,94 0,01 -2,21 -3,22 0,48 1,18 0,07
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 43,80 43,85 43,23 44,70 44,99 44,37 0,15 30,80 30,89 2,19 30,18 30,04
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
82
Sector: Fabricación de cemento, cal , yeso y elementos de hormigón
Código CNAE 23.5 y 23.6 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 49 49 49 31 31 31 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 27.415.090 27.658.817 26.162.096 937.011 901.693 795.175 1.570.976 1.636.219 1.609.553 1.088.985 1.091.547 1.048.179
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.905.937 1.767.114 1.506.776 624.995 547.239 441.481 915.398 833.859 761.008 684.839 604.438 523.876
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 95,53% 92,21% 94,30% 66,19% 69,15% 68,45% 46,35% 45,33% 46,98% 43,91% 44,63% 46,79%
Activo corriente 4,47% 7,79% 5,70% 33,81% 30,85% 31,55% 53,65% 54,67% 53,02% 56,09% 55,37% 53,21%
Existencias 0,85% 0,83% 0,80% 9,01% 8,65% 8,46% 12,00% 11,53% 11,87% 13,82% 13,53% 14,11%
Realizable 1,79% 1,64% 1,67% 18,07% 15,45% 16,53% 22,42% 24,58% 23,39% 23,79% 23,41% 22,40%
Disponible 1,84% 5,32% 3,23% 6,74% 6,75% 6,56% 19,23% 18,55% 17,76% 18,48% 18,43% 16,70%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 68,72% 71,81% 73,33% 64,49% 65,55% 72,90% 59,96% 58,96% 58,89% 59,01% 58,81% 58,25%
Pasivo no corriente 24,55% 19,17% 20,38% 11,80% 14,78% 7,16% 12,80% 11,66% 11,86% 12,52% 12,82% 12,94%
Deudas financieras a largo plazo 0,25% 3,94% 7,60% 3,33% 3,18% 3,30% 5,98% 6,22% 6,68% 6,83% 7,31% 7,59%
Otras deudas a largo plazo 24,30% 15,22% 12,79% 8,48% 11,59% 3,86% 6,81% 5,44% 5,19% 5,69% 5,52% 5,34%
Pasivo corriente 6,73% 9,03% 6,28% 23,70% 19,67% 19,95% 27,24% 29,38% 29,24% 28,47% 28,36% 28,81%
Acreedores comerciales 1,12% 0,95% 0,90% 10,17% 8,20% 8,01% 12,50% 12,02% 11,00% 12,97% 12,86% 11,57%
Deudas financieras a corto plazo 3,56% 3,64% 1,86% 3,84% 2,36% 2,49% 3,91% 4,51% 5,05% 3,52% 3,42% 3,91%
Otras deudas a corto plazo 2,06% 4,44% 3,51% 9,70% 9,11% 9,45% 10,83% 12,85% 13,19% 11,98% 12,09% 13,33%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -619.201 -342.362 -152.572 94.741 100.829 92.236 414.843 413.811 382.727 300.773 294.795 255.722
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.044.340 2.096.623 2.474.857 67.122 49.949 46.011 155.408 175.560 188.817 112.652 117.062 120.553
Número de empleados 6.082 5.456 5.762 2.155 1.838 1.868 5.716 5.518 5.665 4.288 4.099 4.081
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 96,64% 97,85% 95,26% 99,21% 98,98% 99,26% 98,77% 98,76% 98,40% 98,92% 98,80% 98,66%
Otros ingresos de explotación (+) 3,36% 2,15% 4,74% 0,79% 1,02% 0,74% 1,23% 1,24% 1,60% 1,08% 1,20% 1,34%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 39,54% 36,75% 36,52% 45,08% 42,45% 40,28% 54,67% 54,65% 55,20% 54,31% 54,41% 54,49%
Margen bruto (=) 60,46% 63,25% 63,48% 54,92% 57,55% 59,72% 45,33% 45,35% 44,80% 45,69% 45,59% 45,51%
Otros gastos de explotación (-) 32,43% -48,24% -21,78% 26,40% 27,69% 30,47% 20,75% 21,06% 23,38% 18,71% 19,27% 20,12%
Valor añadido (=) 28,03% 111,49% 85,26% 28,52% 29,86% 29,24% 24,58% 24,29% 21,42% 26,99% 26,32% 25,38%
Gastos de personal (-) 17,09% 17,45% 23,14% 15,41% 16,64% 17,55% 19,98% 21,51% 23,75% 18,84% 20,40% 22,67%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 7,04% 8,49% 8,13% 6,46% 7,94% 7,33% 3,95% 4,82% 5,94% 3,33% 4,02% 5,29%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,90% 85,55% 53,99% 6,65% 5,28% 4,37% 0,64% -2,04% -8,27% 4,82% 1,90% -2,58%
Ingresos financieros (+) 2,00% 2,02% 11,43% 1,38% 1,61% 2,35% 0,90% 1,14% 1,58% 0,76% 0,95% 1,27%
Gastos financieros (-) 44,12% 48,72% 88,19% 1,01% 1,66% 1,15% 1,54% 2,37% 2,32% 1,12% 1,74% 2,01%
BAI (=) -38,22% 38,85% -22,77% 7,02% 5,23% 5,57% 0,0002% -3,28% -9,01% 4,47% 1,11% -3,32%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,86% 0,60% 0,27% 1,32% 0,98% 1,43% 0,31% -0,43% -0,70% 0,89% 0,34% -0,31%
Resultado del ejercicio (=) -39,08% 38,25% -23,04% 5,70% 4,25% 4,14% -0,31% -2,85% -8,31% 3,58% 0,76% -3,02%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
83
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,66 0,86 0,91 1,43 1,57 1,58 1,97 1,86 1,81 1,97 1,95 1,85
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,54 0,77 0,78 1,05 1,13 1,16 1,53 1,47 1,41 1,48 1,48 1,36
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,27 0,59 0,51 0,28 0,34 0,33 0,71 0,63 0,61 0,65 0,65 0,58
Fondo de maniobra / Ventas -0,32 -0,19 -0,10 0,15 0,18 0,21 0,45 0,50 0,50 0,44 0,49 0,49
Fondo de maniobra / Total activo -0,02 -0,01 -0,01 0,10 0,11 0,12 0,26 0,25 0,24 0,28 0,27 0,24
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,31 0,28 0,27 0,36 0,34 0,27 0,40 0,41 0,41 0,41 0,41 0,42
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,22 0,32 0,24 0,67 0,57 0,74 0,68 0,72 0,71 0,69 0,69 0,69
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) -0,58 0,39 -0,09 1,13 1,34 1,10 0,21 0,09 -0,10 0,42 0,25 0,10
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,09 1,76 0,61 6,60 3,18 3,79 0,42 -0,86 -3,56 4,32 1,09 -1,28
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,81 0,41 0,54 0,09 0,18 0,11 0,09 0,11 0,09 0,07 0,09 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,07 0,06 0,06 0,67 0,61 0,56 0,58 0,51 0,47 0,63 0,55 0,50
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,07 0,07 0,06 1,01 0,88 0,81 1,26 1,12 1,01 1,43 1,24 1,07
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,55 0,82 1,01 1,97 1,97 1,76 1,09 0,93 0,89 1,12 1,00 0,94
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 3,25 2,82 2,64 3,34 2,98 2,65 2,65 2,41 2,20 2,47 2,23 1,93
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 112,38 129,23 138,21 109,37 122,55 138,00 137,48 151,16 166,07 147,73 163,92 189,06
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 93,75 93,55 106,10 98,86 92,91 108,65 140,46 176,06 180,58 138,05 154,32 163,57
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 148,06 147,01 156,95 123,46 116,23 130,72 143,21 157,57 153,79 138,66 155,79 155,07
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,62 0,58 0,54 0,56 0,53 0,48 0,56 0,49 0,47 0,55 0,55 0,52
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,003 0,05 0,03 0,04 0,03 0,02 0,004 -0,01 -0,04 0,03 0,01 -0,01
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,04 0,03 -0,02 0,06 0,04 0,03 -0,003 -0,02 -0,07 0,04 0,01 -0,03
Flujo de caja / Activo -0,02 0,03 -0,01 0,08 0,07 0,06 0,02 0,01 -0,01 0,04 0,03 0,01
Flujo de caja / Ventas -0,32 0,47 -0,15 0,12 0,12 0,11 0,04 0,02 -0,02 0,07 0,05 0,02
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 313,37 323,88 261,50 290,02 297,74 236,34 160,15 151,12 134,34 159,71 147,46 128,37
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -122,46 123,89 -60,24 16,54 12,66 9,78 -0,50 -4,31 -11,16 5,72 1,13 -3,87
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 53,55 56,50 60,52 44,68 49,55 41,47 32,00 32,51 31,90 30,09 30,08 29,11
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
84
Sector: Corte, tallado y acabado de la piedra y fabricación de productos abrasivos y productos minerales no metálicos n.c.o.p.
Código CNAE 23.7-23.9 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 25 25 25 21 21 21 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 1.600.059 1.615.764 1.666.110 1.122.447 1.130.497 1.172.313 774.424 762.021 755.815 653.312 632.962 627.732
Total de ingresos (datos en miles de euros) 991.560 864.405 868.526 829.897 707.861 670.659 575.735 528.529 493.680 492.082 443.044 410.845
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 57,01% 56,13% 54,99% 54,12% 52,19% 52,42% 45,90% 47,51% 48,71% 44,71% 46,39% 47,20%
Activo corriente 42,99% 43,87% 45,01% 45,88% 47,81% 47,58% 54,10% 52,49% 51,29% 55,29% 53,61% 52,80%
Existencias 11,07% 11,49% 11,87% 12,02% 12,54% 11,55% 18,65% 18,69% 18,12% 18,35% 19,07% 18,88%
Realizable 16,93% 14,70% 15,15% 20,76% 17,19% 16,80% 22,26% 20,88% 20,75% 22,75% 20,89% 20,49%
Disponible 14,99% 17,67% 17,99% 13,10% 18,09% 19,22% 13,20% 12,92% 12,43% 14,20% 13,65% 13,43%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 47,01% 45,15% 41,93% 44,99% 42,35% 38,29% 50,11% 49,07% 47,93% 51,74% 49,74% 48,00%
Pasivo no corriente 29,54% 29,98% 32,93% 26,34% 26,66% 30,40% 14,38% 15,85% 18,04% 14,22% 15,57% 17,71%
Deudas financieras a largo plazo 24,48% 25,01% 27,20% 20,82% 21,42% 23,89% 7,16% 7,74% 8,35% 7,30% 7,98% 8,31%
Otras deudas a largo plazo 5,05% 4,97% 5,72% 5,53% 5,24% 6,51% 7,23% 8,11% 9,69% 6,92% 7,59% 9,41%
Pasivo corriente 23,46% 24,87% 25,15% 28,67% 30,99% 31,31% 35,51% 35,09% 34,03% 34,04% 34,69% 34,29%
Acreedores comerciales 8,05% 7,16% 6,76% 10,22% 8,83% 8,45% 11,84% 12,08% 11,56% 11,30% 11,67% 11,79%
Deudas financieras a corto plazo 4,28% 8,41% 10,32% 5,83% 9,90% 9,58% 6,90% 6,63% 6,11% 5,58% 5,30% 5,02%
Otras deudas a corto plazo 11,13% 9,30% 8,07% 12,63% 12,26% 13,28% 16,77% 16,37% 16,37% 17,16% 17,72% 17,48%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 312.485 306.977 330.950 193.129 190.163 190.733 144.001 132.601 130.458 138.819 119.789 116.161
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 460.177 540.085 625.186 299.077 354.086 392.402 108.814 109.496 109.311 84.118 84.050 83.656
Número de empleados 3.827 3.603 3.580 2.805 2.558 2.388 4.655 4.611 4.512 3.904 3.844 3.767
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,57% 98,64% 98,89% 99,04% 99,18% 99,21% 98,61% 98,44% 98,49% 98,49% 98,30% 98,41%
Otros ingresos de explotación (+) 1,43% 1,36% 1,11% 0,96% 0,82% 0,79% 1,39% 1,56% 1,51% 1,51% 1,70% 1,59%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 47,13% 50,17% 52,23% 46,79% 50,67% 51,65% 50,40% 48,71% 47,02% 50,57% 48,62% 48,02%
Margen bruto (=) 52,87% 49,83% 47,77% 53,21% 49,33% 48,35% 49,60% 51,29% 52,98% 49,43% 51,38% 51,98%
Otros gastos de explotación (-) 24,62% 20,29% 19,86% 24,87% 21,67% 21,48% 17,33% 18,65% 19,94% 16,39% 18,61% 18,84%
Valor añadido (=) 28,25% 29,54% 27,91% 28,34% 27,66% 26,87% 32,28% 32,64% 33,05% 33,04% 32,77% 33,14%
Gastos de personal (-) 16,17% 17,42% 17,33% 14,54% 15,28% 15,31% 25,12% 26,58% 27,43% 23,86% 25,44% 26,60%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 5,52% 4,85% 4,36% 5,79% 4,65% 4,21% 3,45% 4,07% 4,86% 2,89% 3,54% 4,22%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,56% 7,27% 6,21% 8,00% 7,73% 7,34% 3,71% 1,98% 0,76% 6,29% 3,80% 2,32%
Ingresos financieros (+) 1,20% 2,68% 1,09% 0,97% 2,67% 1,25% 1,19% 0,61% 0,54% 1,30% 0,61% 0,53%
Gastos financieros (-) 3,11% 4,06% 3,84% 2,48% 2,89% 2,26% 1,39% 1,49% 1,78% 1,25% 1,45% 1,69%
BAI (=) 4,64% 5,89% 3,46% 6,50% 7,51% 6,33% 3,51% 1,11% -0,48% 6,34% 2,95% 1,16%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,83% 0,85% -0,16% 1,52% 1,52% 2,08% 0,80% 0,29% 0,04% 1,11% 0,59% 0,36%
Resultado del ejercicio (=) 3,81% 5,04% 3,62% 4,97% 5,99% 4,26% 2,71% 0,82% -0,52% 5,23% 2,36% 0,79%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
85
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,83 1,76 1,79 1,60 1,54 1,52 1,52 1,50 1,51 1,62 1,55 1,54
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,36 1,30 1,32 1,18 1,14 1,15 1,00 0,96 0,97 1,09 1,00 0,99
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,64 0,71 0,72 0,46 0,58 0,61 0,37 0,37 0,37 0,42 0,39 0,39
Fondo de maniobra / Ventas 0,32 0,36 0,38 0,23 0,27 0,28 0,25 0,25 0,26 0,28 0,27 0,28
Fondo de maniobra / Total activo 0,20 0,19 0,20 0,17 0,17 0,16 0,19 0,17 0,17 0,21 0,19 0,19
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,53 0,55 0,58 0,55 0,58 0,62 0,50 0,51 0,52 0,48 0,50 0,52
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,44 0,45 0,43 0,52 0,54 0,51 0,71 0,69 0,65 0,71 0,69 0,66
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,20 0,16 0,11 0,30 0,21 0,14 0,33 0,24 0,20 0,48 0,31 0,25
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,11 1,79 1,62 3,23 2,67 3,24 2,67 1,33 0,43 5,04 2,61 1,37
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,07 0,06 0,05 0,07 0,06 0,04 0,07 0,07 0,08 0,07 0,08 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,62 0,53 0,52 0,74 0,63 0,57 0,74 0,69 0,65 0,75 0,70 0,65
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,09 0,95 0,95 1,37 1,20 1,09 1,62 1,46 1,34 1,68 1,51 1,39
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,44 1,22 1,16 1,61 1,31 1,20 1,37 1,32 1,27 1,36 1,31 1,24
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 2,64 2,34 2,29 2,88 2,53 2,56 2,01 1,81 1,70 2,08 1,78 1,66
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 138,38 156,31 159,14 126,79 144,25 142,72 181,66 201,97 215,33 175,84 204,57 219,22
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 99,71 100,31 106,09 102,48 100,18 107,20 109,27 109,86 115,97 110,23 108,93 114,26
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 100,64 97,37 90,57 107,78 101,61 104,34 115,31 130,56 137,34 108,27 125,17 136,96
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,48 0,49 0,45 0,49 0,51 0,50 0,53 0,58 0,56 0,50 0,56 0,58
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,04 0,04 0,03 0,06 0,05 0,04 0,03 0,01 0,005 0,05 0,03 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,05 0,06 0,04 0,08 0,09 0,06 0,04 0,01 -0,01 0,08 0,03 0,01
Flujo de caja / Activo 0,06 0,05 0,04 0,08 0,07 0,05 0,05 0,03 0,03 0,06 0,04 0,03
Flujo de caja / Ventas 0,09 0,10 0,08 0,11 0,11 0,08 0,06 0,05 0,04 0,08 0,06 0,05
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 259,10 239,91 242,61 295,86 276,72 280,85 123,68 114,62 109,41 126,05 115,26 109,06
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 9,88 12,09 8,78 14,72 16,57 11,95 3,35 0,94 -0,57 6,60 2,72 0,87
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 41,91 41,79 42,05 43,03 42,29 43,01 31,07 30,47 30,01 30,07 29,32 29,01
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
86
Sector: Metalúrgia, fabricación de productos del hierro y acero y ferroaleaciones excepto fundición de metales
Código CNAE 24.1-24.2-24.3-24.4. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 93 93 93 71 71 71 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 10.388.366 10.224.095 11.011.227 6.928.340 6.453.555 7.048.732 902.016 888.130 881.355 598.126 570.476 542.190
Total de ingresos (datos en miles de euros) 12.341.140 12.422.541 11.790.820 9.174.038 8.580.209 8.160.640 690.519 692.443 680.401 599.111 541.346 496.319
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 51,17% 50,00% 54,77% 50,31% 49,79% 52,70% 49,62% 51,79% 50,36% 39,19% 40,87% 42,95%
Activo corriente 48,83% 50,00% 45,23% 49,69% 50,21% 47,30% 50,38% 48,21% 49,64% 60,81% 59,13% 57,05%
Existencias 20,17% 21,44% 22,12% 21,21% 22,60% 24,78% 12,46% 13,15% 14,17% 16,23% 16,76% 16,43%
Realizable 15,94% 16,73% 18,07% 16,20% 15,64% 16,74% 19,66% 20,15% 20,36% 25,87% 25,98% 24,49%
Disponible 12,72% 11,83% 5,04% 12,27% 11,98% 5,79% 18,26% 14,91% 15,11% 18,71% 16,40% 16,13%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 43,12% 41,59% 40,40% 54,49% 54,38% 50,07% 43,46% 42,96% 43,82% 50,63% 48,98% 49,38%
Pasivo no corriente 19,56% 21,67% 21,83% 13,59% 15,53% 15,22% 22,11% 26,48% 25,78% 15,22% 16,71% 17,55%
Deudas financieras a largo plazo 5,46% 4,66% 3,83% 3,96% 3,09% 1,87% 12,77% 19,09% 18,74% 10,49% 15,89% 16,56%
Otras deudas a largo plazo 14,10% 17,01% 18,00% 9,63% 12,43% 13,35% 9,34% 7,39% 7,04% 4,73% 0,81% 0,99%
Pasivo corriente 37,32% 36,74% 37,77% 31,92% 30,10% 34,71% 34,43% 30,56% 30,40% 34,15% 34,31% 33,07%
Acreedores comerciales 10,82% 11,31% 10,76% 11,07% 11,33% 10,83% 10,22% 10,05% 10,20% 12,65% 13,04% 12,73%
Deudas financieras a corto plazo 8,50% 6,71% 5,13% 7,24% 4,73% 3,09% 3,54% 3,73% 3,40% 6,63% 6,34% 5,34%
Otras deudas a corto plazo 18,00% 18,73% 21,87% 13,61% 14,04% 20,79% 20,67% 16,78% 16,79% 14,87% 14,93% 15,00%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 1.195.949 1.355.332 821.140 1.230.793 1.298.012 887.711 143.919 156.711 169.579 159.439 141.596 130.041
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.449.938 1.162.293 986.733 776.417 504.871 349.804 147.125 202.676 195.174 102.392 126.853 118.742
Número de empleados 23.339 22.992 22.644 15.565 15.073 14.807 5.402 5.130 4.939 4.661 4.358 4.173
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,71% 99,04% 98,76% 98,55% 98,95% 98,74% 99,10% 99,10% 99,04% 99,41% 99,36% 99,45%
Otros ingresos de explotación (+) 1,29% 0,96% 1,24% 1,45% 1,05% 1,26% 0,90% 0,90% 0,96% 0,59% 0,64% 0,55%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 68,61% 70,85% 72,30% 69,57% 71,52% 73,64% 52,14% 53,81% 54,97% 51,50% 51,09% 50,20%
Margen bruto (=) 31,39% 29,15% 27,70% 30,43% 28,48% 26,36% 47,86% 46,19% 45,03% 48,50% 48,91% 49,80%
Otros gastos de explotación (-) 16,83% 15,85% 15,25% 14,96% 15,07% 13,88% 14,16% 13,89% 14,21% 12,25% 13,64% 13,88%
Valor añadido (=) 14,56% 13,31% 12,46% 15,47% 13,41% 12,47% 33,70% 32,30% 30,82% 36,25% 35,27% 35,92%
Gastos de personal (-) 9,78% 9,74% 9,61% 8,77% 9,08% 8,85% 27,63% 26,29% 25,68% 26,78% 27,60% 28,72%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,41% 2,36% 2,89% 1,91% 1,99% 2,64% 3,30% 3,23% 3,38% 3,25% 3,40% 3,71%
Resultado extraordinario (+/-) -0,13% 0,00% -0,30% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,24% 1,21% -0,33% 4,79% 2,34% 0,98% 2,77% 2,78% 1,76% 6,22% 4,27% 3,50%
Ingresos financieros (+) 0,42% 43,95% 0,64% 0,42% 63,50% 0,78% 0,33% 0,40% 0,70% 0,26% 0,43% 0,78%
Gastos financieros (-) 1,46% 2,23% 1,44% 1,12% 1,66% 1,00% 1,81% 2,50% 2,17% 1,15% 1,35% 1,55%
BAI (=) 1,19% 42,93% -1,13% 4,09% 64,18% 0,76% 1,29% 0,67% 0,29% 5,33% 3,35% 2,73%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,30% 0,75% 0,66% 0,76% 0,98% 1,33% 0,60% 0,50% 0,56% 0,94% 0,62% 0,44%
Resultado del ejercicio (=) 0,89% 42,17% -1,79% 3,33% 63,20% -0,57% 0,69% 0,16% -0,27% 4,39% 2,73% 2,28%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
87
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,31 1,36 1,20 1,56 1,67 1,36 1,46 1,58 1,63 1,78 1,72 1,73
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,77 0,78 0,61 0,89 0,92 0,65 1,10 1,15 1,17 1,31 1,23 1,23
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,34 0,32 0,13 0,38 0,40 0,17 0,53 0,49 0,50 0,55 0,48 0,49
Fondo de maniobra / Ventas 0,10 0,11 0,07 0,13 0,15 0,11 0,21 0,23 0,25 0,27 0,26 0,26
Fondo de maniobra / Total activo 0,12 0,13 0,07 0,18 0,20 0,13 0,16 0,18 0,19 0,27 0,25 0,24
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,57 0,58 0,60 0,46 0,46 0,50 0,57 0,57 0,56 0,49 0,51 0,51
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,66 0,63 0,63 0,70 0,66 0,70 0,61 0,54 0,54 0,69 0,67 0,65
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,28 4,76 0,13 0,62 11,08 0,48 0,19 0,12 0,11 0,45 0,26 0,25
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,53 0,54 -0,23 4,28 1,41 0,98 1,53 1,11 0,81 5,42 3,17 2,26
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,12 0,24 0,17 0,13 0,28 0,23 0,08 0,09 0,08 0,07 0,06 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,19 1,22 1,07 1,32 1,33 1,16 0,77 0,78 0,77 1,00 0,95 0,92
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,32 2,43 1,96 2,63 2,67 2,20 1,54 1,51 1,53 2,56 2,32 2,13
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,43 2,43 2,37 2,66 2,65 2,45 1,52 1,62 1,56 1,65 1,60 1,60
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,04 4,02 3,50 4,34 4,21 3,44 3,20 3,19 2,99 3,18 2,89 2,80
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 90,33 90,90 104,31 84,04 86,73 106,08 113,92 114,37 121,89 114,83 126,17 130,52
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 48,97 50,24 61,59 44,67 42,93 52,76 93,76 94,34 96,25 94,27 99,92 97,66
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 48,43 47,95 50,75 43,88 43,47 46,35 93,49 87,45 87,73 89,49 98,16 101,09
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,68 0,68 0,60 0,68 0,72 0,65 0,52 0,50 0,50 0,49 0,50 0,52
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,03 0,01 -0,004 0,06 0,03 0,01 0,02 0,02 0,01 0,06 0,04 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,02 1,23 -0,05 0,08 1,55 -0,01 0,01 0,003 -0,005 0,09 0,05 0,04
Flujo de caja / Activo 0,04 0,54 0,01 0,07 0,87 0,02 0,03 0,03 0,02 0,08 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,03 0,45 0,01 0,05 0,65 0,02 0,04 0,03 0,03 0,08 0,06 0,06
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 528,78 540,30 520,70 589,40 569,24 551,13 127,83 134,98 137,76 128,54 124,22 118,94
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 4,69 227,85 -9,34 19,63 359,78 -3,14 0,89 0,22 -0,37 5,64 3,39 2,72
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 51,71 52,61 50,02 51,69 51,70 48,80 35,32 35,48 35,38 34,42 34,29 34,15
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
88
Sector: Fundición de metales
Código CNAE 24.5 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 46 46 46 36 36 36 219 219 219 164 164 164
Total del balance (datos en miles de euros) 2.681.009 2.632.401 2.529.958 929.067 872.720 850.612 349.123 342.490 342.075 267.547 258.259 249.978
Total de ingresos (datos en miles de euros) 2.985.188 2.941.551 2.788.228 1.896.350 1.835.827 1.620.302 335.896 318.565 314.042 274.557 244.165 231.861
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 61,98% 63,22% 65,17% 43,14% 45,91% 49,77% 44,05% 44,17% 43,37% 41,61% 42,41% 43,69%
Activo corriente 38,02% 36,78% 34,83% 56,86% 54,09% 50,23% 55,95% 55,83% 56,63% 58,39% 57,59% 56,31%
Existencias 10,01% 11,26% 10,27% 16,17% 18,53% 15,00% 14,67% 15,77% 16,26% 14,29% 15,81% 15,87%
Realizable 22,20% 20,83% 19,61% 27,07% 25,48% 26,23% 26,01% 24,70% 24,82% 27,45% 25,18% 23,54%
Disponible 5,80% 4,69% 4,95% 13,62% 10,09% 9,00% 15,27% 15,37% 15,55% 16,64% 16,60% 16,91%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 21,19% 21,73% 21,76% 44,36% 45,54% 44,84% 47,01% 48,15% 46,88% 50,85% 50,29% 51,30%
Pasivo no corriente 39,86% 41,54% 43,13% 19,83% 20,26% 16,80% 18,66% 19,17% 18,95% 14,86% 15,86% 16,72%
Deudas financieras a largo plazo 6,25% 6,56% 5,73% 11,84% 12,67% 8,70% 9,46% 9,84% 10,58% 7,92% 8,68% 9,35%
Otras deudas a largo plazo 33,61% 34,98% 37,40% 7,99% 7,59% 8,10% 9,20% 9,33% 8,36% 6,94% 7,17% 7,37%
Pasivo corriente 38,95% 36,73% 35,10% 35,81% 34,20% 38,36% 34,33% 32,68% 34,17% 34,28% 33,85% 31,98%
Acreedores comerciales 5,40% 9,85% 9,43% 13,48% 13,67% 13,22% 11,60% 11,27% 11,07% 11,92% 11,92% 11,17%
Deudas financieras a corto plazo 13,10% 11,94% 12,20% 7,54% 6,91% 7,14% 4,70% 3,85% 5,14% 7,07% 6,68% 5,57%
Otras deudas a corto plazo 20,45% 14,94% 13,47% 14,79% 13,62% 18,00% 18,03% 17,56% 17,96% 15,30% 15,25% 15,24%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -25.169 1.446 -6.860 195.527 173.619 100.946 75.488 79.289 76.827 64.491 61.313 60.825
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 518.618 486.812 453.693 180.039 170.839 134.816 49.404 46.895 53.775 40.101 39.678 37.296
Número de empleados 5.018 4.961 4.723 3.532 3.489 3.244 2.514 2.550 2.424 2.016 1.946 1.825
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,52% 99,63% 99,65% 99,53% 99,62% 99,61% 99,40% 99,18% 99,12% 99,70% 99,57% 99,63%
Otros ingresos de explotación (+) 0,48% 0,37% 0,35% 0,47% 0,38% 0,39% 0,60% 0,82% 0,88% 0,30% 0,43% 0,37%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 71,53% 74,77% 74,58% 75,41% 76,78% 77,09% 50,69% 50,24% 52,05% 50,42% 50,38% 50,53%
Margen bruto (=) 28,47% 25,23% 25,42% 24,59% 23,22% 22,91% 49,31% 49,76% 47,95% 49,58% 49,62% 49,47%
Otros gastos de explotación (-) 14,85% 12,01% 13,45% 10,18% 8,70% 8,81% 16,08% 16,96% 14,21% 14,99% 15,47% 16,09%
Valor añadido (=) 13,61% 13,22% 11,97% 14,40% 14,52% 14,10% 33,24% 32,80% 33,74% 34,59% 34,14% 33,38%
Gastos de personal (-) 7,81% 7,67% 7,77% 8,31% 8,37% 8,91% 26,83% 28,21% 27,53% 25,60% 27,98% 28,34%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,16% 2,19% 2,24% 1,51% 1,69% 1,83% 3,59% 3,78% 3,73% 3,22% 3,44% 3,52%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,64% 3,37% 1,96% 4,58% 4,47% 3,36% 2,82% 0,80% 2,48% 5,76% 2,72% 1,53%
Ingresos financieros (+) 0,46% 0,83% 0,65% 0,47% 1,05% 0,83% 0,49% 0,45% 0,42% 0,55% 0,45% 0,42%
Gastos financieros (-) 2,20% 2,43% 3,19% 0,75% 0,75% 1,35% 1,08% 1,29% 1,43% 0,96% 1,22% 1,41%
BAI (=) 1,91% 1,76% -0,58% 4,30% 4,77% 2,84% 2,23% -0,04% 1,48% 5,35% 1,95% 0,54%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,13% 1,09% -0,29% 0,59% 1,12% 0,21% 0,54% 0,08% 0,18% 0,89% 0,27% -0,21%
Resultado del ejercicio (=) 1,78% 0,67% -0,29% 3,71% 3,65% 2,63% 1,68% -0,11% 1,30% 4,46% 1,67% 0,76%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
89
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,98 1,00 0,99 1,59 1,58 1,31 1,63 1,71 1,66 1,70 1,70 1,76
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,72 0,69 0,70 1,14 1,04 0,92 1,20 1,23 1,18 1,29 1,23 1,26
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,15 0,13 0,14 0,38 0,29 0,23 0,44 0,47 0,46 0,49 0,49 0,53
Fondo de maniobra / Ventas -0,01 0,0005 -0,0025 0,10 0,09 0,06 0,22 0,25 0,24 0,23 0,25 0,26
Fondo de maniobra / Total activo -0,01 0,0005 -0,0027 0,21 0,20 0,12 0,22 0,23 0,22 0,24 0,24 0,24
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,79 0,78 0,78 0,56 0,54 0,55 0,53 0,52 0,53 0,49 0,50 0,49
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,49 0,47 0,45 0,64 0,63 0,70 0,65 0,63 0,64 0,70 0,68 0,66
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,23 0,17 0,12 0,55 0,57 0,54 0,36 0,25 0,29 0,53 0,31 0,27
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,66 1,39 0,62 6,09 5,96 2,50 2,61 0,63 1,74 5,98 2,23 1,09
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,13 0,15 0,20 0,08 0,08 0,16 0,07 0,09 0,08 0,07 0,08 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,11 1,12 1,10 2,04 2,10 1,90 0,96 0,93 0,92 1,03 0,95 0,93
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,80 1,77 1,69 4,73 4,58 3,83 2,18 2,11 2,12 2,47 2,23 2,12
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,93 3,04 3,16 3,59 3,89 3,79 1,72 1,67 1,62 1,76 1,64 1,65
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 7,95 7,42 8,00 9,52 8,72 9,79 3,32 2,96 2,94 3,62 3,01 2,95
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 45,89 49,21 45,61 38,33 41,87 37,29 109,81 123,18 124,20 100,82 121,13 123,56
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 72,78 68,03 64,94 48,42 44,21 50,25 98,68 96,92 98,67 97,65 97,23 92,62
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 24,75 43,03 41,89 31,97 30,90 32,86 86,83 88,00 84,59 84,08 91,34 87,02
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,24 0,47 0,48 0,50 0,54 0,50 0,45 0,46 0,45 0,43 0,47 0,47
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,04 0,04 0,02 0,09 0,09 0,06 0,03 0,01 0,02 0,06 0,03 0,01
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,09 0,03 -0,01 0,17 0,17 0,11 0,03 -0,002 0,03 0,09 0,03 0,01
Flujo de caja / Activo 0,04 0,03 0,02 0,11 0,11 0,08 0,05 0,03 0,05 0,08 0,05 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,04 0,03 0,02 0,05 0,05 0,04 0,05 0,04 0,05 0,08 0,05 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 594,90 592,94 590,35 536,91 526,18 499,48 133,61 124,93 129,56 136,19 125,47 127,05
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 10,61 3,97 -1,69 19,91 19,21 13,15 2,25 -0,14 1,68 6,08 2,10 0,96
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 46,45 45,46 45,86 44,60 44,02 44,52 35,84 35,24 35,67 34,86 35,11 36,00
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
90
Sector:Fabricación de elementos metálicos para la construcción
Código CNAE 25.1. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 67 67 67 60 60 60 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 2.038.433 1.956.205 2.066.542 1.761.576 1.664.341 1.687.268 1.556.523 1.477.025 1.396.259 1.457.285 1.365.092 1.285.457
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.610.724 1.489.909 1.556.385 1.494.171 1.375.843 1.433.828 1.589.917 1.441.452 1.262.740 1.497.462 1.324.206 1.163.375
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 45,73% 47,68% 46,02% 42,76% 44,85% 45,33% 34,23% 35,28% 36,18% 34,55% 35,61% 36,49%
Activo corriente 54,27% 52,32% 53,98% 57,24% 55,15% 54,67% 65,77% 64,72% 63,82% 65,45% 64,39% 63,51%
Existencias 10,21% 10,95% 11,17% 9,22% 9,91% 10,51% 15,12% 15,73% 14,92% 14,84% 15,63% 14,67%
Realizable 25,53% 22,99% 23,35% 27,15% 24,20% 24,77% 32,59% 31,64% 30,40% 32,00% 30,52% 30,06%
Disponible 18,53% 18,38% 19,46% 20,87% 21,04% 19,39% 18,06% 17,34% 18,51% 18,62% 18,24% 18,78%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 40,12% 39,26% 36,46% 49,24% 49,15% 46,66% 51,06% 51,06% 52,58% 51,30% 51,06% 52,16%
Pasivo no corriente 25,52% 24,13% 25,99% 13,97% 12,35% 13,06% 12,31% 13,27% 12,78% 12,48% 13,58% 12,92%
Deudas financieras a largo plazo 14,37% 13,24% 13,28% 7,98% 6,40% 7,25% 8,00% 8,39% 7,90% 8,45% 8,76% 8,33%
Otras deudas a largo plazo 11,15% 10,90% 12,71% 5,99% 5,95% 5,81% 4,31% 4,89% 4,87% 4,02% 4,82% 4,60%
Pasivo corriente 34,36% 36,61% 37,55% 36,79% 38,50% 40,27% 36,63% 35,67% 34,64% 36,22% 35,36% 34,92%
Acreedores comerciales 10,44% 8,75% 9,21% 11,41% 9,41% 10,39% 16,51% 16,10% 15,29% 16,61% 16,07% 15,34%
Deudas financieras a corto plazo 8,64% 8,36% 6,81% 9,35% 9,32% 7,89% 3,04% 3,12% 2,82% 6,90% 6,19% 6,52%
Otras deudas a corto plazo 15,28% 19,50% 21,52% 16,03% 19,76% 21,99% 17,08% 16,45% 16,53% 12,71% 13,10% 13,06%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 405.865 307.215 339.456 360.280 277.145 242.907 453.652 429.066 407.389 425.882 396.255 367.497
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 468.984 422.565 415.126 305.303 261.746 255.553 171.757 169.950 149.738 223.791 204.073 190.846
Número de empleados 8.541 8.545 8.061 7.478 7.529 6.991 12.178 11.422 10.876 11.394 10.666 10.063
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,15% 98,36% 98,38% 98,26% 98,50% 98,50% 99,36% 99,25% 99,10% 99,35% 99,20% 99,06%
Otros ingresos de explotación (+) 1,85% 1,64% 1,62% 1,74% 1,50% 1,50% 0,64% 0,75% 0,90% 0,65% 0,80% 0,94%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 56,01% 53,76% 59,12% 56,79% 54,54% 60,07% 55,90% 55,19% 53,96% 55,23% 54,60% 53,47%
Margen bruto (=) 43,99% 46,24% 40,88% 43,21% 45,46% 39,93% 44,10% 44,81% 46,04% 44,77% 45,40% 46,53%
Otros gastos de explotación (-) 12,46% 14,43% 13,43% 12,83% 14,41% 12,27% 11,60% 12,33% 12,71% 11,45% 11,85% 12,41%
Valor añadido (=) 31,53% 31,80% 27,44% 30,38% 31,06% 27,66% 32,50% 32,48% 33,33% 33,32% 33,55% 34,11%
Gastos de personal (-) 20,18% 21,28% 19,58% 18,76% 19,89% 17,96% 25,72% 26,46% 28,26% 25,55% 26,75% 28,31%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,29% 3,61% 3,40% 2,69% 2,89% 2,72% 2,18% 2,43% 2,92% 2,13% 2,43% 2,86%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 8,07% 6,91% 4,46% 8,93% 8,28% 6,98% 4,60% 3,58% 2,15% 5,64% 4,36% 2,94%
Ingresos financieros (+) 0,89% 1,86% 1,79% 0,71% 1,41% 1,11% 0,39% 0,88% 0,64% 0,41% 0,86% 0,62%
Gastos financieros (-) 2,29% 3,62% 3,07% 1,55% 2,04% 1,94% 1,19% 1,37% 1,64% 1,14% 1,39% 1,55%
BAI (=) 6,67% 5,15% 3,17% 8,09% 7,64% 6,15% 3,80% 3,10% 1,15% 4,92% 3,84% 2,00%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,68% 2,29% 1,52% 1,95% 2,51% 1,74% 0,82% 0,75% 0,43% 1,03% 0,95% 0,60%
Resultado del ejercicio (=) 4,99% 2,87% 1,65% 6,14% 5,14% 4,41% 2,98% 2,35% 0,72% 3,89% 2,89% 1,41%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
91
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,58 1,43 1,44 1,56 1,43 1,36 1,80 1,81 1,84 1,81 1,82 1,82
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,28 1,13 1,14 1,31 1,18 1,10 1,38 1,37 1,41 1,40 1,38 1,40
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,54 0,50 0,52 0,57 0,55 0,48 0,49 0,49 0,53 0,51 0,52 0,54
Fondo de maniobra / Ventas 0,25 0,21 0,22 0,24 0,20 0,17 0,29 0,30 0,32 0,28 0,30 0,32
Fondo de maniobra / Total activo 0,20 0,16 0,16 0,20 0,17 0,14 0,29 0,29 0,29 0,29 0,29 0,29
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,60 0,61 0,64 0,51 0,51 0,53 0,49 0,49 0,47 0,49 0,49 0,48
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,57 0,60 0,59 0,72 0,76 0,76 0,75 0,73 0,73 0,74 0,72 0,73
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,28 0,23 0,19 0,43 0,42 0,40 0,48 0,41 0,31 0,40 0,35 0,26
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 3,53 1,91 1,45 5,77 4,05 3,59 3,86 2,63 1,31 4,97 3,14 1,89
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,08 0,13 0,12 0,08 0,11 0,11 0,11 0,12 0,14 0,08 0,09 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,79 0,76 0,75 0,85 0,83 0,85 1,02 0,98 0,90 1,03 0,97 0,91
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,73 1,60 1,64 1,98 1,84 1,87 2,98 2,77 2,50 2,97 2,72 2,48
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,46 1,46 1,40 1,48 1,50 1,55 1,55 1,51 1,42 1,57 1,51 1,43
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,34 3,74 3,99 5,22 4,55 4,86 3,78 3,42 3,27 3,83 3,39 3,30
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 84,18 97,60 91,58 69,87 80,26 75,13 96,66 106,61 111,57 95,41 107,69 110,63
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 117,94 110,18 113,16 116,85 106,85 106,39 116,46 118,35 122,69 113,65 114,85 121,23
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 86,09 77,97 75,53 86,45 76,19 74,32 105,54 109,11 114,38 106,85 110,72 115,69
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,41 0,38 0,39 0,42 0,39 0,42 0,51 0,51 0,50 0,52 0,53 0,51
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,05 0,03 0,08 0,07 0,06 0,05 0,03 0,02 0,06 0,04 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,10 0,06 0,03 0,11 0,09 0,08 0,06 0,04 0,01 0,08 0,05 0,02
Flujo de caja / Activo 0,07 0,05 0,04 0,07 0,07 0,06 0,05 0,05 0,03 0,06 0,05 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,08 0,06 0,05 0,09 0,08 0,07 0,05 0,05 0,04 0,06 0,05 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 188,59 174,36 193,08 199,81 182,74 205,10 130,56 126,20 116,10 131,43 124,15 115,61
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 9,41 5,00 3,19 12,27 9,39 9,05 3,89 2,97 0,84 5,11 3,58 1,63
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 38,06 37,10 37,81 37,49 36,34 36,84 33,58 33,39 32,81 33,58 33,21 32,73
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
92
Sector: Fabricación de cisternas, grandes depósitos, contenedores de metal y fabricación de armas y municiones
Código CNAE 25.2. y 25.4. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 23 23 23 20 20 20 258 258 258 200 200 200
Total del balance (datos en miles de euros) 470.733 473.565 462.142 379.511 384.815 373.513 417.692 418.891 407.317 288.926 272.652 257.185
Total de ingresos (datos en miles de euros) 460.987 435.798 417.286 375.063 341.718 345.864 409.985 406.090 388.576 335.072 323.584 288.217
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 41,39% 42,54% 42,89% 44,35% 45,37% 45,55% 36,10% 35,21% 34,43% 28,30% 28,51% 30,23%
Activo corriente 58,61% 57,46% 57,11% 55,65% 54,63% 54,45% 63,90% 64,79% 65,57% 71,70% 71,49% 69,77%
Existencias 18,35% 16,71% 16,52% 16,06% 14,45% 12,97% 15,67% 15,71% 15,34% 16,35% 16,31% 16,69%
Realizable 31,77% 30,70% 31,05% 29,44% 28,94% 29,89% 27,10% 27,19% 28,31% 32,26% 32,66% 32,22%
Disponible 8,49% 10,04% 9,53% 10,14% 11,24% 11,59% 21,13% 21,89% 21,93% 23,09% 22,52% 20,86%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 45,24% 41,90% 43,13% 43,72% 40,26% 41,14% 41,35% 41,76% 41,81% 48,11% 46,37% 45,37%
Pasivo no corriente 22,04% 23,53% 24,96% 23,07% 24,53% 26,31% 17,20% 21,10% 20,71% 14,21% 14,04% 14,86%
Deudas financieras a largo plazo 7,40% 8,79% 10,03% 9,05% 10,62% 12,42% 11,66% 10,67% 10,78% 8,51% 9,01% 10,14%
Otras deudas a largo plazo 14,64% 14,74% 14,92% 14,03% 13,91% 13,90% 5,54% 10,43% 9,93% 5,70% 5,03% 4,73%
Pasivo corriente 32,72% 34,57% 31,91% 33,21% 35,20% 32,55% 41,45% 37,14% 37,48% 37,69% 39,59% 39,77%
Acreedores comerciales 11,31% 10,02% 10,71% 12,55% 10,52% 10,97% 13,14% 12,70% 14,16% 15,40% 15,85% 17,08%
Deudas financieras a corto plazo 7,29% 6,62% 6,92% 5,67% 5,37% 7,03% 9,50% 5,23% 4,94% 5,99% 5,20% 4,68%
Otras deudas a corto plazo 14,11% 17,93% 14,28% 14,98% 19,32% 14,56% 18,81% 19,21% 18,37% 16,29% 18,54% 18,01%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 121.884,00 108.409,00 116.443,00 85.178,00 74.737,00 81.810,00 93.788,00 115.851,00 114.416,00 98.268,00 86.964,00 77.147,00
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 69.173,00 72.977,00 78.372,00 55.859,00 61.511,00 72.614,00 88.381,00 66.608,00 64.031,00 41.890,00 38.753,00 38.110,00
Número de empleados 2.251,00 2.219,00 2.166,00 1.760,00 1.714,00 1.616,00 3.862,00 3.713,00 3.611,00 2.946,00 2.795,00 2.683,00
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,50% 99,43% 99,59% 99,47% 99,32% 99,56% 99,37% 99,51% 99,27% 99,45% 99,57% 99,15%
Otros ingresos de explotación (+) 0,50% 0,57% 0,41% 0,53% 0,68% 0,44% 0,63% 0,49% 0,73% 0,55% 0,43% 0,85%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 57,13% 55,77% 54,68% 57,08% 55,77% 52,85% 48,09% 47,10% 47,36% 49,03% 48,52% 49,52%
Margen bruto (=) 42,87% 44,23% 45,32% 42,92% 44,23% 47,15% 51,91% 52,90% 52,64% 50,97% 51,48% 50,48%
Otros gastos de explotación (-) 13,68% 13,99% 16,51% 12,77% 11,84% 16,85% 13,03% 12,68% 13,66% 11,21% 13,15% 13,17%
Valor añadido (=) 29,20% 30,24% 28,81% 30,14% 32,39% 30,30% 38,88% 40,22% 38,98% 39,75% 38,33% 37,30%
Gastos de personal (-) 20,33% 21,28% 19,78% 19,64% 21,01% 19,99% 34,73% 33,96% 33,39% 31,65% 31,16% 32,05%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,12% 3,16% 3,20% 3,21% 3,36% 3,30% 2,58% 2,50% 2,22% 2,04% 2,12% 2,20%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,75% 5,80% 5,84% 7,29% 8,02% 7,01% 1,57% 3,77% 3,37% 6,06% 5,05% 3,06%
Ingresos financieros (+) 0,69% 1,43% 0,45% 0,72% 1,69% 0,45% 0,36% 0,47% 1,17% 0,27% 0,32% 0,65%
Gastos financieros (-) 2,03% 2,51% 2,54% 2,37% 2,99% 2,93% 2,07% 2,08% 1,45% 1,01% 0,90% 1,01%
BAI (=) 4,42% 4,71% 3,75% 5,64% 6,72% 4,53% -0,14% 2,16% 3,09% 5,33% 4,47% 2,70%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,95% 0,94% 1,13% 1,23% 1,27% 1,35% -0,05% 0,33% 0,73% 0,92% 0,72% 0,57%
Resultado del ejercicio (=) 3,47% 3,77% 2,62% 4,40% 5,45% 3,18% -0,08% 1,84% 2,36% 4,41% 3,75% 2,13%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
93
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,79 1,66 1,79 1,68 1,55 1,67 1,54 1,74 1,75 1,90 1,81 1,75
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,23 1,18 1,27 1,19 1,14 1,27 1,16 1,32 1,34 1,47 1,39 1,33
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,26 0,29 0,30 0,31 0,32 0,36 0,51 0,59 0,59 0,61 0,57 0,52
Fondo de maniobra / Ventas 0,26 0,25 0,28 0,23 0,22 0,24 0,23 0,29 0,29 0,29 0,27 0,27
Fondo de maniobra / Total activo 0,26 0,23 0,25 0,22 0,19 0,22 0,22 0,28 0,28 0,34 0,32 0,30
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,55 0,58 0,57 0,56 0,60 0,59 0,59 0,58 0,58 0,52 0,54 0,55
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,60 0,59 0,56 0,59 0,59 0,55 0,71 0,64 0,64 0,73 0,74 0,73
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,44 0,41 0,31 0,51 0,49 0,31 0,12 0,26 0,28 0,52 0,49 0,33
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,84 2,31 2,30 3,07 2,68 2,39 0,76 1,81 2,33 6,02 5,62 3,02
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,14 0,15 0,14 0,16 0,17 0,14 0,10 0,13 0,09 0,08 0,07 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,98 0,92 0,90 0,99 0,89 0,93 0,98 0,97 0,95 1,16 1,19 1,12
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,37 2,16 2,11 2,23 1,96 2,03 2,72 2,75 2,77 4,10 4,16 3,71
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,67 1,60 1,58 1,78 1,63 1,70 1,54 1,50 1,45 1,62 1,66 1,61
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 3,05 3,07 2,99 3,51 3,43 3,77 3,01 2,91 2,95 3,48 3,53 3,33
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 119,75 118,85 122,16 103,94 106,50 96,76 121,20 125,61 123,90 104,97 103,36 109,74
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 118,41 121,79 125,53 108,75 118,95 117,82 100,78 102,37 108,30 101,53 100,45 104,94
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 73,80 71,25 79,19 81,22 77,55 81,79 101,62 101,52 114,41 98,88 100,46 112,34
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,36 0,33 0,34 0,43 0,36 0,37 0,48 0,47 0,50 0,48 0,49 0,53
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,05 0,05 0,07 0,07 0,06 0,02 0,04 0,03 0,07 0,06 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,08 0,08 0,05 0,10 0,12 0,07 -0,002 0,04 0,05 0,11 0,10 0,05
Flujo de caja / Activo 0,06 0,06 0,05 0,08 0,08 0,06 0,02 0,04 0,04 0,07 0,07 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,07 0,07 0,06 0,08 0,09 0,06 0,03 0,04 0,05 0,06 0,06 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 204,79 196,39 192,65 213,10 199,37 214,02 106,16 109,37 107,61 113,74 115,77 107,42
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 7,10 7,41 5,05 9,38 10,86 6,81 -0,09 2,01 2,54 5,01 4,34 2,28
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 41,64 41,79 38,10 41,86 41,88 42,78 36,87 37,14 35,93 36,00 36,08 34,43
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
94
Sector: 25.5. Forja, estampación y embutición de metales; metalurgia de polvos
Código CNAE 25.5 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 60 60 60 55 55 55 388 388 388 322 322 322
Total del balance (datos en miles de euros) 1.320.550 1.271.562 1.290.931 1.214.837 1.163.521 1.165.963 589.740 568.577 545.168 500.666 470.945 440.086
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.665.847 1.597.480 1.515.756 1.571.684 1.484.217 1.366.446 551.136 511.630 479.921 489.352 443.558 407.310
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 47,59% 47,41% 45,51% 46,70% 46,90% 46,27% 44,52% 46,67% 46,77% 42,41% 44,50% 44,64%
Activo corriente 52,41% 52,59% 54,49% 53,30% 53,10% 53,73% 55,48% 53,33% 53,23% 57,59% 55,50% 55,36%
Existencias 16,53% 16,85% 16,00% 16,77% 16,68% 15,86% 15,32% 14,25% 14,77% 15,12% 14,25% 14,64%
Realizable 23,96% 22,69% 23,53% 24,36% 23,08% 22,69% 25,52% 24,12% 23,58% 26,73% 25,24% 24,64%
Disponible 11,91% 13,04% 14,96% 12,17% 13,34% 15,17% 14,63% 14,96% 14,88% 15,74% 16,01% 16,08%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 41,82% 38,37% 36,44% 42,80% 38,76% 37,06% 46,49% 48,96% 49,65% 48,77% 50,15% 51,17%
Pasivo no corriente 17,75% 18,89% 21,56% 15,94% 17,20% 21,06% 22,36% 21,36% 21,30% 20,89% 20,07% 19,76%
Deudas financieras a largo plazo 12,11% 12,56% 13,96% 11,38% 12,01% 14,00% 11,80% 11,81% 11,84% 12,26% 12,28% 11,74%
Otras deudas a largo plazo 5,64% 6,33% 7,60% 4,56% 5,19% 7,06% 10,56% 9,56% 9,47% 8,63% 7,79% 8,02%
Pasivo corriente 40,43% 42,73% 42,01% 41,26% 44,04% 41,88% 31,15% 29,68% 29,05% 30,34% 29,78% 29,07%
Acreedores comerciales 20,77% 19,56% 18,08% 21,39% 20,24% 18,99% 12,33% 11,20% 10,80% 13,11% 12,07% 11,53%
Deudas financieras a corto plazo 5,49% 9,17% 8,50% 5,48% 9,65% 9,14% 3,18% 3,33% 2,91% 5,71% 5,47% 6,11%
Otras deudas a corto plazo 14,17% 14,00% 15,43% 14,39% 14,15% 13,75% 15,64% 15,15% 15,34% 11,52% 12,25% 11,43%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 158.204 125.307 161.128 146.283 105.511 138.080 143.436 134.503 131.844 136.423 121.149 115.717
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 232.483 276.416 289.970 204.765 252.049 269.812 88.359 86.077 80.406 90.000 83.553 78.559
Número de empleados 5.817 5.769 5.671 5.346 5.285 5.179 4.644 4.374 4.112 3.863 3.607 3.363
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,97% 98,44% 98,36% 97,95% 98,39% 98,32% 99,38% 99,39% 99,39% 99,41% 99,37% 99,40%
Otros ingresos de explotación (+) 2,03% 1,56% 1,64% 2,05% 1,61% 1,68% 0,62% 0,61% 0,61% 0,59% 0,63% 0,60%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 62,26% 63,01% 62,89% 61,88% 62,75% 62,46% 46,77% 46,12% 47,47% 47,60% 47,48% 48,43%
Margen bruto (=) 37,74% 36,99% 37,11% 38,12% 37,25% 37,54% 53,23% 53,88% 52,53% 52,40% 52,52% 51,57%
Otros gastos de explotación (-) 11,68% 11,13% 12,78% 11,91% 11,36% 12,79% 14,09% 14,75% 14,37% 13,59% 13,90% 14,15%
Valor añadido (=) 26,06% 25,86% 24,32% 26,20% 25,90% 24,75% 39,13% 39,13% 38,16% 38,81% 38,61% 37,42%
Gastos de personal (-) 16,16% 16,69% 16,98% 15,67% 16,31% 16,98% 29,80% 30,32% 30,28% 28,02% 28,80% 29,14%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,76% 2,84% 3,05% 2,68% 2,80% 3,11% 4,21% 4,43% 4,94% 4,12% 4,33% 4,95%
Resultado extraordinario (+/-) -0,16% -0,53% -0,25% -0,17% -0,57% -0,28% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,98% 5,81% 4,04% 7,69% 6,22% 4,39% 5,13% 4,38% 2,93% 6,67% 5,48% 3,33%
Ingresos financieros (+) 0,90% 0,73% 0,97% 0,92% 0,76% 0,74% 0,93% 0,29% 0,80% 0,99% 0,30% 0,89%
Gastos financieros (-) 1,22% 1,24% 1,72% 1,19% 1,22% 1,71% 1,92% 1,31% 1,53% 1,10% 1,24% 1,51%
BAI (=) 6,66% 5,30% 3,28% 7,42% 5,76% 3,42% 4,14% 3,36% 2,20% 6,56% 4,55% 2,71%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,33% 1,28% 0,70% 1,45% 1,40% 0,80% 0,96% 0,70% 0,37% 1,14% 0,85% 0,47%
Resultado del ejercicio (=) 5,33% 4,02% 2,58% 5,97% 4,36% 2,62% 3,17% 2,66% 1,83% 5,42% 3,70% 2,24%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
95
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,30 1,23 1,30 1,29 1,21 1,28 1,78 1,80 1,83 1,90 1,86 1,90
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,89 0,84 0,92 0,89 0,83 0,90 1,29 1,32 1,32 1,40 1,39 1,40
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,29 0,31 0,36 0,29 0,30 0,36 0,47 0,50 0,51 0,52 0,54 0,55
Fondo de maniobra / Ventas 0,09 0,08 0,11 0,09 0,07 0,10 0,26 0,26 0,27 0,28 0,27 0,28
Fondo de maniobra / Total activo 0,12 0,10 0,12 0,12 0,09 0,12 0,24 0,24 0,24 0,27 0,26 0,26
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,58 0,62 0,64 0,57 0,61 0,63 0,54 0,51 0,50 0,51 0,50 0,49
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,69 0,69 0,66 0,72 0,72 0,67 0,58 0,58 0,58 0,59 0,60 0,60
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,58 0,40 0,29 0,66 0,42 0,29 0,46 0,42 0,40 0,52 0,43 0,37
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 5,73 4,69 2,34 6,46 5,09 2,56 2,67 3,34 1,91 6,07 4,44 2,21
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,09 0,07 0,09 0,09 0,07 0,09 0,12 0,08 0,09 0,06 0,07 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,26 1,26 1,17 1,29 1,28 1,17 0,93 0,90 0,88 0,98 0,94 0,93
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,65 2,65 2,58 2,77 2,72 2,53 2,10 1,93 1,88 2,30 2,12 2,07
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,41 2,39 2,15 2,43 2,40 2,18 1,68 1,69 1,65 1,70 1,70 1,67
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,75 4,70 4,62 4,77 4,80 4,62 2,85 2,91 2,83 3,08 3,14 3,06
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 76,84 77,70 79,09 76,47 76,07 79,09 127,94 125,37 128,97 118,61 116,33 119,21
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 69,34 65,93 73,13 68,73 66,05 70,68 99,68 97,82 97,79 99,83 97,80 97,17
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 96,51 90,18 89,34 97,53 92,28 94,69 102,93 98,49 94,32 102,83 98,50 93,89
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,87 0,86 0,77 0,88 0,88 0,84 0,48 0,46 0,46 0,49 0,48 0,47
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,09 0,07 0,05 0,10 0,08 0,05 0,05 0,04 0,03 0,07 0,05 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,16 0,13 0,08 0,18 0,14 0,08 0,06 0,05 0,03 0,11 0,07 0,04
Flujo de caja / Activo 0,10 0,09 0,07 0,11 0,09 0,07 0,07 0,06 0,06 0,09 0,08 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,08 0,07 0,06 0,09 0,07 0,06 0,07 0,07 0,07 0,10 0,08 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 286,38 276,91 267,28 293,99 280,84 263,84 118,68 116,97 116,71 126,68 122,97 121,12
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 15,26 11,13 6,89 17,54 12,24 6,90 3,77 3,11 2,13 6,86 4,55 2,71
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 46,27 46,20 45,38 46,07 45,82 44,79 35,36 35,47 35,34 35,49 35,42 35,29
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
96
Sector: 25.6. Tratamiento y revestimiento de metales; ingeniería mecánica por cuenta de terceros
Código CNAE 25.6. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 28 28 28 21 21 21 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 494.899 465.907 450.194 352.995 327.430 314.921 1.127.061 1.061.056 985.170 1.017.510 945.659 873.333
Total de ingresos (datos en miles de euros) 486.870 476.207 460.836 349.796 337.414 321.052 1.080.313 1.007.529 913.540 1.000.454 918.335 826.164
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 40,92% 40,00% 38,33% 43,09% 41,17% 40,08% 44,17% 44,11% 43,98% 43,26% 43,49% 43,37%
Activo corriente 59,08% 60,00% 61,67% 56,91% 58,83% 59,92% 55,83% 55,89% 56,02% 56,74% 56,51% 56,63%
Existencias 17,65% 18,41% 18,08% 20,39% 21,28% 21,06% 11,37% 11,44% 11,75% 11,01% 11,16% 11,39%
Realizable 30,76% 29,85% 32,67% 25,29% 25,01% 27,56% 26,64% 27,06% 26,53% 27,36% 27,62% 27,19%
Disponible 10,67% 11,74% 10,93% 11,22% 12,53% 11,30% 17,82% 17,39% 17,74% 18,37% 17,73% 18,04%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 43,89% 43,97% 43,68% 50,74% 49,94% 48,51% 51,84% 51,27% 52,36% 53,35% 52,82% 53,36%
Pasivo no corriente 17,83% 17,17% 14,98% 18,21% 16,12% 15,32% 19,36% 19,92% 19,18% 18,28% 18,97% 18,32%
Deudas financieras a largo plazo 11,79% 9,86% 8,11% 13,44% 9,55% 8,51% 12,47% 12,21% 11,41% 11,94% 11,92% 11,20%
Otras deudas a largo plazo 6,04% 7,32% 6,87% 4,77% 6,56% 6,80% 6,89% 7,71% 7,77% 6,33% 7,04% 7,12%
Pasivo corriente 38,28% 38,86% 41,34% 31,05% 33,95% 36,17% 28,81% 28,81% 28,47% 28,37% 28,21% 28,32%
Acreedores comerciales 10,62% 11,11% 12,43% 11,16% 11,66% 13,90% 10,25% 10,33% 10,48% 10,20% 10,16% 10,53%
Deudas financieras a corto plazo 13,86% 13,39% 15,45% 8,70% 9,79% 11,68% 2,53% 2,61% 2,32% 6,61% 6,18% 5,85%
Otras deudas a corto plazo 13,80% 14,35% 13,46% 11,18% 12,50% 10,60% 16,03% 15,86% 15,67% 11,56% 11,87% 11,93%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 102.960 98.510 91.524 91.298 81.463 74.790 304.587 287.373 271.454 288.604 267.649 247.215
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 126.937 108.309 106.085 78.181 63.344 63.587 168.978 157.248 135.235 188.748 171.139 148.944
Número de empleados 2.931 2.857 3.159 1.622 1.503 1.578 9.633 9.083 8.606 8.716 8.115 7.712
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,12% 99,24% 99,27% 99,19% 99,28% 99,30% 98,97% 99,11% 98,85% 98,95% 99,13% 98,86%
Otros ingresos de explotación (+) 0,88% 0,76% 0,73% 0,81% 0,72% 0,70% 1,03% 0,89% 1,15% 1,05% 0,87% 1,14%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 53,93% 54,15% 51,86% 58,89% 59,64% 58,50% 38,08% 38,41% 37,65% 37,59% 37,97% 37,60%
Margen bruto (=) 46,07% 45,85% 48,14% 41,11% 40,36% 41,50% 61,92% 61,59% 62,35% 62,41% 62,03% 62,40%
Otros gastos de explotación (-) 10,91% 11,31% 10,86% 9,01% 9,02% 9,47% 15,53% 16,08% 16,75% 15,28% 15,82% 16,33%
Valor añadido (=) 35,16% 34,54% 37,29% 32,10% 31,35% 32,03% 46,39% 45,51% 45,60% 47,13% 46,21% 46,07%
Gastos de personal (-) 25,12% 25,84% 28,23% 19,20% 19,19% 20,28% 34,32% 34,75% 36,02% 33,65% 34,35% 35,65%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,83% 3,76% 3,90% 3,93% 3,91% 4,09% 4,50% 4,61% 4,96% 4,37% 4,50% 4,93%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,22% 4,93% 5,15% 8,98% 8,25% 7,66% 7,56% 6,15% 4,62% 9,10% 7,36% 5,49%
Ingresos financieros (+) 0,33% 0,96% 0,47% 0,38% 0,50% 0,63% 0,30% 0,44% 0,58% 0,28% 0,36% 0,49%
Gastos financieros (-) 1,62% 1,66% 1,50% 1,25% 1,70% 1,30% 1,60% 1,48% 1,64% 1,25% 1,40% 1,67%
BAI (=) 4,94% 4,23% 4,12% 8,11% 7,05% 6,99% 6,26% 5,11% 3,56% 8,13% 6,32% 4,32%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,89% 0,86% 0,93% 1,58% 1,59% 1,73% 1,26% 0,82% 0,79% 1,59% 1,03% 0,92%
Resultado del ejercicio (=) 4,04% 3,37% 3,19% 6,53% 5,46% 5,26% 5,00% 4,29% 2,76% 6,55% 5,28% 3,39%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
97
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,54 1,54 1,49 1,83 1,73 1,66 1,94 1,94 1,97 2,00 2,00 2,00
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,08 1,07 1,05 1,18 1,11 1,07 1,54 1,54 1,56 1,61 1,61 1,60
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,28 0,30 0,26 0,36 0,37 0,31 0,62 0,60 0,62 0,65 0,63 0,64
Fondo de maniobra / Ventas 0,21 0,21 0,20 0,26 0,24 0,23 0,28 0,29 0,30 0,29 0,29 0,30
Fondo de maniobra / Total activo 0,21 0,21 0,20 0,26 0,25 0,24 0,27 0,27 0,28 0,28 0,28 0,28
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,56 0,56 0,56 0,49 0,50 0,51 0,48 0,49 0,48 0,47 0,47 0,47
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,68 0,69 0,73 0,63 0,68 0,70 0,60 0,59 0,60 0,61 0,60 0,61
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,30 0,31 0,31 0,47 0,50 0,47 0,61 0,57 0,52 0,58 0,52 0,46
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 3,85 2,97 3,43 7,17 4,87 5,89 4,73 4,14 2,82 7,27 5,26 3,30
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,06 0,07 0,07 0,06 0,09 0,07 0,10 0,10 0,11 0,07 0,08 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,98 1,02 1,02 0,99 1,03 1,02 0,96 0,95 0,93 0,98 0,97 0,95
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,40 2,56 2,67 2,30 2,50 2,54 2,17 2,15 2,11 2,27 2,23 2,18
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,67 1,70 1,66 1,74 1,75 1,70 1,72 1,70 1,66 1,73 1,72 1,67
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 3,00 3,01 2,94 2,86 2,89 2,83 3,21 3,19 2,97 3,36 3,30 3,12
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 121,47 121,42 124,31 127,56 126,39 128,87 113,74 114,48 122,80 108,71 110,47 116,91
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 114,12 106,60 116,48 93,16 88,60 98,66 101,43 104,03 104,44 101,55 103,81 104,93
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 73,07 73,28 85,49 69,83 69,25 85,04 102,52 103,41 109,54 100,76 100,61 108,07
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,35 0,37 0,38 0,44 0,47 0,50 0,38 0,38 0,39 0,37 0,37 0,39
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,05 0,05 0,09 0,09 0,08 0,07 0,06 0,04 0,09 0,07 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,09 0,08 0,07 0,13 0,11 0,11 0,09 0,08 0,05 0,12 0,10 0,06
Flujo de caja / Activo 0,08 0,07 0,07 0,10 0,10 0,10 0,09 0,08 0,07 0,11 0,09 0,08
Flujo de caja / Ventas 0,08 0,07 0,07 0,10 0,09 0,09 0,10 0,09 0,08 0,11 0,10 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 166,11 166,68 145,88 215,66 224,49 203,46 112,15 110,92 106,15 114,78 113,17 107,13
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 6,72 5,61 4,65 14,08 12,26 10,70 5,61 4,76 2,93 7,51 5,98 3,63
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 41,72 43,08 41,18 41,40 43,07 41,25 38,49 38,54 38,24 38,62 38,87 38,19
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
98
Sector: Fabricación de artículos de cuchillería y cubertería, herramientas y ferretería
Código CNAE 25.7. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 12 12 12 10 10 10 500 500 500 398 398 398
Total del balance (datos en miles de euros) 299.033 272.564 251.737 204.867 177.092 162.223 581.136 549.557 526.004 489.951 456.187 431.603
Total de ingresos (datos en miles de euros) 319.674 251.962 230.346 237.818 171.052 154.138 533.377 492.221 452.782 464.261 420.415 386.923
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 38,05% 39,80% 41,03% 36,46% 40,16% 41,27% 35,57% 36,26% 36,73% 35,11% 35,82% 36,27%
Activo corriente 61,95% 60,20% 58,97% 63,54% 59,84% 58,73% 64,43% 63,74% 63,27% 64,89% 64,18% 63,73%
Existencias 27,46% 26,50% 26,11% 29,82% 28,61% 28,76% 19,77% 20,50% 20,53% 17,92% 18,67% 18,68%
Realizable 22,88% 21,04% 21,77% 25,73% 23,10% 22,86% 23,88% 23,29% 23,38% 25,00% 24,40% 24,62%
Disponible 11,62% 12,66% 11,09% 7,99% 8,13% 7,12% 20,77% 19,95% 19,36% 21,97% 21,11% 20,42%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 66,29% 65,66% 65,83% 70,22% 69,15% 66,98% 56,17% 55,32% 54,08% 60,83% 59,63% 58,38%
Pasivo no corriente 9,33% 9,49% 5,77% 3,75% 4,65% 5,89% 14,33% 14,50% 15,02% 11,72% 11,53% 12,29%
Deudas financieras a largo plazo 2,27% 2,84% 3,01% 1,94% 2,79% 3,38% 7,64% 8,00% 8,31% 7,92% 8,25% 8,43%
Otras deudas a largo plazo 7,07% 6,65% 2,77% 1,81% 1,86% 2,51% 6,69% 6,50% 6,71% 3,80% 3,28% 3,86%
Pasivo corriente 24,37% 24,85% 28,39% 26,03% 26,20% 27,13% 29,49% 30,18% 30,90% 27,45% 28,84% 29,32%
Acreedores comerciales 8,80% 9,00% 9,97% 7,11% 6,53% 7,16% 10,11% 10,33% 10,49% 10,30% 10,64% 10,78%
Deudas financieras a corto plazo 6,47% 8,43% 10,01% 8,27% 10,99% 9,58% 4,89% 5,35% 5,71% 5,12% 4,98% 4,38%
Otras deudas a corto plazo 9,10% 7,43% 8,42% 10,65% 8,68% 10,39% 14,49% 14,50% 14,70% 12,03% 13,22% 14,17%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 112.376 96.337 76.978 76.840 59.580 51.266 203.001 184.390 170.287 183.400 161.188 148.491
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 26.126 30.706 32.761 20.927 24.402 21.020 72.829 73.373 73.733 63.885 60.344 55.286
Número de empleados 1.584 1.350 1.294 1.169 929 871 4.591 4.412 4.253 3.891 3.684 3.543
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,42% 97,01% 96,44% 98,54% 98,77% 98,47% 98,91% 98,89% 99,00% 98,86% 98,86% 99,02%
Otros ingresos de explotación (+) 2,58% 2,99% 3,56% 1,46% 1,23% 1,53% 1,09% 1,11% 1,00% 1,14% 1,14% 0,98%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 50,11% 52,25% 50,26% 50,23% 52,27% 51,33% 45,70% 44,30% 43,22% 45,38% 44,18% 43,28%
Margen bruto (=) 49,89% 47,75% 49,74% 49,77% 47,73% 48,67% 54,30% 55,70% 56,78% 54,62% 55,82% 56,72%
Otros gastos de explotación (-) 15,24% 14,29% 16,19% 13,49% 13,61% 14,87% 13,85% 14,78% 15,49% 12,97% 14,11% 14,90%
Valor añadido (=) 34,65% 33,46% 33,55% 36,28% 34,12% 33,80% 40,45% 40,92% 41,29% 41,65% 41,71% 41,83%
Gastos de personal (-) 23,14% 24,03% 26,23% 21,54% 22,12% 23,45% 30,19% 31,07% 32,67% 29,36% 30,49% 31,71%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,65% 2,98% 3,52% 2,24% 2,56% 2,94% 3,22% 3,37% 3,68% 3,12% 3,30% 3,60%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 8,86% 6,46% 3,80% 12,50% 9,44% 7,42% 7,04% 6,48% 4,95% 9,17% 7,93% 6,51%
Ingresos financieros (+) 0,48% 0,50% 0,55% 0,29% 0,30% 0,27% 0,37% 0,36% 0,48% 0,41% 0,39% 0,51%
Gastos financieros (-) 0,84% 1,11% 1,07% 0,39% 0,76% 0,85% 1,02% 1,11% 1,28% 0,89% 1,01% 1,20%
BAI (=) 8,49% 5,84% 3,27% 12,40% 8,98% 6,84% 6,39% 5,73% 4,15% 8,70% 7,30% 5,82%
Impuesto sobre beneficios (-) 2,32% -0,38% 0,85% 3,25% -0,50% 2,01% 1,54% 1,38% 1,32% 1,84% 1,68% 1,45%
Resultado del ejercicio (=) 6,18% 6,23% 2,43% 9,15% 9,48% 4,84% 4,85% 4,35% 2,83% 6,85% 5,62% 4,36%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
99
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 2,54 2,42 2,08 2,44 2,28 2,16 2,18 2,11 2,05 2,36 2,23 2,17
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,42 1,36 1,16 1,30 1,19 1,10 1,51 1,43 1,38 1,71 1,58 1,54
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,48 0,51 0,39 0,31 0,31 0,26 0,70 0,66 0,63 0,80 0,73 0,70
Fondo de maniobra / Ventas 0,35 0,38 0,33 0,32 0,35 0,33 0,38 0,37 0,38 0,40 0,38 0,38
Fondo de maniobra / Total activo 0,38 0,35 0,31 0,38 0,34 0,32 0,35 0,34 0,32 0,37 0,35 0,34
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,34 0,34 0,34 0,30 0,31 0,33 0,44 0,45 0,46 0,39 0,40 0,42
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,72 0,72 0,83 0,87 0,85 0,82 0,67 0,68 0,67 0,70 0,71 0,70
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,08 0,76 0,42 1,29 0,84 0,57 0,59 0,52 0,40 0,72 0,62 0,56
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 10,50 5,83 3,54 31,80 12,39 8,71 6,89 5,82 3,86 10,36 7,83 5,43
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,10 0,09 0,08 0,04 0,05 0,06 0,07 0,07 0,08 0,06 0,07 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,07 0,92 0,92 1,16 0,97 0,95 0,92 0,90 0,86 0,95 0,92 0,90
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,81 2,32 2,23 3,18 2,41 2,30 2,58 2,47 2,34 2,70 2,57 2,47
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,73 1,54 1,55 1,83 1,61 1,62 1,42 1,41 1,36 1,46 1,44 1,41
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 1,95 1,82 1,76 1,96 1,76 1,70 2,12 1,94 1,81 2,40 2,18 2,08
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 187,08 200,23 207,20 186,70 206,83 215,23 172,05 188,59 201,45 152,09 167,34 175,74
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 78,12 83,07 86,86 80,89 87,30 87,82 94,98 94,91 99,12 96,31 96,63 100,26
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 59,96 68,01 79,09 44,49 47,23 53,62 87,98 95,01 102,96 87,46 95,41 101,39
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,38 0,43 0,46 0,28 0,28 0,31 0,42 0,44 0,45 0,41 0,44 0,44
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,09 0,06 0,03 0,15 0,09 0,07 0,06 0,06 0,04 0,09 0,07 0,06
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,10 0,09 0,03 0,15 0,13 0,07 0,08 0,07 0,05 0,11 0,09 0,07
Flujo de caja / Activo 0,09 0,09 0,05 0,13 0,12 0,07 0,07 0,07 0,06 0,09 0,08 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,09 0,09 0,06 0,11 0,12 0,08 0,08 0,08 0,07 0,10 0,09 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 201,81 186,64 178,01 203,44 184,12 176,97 116,18 111,56 106,46 119,32 114,12 109,21
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 12,46 11,62 4,32 18,61 17,46 8,56 5,64 4,85 3,01 8,18 6,42 4,76
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 46,70 44,84 46,69 43,82 40,73 41,49 35,08 34,66 34,78 35,03 34,79 34,63
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
100
Sector: Fabricación de otros productos metálicos
Código CNAE 25.9 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 76 76 76 72 72 72 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 3.200.735 3.268.405 3.322.795 3.048.450 3.123.782 3.166.857 1.200.077 1.123.893 1.060.978 1.105.375 1.022.074 954.048
Total de ingresos (datos en miles de euros) 2.938.226 2.682.360 2.870.940 2.745.674 2.481.348 2.661.948 1.211.312 1.102.573 1.045.530 1.151.090 1.041.031 965.226
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 49,96% 49,75% 48,58% 49,84% 49,37% 48,17% 33,40% 33,57% 33,62% 32,94% 33,16% 33,40%
Activo corriente 50,04% 50,25% 51,42% 50,16% 50,63% 51,83% 66,60% 66,43% 66,38% 67,06% 66,84% 66,60%
Existencias 15,07% 14,66% 15,19% 14,90% 14,60% 15,19% 19,86% 19,93% 20,42% 19,01% 19,33% 19,89%
Realizable 27,76% 25,51% 25,73% 28,05% 25,70% 25,81% 26,62% 26,84% 26,46% 26,99% 27,00% 26,56%
Disponible 7,20% 10,07% 10,50% 7,21% 10,32% 10,83% 20,12% 19,66% 19,50% 21,06% 20,52% 20,15%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 33,38% 32,22% 32,58% 32,80% 31,60% 31,90% 54,42% 55,54% 56,60% 56,27% 56,76% 57,63%
Pasivo no corriente 29,34% 32,51% 29,71% 30,19% 33,22% 30,39% 14,52% 14,10% 13,45% 13,61% 13,21% 12,79%
Deudas financieras a largo plazo 3,16% 4,69% 23,54% 3,02% 2,62% 23,13% 9,06% 8,39% 8,46% 9,16% 8,44% 8,41%
Otras deudas a largo plazo 26,18% 27,81% 6,17% 27,17% 30,60% 7,26% 5,46% 5,72% 5,00% 4,45% 4,77% 4,38%
Pasivo corriente 37,28% 35,275% 37,71% 37,01% 35,18% 37,70% 31,06% 30,35% 29,95% 30,12% 30,03% 29,58%
Acreedores comerciales 13,59% 12,65% 12,05% 13,89% 12,82% 12,28% 12,85% 13,35% 13,30% 12,67% 13,11% 12,80%
Deudas financieras a corto plazo 11,38% 11,70% 12,27% 11,78% 12,12% 12,77% 1,89% 1,87% 2,09% 6,23% 5,90% 5,57%
Otras deudas a corto plazo 12,32% 10,93% 13,39% 11,34% 10,24% 12,65% 16,32% 15,12% 14,56% 11,23% 11,02% 11,20%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 408.172 489.363 455.450 400.722 482.370 447.378 426.583 405.487 386.557 408.295 376.216 353.256
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 465.423 535.661 1.189.880 451.290 460.440 1.136.996 131.319 115.331 111.881 170.034 146.580 133.387
Número de empleados 9.863 9.864 9.491 9.103 9.024 8.628 8.990 8.358 7.964 8.532 7.810 7.421
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,14% 99,04% 99,12% 99,15% 99,05% 99,15% 99,45% 99,44% 99,42% 99,45% 99,44% 99,41%
Otros ingresos de explotación (+) 0,86% 0,96% 0,88% 0,85% 0,95% 0,85% 0,55% 0,56% 0,58% 0,55% 0,56% 0,59%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 60,59% 60,57% 61,91% 60,29% 60,35% 61,94% 50,14% 49,68% 49,12% 49,26% 48,98% 48,56%
Margen bruto (=) 39,41% 39,43% 38,09% 39,71% 39,65% 38,06% 49,86% 50,32% 50,88% 50,74% 51,02% 51,44%
Otros gastos de explotación (-) 14,52% 16,15% 14,72% 14,47% 16,29% 14,72% 13,42% 13,88% 14,47% 13,27% 13,71% 14,34%
Valor añadido (=) 24,88% 23,27% 23,37% 25,25% 23,36% 23,34% 36,44% 36,44% 36,41% 37,47% 37,31% 37,10%
Gastos de personal (-) 14,55% 14,47% 14,25% 14,29% 14,11% 14,01% 27,45% 27,96% 28,22% 27,22% 27,97% 28,53%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,70% 3,69% 4,43% 3,49% 3,50% 4,26% 3,43% 3,48% 3,87% 3,30% 3,46% 3,87%
Resultado extraordinario (+/-) -0,13% 0,46% -0,17% -0,14% 0,49% -0,18% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,50% 5,57% 4,52% 7,33% 6,24% 4,89% 5,56% 5,00% 4,32% 6,95% 5,88% 4,69%
Ingresos financieros (+) 0,47% 0,53% 0,54% 0,49% 0,55% 0,56% 0,40% 0,48% 0,57% 0,39% 0,47% 0,59%
Gastos financieros (-) 2,46% 2,08% 3,01% 2,57% 2,17% 3,18% 1,11% 1,26% 1,38% 0,99% 1,20% 1,29%
BAI (=) 4,51% 4,02% 2,05% 5,26% 4,62% 2,27% 4,86% 4,21% 3,51% 6,35% 5,15% 4,00%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,98% 0,93% 1,14% 1,14% 1,01% 0,90% 1,12% 1,00% 0,89% 1,32% 1,19% 1,00%
Resultado del ejercicio (=) 3,53% 3,09% 0,91% 4,12% 3,61% 1,37% 3,74% 3,22% 2,62% 5,03% 3,96% 3,00%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
101
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,34 1,42 1,36 1,36 1,44 1,37 2,14 2,19 2,22 2,23 2,23 2,25
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,94 1,01 0,96 0,95 1,02 0,97 1,51 1,53 1,53 1,60 1,58 1,58
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,19 0,29 0,28 0,19 0,29 0,29 0,65 0,65 0,65 0,70 0,68 0,68
Fondo de maniobra / Ventas 0,14 0,18 0,16 0,15 0,19 0,17 0,35 0,37 0,37 0,35 0,36 0,37
Fondo de maniobra / Total activo 0,13 0,15 0,14 0,13 0,15 0,14 0,36 0,36 0,36 0,37 0,37 0,37
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,67 0,68 0,67 0,67 0,68 0,68 0,46 0,44 0,43 0,44 0,43 0,42
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,56 0,520 0,56 0,55 0,51 0,55 0,68 0,68 0,69 0,69 0,69 0,70
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,46 0,34 0,13 0,46 0,38 0,13 0,66 0,64 0,61 0,56 0,53 0,50
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,64 2,68 1,50 2,85 2,88 1,54 5,02 3,97 3,12 7,00 4,89 3,64
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,16 0,10 0,07 0,16 0,12 0,07 0,10 0,12 0,13 0,07 0,09 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,92 0,82 0,86 0,90 0,79 0,84 1,01 0,98 0,99 1,04 1,02 1,01
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,84 1,65 1,78 1,81 1,61 1,75 3,02 2,92 2,93 3,16 3,07 3,03
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,83 1,63 1,68 1,80 1,57 1,62 1,52 1,48 1,48 1,55 1,52 1,52
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 3,69 3,39 3,52 3,64 3,28 3,43 2,55 2,45 2,37 2,70 2,58 2,47
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 98,92 107,67 103,68 100,14 111,20 106,47 143,22 149,26 153,96 135,28 141,39 147,73
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 110,39 113,46 108,69 113,69 118,10 112,09 96,27 99,85 98,01 94,61 96,74 95,83
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 89,15 92,87 82,19 93,39 97,61 86,08 92,71 100,00 100,31 90,16 95,95 95,11
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,49 0,50 0,47 0,50 0,50 0,48 0,48 0,50 0,50 0,47 0,49 0,48
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,05 0,04 0,07 0,05 0,04 0,06 0,05 0,04 0,07 0,06 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,10 0,08 0,02 0,11 0,09 0,04 0,07 0,06 0,05 0,09 0,07 0,05
Flujo de caja / Activo 0,07 0,06 0,05 0,07 0,06 0,05 0,07 0,07 0,06 0,09 0,08 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,07 0,07 0,05 0,08 0,07 0,06 0,07 0,07 0,06 0,08 0,07 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 297,90 271,93 302,49 301,62 274,97 308,52 134,74 131,92 131,28 134,91 133,29 130,07
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 10,52 8,40 2,74 12,43 9,93 4,23 5,04 4,24 3,44 6,78 5,27 3,90
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 43,35 39,34 43,10 43,10 38,80 43,23 36,99 36,88 37,04 36,72 37,28 37,11
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
102
Sector: Fabricación de componentes electrónicos y circuitos impresos ensamblados
Código CNAE 26.1. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 16 16 16 12 12 12 225 225 225 164 164 164
Total del balance (datos en miles de euros) 511.708 485.953 468.654 332.470 308.231 303.105 320.658 302.776 277.542 262.282 244.190 217.084
Total de ingresos (datos en miles de euros) 410.194 394.211 349.869 285.537 246.863 241.218 268.449 242.547 216.045 236.615 203.578 177.008
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 40,78% 41,65% 46,80% 37,37% 40,55% 47,49% 47,43% 48,66% 51,03% 44,88% 46,27% 50,02%
Activo corriente 59,22% 58,35% 53,20% 62,63% 59,45% 52,51% 52,57% 51,34% 48,97% 55,12% 53,73% 49,98%
Existencias 15,59% 14,06% 13,94% 16,36% 15,06% 14,58% 12,37% 12,69% 13,20% 12,66% 12,96% 13,56%
Realizable 28,87% 27,17% 25,83% 25,61% 22,88% 19,04% 23,68% 24,16% 20,11% 25,04% 25,64% 21,47%
Disponible 14,75% 17,11% 13,43% 20,67% 21,52% 18,89% 16,51% 14,50% 15,66% 17,43% 15,13% 14,95%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 42,43% 45,34% 47,30% 59,04% 58,67% 62,21% 52,50% 52,36% 54,88% 56,05% 54,76% 57,25%
Pasivo no corriente 24,71% 24,54% 25,54% 13,84% 14,19% 11,68% 16,03% 16,11% 16,49% 13,90% 13,95% 14,85%
Deudas financieras a largo plazo 5,29% 5,19% 4,67% 5,89% 5,57% 4,26% 7,53% 8,24% 9,08% 7,22% 8,11% 9,06%
Otras deudas a largo plazo 19,42% 19,35% 20,88% 7,95% 8,62% 7,42% 8,49% 7,87% 7,41% 6,68% 5,84% 5,78%
Pasivo corriente 32,86% 30,12% 27,16% 27,12% 27,14% 26,12% 31,47% 31,54% 28,62% 30,05% 31,29% 27,90%
Acreedores comerciales 11,61% 10,96% 10,59% 10,66% 12,23% 10,33% 10,29% 10,92% 10,09% 10,99% 11,95% 10,70%
Deudas financieras a corto plazo 6,36% 4,88% 3,40% 5,27% 4,50% 3,46% 4,60% 4,32% 4,03% 6,00% 5,72% 5,29%
Otras deudas a corto plazo 14,88% 14,28% 13,17% 11,19% 10,40% 12,32% 16,58% 16,30% 14,51% 13,06% 13,62% 11,91%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 134.881 137.186 122.041 118.059 99.614 80.015 67.644 59.965 56.459 65.773 54.804 47.917
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 59.629 48.940 37.782 37.104 31.054 23.392 38.902 38.013 36.391 34.670 33.775 31.155
Número de empleados 2.287 2.263 2.262 1.551 1.526 1.515 2.145 2.178 2.093 1.771 1.711 1.656
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,48% 97,57% 97,19% 98,45% 96,86% 96,76% 98,32% 98,39% 98,55% 98,26% 98,33% 98,54%
Otros ingresos de explotación (+) 1,52% 2,43% 2,81% 1,55% 3,14% 3,24% 1,68% 1,61% 1,45% 1,74% 1,67% 1,46%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 57,08% 53,15% 53,32% 57,12% 51,17% 52,05% 49,48% 48,24% 48,70% 49,43% 47,51% 47,97%
Margen bruto (=) 42,92% 46,85% 46,68% 42,88% 48,83% 47,95% 50,52% 51,76% 51,30% 50,57% 52,49% 52,03%
Otros gastos de explotación (-) 15,04% 12,99% 12,94% 10,47% 14,02% 14,10% 11,60% 12,42% 12,81% 11,32% 12,33% 12,36%
Valor añadido (=) 27,89% 33,86% 33,74% 32,41% 34,82% 33,86% 38,92% 39,34% 38,49% 39,24% 40,16% 39,67%
Gastos de personal (-) 25,32% 24,78% 26,23% 22,70% 25,45% 25,40% 30,07% 31,36% 33,03% 26,78% 29,51% 31,48%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 4,41% 4,52% 4,29% 3,87% 4,18% 3,53% 4,13% 4,13% 4,21% 3,88% 4,03% 4,17%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -1,85% 4,56% 3,21% 5,84% 5,19% 4,92% 4,71% 3,85% 1,25% 8,58% 6,62% 4,01%
Ingresos financieros (+) 2,26% 2,30% 1,71% 2,37% 2,76% 2,47% 0,71% 0,81% 1,07% 0,66% 0,64% 0,77%
Gastos financieros (-) 1,53% 1,73% 2,53% 0,94% 1,23% 1,29% 1,18% 1,45% 1,46% 1,07% 1,43% 1,40%
BAI (=) -1,11% 5,13% 2,40% 7,28% 6,71% 6,10% 4,25% 3,20% 0,85% 8,16% 5,84% 3,39%
Impuesto sobre beneficios (-) -1,30% 0,28% 0,57% -0,20% 1,06% 1,84% 0,96% 0,82% -0,31% 1,42% 1,06% 0,11%
Resultado del ejercicio (=) 0,19% 4,85% 1,83% 7,47% 5,65% 4,26% 3,29% 2,39% 1,17% 6,74% 4,78% 3,27%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
103
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,80 1,94 1,96 2,31 2,19 2,01 1,67 1,63 1,71 1,83 1,72 1,79
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,33 1,47 1,45 1,71 1,64 1,45 1,28 1,23 1,25 1,41 1,30 1,31
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,45 0,57 0,49 0,76 0,79 0,72 0,52 0,46 0,55 0,58 0,48 0,54
Fondo de maniobra / Ventas 0,33 0,35 0,35 0,41 0,40 0,33 0,25 0,25 0,26 0,28 0,27 0,27
Fondo de maniobra / Total activo 0,26 0,28 0,26 0,36 0,32 0,26 0,21 0,20 0,20 0,25 0,22 0,22
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,58 0,55 0,53 0,41 0,41 0,38 0,47 0,48 0,45 0,44 0,45 0,43
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,57 0,55 0,52 0,66 0,66 0,69 0,66 0,66 0,63 0,68 0,69 0,65
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,32 0,75 0,57 0,87 0,78 0,80 0,51 0,42 0,32 0,72 0,53 0,42
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) -1,21 2,63 1,27 6,24 4,22 3,81 4,00 2,65 0,86 7,99 4,64 2,87
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,11 0,14 0,23 0,07 0,10 0,13 0,08 0,09 0,09 0,07 0,09 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,80 0,81 0,75 0,86 0,80 0,80 0,84 0,80 0,78 0,90 0,83 0,82
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,97 1,95 1,60 2,30 1,98 1,68 1,76 1,65 1,53 2,01 1,80 1,63
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,35 1,39 1,40 1,37 1,35 1,52 1,59 1,56 1,59 1,64 1,55 1,63
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 2,93 3,07 2,86 3,00 2,72 2,84 3,35 3,05 2,87 3,52 3,06 2,88
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 124,37 119,07 127,78 121,70 134,13 128,51 109,02 119,85 127,04 103,59 119,47 126,56
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 131,47 122,27 126,31 108,83 104,25 87,32 103,24 110,06 94,29 101,32 112,26 96,10
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 92,64 92,80 97,12 79,30 108,94 91,07 90,65 103,12 97,15 89,93 110,11 99,89
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,40 0,40 0,41 0,42 0,53 0,54 0,43 0,45 0,50 0,44 0,47 0,50
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) -0,01 0,04 0,02 0,05 0,04 0,04 0,04 0,03 0,01 0,08 0,06 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,004 0,09 0,03 0,11 0,08 0,05 0,05 0,04 0,02 0,11 0,07 0,05
Flujo de caja / Activo 0,04 0,08 0,05 0,10 0,08 0,06 0,06 0,05 0,04 0,10 0,07 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,05 0,09 0,06 0,11 0,10 0,08 0,07 0,07 0,05 0,11 0,09 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 179,36 174,20 154,67 184,10 161,77 159,22 125,15 111,36 103,22 133,61 118,98 106,89
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 0,33 8,44 2,83 13,76 9,14 6,78 4,11 2,66 1,21 9,01 5,68 3,50
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 45,41 43,17 40,58 41,80 41,17 40,44 37,64 34,93 34,09 35,79 35,11 33,65
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
104
Sector: Fabricación de ordenadores y equipos periféricos
Código CNAE 26.2. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 4 4 4 4 4 4 69 69 69 49 49 49
Total del balance (datos en miles de euros) 43.004 43.386 32.898 43.005 43.386 32.898 28.611 24.502 24.029 25.459 21.203 20.599
Total de ingresos (datos en miles de euros) 55.497 46.406 43.995 55.497 46.406 43.995 37.102 29.855 25.251 34.712 26.802 22.249
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 21,44% 22,08% 29,25% 21,44% 22,08% 29,25% 26,79% 29,49% 30,14% 25,13% 28,85% 30,40%
Activo corriente 78,56% 77,92% 70,75% 78,56% 77,92% 70,75% 73,21% 70,51% 69,86% 74,87% 71,15% 69,60%
Existencias 4,70% 3,60% 2,80% 4,70% 3,60% 2,80% 22,75% 24,21% 20,96% 24,14% 26,14% 22,17%
Realizable 42,64% 58,56% 60,24% 42,64% 58,56% 60,24% 29,94% 25,01% 28,41% 31,14% 25,26% 28,59%
Disponible 31,22% 15,77% 7,71% 31,22% 15,77% 7,71% 20,52% 21,28% 20,49% 19,59% 19,75% 18,84%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 19,16% 17,38% 20,59% 19,16% 17,38% 20,59% 42,22% 43,38% 42,17% 44,39% 45,31% 43,52%
Pasivo no corriente 21,57% 22,36% 28,25% 21,56% 22,36% 28,25% 14,35% 16,50% 18,94% 14,39% 16,66% 18,87%
Deudas financieras a largo plazo 21,51% 22,13% 27,73% 21,51% 22,13% 27,73% 8,50% 9,05% 10,92% 8,35% 8,83% 10,79%
Otras deudas a largo plazo 0,06% 0,23% 0,53% 0,06% 0,23% 0,53% 5,85% 7,45% 8,02% 6,04% 7,83% 8,08%
Pasivo corriente 59,28% 60,27% 51,16% 59,28% 60,27% 51,16% 43,42% 40,11% 38,90% 41,22% 38,03% 37,60%
Acreedores comerciales 12,32% 11,28% 14,21% 12,31% 11,28% 14,21% 15,39% 14,21% 14,62% 14,94% 13,51% 14,54%
Deudas financieras a corto plazo 20,14% 11,86% 1,62% 20,14% 11,86% 1,62% 5,93% 6,04% 5,21% 4,38% 4,54% 4,05%
Otras deudas a corto plazo 26,82% 37,12% 35,33% 26,82% 37,12% 35,33% 22,10% 19,86% 19,07% 21,90% 19,99% 19,01%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 8.291 7.659 6.446 8.290 7.659 6.446 8.521 7.448 7.440 8.568 7.021 6.590
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 17.911 14.748 9.655 17.911 14.748 9.655 4.131 3.698 3.876 3.239 2.834 3.058
Número de empleados 174 164 140 174 164 140 261 239 221 223 200 183
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 96,24% 99,88% 99,93% 96,24% 99,88% 99,93% 99,76% 99,63% 99,31% 99,75% 99,60% 99,66%
Otros ingresos de explotación (+) 3,76% 0,12% 0,07% 3,76% 0,12% 0,07% 0,24% 0,37% 0,69% 0,25% 0,40% 0,34%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 70,45% 65,03% 60,30% 70,45% 65,03% 60,30% 60,86% 56,96% 54,10% 61,31% 56,66% 53,95%
Margen bruto (=) 29,55% 34,97% 39,70% 29,55% 34,97% 39,70% 39,14% 43,04% 45,90% 38,69% 43,34% 46,05%
Otros gastos de explotación (-) 6,25% 9,93% 13,39% 6,25% 9,93% 13,39% 8,55% 10,33% 12,23% 7,85% 9,88% 11,46%
Valor añadido (=) 23,31% 25,03% 26,31% 23,31% 25,03% 26,31% 30,59% 32,71% 33,67% 30,84% 33,46% 34,59%
Gastos de personal (-) 19,02% 22,32% 23,23% 19,02% 22,32% 23,23% 23,47% 27,95% 30,13% 22,62% 27,70% 29,77%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,53% 0,57% 0,76% 0,53% 0,57% 0,76% 1,75% 2,37% 1,74% 1,84% 2,59% 1,85%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,76% 2,15% 2,32% 3,76% 2,15% 2,32% 5,37% 2,38% 1,80% 6,38% 3,16% 2,97%
Ingresos financieros (+) 0,65% 1,21% 0,24% 0,65% 1,21% 0,24% 0,36% 0,37% 0,36% 0,38% 0,35% 0,25%
Gastos financieros (-) 2,13% 1,75% 1,42% 2,13% 1,75% 1,42% 0,60% 0,61% 0,98% 0,57% 0,59% 1,00%
BAI (=) 2,27% 1,61% 1,14% 2,27% 1,61% 1,14% 5,12% 2,15% 1,17% 6,19% 2,92% 2,22%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,23% 0,88% 0,51% 1,23% 0,88% 0,51% 1,06% 0,49% 0,34% 1,24% 0,66% 0,48%
Resultado del ejercicio (=) 1,05% 0,73% 0,63% 1,05% 0,73% 0,63% 4,06% 1,66% 0,83% 4,94% 2,26% 1,73%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
105
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,33 1,29 1,38 1,33 1,29 1,38 1,69 1,76 1,80 1,82 1,87 1,85
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,25 1,23 1,33 1,25 1,23 1,33 1,16 1,15 1,26 1,23 1,18 1,26
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,53 0,26 0,15 0,53 0,26 0,15 0,47 0,53 0,53 0,48 0,52 0,50
Fondo de maniobra / Ventas 0,15 0,17 0,15 0,15 0,17 0,15 0,23 0,25 0,29 0,25 0,26 0,30
Fondo de maniobra / Total activo 0,19 0,18 0,20 0,19 0,18 0,20 0,30 0,30 0,31 0,34 0,33 0,32
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,81 0,83 0,79 0,81 0,83 0,79 0,58 0,57 0,58 0,56 0,55 0,56
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,73 0,73 0,64 0,73 0,73 0,64 0,75 0,71 0,67 0,74 0,70 0,67
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,05 0,04 0,06 0,05 0,04 0,06 0,52 0,33 0,17 0,73 0,46 0,26
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,76 1,23 1,64 1,76 1,23 1,64 8,89 3,91 1,83 11,18 5,36 2,96
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,07 0,06 0,06 0,07 0,06 0,06 0,05 0,05 0,06 0,06 0,06 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,29 1,07 1,34 1,29 1,07 1,34 1,30 1,22 1,05 1,36 1,26 1,08
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 6,02 4,84 4,57 6,02 4,84 4,57 4,84 4,13 3,49 5,43 4,38 3,55
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,64 1,37 1,89 1,64 1,37 1,89 1,77 1,73 1,50 1,82 1,78 1,55
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 19,34 19,35 28,80 19,34 19,35 28,80 3,47 2,87 2,71 3,46 2,74 2,63
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 18,87 18,87 12,67 18,87 18,87 12,67 105,20 127,35 134,59 105,43 133,19 138,84
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 120,59 199,82 164,41 120,59 199,82 164,41 84,28 74,92 98,68 83,35 72,93 96,63
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 49,44 59,18 64,32 49,44 59,18 64,32 71,16 74,74 93,87 65,24 68,83 91,07
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,29 0,19 0,24 0,29 0,19 0,24 0,51 0,57 0,51 0,48 0,53 0,51
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,02 0,03 0,05 0,02 0,03 0,07 0,03 0,02 0,09 0,04 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,07 0,05 0,04 0,07 0,05 0,04 0,12 0,05 0,02 0,15 0,06 0,04
Flujo de caja / Activo 0,02 0,01 0,02 0,02 0,01 0,02 0,08 0,05 0,03 0,09 0,06 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,02 0,01 0,01 0,02 0,01 0,01 0,06 0,04 0,03 0,07 0,05 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 318,95 282,96 314,25 318,95 282,96 314,25 142,15 124,92 114,26 155,66 134,01 121,58
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 3,34 2,08 1,99 3,34 2,08 1,99 5,77 2,07 0,95 7,69 3,04 2,11
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 60,66 63,15 72,99 60,66 63,15 72,99 33,37 34,92 34,43 35,21 37,13 36,19
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
106
Sector: Fabricación de equipos de telecomunicaciones
Código CNAE 26.3 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 11 11 11 9 9 9 57 57 57 41 41 41
Total del balance (datos en miles de euros) 336.981 335.840 310.332 297.315 299.711 280.203 128.658 126.958 130.095 111.138 104.289 105.053
Total de ingresos (datos en miles de euros) 306.204 271.211 253.691 281.977 261.088 231.494 93.600 82.018 87.531 82.466 68.492 69.440
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 36,12% 35,38% 38,64% 36,02% 35,16% 38,03% 30,01% 29,67% 26,73% 26,90% 26,44% 23,95%
Activo corriente 63,88% 64,62% 61,36% 63,98% 64,84% 61,97% 69,99% 70,33% 73,27% 73,10% 73,56% 76,05%
Existencias 17,59% 17,40% 19,64% 17,79% 16,93% 19,27% 11,52% 11,85% 11,34% 11,17% 12,24% 10,88%
Realizable 30,73% 32,95% 29,29% 28,68% 32,13% 29,17% 22,90% 23,94% 24,79% 22,40% 21,89% 21,84%
Disponible 15,56% 14,27% 12,43% 17,51% 15,78% 13,53% 35,57% 34,54% 37,13% 39,53% 39,43% 43,33%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 49,05% 46,44% 48,94% 51,11% 48,75% 51,51% 60,71% 61,26% 57,17% 63,05% 63,48% 59,69%
Pasivo no corriente 11,35% 10,56% 12,43% 9,70% 9,46% 11,40% 13,64% 14,49% 14,24% 11,83% 13,56% 12,40%
Deudas financieras a largo plazo 4,77% 3,26% 3,57% 3,08% 1,97% 2,38% 5,87% 5,83% 4,39% 5,11% 5,66% 3,63%
Otras deudas a largo plazo 6,59% 7,30% 8,87% 6,61% 7,50% 9,03% 7,77% 8,66% 9,85% 6,72% 7,89% 8,77%
Pasivo corriente 39,60% 43,00% 38,63% 39,19% 41,79% 37,08% 25,65% 24,25% 28,59% 25,12% 22,96% 27,91%
Acreedores comerciales 8,63% 8,09% 7,04% 9,05% 8,07% 6,98% 9,20% 9,89% 12,76% 10,15% 8,90% 11,46%
Deudas financieras a corto plazo 10,52% 12,74% 10,00% 8,34% 10,74% 7,18% 3,01% 2,39% 4,00% 2,86% 2,01% 2,83%
Otras deudas a corto plazo 20,45% 22,17% 21,59% 21,79% 22,98% 22,92% 13,44% 11,98% 11,83% 12,11% 12,05% 13,63%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 81.805 72.604 70.545 73.701 69.074 69.721 57.048 58.500 58.119 53.322 52.767 50.570
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 51.499 53.711 42.094 33.967 38.067 26.770 11.426 10.432 10.920 8.863 8.002 6.784
Número de empleados 1.372 1.317 1.377 1.199 1.153 1.201 748 713 732 620 600 609
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,38% 98,84% 99,07% 99,35% 98,85% 99,02% 99,41% 98,10% 98,30% 99,45% 97,89% 97,96%
Otros ingresos de explotación (+) 0,62% 1,16% 0,93% 0,65% 1,15% 0,98% 0,59% 1,90% 1,70% 0,55% 2,11% 2,04%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 54,13% 54,76% 54,09% 55,41% 55,14% 53,56% 48,03% 44,76% 47,12% 47,61% 42,31% 43,13%
Margen bruto (=) 45,87% 45,24% 45,91% 44,59% 44,86% 46,44% 51,97% 55,24% 52,88% 52,39% 57,69% 56,87%
Otros gastos de explotación (-) 14,14% 14,43% 13,55% 13,60% 14,72% 15,03% 13,31% 12,00% 14,41% 13,09% 12,36% 15,39%
Valor añadido (=) 31,74% 30,81% 32,36% 30,99% 30,14% 31,41% 38,66% 43,24% 38,47% 39,30% 45,33% 41,48%
Gastos de personal (-) 20,67% 20,51% 23,28% 19,49% 19,94% 22,26% 29,04% 32,81% 31,27% 28,11% 34,12% 33,93%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,74% 4,14% 5,57% 3,27% 3,79% 4,96% 3,21% 4,01% 4,00% 2,84% 3,69% 4,01%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 7,33% 6,15% 3,52% 8,23% 6,41% 4,19% 6,41% 6,42% 3,20% 8,35% 7,53% 3,54%
Ingresos financieros (+) 1,42% 1,03% 0,92% 1,36% 0,96% 0,84% 1,53% 1,31% 2,04% 1,54% 1,13% 2,36%
Gastos financieros (-) 1,68% 1,57% 2,02% 1,48% 1,43% 1,62% 1,54% 1,96% 2,64% 1,55% 1,46% 2,93%
BAI (=) 7,07% 5,61% 2,42% 8,11% 5,95% 3,41% 6,40% 5,76% 2,60% 8,33% 7,20% 2,96%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,67% 1,12% 0,38% 1,84% 1,14% 0,76% 1,19% 0,84% 0,72% 1,65% 1,20% 0,93%
Resultado del ejercicio (=) 5,40% 4,49% 2,04% 6,28% 4,81% 2,66% 5,21% 4,92% 1,88% 6,68% 6,00% 2,03%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
107
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,61 1,50 1,59 1,63 1,55 1,67 2,73 2,90 2,56 2,91 3,20 2,72
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,17 1,10 1,08 1,18 1,15 1,15 2,28 2,41 2,17 2,47 2,67 2,33
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,39 0,33 0,32 0,45 0,38 0,36 1,39 1,42 1,30 1,57 1,72 1,55
Fondo de maniobra / Ventas 0,27 0,27 0,28 0,26 0,26 0,30 0,61 0,71 0,66 0,65 0,77 0,73
Fondo de maniobra / Total activo 0,24 0,22 0,23 0,25 0,23 0,25 0,44 0,46 0,45 0,48 0,51 0,48
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,51 0,54 0,51 0,49 0,51 0,48 0,39 0,39 0,43 0,37 0,37 0,40
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,78 0,80 0,76 0,80 0,82 0,76 0,65 0,63 0,67 0,68 0,63 0,69
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,54 0,44 0,46 0,79 0,59 0,66 0,69 0,70 0,47 0,89 0,83 0,62
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 4,35 3,92 1,74 5,58 4,49 2,58 4,17 3,27 1,21 5,39 5,14 1,21
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,10 0,08 0,12 0,12 0,10 0,14 0,13 0,15 0,21 0,14 0,13 0,30
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,91 0,81 0,82 0,95 0,87 0,83 0,73 0,65 0,67 0,74 0,66 0,66
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,52 2,28 2,12 2,63 2,48 2,17 2,42 2,18 2,52 2,76 2,48 2,76
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,42 1,25 1,33 1,48 1,34 1,33 1,04 0,92 0,92 1,02 0,89 0,87
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 2,80 2,54 2,25 2,95 2,84 2,30 3,03 2,44 2,79 3,16 2,27 2,62
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 130,51 143,62 162,10 123,53 128,64 158,94 120,34 149,58 130,62 115,44 160,78 139,35
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 123,44 148,92 130,78 110,39 134,61 128,87 114,89 135,23 134,46 110,16 121,65 120,60
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 64,05 66,80 58,14 62,88 61,34 57,62 96,07 124,77 146,88 104,88 116,88 146,72
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,28 0,25 0,24 0,32 0,25 0,24 0,40 0,41 0,51 0,45 0,41 0,52
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,05 0,03 0,08 0,06 0,03 0,05 0,04 0,02 0,06 0,05 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,10 0,08 0,03 0,12 0,09 0,04 0,06 0,05 0,02 0,08 0,06 0,02
Flujo de caja / Activo 0,08 0,07 0,06 0,09 0,07 0,06 0,06 0,06 0,04 0,07 0,06 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,09 0,09 0,08 0,10 0,09 0,08 0,08 0,09 0,06 0,10 0,10 0,06
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 223,18 205,93 184,23 235,18 226,44 192,75 125,13 115,03 119,58 133,01 114,15 114,02
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 12,05 9,25 3,75 14,76 10,89 5,12 6,52 5,66 2,25 8,89 6,85 2,31
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 46,14 42,25 42,89 45,84 45,15 42,90 36,34 37,74 37,39 37,39 38,95 38,68
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
108
Sector: Fabricación de productos electrónicos de consumo
Código CNAE 26.4 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 3 3 3 3 3 3 32 32 32 27 27 27
Total del balance (datos en miles de euros) 21.328 21.886 21.664 21.328 21.886 21.664 71.798 48.388 45.147 70.642 47.245 43.215
Total de ingresos (datos en miles de euros) 35.820 36.541 41.851 35.820 36.541 41.851 50.071 38.973 36.599 49.860 38.160 35.292
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 17,39% 14,51% 15,00% 17,39% 14,51% 15,00% 29,55% 32,94% 34,38% 29,65% 32,17% 33,00%
Activo corriente 82,61% 85,49% 85,00% 82,61% 85,49% 85,00% 70,45% 67,06% 65,62% 70,35% 67,83% 67,00%
Existencias 28,50% 22,54% 21,18% 28,50% 22,54% 21,18% 19,63% 27,85% 25,53% 19,33% 27,81% 25,18%
Realizable 39,84% 48,10% 45,20% 39,84% 48,10% 45,20% 21,48% 26,22% 25,43% 21,14% 26,06% 25,72%
Disponible 14,27% 14,85% 18,62% 14,27% 14,85% 18,62% 29,34% 12,99% 14,66% 29,88% 13,96% 16,10%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 37,84% 34,63% 31,34% 37,84% 34,63% 31,34% 58,41% 42,72% 43,28% 60,87% 45,81% 47,47%
Pasivo no corriente 8,56% 9,32% 10,54% 8,56% 9,32% 10,54% 16,59% 25,44% 26,52% 15,31% 23,71% 24,98%
Deudas financieras a largo plazo 8,56% 9,17% 10,34% 8,56% 9,17% 10,34% 7,97% 11,60% 13,88% 6,53% 9,48% 11,70%
Otras deudas a largo plazo 0,00% 0,15% 0,19% 0,00% 0,15% 0,19% 8,62% 13,84% 12,63% 8,78% 14,23% 13,28%
Pasivo corriente 53,60% 56,04% 58,12% 53,60% 56,04% 58,12% 24,99% 31,84% 30,20% 23,82% 30,47% 27,55%
Acreedores comerciales 5,22% 20,01% 17,28% 5,22% 20,01% 17,28% 8,20% 10,61% 11,14% 8,27% 10,83% 9,96%
Deudas financieras a corto plazo 34,19% 22,72% 27,55% 34,19% 22,72% 27,55% 5,04% 7,14% 5,30% 3,88% 5,68% 3,77%
Otras deudas a corto plazo 14,19% 13,31% 13,30% 14,19% 13,31% 13,30% 11,76% 14,10% 13,77% 11,67% 13,97% 13,82%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 6.188 6.445 5.822 6.188 6.445 5.822 32.636 17.040 15.992 32.874 17.651 17.051
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 9.117 6.980 8.209 9.117 6.980 8.209 9.342 9.065 8.659 7.352 7.164 6.686
Número de empleados 100 93 84 100 93 84 321 303 277 327 305 282
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,88% 99,77% 99,76% 99,88% 99,77% 99,76% 99,42% 99,33% 99,14% 99,06% 98,82% 98,76%
Otros ingresos de explotación (+) 0,12% 0,23% 0,24% 0,12% 0,23% 0,24% 0,58% 0,67% 0,86% 0,94% 1,18% 1,24%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 78,28% 75,85% 76,59% 78,28% 75,85% 76,59% 57,64% 55,61% 55,15% 57,17% 54,12% 52,64%
Margen bruto (=) 21,72% 24,15% 23,41% 21,72% 24,15% 23,41% 42,36% 44,39% 44,85% 42,83% 45,88% 47,36%
Otros gastos de explotación (-) 8,35% 9,85% 8,81% 8,35% 9,85% 8,81% 11,36% 9,84% 16,16% 11,06% 9,25% 15,79%
Valor añadido (=) 13,37% 14,30% 14,60% 13,37% 14,30% 14,60% 31,00% 34,55% 28,69% 31,76% 36,63% 31,57%
Gastos de personal (-) 10,08% 9,13% 8,64% 10,08% 9,13% 8,64% 23,34% 27,45% 26,65% 23,80% 28,11% 27,43%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,56% 0,54% 0,46% 0,56% 0,54% 0,46% 2,87% 2,41% 2,46% 2,97% 2,58% 2,43%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,74% 4,64% 5,51% 2,74% 4,64% 5,51% 4,79% 4,68% -0,42% 4,99% 5,94% 1,71%
Ingresos financieros (+) 0,49% 0,37% 0,16% 0,49% 0,37% 0,16% 55,92% 0,23% 0,37% 56,17% 0,23% 0,36%
Gastos financieros (-) 1,55% 2,20% 2,86% 1,55% 2,20% 2,86% 1,09% 2,49% 1,64% 1,04% 2,46% 1,58%
BAI (=) 1,67% 2,81% 2,81% 1,67% 2,81% 2,81% 59,62% 2,41% -1,69% 60,12% 3,71% 0,49%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,30% 0,65% 0,83% 0,30% 0,65% 0,83% 0,48% 0,62% 0,17% 0,50% 0,63% 0,20%
Resultado del ejercicio (=) 1,37% 2,16% 1,99% 1,37% 2,16% 1,99% 59,14% 1,80% -1,87% 59,62% 3,08% 0,29%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
109
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,54 1,53 1,46 1,54 1,53 1,46 2,82 2,11 2,17 2,95 2,23 2,43
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,01 1,12 1,10 1,01 1,12 1,10 2,03 1,23 1,33 2,14 1,31 1,52
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,27 0,27 0,32 0,27 0,27 0,32 1,17 0,41 0,49 1,25 0,46 0,58
Fondo de maniobra / Ventas 0,17 0,18 0,14 0,17 0,18 0,14 0,65 0,44 0,44 0,66 0,46 0,48
Fondo de maniobra / Total activo 0,29 0,29 0,27 0,29 0,29 0,27 0,45 0,35 0,35 0,47 0,37 0,39
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,62 0,65 0,69 0,62 0,65 0,69 0,42 0,57 0,57 0,39 0,54 0,53
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,86 0,86 0,85 0,86 0,86 0,85 0,60 0,56 0,53 0,61 0,56 0,52
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,08 0,14 0,12 0,08 0,14 0,12 3,32 0,18 0,03 4,25 0,30 0,14
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,76 2,10 1,93 1,76 2,10 1,93 4,40 1,88 -0,25 4,82 2,41 1,08
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,06 0,12 0,15 0,06 0,12 0,15 0,06 0,11 0,07 0,07 0,13 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,68 1,67 1,93 1,68 1,67 1,93 0,70 0,81 0,81 0,71 0,81 0,82
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 9,66 11,51 12,88 9,66 11,51 12,88 2,36 2,44 2,36 2,38 2,51 2,48
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,03 1,95 2,27 2,03 1,95 2,27 0,99 1,20 1,24 1,00 1,19 1,22
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,61 5,62 6,98 4,61 5,62 6,98 2,05 1,61 1,75 2,09 1,57 1,71
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 79,13 64,96 52,26 79,13 64,96 52,26 178,26 226,97 208,48 174,85 232,23 213,82
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 86,58 105,15 85,40 86,58 105,15 85,40 112,40 118,82 114,49 109,33 117,78 114,95
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 14,49 57,67 42,62 14,49 57,67 42,62 74,47 86,43 90,93 74,84 90,41 84,54
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,13 0,42 0,38 0,13 0,42 0,38 0,38 0,40 0,44 0,39 0,42 0,39
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,08 0,11 0,05 0,08 0,11 0,03 0,04 -0,003 0,04 0,05 0,01
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,06 0,10 0,12 0,06 0,10 0,12 0,71 0,03 -0,03 0,69 0,05 0,005
Flujo de caja / Activo 0,03 0,05 0,05 0,03 0,05 0,05 0,43 0,03 0,005 0,44 0,05 0,02
Flujo de caja / Ventas 0,02 0,03 0,02 0,02 0,03 0,02 0,62 0,04 0,01 0,63 0,06 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 358,20 392,91 498,23 358,20 392,91 498,23 155,98 128,62 132,13 152,48 125,11 125,15
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 4,91 8,49 9,89 4,91 8,49 9,89 92,25 2,31 -2,47 90,91 3,85 0,36
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 36,11 35,88 43,02 36,11 35,88 43,02 36,41 35,31 35,21 36,28 35,17 34,33
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
110
Sector: 26.5. Fabricación de instrumentos y aparatos de medida, verificación y navegación; fabricación de relojes
Código CNAE 26.5 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 11 11 11 10 10 10 146 146 146 116 116 116
Total del balance (datos en miles de euros) 748.451 777.951 780.291 670.418 713.037 713.012 237.575 223.987 212.727 208.487 193.250 179.852
Total de ingresos (datos en miles de euros) 686.999 647.679 621.842 470.469 450.768 426.943 199.777 184.973 173.313 181.323 165.495 154.701
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 42,88% 49,02% 48,98% 44,00% 49,78% 49,80% 29,73% 29,85% 29,75% 28,00% 28,17% 28,53%
Activo corriente 57,12% 50,98% 51,02% 56,00% 50,22% 50,20% 70,27% 70,15% 70,25% 72,00% 71,83% 71,47%
Existencias 14,62% 12,80% 11,43% 15,10% 12,88% 11,44% 18,75% 18,70% 18,72% 18,65% 18,82% 18,76%
Realizable 20,55% 18,87% 17,42% 16,54% 16,50% 14,70% 29,89% 29,22% 29,89% 30,54% 29,87% 29,88%
Disponible 21,95% 19,31% 22,17% 24,36% 20,83% 24,07% 21,62% 22,23% 21,65% 22,81% 23,14% 22,83%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 49,59% 32,48% 30,20% 54,77% 34,46% 32,04% 54,67% 53,00% 53,45% 55,18% 53,33% 54,04%
Pasivo no corriente 7,21% 28,09% 27,87% 7,92% 30,50% 30,32% 11,70% 12,40% 12,79% 11,50% 11,82% 12,28%
Deudas financieras a largo plazo 3,21% 2,36% 3,67% 3,58% 2,57% 4,01% 5,44% 5,87% 5,97% 5,69% 5,90% 5,82%
Otras deudas a largo plazo 4,00% 25,73% 24,20% 4,34% 27,92% 26,31% 6,26% 6,54% 6,81% 5,81% 5,92% 6,46%
Pasivo corriente 43,19% 39,43% 41,93% 37,31% 35,04% 37,63% 33,63% 34,59% 33,76% 33,32% 34,85% 33,68%
Acreedores comerciales 5,95% 5,18% 6,59% 4,16% 4,00% 5,73% 12,81% 13,61% 13,74% 12,18% 13,03% 12,60%
Deudas financieras a corto plazo 12,15% 11,82% 9,71% 13,56% 12,90% 10,63% 2,81% 3,60% 3,06% 5,34% 5,50% 4,77%
Otras deudas a corto plazo 25,10% 22,42% 25,62% 19,59% 18,14% 21,27% 18,01% 17,39% 16,96% 15,79% 16,32% 16,31%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 104.260 89.894 70.956 125.289 108.195 89.638 87.044 79.637 77.631 80.659 71.460 67.980
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 114.945 110.322 104.391 114.945 110.322 104.391 19.599 21.205 19.208 23.000 22.025 19.046
Número de empleados 2.208 2.291 2.260 1.764 1.777 1.710 1.643 1.570 1.467 1.401 1.337 1.231
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,25% 99,22% 99,21% 99,10% 99,15% 99,03% 98,51% 98,64% 98,44% 98,56% 98,73% 98,47%
Otros ingresos de explotación (+) 0,75% 0,78% 0,79% 0,90% 0,85% 0,97% 1,49% 1,36% 1,56% 1,44% 1,27% 1,53%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 65,74% 60,68% 60,65% 58,90% 56,17% 56,42% 46,35% 47,10% 47,15% 46,93% 47,97% 48,10%
Margen bruto (=) 34,26% 39,32% 39,35% 41,10% 43,83% 43,58% 53,65% 52,90% 52,85% 53,07% 52,03% 51,90%
Otros gastos de explotación (-) 9,79% 13,02% 12,95% 10,99% 12,58% 12,47% 11,45% 12,09% 11,07% 11,25% 11,47% 10,53%
Valor añadido (=) 24,48% 26,30% 26,40% 30,12% 31,26% 31,11% 42,19% 40,81% 41,78% 41,82% 40,56% 41,37%
Gastos de personal (-) 15,77% 17,47% 18,65% 17,61% 19,57% 20,57% 32,20% 32,77% 32,97% 30,62% 31,31% 31,28%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,99% 3,13% 2,81% 3,66% 3,79% 3,33% 2,66% 2,71% 2,80% 2,51% 2,59% 2,67%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,71% 5,71% 4,93% 8,85% 7,89% 7,22% 7,33% 5,32% 6,02% 8,69% 6,66% 7,41%
Ingresos financieros (+) 3,93% 1,46% 0,63% 5,72% 2,09% 0,85% 0,70% 0,54% 0,59% 0,73% 0,57% 0,61%
Gastos financieros (-) 1,68% 2,47% 2,38% 2,30% 3,29% 2,94% 1,06% 1,19% 1,36% 1,03% 1,15% 1,35%
BAI (=) 7,96% 4,70% 3,18% 12,27% 6,69% 5,13% 6,96% 4,68% 5,25% 8,39% 6,09% 6,68%
Impuesto sobre beneficios (-) 2,23% 1,31% 0,95% 3,27% 1,78% 1,51% 0,99% 0,71% 0,86% 1,27% 0,99% 1,10%
Resultado del ejercicio (=) 5,74% 3,39% 2,23% 9,00% 4,92% 3,62% 5,97% 3,96% 4,39% 7,12% 5,10% 5,58%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
111
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,32 1,29 1,22 1,50 1,43 1,33 2,09 2,03 2,08 2,16 2,06 2,12
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,98 0,97 0,94 1,10 1,07 1,03 1,53 1,49 1,53 1,60 1,52 1,57
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,51 0,49 0,53 0,65 0,59 0,64 0,64 0,64 0,64 0,68 0,66 0,68
Fondo de maniobra / Ventas 0,15 0,14 0,11 0,27 0,24 0,21 0,44 0,43 0,45 0,44 0,43 0,44
Fondo de maniobra / Total activo 0,14 0,12 0,09 0,19 0,15 0,13 0,37 0,36 0,36 0,39 0,37 0,38
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,50 0,68 0,70 0,45 0,66 0,68 0,45 0,47 0,47 0,45 0,47 0,46
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,86 0,58 0,60 0,82 0,53 0,55 0,74 0,74 0,73 0,74 0,75 0,73
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,52 0,38 0,30 0,52 0,36 0,28 0,88 0,58 0,65 0,76 0,58 0,67
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 3,40 2,31 2,08 3,84 2,40 2,45 6,88 4,47 4,42 8,43 5,81 5,50
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,10 0,14 0,14 0,09 0,13 0,12 0,11 0,10 0,12 0,08 0,09 0,11
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,92 0,83 0,80 0,70 0,63 0,60 0,84 0,83 0,81 0,87 0,86 0,86
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,14 1,70 1,63 1,59 1,27 1,20 2,83 2,77 2,74 3,11 3,04 3,02
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,61 1,63 1,56 1,25 1,26 1,19 1,20 1,18 1,16 1,21 1,19 1,20
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,13 3,95 4,23 2,74 2,76 2,95 2,08 2,08 2,05 2,19 2,18 2,20
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 88,46 92,45 86,32 133,39 132,40 123,56 175,61 175,49 177,85 166,80 167,20 165,55
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 81,73 82,74 79,76 86,01 95,28 89,63 129,76 129,15 133,89 128,16 127,29 126,80
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 35,99 37,45 49,76 36,71 41,15 61,94 119,95 127,68 130,59 108,90 115,78 111,14
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,29 0,27 0,38 0,25 0,24 0,39 0,43 0,47 0,46 0,40 0,44 0,42
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,05 0,04 0,06 0,05 0,04 0,06 0,04 0,05 0,08 0,06 0,06
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,11 0,09 0,06 0,12 0,09 0,07 0,09 0,06 0,07 0,11 0,08 0,09
Flujo de caja / Activo 0,08 0,05 0,04 0,09 0,06 0,04 0,07 0,06 0,06 0,08 0,07 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,09 0,07 0,05 0,13 0,09 0,07 0,09 0,07 0,07 0,10 0,08 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 311,14 282,71 275,15 266,71 253,67 249,67 121,59 117,82 118,14 129,42 123,78 125,67
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 17,85 9,58 6,14 24,00 12,47 9,05 7,26 4,67 5,18 9,21 6,31 7,01
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 49,08 49,39 51,32 46,96 49,64 51,35 39,16 38,61 38,95 39,63 38,75 39,31
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
112
Sector: Fabricación de equipos de radiación, electromédicos, electroterapéutico, óptica y equipo fotográfico
Código CNAE 26.6 y 26.7 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 4 4 4 4 4 4 149 149 149 113 113 113
Total del balance (datos en miles de euros) 32.865 34.169 39.968 32.865 34.169 39.968 98.435 96.336 93.103 85.307 82.412 79.522
Total de ingresos (datos en miles de euros) 48.765 47.084 43.456 48.765 47.084 43.456 108.595 105.213 93.679 97.981 92.245 81.442
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 22,59% 23,63% 20,83% 22,59% 23,63% 20,83% 39,14% 39,18% 38,41% 38,18% 39,04% 37,77%
Activo corriente 77,41% 76,37% 79,17% 77,41% 76,37% 79,17% 60,86% 60,82% 61,59% 61,82% 60,96% 62,23%
Existencias 33,16% 26,93% 22,26% 33,16% 26,93% 22,26% 16,66% 16,57% 15,51% 16,59% 16,78% 15,81%
Realizable 34,25% 36,32% 28,31% 34,25% 36,32% 28,31% 25,27% 28,47% 24,67% 26,17% 29,13% 24,69%
Disponible 10,01% 13,12% 28,59% 10,01% 13,12% 28,59% 18,93% 15,79% 21,42% 19,06% 15,06% 21,73%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 53,51% 51,85% 55,48% 53,51% 51,85% 55,48% 48,89% 43,28% 39,11% 52,90% 45,97% 41,28%
Pasivo no corriente 18,07% 5,00% 8,06% 18,07% 5,00% 8,06% 15,46% 14,85% 14,99% 12,97% 13,78% 14,08%
Deudas financieras a largo plazo 4,37% 4,26% 5,55% 4,37% 4,26% 5,55% 10,27% 9,64% 10,79% 9,37% 8,87% 10,44%
Otras deudas a largo plazo 13,70% 0,73% 2,51% 13,70% 0,73% 2,51% 5,19% 5,21% 4,20% 3,60% 4,91% 3,64%
Pasivo corriente 28,42% 43,16% 36,46% 28,42% 43,16% 36,46% 35,65% 41,87% 45,90% 34,13% 40,25% 44,64%
Acreedores comerciales 14,69% 27,38% 21,40% 14,69% 27,38% 21,40% 11,28% 17,87% 13,47% 10,15% 18,13% 13,15%
Deudas financieras a corto plazo 0,70% 3,59% 3,95% 0,70% 3,59% 3,95% 6,95% 6,86% 15,23% 6,93% 6,01% 6,83%
Otras deudas a corto plazo 13,03% 12,18% 11,11% 13,03% 12,18% 11,11% 17,42% 17,13% 17,20% 17,05% 16,11% 24,66%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 16.101 11.349 17.069 16.101 11.349 17.069 24.811 18.258 14.611 23.627 17.071 13.989
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.666 2.685 3.798 1.666 2.685 3.798 16.952 15.896 24.218 13.906 12.258 13.732
Número de empleados 238 224 206 238 224 206 1.194 1.193 1.116 1.017 995 929
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,20% 99,17% 99,27% 99,20% 99,17% 99,27% 99,09% 99,14% 98,91% 99,16% 99,08% 98,84%
Otros ingresos de explotación (+) 0,80% 0,83% 0,73% 0,80% 0,83% 0,73% 0,91% 0,86% 1,09% 0,84% 0,92% 1,16%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 56,03% 54,83% 57,05% 56,03% 54,83% 57,05% 40,77% 42,95% 38,27% 40,84% 43,72% 38,80%
Margen bruto (=) 43,97% 45,17% 42,95% 43,97% 45,17% 42,95% 59,23% 57,05% 61,73% 59,16% 56,28% 61,20%
Otros gastos de explotación (-) 11,31% 12,28% 12,24% 11,31% 12,28% 12,24% 15,34% 13,78% 16,42% 14,90% 13,35% 15,96%
Valor añadido (=) 32,65% 32,89% 30,71% 32,65% 32,89% 30,71% 43,89% 43,27% 45,31% 44,26% 42,93% 45,23%
Gastos de personal (-) 17,06% 17,90% 18,11% 17,06% 17,90% 18,11% 35,00% 35,43% 37,59% 33,65% 34,36% 37,04%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,68% 1,63% 1,73% 1,68% 1,63% 1,73% 3,44% 3,37% 3,92% 3,31% 3,33% 3,92%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 13,92% 13,36% 10,87% 13,92% 13,36% 10,87% 5,45% 4,47% 3,79% 7,31% 5,23% 4,27%
Ingresos financieros (+) 0,04% 0,03% 0,09% 0,04% 0,03% 0,09% 0,51% 0,12% 0,16% 0,56% 0,10% 0,14%
Gastos financieros (-) 0,84% 0,83% 0,79% 0,84% 0,83% 0,79% 0,85% 1,15% 1,12% 0,77% 0,95% 1,04%
BAI (=) 13,11% 12,56% 10,17% 13,11% 12,56% 10,17% 5,11% 3,44% 2,84% 7,09% 4,39% 3,37%
Impuesto sobre beneficios (-) 3,53% 3,29% 2,55% 3,53% 3,29% 2,55% 1,02% 0,52% 0,34% 1,37% 0,65% 0,39%
Resultado del ejercicio (=) 9,58% 9,27% 7,62% 9,58% 9,27% 7,62% 4,09% 2,92% 2,50% 5,72% 3,75% 2,98%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
113
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 2,72 1,77 2,17 2,72 1,77 2,17 1,71 1,45 1,34 1,81 1,51 1,39
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,56 1,15 1,56 1,56 1,15 1,56 1,24 1,06 1,00 1,33 1,10 1,04
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,35 0,30 0,78 0,35 0,30 0,78 0,53 0,38 0,47 0,56 0,37 0,49
Fondo de maniobra / Ventas 0,33 0,24 0,39 0,33 0,24 0,39 0,23 0,17 0,16 0,24 0,19 0,17
Fondo de maniobra / Total activo 0,49 0,33 0,43 0,49 0,33 0,43 0,25 0,19 0,16 0,28 0,21 0,18
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,46 0,48 0,45 0,46 0,48 0,45 0,51 0,57 0,61 0,47 0,54 0,59
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,61 0,90 0,82 0,61 0,90 0,82 0,70 0,74 0,75 0,72 0,74 0,76
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 3,29 1,91 1,07 3,29 1,91 1,07 0,48 0,42 0,25 0,64 0,53 0,41
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 16,48 16,05 13,77 16,48 16,05 13,77 6,38 3,89 3,40 9,45 5,54 4,10
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,25 0,15 0,09 0,25 0,15 0,09 0,05 0,08 0,04 0,05 0,07 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,48 1,38 1,09 1,48 1,38 1,09 1,10 1,09 1,01 1,15 1,12 1,02
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 6,57 5,83 5,22 6,57 5,83 5,22 2,82 2,79 2,62 3,01 2,87 2,71
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,92 1,80 1,37 1,92 1,80 1,37 1,81 1,80 1,63 1,86 1,84 1,65
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 2,51 2,81 2,79 2,51 2,81 2,79 2,70 2,83 2,48 2,83 2,92 2,51
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 145,56 130,09 131,01 145,56 130,09 131,01 135,20 128,94 147,00 129,11 125,12 145,19
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 84,24 96,21 95,05 84,24 96,21 95,05 83,60 95,13 89,48 83,17 95,00 88,00
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 64,48 132,30 125,93 64,48 132,30 125,93 91,56 139,08 127,68 78,95 135,23 120,77
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,43 0,75 0,76 0,43 0,75 0,76 0,45 0,63 0,55 0,39 0,62 0,53
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,21 0,18 0,12 0,21 0,18 0,12 0,06 0,05 0,04 0,08 0,06 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,27 0,25 0,15 0,27 0,25 0,15 0,09 0,07 0,06 0,12 0,09 0,07
Flujo de caja / Activo 0,17 0,15 0,10 0,17 0,15 0,10 0,08 0,07 0,06 0,10 0,08 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,11 0,11 0,09 0,11 0,11 0,09 0,08 0,06 0,06 0,09 0,07 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 204,89 210,20 210,95 204,89 210,20 210,95 90,95 88,19 83,94 96,34 92,71 87,67
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 19,63 19,48 16,07 19,63 19,48 16,07 3,72 2,57 2,10 5,51 3,47 2,61
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 34,95 37,63 38,19 34,95 37,63 38,19 31,83 31,25 31,56 32,42 31,86 32,48
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
114
Sector: Fabricación de motores, generadores y transformadores eléctricos, y de aparatos de distribución y control eléctrico
Código CNAE 27.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 22 22 22 18 18 18 155 155 155 121 121 121
Total del balance (datos en miles de euros) 1.973.240 2.480.281 2.412.646 749.353 727.015 681.717 203.605 196.078 188.871 167.967 157.878 153.360
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.947.199 1.707.794 1.621.161 816.412 737.566 740.987 190.374 175.810 166.355 171.898 154.352 147.271
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 51,84% 66,79% 69,77% 37,24% 40,23% 43,23% 32,88% 32,25% 33,18% 32,34% 31,10% 32,06%
Activo corriente 48,16% 33,21% 30,23% 62,76% 59,77% 56,77% 67,12% 67,75% 66,82% 67,66% 68,90% 67,94%
Existencias 9,81% 7,45% 7,64% 15,02% 14,57% 15,82% 20,32% 20,19% 19,43% 20,12% 20,91% 19,71%
Realizable 28,86% 20,82% 18,83% 30,87% 31,66% 29,77% 26,69% 27,08% 26,88% 27,77% 27,85% 28,64%
Disponible 9,49% 4,94% 3,76% 16,87% 13,54% 11,18% 20,12% 20,47% 20,52% 19,77% 20,14% 19,59%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 26,93% 30,77% 32,18% 47,21% 45,54% 45,50% 50,94% 51,08% 52,27% 56,14% 56,07% 56,32%
Pasivo no corriente 35,35% 38,33% 39,48% 10,99% 11,44% 12,25% 15,40% 16,05% 16,47% 12,15% 12,29% 12,70%
Deudas financieras a largo plazo 16,56% 13,48% 13,61% 2,34% 3,51% 2,86% 8,38% 8,49% 8,81% 8,50% 8,61% 8,88%
Otras deudas a largo plazo 18,80% 24,85% 25,87% 8,65% 7,94% 9,40% 7,02% 7,56% 7,66% 3,65% 3,68% 3,82%
Pasivo corriente 37,72% 30,90% 28,34% 41,80% 43,02% 42,24% 33,65% 32,87% 31,26% 31,71% 31,64% 30,98%
Acreedores comerciales 9,03% 6,54% 5,96% 18,84% 17,41% 16,02% 15,53% 15,38% 14,72% 14,94% 15,20% 14,59%
Deudas financieras a corto plazo 3,04% 2,80% 2,94% 7,02% 8,65% 9,53% 5,22% 4,83% 4,37% 5,57% 4,64% 4,82%
Otras deudas a corto plazo 25,65% 21,56% 19,43% 15,94% 16,96% 16,70% 12,90% 12,66% 12,17% 11,21% 11,80% 11,57%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 206.028 57.364 45.467 157.073 121.812 99.000 68.145 68.388 67.163 60.380 58.833 56.685
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 386.664 403.798 399.369 70.073 88.340 84.439 27.709 26.109 24.890 23.623 20.916 20.999
Número de empleados 6.134 6.044 6.010 3.216 3.126 3.189 1.405 1.348 1.349 1.198 1.140 1.141
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 95,37% 94,90% 95,43% 97,71% 97,90% 97,65% 99,32% 98,82% 99,13% 99,53% 99,20% 99,46%
Otros ingresos de explotación (+) 4,63% 5,10% 4,57% 2,29% 2,10% 2,35% 0,68% 1,18% 0,87% 0,47% 0,80% 0,54%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 65,35% 65,65% 66,33% 63,06% 61,04% 62,98% 55,58% 56,21% 54,25% 55,33% 55,65% 53,68%
Margen bruto (=) 34,65% 34,35% 33,67% 36,94% 38,96% 37,02% 44,42% 43,79% 45,75% 44,67% 44,35% 46,32%
Otros gastos de explotación (-) 11,69% 11,92% 11,96% 9,89% 10,27% 9,98% 11,81% 10,51% 11,31% 10,88% 10,53% 11,87%
Valor añadido (=) 22,97% 22,43% 21,71% 27,04% 28,69% 27,04% 32,62% 33,28% 34,44% 33,80% 33,82% 34,45%
Gastos de personal (-) 16,10% 17,49% 18,50% 18,18% 19,49% 19,45% 27,48% 28,39% 29,46% 25,89% 27,20% 27,64%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,46% 2,85% 2,87% 3,80% 4,08% 3,70% 2,54% 2,73% 2,99% 2,25% 2,45% 2,71%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,41% 2,10% 0,34% 5,06% 5,12% 3,90% 2,60% 2,16% 1,99% 5,65% 4,17% 4,10%
Ingresos financieros (+) 0,49% 0,49% 0,48% 1,06% 0,95% 0,59% 0,55% 0,47% 0,68% 0,54% 0,43% 0,61%
Gastos financieros (-) 31,89% 2,61% 2,35% 0,98% 0,95% 0,90% 0,95% 0,90% 0,95% 0,93% 0,88% 0,89%
BAI (=) -26,99% -0,03% -1,54% 5,14% 5,11% 3,58% 2,20% 1,73% 1,73% 5,25% 3,72% 3,82%
Impuesto sobre beneficios (-) -0,12% 0,29% -0,51% 1,26% 1,28% 0,73% 0,39% 0,43% 0,41% 0,91% 0,93% 0,82%
Resultado del ejercicio (=) -26,87% -0,32% -1,03% 3,89% 3,84% 2,85% 1,81% 1,30% 1,31% 4,35% 2,79% 2,99%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
115
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,28 1,07 1,07 1,50 1,39 1,34 1,99 2,06 2,14 2,13 2,18 2,19
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,02 0,83 0,80 1,14 1,05 0,97 1,39 1,45 1,52 1,50 1,52 1,56
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,25 0,16 0,13 0,40 0,31 0,26 0,60 0,62 0,66 0,62 0,64 0,63
Fondo de maniobra / Ventas 0,11 0,03 0,03 0,19 0,17 0,13 0,36 0,39 0,40 0,35 0,38 0,38
Fondo de maniobra / Total activo 0,10 0,02 0,02 0,21 0,17 0,15 0,33 0,35 0,36 0,36 0,37 0,37
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,73 0,69 0,68 0,53 0,54 0,54 0,49 0,49 0,48 0,44 0,44 0,44
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,52 0,45 0,42 0,79 0,79 0,78 0,69 0,67 0,65 0,72 0,72 0,71
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) -1,23 0,11 0,07 0,90 0,66 0,57 0,30 0,27 0,29 0,48 0,39 0,40
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,14 0,80 0,14 5,16 5,38 4,32 2,74 2,40 2,10 6,07 4,72 4,59
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 1,61 0,11 0,10 0,11 0,08 0,08 0,07 0,06 0,06 0,07 0,07 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,99 0,69 0,67 1,09 1,01 1,09 0,94 0,90 0,88 1,02 0,98 0,96
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,90 1,03 0,96 2,93 2,52 2,51 2,84 2,78 2,65 3,16 3,14 3,00
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,05 2,07 2,22 1,74 1,70 1,91 1,39 1,32 1,32 1,51 1,42 1,41
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 6,57 6,06 5,84 4,57 4,25 4,33 2,56 2,50 2,46 2,81 2,60 2,62
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 55,52 60,19 62,53 79,82 85,89 84,35 142,71 146,26 148,42 129,69 140,29 139,54
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 106,76 110,38 102,26 103,41 113,90 99,96 104,19 110,24 111,38 99,05 103,96 108,87
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 51,11 52,81 48,84 100,09 102,60 85,41 109,08 111,40 112,48 96,31 101,99 103,29
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,31 0,31 0,32 0,61 0,55 0,54 0,58 0,57 0,55 0,54 0,55 0,51
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,04 0,01 0,002 0,06 0,05 0,04 0,02 0,02 0,02 0,06 0,04 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,98 -0,01 -0,02 0,09 0,09 0,07 0,03 0,02 0,02 0,08 0,05 0,05
Flujo de caja / Activo -0,24 0,02 0,01 0,08 0,08 0,07 0,04 0,04 0,04 0,07 0,05 0,05
Flujo de caja / Ventas -0,24 0,03 0,02 0,08 0,08 0,07 0,04 0,04 0,04 0,07 0,05 0,06
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 317,44 282,56 269,74 253,86 235,95 232,36 135,50 130,42 123,32 143,49 135,40 129,07
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -85,30 -0,91 -2,78 9,87 9,05 6,63 2,45 1,70 1,62 6,24 3,78 3,86
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 51,11 49,41 49,90 46,15 45,98 45,19 37,23 37,03 36,33 37,16 36,83 35,67
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
116
Sector: Fabricación de pilas y acumuladores eléctricos, cables lámparas y aparatos electricos de iluminacion y equipos electricos y domésticos
Código CNAE 27.2 -27.3-27.4-27.5 y 27.9 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 60 60 60 54 54 54 500 500 500 440 440 440
Total del balance (datos en miles de euros) 2.456.676 2.419.240 2.383.079 2.376.175 2.334.399 2.297.548 732.390 745.035 760.145 669.818 696.102 689.768
Total de ingresos (datos en miles de euros) 4.190.521 3.895.647 3.820.644 4.072.515 3.775.071 3.709.449 720.257 732.278 735.037 603.284 551.205 516.634
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 36,65% 38,43% 38,96% 37,25% 39,15% 39,70% 33,41% 34,35% 33,89% 39,85% 46,66% 49,78%
Activo corriente 63,35% 61,57% 61,04% 62,75% 60,85% 60,30% 66,59% 65,65% 66,11% 60,15% 53,34% 50,22%
Existencias 20,94% 20,02% 17,84% 20,62% 19,73% 17,50% 21,46% 20,93% 19,90% 18,44% 16,57% 15,54%
Realizable 31,57% 31,98% 32,78% 31,63% 32,17% 32,65% 25,66% 27,23% 29,29% 23,68% 20,87% 19,65%
Disponible 10,84% 9,57% 10,43% 10,51% 8,96% 10,14% 19,47% 17,49% 16,91% 18,02% 15,91% 15,03%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 48,13% 45,63% 46,82% 48,60% 46,01% 46,71% 55,12% 52,34% 53,86% 63,03% 65,65% 66,86%
Pasivo no corriente 12,87% 15,01% 11,75% 13,19% 15,34% 11,95% 13,88% 13,00% 12,28% 10,37% 9,80% 9,86%
Deudas financieras a largo plazo 2,13% 2,43% 2,49% 2,16% 2,46% 2,53% 7,80% 6,92% 6,49% 6,12% 5,61% 5,57%
Otras deudas a largo plazo 10,74% 12,58% 9,25% 11,03% 12,88% 9,42% 6,08% 6,08% 5,79% 4,25% 4,18% 4,29%
Pasivo corriente 39,00% 39,36% 41,44% 38,20% 38,65% 41,34% 31,00% 34,67% 33,85% 26,60% 24,55% 23,28%
Acreedores comerciales 13,76% 14,19% 13,86% 13,61% 14,24% 13,78% 11,51% 12,89% 12,93% 10,32% 10,12% 9,38%
Deudas financieras a corto plazo 4,45% 4,82% 5,21% 4,37% 4,80% 5,19% 4,11% 3,51% 4,79% 5,92% 4,20% 3,91%
Otras deudas a corto plazo 20,80% 20,35% 22,37% 20,22% 19,61% 22,38% 15,38% 18,27% 16,13% 10,36% 10,23% 9,99%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 598.006 537.310 467.183 583.364 518.181 435.570 260.635 230.840 245.189 224.688 200.402 185.799
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 161.732 175.382 183.626 155.215 169.670 177.255 87.226 77.663 85.765 80.635 68.287 65.354
Número de empleados 11.447 11.095 10.774 10.922 10.473 10.081 5.277 5.252 5.051 4.050 3.835 3.661
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,28% 99,42% 98,82% 99,27% 99,42% 98,80% 98,88% 99,06% 99,20% 98,70% 98,89% 99,17%
Otros ingresos de explotación (+) 0,72% 0,58% 1,18% 0,73% 0,58% 1,20% 1,12% 0,94% 0,80% 1,30% 1,11% 0,83%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 65,80% 65,65% 62,86% 65,73% 65,71% 62,87% 53,26% 54,54% 54,81% 54,26% 53,51% 53,32%
Margen bruto (=) 34,20% 34,35% 37,14% 34,27% 34,29% 37,13% 46,74% 45,46% 45,19% 45,74% 46,49% 46,68%
Otros gastos de explotación (-) 14,17% 15,10% 16,56% 14,21% 15,09% 16,61% 14,90% 15,75% 16,08% 13,59% 13,84% 15,54%
Valor añadido (=) 20,03% 19,25% 20,59% 20,06% 19,20% 20,53% 31,83% 29,71% 29,12% 32,15% 32,65% 31,14%
Gastos de personal (-) 12,33% 13,02% 12,67% 12,15% 12,48% 12,31% 25,87% 27,72% 25,19% 23,05% 23,61% 24,39%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,94% 2,10% 2,29% 1,93% 2,08% 2,26% 2,45% 2,40% 2,61% 2,02% 2,15% 2,46%
Resultado extraordinario (+/-) 0,09% 0,00% 0,00% 0,10% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,85% 4,14% 5,63% 6,07% 4,64% 5,96% 3,51% -0,42% 1,32% 7,08% 6,89% 4,30%
Ingresos financieros (+) 0,43% 0,53% 0,40% 0,43% 0,53% 0,39% 0,52% 0,48% 0,86% 1,34% 0,42% 0,93%
Gastos financieros (-) 0,64% 0,92% 0,89% 0,63% 0,93% 0,88% 2,79% 1,21% 1,08% 0,91% 8,35% 1,07%
BAI (=) 5,64% 3,75% 5,14% 5,87% 4,24% 5,47% 1,24% -1,14% 1,11% 7,50% -1,05% 4,16%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,25% 1,07% 1,61% 1,29% 1,09% 1,67% 0,58% 1,12% 0,46% 1,35% -1,05% -0,32%
Resultado del ejercicio (=) 4,40% 2,68% 3,53% 4,59% 3,15% 3,80% 0,67% -2,26% 0,65% 6,15% 0,00% 4,48%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
117
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,62 1,56 1,47 1,64 1,57 1,46 2,15 1,89 1,95 2,26 2,17 2,16
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,09 1,06 1,04 1,10 1,06 1,04 1,46 1,29 1,36 1,57 1,50 1,49
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,28 0,24 0,25 0,28 0,23 0,25 0,63 0,50 0,50 0,68 0,65 0,65
Fondo de maniobra / Ventas 0,14 0,14 0,12 0,14 0,14 0,12 0,36 0,32 0,33 0,37 0,36 0,36
Fondo de maniobra / Total activo 0,24 0,22 0,20 0,25 0,22 0,19 0,36 0,31 0,32 0,34 0,29 0,27
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,52 0,54 0,53 0,51 0,54 0,53 0,45 0,48 0,46 0,37 0,34 0,33
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,75 0,72 0,78 0,74 0,72 0,78 0,69 0,73 0,73 0,72 0,71 0,70
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,64 1,06 1,21 1,71 1,16 1,27 0,26 0,01 0,28 0,61 0,17 0,55
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 9,19 4,48 6,36 9,69 5,01 6,74 1,26 -0,34 1,23 7,77 0,82 4,03
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,17 0,21 0,18 0,16 0,21 0,18 0,23 0,11 0,09 0,07 0,67 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,71 1,61 1,60 1,71 1,62 1,61 0,98 0,98 0,97 0,90 0,79 0,75
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 4,65 4,19 4,12 4,60 4,13 4,07 2,94 2,86 2,85 2,26 1,70 1,50
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,69 2,62 2,63 2,73 2,66 2,68 1,48 1,50 1,46 1,50 1,48 1,49
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 5,36 5,28 5,65 5,46 5,39 5,80 2,44 2,56 2,66 2,65 2,56 2,57
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 68,08 69,13 64,61 66,81 67,75 62,95 149,56 142,53 137,08 137,75 142,71 141,99
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 67,56 72,49 74,63 67,35 72,61 73,82 95,22 101,13 110,57 95,96 96,18 95,76
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 44,74 48,98 50,19 44,10 48,91 49,56 80,20 87,75 89,08 77,10 87,20 85,77
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,44 0,44 0,42 0,43 0,44 0,42 0,45 0,47 0,44 0,44 0,49 0,48
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,10 0,07 0,09 0,10 0,07 0,10 0,03 -0,004 0,01 0,06 0,05 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,16 0,09 0,12 0,16 0,11 0,13 0,01 -0,04 0,01 0,09 0,0001 0,05
Flujo de caja / Activo 0,11 0,08 0,09 0,11 0,08 0,10 0,03 0,001 0,03 0,07 0,02 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,06 0,05 0,06 0,07 0,05 0,06 0,03 0,001 0,03 0,08 0,02 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 366,08 351,12 354,62 372,87 360,46 367,96 136,49 139,43 145,52 148,96 143,73 141,12
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 16,09 9,42 12,51 17,10 11,35 13,97 0,91 -3,15 0,94 9,16 0,01 6,32
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 45,13 45,70 44,94 45,30 45,00 45,28 35,31 38,65 36,65 34,34 33,94 34,41
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
118
Sector: Fabricación de maquinaria y equipo n.c.o.p
Código CNAE 28 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 192 192 192 179 179 179 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 6.211.463 6.004.537 5.898.161 5.909.726 5.703.293 5.596.600 2.247.595 2.093.865 1.990.351 2.070.359 1.931.119 1.817.620
Total de ingresos (datos en miles de euros) 6.258.107 5.766.324 5.471.299 5.943.195 5.439.822 5.137.279 2.087.447 1.893.741 1.783.282 2.017.336 1.818.916 1.691.715
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 34,32% 34,89% 35,77% 34,58% 35,02% 35,86% 33,85% 35,64% 36,58% 32,12% 33,61% 34,66%
Activo corriente 65,68% 65,11% 64,23% 65,42% 64,98% 64,14% 66,15% 64,36% 63,42% 67,88% 66,39% 65,34%
Existencias 15,87% 15,37% 15,22% 15,39% 14,97% 14,78% 18,66% 18,33% 18,31% 17,98% 18,12% 18,09%
Realizable 31,15% 31,14% 32,93% 30,84% 30,93% 32,95% 24,96% 24,99% 24,93% 26,15% 25,28% 25,13%
Disponible 18,66% 18,60% 16,07% 19,19% 19,08% 16,42% 22,54% 21,04% 20,19% 23,75% 22,99% 22,13%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 45,99% 42,36% 42,01% 46,93% 42,99% 42,60% 49,78% 49,76% 50,21% 51,35% 50,82% 51,13%
Pasivo no corriente 9,14% 9,54% 12,51% 8,98% 9,52% 12,24% 13,48% 14,00% 14,68% 13,08% 13,62% 14,63%
Deudas financieras a largo plazo 3,78% 3,17% 5,28% 3,96% 3,30% 5,17% 7,96% 8,20% 8,75% 8,42% 8,63% 9,25%
Otras deudas a largo plazo 5,36% 6,37% 7,23% 5,03% 6,21% 7,08% 5,52% 5,80% 5,93% 4,66% 4,99% 5,38%
Pasivo corriente 44,86% 48,10% 45,48% 44,09% 47,49% 45,15% 36,74% 36,24% 35,11% 35,57% 35,56% 34,24%
Acreedores comerciales 12,97% 11,52% 11,42% 12,79% 11,33% 11,24% 14,44% 14,04% 13,68% 14,46% 14,27% 14,11%
Deudas financieras a corto plazo 4,68% 5,56% 7,38% 4,01% 4,72% 6,85% 2,94% 3,18% 2,94% 6,57% 5,81% 5,79%
Otras deudas a corto plazo 27,22% 31,02% 26,68% 27,29% 31,45% 27,07% 19,36% 19,02% 18,49% 14,54% 15,48% 14,34%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 1.292.920 1.021.439 1.105.933 1.260.218 997.695 1.062.752 660.911 588.839 563.474 668.906 595.387 565.346
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 525.565 524.221 746.916 470.993 457.386 672.623 245.011 238.357 232.613 310.169 278.789 273.220
Número de empleados 25.778 24.736 24.617 24.025 22.945 22.895 13.394 12.734 12.190 12.904 12.280 11.674
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,88% 98,82% 98,69% 98,89% 98,81% 98,67% 98,89% 98,88% 98,90% 98,97% 98,91% 98,92%
Otros ingresos de explotación (+) 1,12% 1,18% 1,31% 1,11% 1,19% 1,33% 1,11% 1,12% 1,10% 1,03% 1,09% 1,08%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 57,47% 57,01% 56,00% 57,29% 56,74% 55,56% 52,63% 52,25% 52,26% 51,71% 51,51% 51,72%
Margen bruto (=) 42,53% 42,99% 44,00% 42,71% 43,26% 44,44% 47,37% 47,75% 47,74% 48,29% 48,49% 48,28%
Otros gastos de explotación (-) 11,78% 12,41% 12,99% 11,67% 12,42% 13,06% 11,57% 12,17% 12,59% 11,43% 11,97% 12,19%
Valor añadido (=) 30,75% 30,58% 31,01% 31,03% 30,84% 31,38% 35,80% 35,58% 35,14% 36,86% 36,52% 36,09%
Gastos de personal (-) 19,51% 20,55% 21,05% 19,25% 20,39% 21,01% 25,95% 26,99% 27,34% 25,74% 26,80% 27,29%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,39% 2,34% 2,62% 2,39% 2,35% 2,65% 2,79% 2,89% 2,96% 2,71% 2,84% 2,94%
Resultado extraordinario (+/-) -0,02% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,02% 0,00%
BAII (=) 8,84% 7,69% 7,32% 9,39% 8,09% 7,71% 7,07% 5,72% 4,85% 8,41% 6,90% 5,86%
Ingresos financieros (+) 1,49% 1,51% 1,46% 1,54% 1,54% 1,54% 1,19% 0,67% 0,71% 1,21% 0,65% 0,72%
Gastos financieros (-) 1,29% 1,47% 2,05% 1,07% 1,38% 2,03% 1,05% 1,37% 1,36% 0,96% 1,31% 1,29%
BAI (=) 9,04% 7,72% 6,73% 9,86% 8,25% 7,22% 7,21% 5,02% 4,20% 8,66% 6,24% 5,29%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,97% 1,81% 1,62% 2,11% 1,94% 1,77% 1,48% 1,11% 0,76% 1,66% 1,33% 1,05%
Resultado del ejercicio (=) 7,07% 5,91% 5,11% 7,76% 6,31% 5,45% 5,73% 3,91% 3,44% 7,00% 4,91% 4,24%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
119
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,46 1,35 1,41 1,48 1,37 1,42 1,80 1,78 1,81 1,91 1,87 1,91
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,11 1,03 1,08 1,13 1,05 1,09 1,29 1,27 1,28 1,40 1,36 1,38
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,42 0,39 0,35 0,44 0,40 0,36 0,61 0,58 0,57 0,67 0,65 0,65
Fondo de maniobra / Ventas 0,21 0,18 0,20 0,21 0,18 0,21 0,32 0,31 0,32 0,33 0,33 0,33
Fondo de maniobra / Total activo 0,21 0,17 0,19 0,21 0,17 0,19 0,29 0,28 0,28 0,32 0,31 0,31
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,54 0,58 0,58 0,53 0,57 0,57 0,50 0,50 0,50 0,49 0,49 0,49
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,83 0,83 0,78 0,83 0,83 0,79 0,73 0,72 0,71 0,73 0,72 0,70
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,13 0,91 0,57 1,28 1,03 0,62 0,73 0,54 0,49 0,63 0,51 0,44
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 6,85 5,22 3,57 8,79 5,85 3,80 6,73 4,16 3,57 8,77 5,27 4,52
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,15 0,16 0,15 0,13 0,16 0,15 0,09 0,11 0,10 0,06 0,09 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,01 0,96 0,93 1,01 0,95 0,92 0,93 0,90 0,90 0,97 0,94 0,93
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,94 2,75 2,59 2,91 2,72 2,56 2,74 2,54 2,45 3,03 2,80 2,69
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,53 1,47 1,44 1,54 1,47 1,43 1,40 1,41 1,41 1,44 1,42 1,42
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 3,65 3,56 3,41 3,74 3,62 3,45 2,62 2,58 2,56 2,80 2,68 2,66
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 100,03 102,49 106,93 97,50 100,96 105,76 139,32 141,58 142,69 130,24 136,30 137,15
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 112,85 118,34 129,59 111,92 118,37 131,02 98,08 100,84 101,55 97,96 97,96 98,54
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 81,73 76,80 80,21 81,03 76,40 80,42 107,83 108,43 106,62 104,76 107,39 107,01
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,42 0,37 0,35 0,41 0,37 0,34 0,58 0,56 0,55 0,55 0,56 0,56
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,09 0,07 0,07 0,09 0,08 0,07 0,07 0,05 0,04 0,08 0,06 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,15 0,13 0,11 0,17 0,14 0,12 0,11 0,07 0,06 0,13 0,09 0,08
Flujo de caja / Activo 0,10 0,08 0,07 0,10 0,08 0,07 0,08 0,06 0,06 0,09 0,07 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,09 0,08 0,08 0,10 0,09 0,08 0,09 0,07 0,06 0,10 0,08 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 242,77 233,11 222,26 247,38 237,08 224,38 155,85 148,72 146,29 156,33 148,12 144,91
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 17,17 13,78 11,37 19,20 14,97 12,23 8,93 5,82 5,03 10,94 7,28 6,14
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 47,35 47,90 46,78 47,61 48,35 47,15 40,44 40,13 39,99 40,24 39,70 39,55
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
120
Sector: Fabricación de vehículos de motor, remolques y semirremolques
Código CNAE 29 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 148 148 148 133 133 133 500 500 500 473 473 473
Total del balance (datos en miles de euros) 17.950.782 16.212.235 16.137.319 15.632.149 14.177.970 13.959.987 1.225.269 1.198.662 1.527.849 1.113.650 1.084.464 1.410.738
Total de ingresos (datos en miles de euros) 35.753.180 31.265.589 27.621.452 31.851.130 27.744.217 24.260.330 835.811 813.302 764.591 761.060 722.782 687.643
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 49,38% 51,37% 53,02% 49,01% 50,32% 52,27% 57,79% 61,31% 44,55% 57,04% 60,71% 43,10%
Activo corriente 50,62% 48,63% 46,98% 50,99% 49,68% 47,73% 42,21% 38,69% 55,45% 42,96% 39,29% 56,90%
Existencias 10,59% 10,71% 8,76% 10,41% 10,68% 8,40% 13,27% 13,20% 10,20% 12,73% 12,63% 9,40%
Realizable 23,51% 22,39% 19,83% 23,06% 22,03% 18,61% 15,77% 14,17% 10,71% 15,73% 14,06% 10,11%
Disponible 16,53% 15,53% 18,39% 17,53% 16,97% 20,72% 13,18% 11,32% 34,55% 14,50% 12,60% 37,39%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 31,22% 31,62% 30,13% 33,54% 33,12% 31,38% 43,19% 42,70% 33,02% 42,81% 41,36% 31,42%
Pasivo no corriente 8,40% 9,46% 8,43% 7,63% 8,99% 7,94% 10,21% 11,46% 9,28% 9,50% 10,65% 8,49%
Deudas financieras a largo plazo 0,69% 0,72% 0,73% 0,66% 0,68% 0,63% 6,40% 6,65% 5,59% 6,51% 6,68% 5,42%
Otras deudas a largo plazo 7,70% 8,74% 7,70% 6,97% 8,31% 7,31% 3,81% 4,81% 3,69% 2,99% 3,97% 3,07%
Pasivo corriente 60,38% 58,92% 61,44% 58,83% 57,89% 60,69% 46,60% 45,84% 57,70% 47,69% 47,99% 60,09%
Acreedores comerciales 23,05% 20,69% 19,10% 22,22% 20,19% 18,06% 9,32% 8,29% 6,78% 9,11% 8,25% 6,67%
Deudas financieras a corto plazo 2,27% 2,83% 3,45% 2,45% 3,10% 3,82% 26,60% 26,47% 38,61% 3,80% 3,50% 2,24%
Otras deudas a corto plazo 35,06% 35,40% 38,89% 34,15% 34,60% 38,81% 10,68% 11,09% 12,32% 34,78% 36,24% 51,17%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -1.752.095 -1.668.845 -2.334.449 -1.224.777 -1.164.413 -1.808.965 -53.675 -85.714 -34.299 -52.650 -94.336 -45.043
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 532.805 575.516 674.273 486.194 536.252 621.147 404.360 396.948 675.261 114.808 110.451 108.135
Número de empleados 71.030 67.025 64.616 64.290 60.513 57.932 7.140 6.950 6.538 6.213 5.984 5.568
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,96% 97,56% 97,64% 97,77% 97,34% 97,39% 98,79% 99,06% 99,07% 98,71% 98,99% 99,03%
Otros ingresos de explotación (+) 2,04% 2,44% 2,36% 2,23% 2,66% 2,61% 1,21% 0,94% 0,93% 1,29% 1,01% 0,97%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 77,71% 76,50% 76,21% 76,85% 75,56% 75,31% 53,06% 54,60% 48,72% 53,21% 54,33% 48,53%
Margen bruto (=) 22,29% 23,50% 23,79% 23,15% 24,44% 24,69% 46,94% 45,40% 51,28% 46,79% 45,67% 51,47%
Otros gastos de explotación (-) 7,98% 9,84% 10,61% 8,42% 10,36% 11,36% 11,82% 12,49% 9,84% 10,97% 12,51% 9,61%
Valor añadido (=) 14,31% 13,66% 13,18% 14,72% 14,09% 13,33% 35,12% 32,91% 41,44% 35,83% 33,16% 41,86%
Gastos de personal (-) 8,92% 9,53% 9,99% 9,14% 9,86% 10,27% 26,76% 26,49% 26,38% 25,57% 25,58% 25,11%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,62% 2,83% 3,03% 2,68% 2,92% 3,15% 2,80% 2,94% 9,53% 2,64% 2,84% 10,15%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,77% 1,31% 0,16% 2,91% 1,31% -0,09% 5,55% 3,48% 5,52% 7,61% 4,74% 6,60%
Ingresos financieros (+) 0,39% 0,61% 1,49% 0,43% 0,59% 1,66% 1,89% 3,09% 3,60% 2,10% 2,22% 4,00%
Gastos financieros (-) 1,01% 0,78% 0,63% 0,44% 0,45% 0,56% 2,31% 1,97% 6,71% 1,97% 1,92% 7,10%
BAI (=) 2,15% 1,14% 1,02% 2,90% 1,46% 1,01% 5,13% 4,59% 2,41% 7,74% 5,03% 3,49%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,22% 0,08% 0,42% 0,21% 0,04% 0,46% 1,36% 0,79% 0,32% 1,44% 0,97% 0,56%
Resultado del ejercicio (=) 1,93% 1,06% 0,60% 2,69% 1,42% 0,55% 3,76% 3,80% 2,09% 6,30% 4,06% 2,93%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
121
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,84 0,83 0,76 0,87 0,86 0,79 0,91 0,84 0,96 0,90 0,82 0,95
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,66 0,64 0,62 0,69 0,67 0,65 0,62 0,56 0,78 0,63 0,56 0,79
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,27 0,26 0,30 0,30 0,29 0,34 0,28 0,25 0,60 0,30 0,26 0,62
Fondo de maniobra / Ventas -0,05 -0,05 -0,08 -0,04 -0,04 -0,07 -0,06 -0,11 -0,04 -0,07 -0,13 -0,07
Fondo de maniobra / Total activo -0,10 -0,10 -0,14 -0,08 -0,08 -0,13 -0,04 -0,07 -0,02 -0,05 -0,09 -0,03
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,69 0,68 0,70 0,66 0,67 0,69 0,57 0,57 0,67 0,57 0,59 0,69
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,88 0,86 0,88 0,89 0,87 0,88 0,82 0,80 0,86 0,83 0,82 0,88
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 3,05 2,11 1,49 3,52 2,24 1,44 0,14 0,14 0,13 0,59 0,45 0,83
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,75 1,67 0,25 6,64 2,92 -0,17 2,40 1,76 0,82 3,86 2,46 0,93
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,68 0,42 0,26 0,29 0,23 0,22 0,05 0,04 0,08 0,13 0,13 0,45
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,99 1,93 1,71 2,04 1,96 1,74 0,68 0,68 0,50 0,68 0,67 0,49
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 4,03 3,75 3,23 4,16 3,89 3,32 1,18 1,11 1,12 1,20 1,10 1,13
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 3,93 3,97 3,64 4,00 3,94 3,64 1,62 1,75 0,90 1,59 1,70 0,86
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 14,62 13,78 14,89 15,04 13,84 15,58 2,73 2,81 2,39 2,86 2,87 2,52
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 24,96 26,49 24,51 24,26 26,37 23,42 133,77 130,09 152,74 127,84 127,30 145,02
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 43,08 42,38 42,29 41,30 41,10 39,09 84,39 76,23 78,09 84,03 77,02 75,67
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 54,35 51,20 53,45 51,80 49,83 50,35 93,96 81,66 101,48 91,43 83,15 102,95
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,98 0,92 0,96 0,96 0,92 0,97 0,59 0,58 0,63 0,58 0,59 0,66
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,03 0,003 0,06 0,03 -0,002 0,04 0,02 0,03 0,05 0,03 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,12 0,06 0,03 0,16 0,08 0,03 0,06 0,06 0,03 0,10 0,07 0,05
Flujo de caja / Activo 0,09 0,07 0,06 0,11 0,08 0,06 0,04 0,05 0,06 0,06 0,05 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,05 0,04 0,04 0,05 0,04 0,04 0,07 0,07 0,12 0,09 0,07 0,13
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 503,35 466,48 427,47 495,43 458,48 418,77 117,06 117,02 116,95 122,49 120,79 123,50
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 9,73 4,94 2,56 13,31 6,50 2,29 4,40 4,45 2,44 7,72 4,91 3,62
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 44,90 44,45 42,69 45,28 45,19 43,01 31,33 31,00 30,85 31,33 30,90 31,01
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
122
Sector: Construcción naval
Código CNAE 30.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 14 14 14 13 13 13 127 127 127 82 82 82
Total del balance (datos en miles de euros) 954.947 1.040.475 903.893 833.958 970.924 834.431 225.863 221.146 211.029 190.861 182.410 173.735
Total de ingresos (datos en miles de euros) 636.262 613.632 561.508 626.496 552.493 502.109 124.548 117.246 139.813 105.926 95.838 118.503
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 33,82% 32,54% 27,62% 36,36% 33,09% 28,01% 35,81% 36,30% 38,76% 32,22% 32,39% 34,78%
Activo corriente 66,18% 67,46% 72,38% 63,64% 66,91% 71,99% 64,19% 63,70% 61,24% 67,78% 67,61% 65,22%
Existencias 21,51% 17,24% 23,02% 13,97% 15,86% 20,87% 11,85% 11,61% 12,91% 10,54% 10,43% 11,99%
Realizable 9,97% 9,21% 10,34% 11,04% 8,71% 11,06% 16,73% 19,56% 19,10% 17,59% 21,26% 20,61%
Disponible 34,70% 41,02% 39,02% 38,63% 42,34% 40,06% 35,61% 32,53% 29,22% 39,65% 35,91% 32,62%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 37,53% 29,31% 31,62% 38,42% 27,51% 30,32% 49,02% 47,78% 46,85% 52,85% 50,66% 50,09%
Pasivo no corriente 18,30% 21,06% 13,53% 20,59% 22,27% 14,25% 13,66% 14,45% 15,43% 12,69% 13,73% 14,12%
Deudas financieras a largo plazo 12,80% 16,52% 6,94% 14,65% 17,70% 7,52% 9,06% 9,73% 10,23% 9,08% 10,12% 10,25%
Otras deudas a largo plazo 5,50% 4,54% 6,58% 5,94% 4,57% 6,73% 4,59% 4,72% 5,19% 3,61% 3,61% 3,87%
Pasivo corriente 44,18% 49,63% 54,85% 40,99% 50,22% 55,42% 37,33% 37,77% 37,72% 34,46% 35,61% 35,79%
Acreedores comerciales 11,99% 12,38% 15,69% 13,24% 12,41% 16,42% 6,95% 7,54% 7,21% 5,99% 7,09% 6,78%
Deudas financieras a corto plazo 3,68% 3,51% 4,18% 3,72% 3,49% 4,53% 4,36% 3,85% 3,56% 7,75% 8,08% 6,83%
Otras deudas a corto plazo 28,51% 33,75% 34,99% 24,04% 34,32% 34,48% 26,02% 26,38% 26,95% 20,71% 20,44% 22,17%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 210.118 185.529 158.447 188.910 162.087 138.209 60.688 57.339 49.630 63.610 58.363 51.130
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 157.304 208.360 100.538 153.202 205.760 100.538 30.324 30.032 29.108 32.124 33.196 29.680
Número de empleados 1.318 1.035 1.152 1.239 953 1.068 1.259 1.220 1.251 1.014 989 997
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,05% 98,08% 98,08% 98,17% 98,00% 97,87% 99,09% 98,61% 99,10% 99,39% 98,85% 99,35%
Otros ingresos de explotación (+) 1,95% 1,92% 1,92% 1,83% 2,00% 2,13% 0,91% 1,39% 0,90% 0,61% 1,15% 0,65%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 70,04% 69,48% 77,58% 65,92% 68,68% 79,06% 44,19% 39,89% 39,15% 44,04% 39,40% 41,04%
Margen bruto (=) 29,96% 30,52% 22,42% 34,08% 31,32% 20,94% 55,81% 60,11% 60,85% 55,96% 60,60% 58,96%
Otros gastos de explotación (-) 11,19% 15,71% 4,52% 15,65% 16,85% 2,49% 12,24% 17,06% 23,00% 11,09% 14,70% 21,76%
Valor añadido (=) 18,77% 14,81% 17,90% 18,43% 14,47% 18,45% 43,57% 43,05% 37,85% 44,87% 45,90% 37,20%
Gastos de personal (-) 9,41% 8,45% 8,93% 9,01% 8,76% 9,28% 34,25% 34,79% 28,94% 33,22% 34,91% 27,74%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,79% 1,81% 2,84% 1,62% 1,84% 2,96% 3,23% 3,24% 3,19% 2,94% 3,01% 2,98%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 7,57% 4,55% 6,13% 7,79% 3,87% 6,20% 6,10% 5,03% 5,72% 8,71% 7,98% 6,48%
Ingresos financieros (+) 3,63% 3,28% 2,77% 3,60% 3,60% 2,96% 0,92% 1,74% 1,85% 0,81% 1,57% 1,85%
Gastos financieros (-) 2,47% 1,65% 0,89% 2,46% 1,78% 0,96% 2,06% 1,74% 2,04% 1,68% 1,80% 2,17%
BAI (=) 8,73% 6,17% 8,02% 8,94% 5,69% 8,19% 4,96% 5,03% 5,53% 7,84% 7,75% 6,16%
Impuesto sobre beneficios (-) 2,08% 1,16% 1,36% 2,14% 1,02% 1,28% 0,80% 1,29% 2,21% 1,02% 1,69% 1,83%
Resultado del ejercicio (=) 6,64% 5,01% 6,66% 6,80% 4,67% 6,91% 4,15% 3,74% 3,32% 6,82% 6,06% 4,33%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
123
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,50 1,36 1,32 1,55 1,33 1,30 1,72 1,69 1,62 1,97 1,90 1,82
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,01 1,01 0,90 1,21 1,02 0,92 1,40 1,38 1,28 1,66 1,61 1,49
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,79 0,83 0,71 0,94 0,84 0,72 0,95 0,86 0,77 1,15 1,01 0,91
Fondo de maniobra / Ventas 0,33 0,30 0,28 0,30 0,29 0,28 0,49 0,49 0,35 0,60 0,61 0,43
Fondo de maniobra / Total activo 0,22 0,18 0,18 0,23 0,17 0,17 0,27 0,26 0,24 0,33 0,32 0,29
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,62 0,71 0,68 0,62 0,72 0,70 0,51 0,52 0,53 0,47 0,49 0,50
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,71 0,70 0,80 0,67 0,69 0,80 0,73 0,72 0,71 0,73 0,72 0,72
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,34 0,20 0,53 0,34 0,17 0,49 0,30 0,27 0,31 0,32 0,26 0,29
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 3,07 2,75 6,91 3,17 2,18 6,43 2,96 2,89 2,80 5,19 4,43 2,99
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,10 0,05 0,05 0,10 0,05 0,05 0,08 0,07 0,10 0,06 0,05 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,67 0,59 0,62 0,75 0,57 0,60 0,55 0,53 0,66 0,55 0,53 0,68
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,97 1,81 2,25 2,07 1,72 2,15 1,54 1,46 1,71 1,72 1,62 1,96
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,01 0,87 0,86 1,18 0,85 0,84 0,86 0,83 1,08 0,82 0,78 1,05
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 2,17 2,38 2,09 3,54 2,46 2,28 2,06 1,82 2,01 2,32 1,98 2,33
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 168,23 153,54 174,36 102,99 148,09 160,13 177,44 200,28 181,75 157,43 183,93 156,37
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 54,64 57,00 60,77 53,63 55,87 67,06 110,76 134,67 105,25 115,70 147,71 110,28
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 93,82 110,25 118,80 97,57 115,89 125,96 104,05 130,09 101,48 89,44 125,06 88,45
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 1,20 1,34 1,52 1,20 1,42 1,49 0,42 0,39 0,38 0,34 0,33 0,33
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,03 0,04 0,06 0,02 0,04 0,03 0,03 0,04 0,05 0,04 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,12 0,10 0,13 0,13 0,10 0,14 0,05 0,04 0,05 0,07 0,06 0,06
Flujo de caja / Activo 0,06 0,04 0,06 0,06 0,04 0,06 0,04 0,04 0,04 0,05 0,05 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,08 0,07 0,09 0,08 0,07 0,10 0,07 0,07 0,07 0,10 0,09 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 482,75 592,88 487,42 505,65 579,74 470,14 98,93 96,10 111,76 104,46 96,90 118,86
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 32,06 29,72 32,46 34,39 27,06 32,50 4,11 3,60 3,71 7,13 5,87 5,15
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 45,43 50,11 43,51 45,56 50,76 43,65 33,88 33,43 32,34 34,71 33,83 32,98
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
124
Sector: Fabricación de locomotoras y material ferroviario
Código CNAE 30.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 10 10 10 9 9 9 10 10 10 6 6 6
Total del balance (datos en miles de euros) 5.040.610 4.643.759 4.970.935 5.022.207 4.621.442 4.970.934 36.035 36.881 35.244 24.956 23.551 21.750
Total de ingresos (datos en miles de euros) 2.406.586 2.177.659 2.105.934 2.389.660 2.160.779 2.105.934 22.539 23.628 21.361 16.187 14.769 12.267
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 49,45% 44,59% 49,70% 49,45% 44,61% 49,70% 39,90% 39,25% 44,23% 30,49% 29,90% 32,91%
Activo corriente 50,55% 55,41% 50,30% 50,55% 55,39% 50,30% 60,10% 60,75% 55,77% 69,51% 70,10% 67,09%
Existencias 6,60% 8,06% 8,96% 6,55% 8,01% 8,96% 13,01% 12,89% 12,55% 12,89% 12,46% 13,16%
Realizable 32,04% 32,35% 27,87% 32,08% 32,33% 27,87% 23,64% 27,98% 20,85% 26,81% 30,67% 19,64%
Disponible 11,91% 15,00% 13,48% 11,92% 15,04% 13,48% 23,45% 19,88% 22,37% 29,80% 26,97% 34,29%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 43,99% 38,40% 44,43% 44,19% 38,57% 44,43% 81,11% 78,31% 68,92% 80,43% 79,09% 79,69%
Pasivo no corriente 11,93% 14,76% 9,38% 11,93% 14,80% 9,38% 5,28% 5,08% 6,33% 7,63% 7,96% 9,43%
Deudas financieras a largo plazo 8,24% 6,96% 2,24% 8,27% 6,99% 2,24% 3,83% 3,16% 3,58% 5,53% 4,94% 5,80%
Otras deudas a largo plazo 3,69% 7,81% 7,15% 3,66% 7,81% 7,15% 1,45% 1,93% 2,75% 2,10% 3,01% 3,64%
Pasivo corriente 44,08% 46,83% 46,19% 43,88% 46,63% 46,19% 13,61% 16,61% 24,75% 11,94% 12,95% 10,88%
Acreedores comerciales 10,02% 13,09% 10,71% 9,99% 13,09% 10,71% 5,89% 6,93% 6,01% 4,50% 5,07% 3,30%
Deudas financieras a corto plazo 1,65% 2,01% 3,37% 1,66% 2,02% 3,37% 2,20% 1,62% 11,26% 2,01% 1,63% 2,53%
Otras deudas a corto plazo 32,41% 31,73% 32,10% 32,24% 31,51% 32,10% 5,52% 8,06% 7,48% 5,42% 6,25% 5,05%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 326.028 398.289 204.645 334.814 404.712 204.645 16.753 16.282 10.933 14.367 13.459 12.227
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 498.535 416.622 278.804 498.526 416.599 278.804 2.172 1.763 5.229 1.883 1.549 1.812
Número de empleados 8.969 8.848 8.329 8.847 8.724 8.329 240 276 271 160 161 161
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,10% 97,54% 97,81% 98,12% 97,55% 97,81% 99,56% 99,61% 99,03% 99,38% 99,38% 98,47%
Otros ingresos de explotación (+) 1,90% 2,46% 2,19% 1,88% 2,45% 2,19% 0,44% 0,39% 0,97% 0,62% 0,62% 1,53%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 52,60% 55,92% 48,68% 52,49% 55,79% 48,68% 32,15% 26,06% 28,14% 35,24% 31,16% 39,26%
Margen bruto (=) 47,40% 44,08% 51,32% 47,51% 44,21% 51,32% 67,85% 73,94% 71,86% 64,76% 68,84% 60,74%
Otros gastos de explotación (-) 10,78% 16,16% 16,84% 10,73% 16,19% 16,84% 13,70% 13,93% 21,02% 10,70% 11,17% 12,24%
Valor añadido (=) 36,62% 27,92% 34,48% 36,78% 28,02% 34,48% 54,15% 60,01% 50,84% 54,06% 57,67% 48,50%
Gastos de personal (-) 20,75% 24,31% 23,40% 20,69% 24,32% 23,40% 45,81% 48,72% 47,49% 39,35% 43,82% 46,46%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,48% 2,85% 2,59% 2,49% 2,87% 2,59% 6,70% 6,49% 7,67% 3,63% 3,47% 4,84%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 13,39% 0,76% 8,49% 13,60% 0,83% 8,49% 1,64% 4,80% -4,32% 11,07% 10,38% -2,80%
Ingresos financieros (+) 2,15% 3,19% 4,89% 2,16% 3,21% 4,89% 0,64% 0,53% 0,97% 0,89% 0,85% 1,70%
Gastos financieros (-) 1,90% 1,64% 1,65% 1,90% 1,64% 1,65% 0,73% 0,98% 2,12% 0,90% 0,44% 0,85%
BAI (=) 13,64% 2,30% 11,73% 13,86% 2,39% 11,73% 1,56% 4,36% -5,46% 11,06% 10,79% -1,96%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,23% 0,12% 1,67% 1,24% 0,13% 1,67% -0,01% 0,36% 0,36% 2,32% 0,64% 0,57%
Resultado del ejercicio (=) 12,40% 2,18% 10,06% 12,62% 2,26% 10,06% 1,57% 4,00% -5,82% 8,74% 10,14% -2,53%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
125
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,15 1,18 1,09 1,15 1,19 1,09 4,42 3,66 2,25 5,82 5,41 6,17
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,00 1,01 0,90 1,00 1,02 0,90 3,46 2,88 1,75 4,74 4,45 4,96
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,27 0,32 0,29 0,27 0,32 0,29 1,72 1,20 0,90 2,50 2,08 3,15
Fondo de maniobra / Ventas 0,14 0,18 0,10 0,14 0,19 0,10 0,74 0,69 0,51 0,89 0,91 1,00
Fondo de maniobra / Total activo 0,06 0,09 0,04 0,07 0,09 0,04 0,46 0,44 0,31 0,58 0,57 0,56
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,56 0,62 0,56 0,56 0,61 0,56 0,19 0,22 0,31 0,20 0,21 0,20
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,79 0,76 0,83 0,79 0,76 0,83 0,72 0,77 0,80 0,61 0,62 0,54
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,72 0,26 0,96 0,72 0,27 0,96 0,86 1,41 0,08 1,06 1,30 0,16
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 7,04 0,46 5,13 7,16 0,51 5,13 2,26 4,91 -2,04 12,36 23,58 -3,31
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,09 0,09 0,12 0,09 0,09 0,12 0,08 0,13 0,09 0,08 0,04 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,48 0,47 0,42 0,48 0,47 0,42 0,63 0,64 0,61 0,65 0,63 0,56
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,97 1,05 0,85 0,96 1,05 0,85 1,57 1,63 1,37 2,13 2,10 1,71
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,94 0,85 0,84 0,94 0,84 0,84 1,04 1,05 1,09 0,93 0,89 0,84
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 3,80 3,25 2,30 3,81 3,25 2,30 1,55 1,30 1,36 1,77 1,57 1,68
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 95,94 112,22 158,56 95,72 112,14 158,56 236,20 281,77 268,53 205,88 232,78 216,91
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 244,96 251,76 240,09 246,07 252,39 240,09 137,94 159,44 125,57 150,85 178,51 127,11
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 145,60 182,24 189,64 145,98 183,18 189,64 106,99 151,47 128,59 71,91 94,78 54,34
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,31 0,40 0,38 0,31 0,40 0,38 0,25 0,25 0,29 0,17 0,17 0,17
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,004 0,04 0,06 0,004 0,04 0,01 0,03 -0,03 0,07 0,07 -0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,13 0,03 0,10 0,14 0,03 0,10 0,01 0,03 -0,05 0,07 0,08 -0,02
Flujo de caja / Activo 0,07 0,02 0,05 0,07 0,02 0,05 0,05 0,07 0,01 0,08 0,09 0,01
Flujo de caja / Ventas 0,15 0,05 0,13 0,15 0,05 0,13 0,08 0,10 0,02 0,12 0,14 0,02
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 268,32 246,12 252,84 270,11 247,68 252,84 93,91 85,61 78,82 101,17 91,73 76,19
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 33,28 5,36 25,44 34,09 5,61 25,44 1,48 3,42 -4,59 8,84 9,30 -1,93
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 55,69 59,84 59,17 55,88 60,24 59,17 43,02 41,71 37,43 39,81 40,20 35,40
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
126
Sector: Construcción aeronáutica y espacial y su maquinariay otro material de transporte n.c.o.p.
Código CNAE 30.3-30.9 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 30 30 30 25 25 25 69 69 69 48 48 48
Total del balance (datos en miles de euros) 9.115.156 8.546.927 8.358.527 6.264.967 5.860.873 5.534.616 104.176 90.889 89.378 70.053 59.426 56.174
Total de ingresos (datos en miles de euros) 3.864.495 3.536.310 3.354.555 3.713.791 3.358.976 3.159.691 88.863 73.643 69.954 75.141 59.038 54.764
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 35,59% 32,98% 34,63% 47,63% 44,97% 46,66% 39,86% 41,63% 45,54% 29,27% 32,67% 37,79%
Activo corriente 64,41% 67,02% 65,37% 52,37% 55,03% 53,34% 60,14% 58,37% 54,46% 70,73% 67,33% 62,21%
Existencias 14,49% 10,81% 11,26% 17,54% 15,03% 16,23% 16,70% 15,73% 14,22% 15,94% 15,05% 13,06%
Realizable 40,25% 44,44% 44,07% 20,88% 22,91% 21,99% 22,90% 27,30% 25,84% 25,55% 30,83% 28,35%
Disponible 9,66% 11,77% 10,04% 13,95% 17,09% 15,12% 20,54% 15,33% 14,40% 29,24% 21,45% 20,79%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 15,68% 16,39% 15,80% 21,97% 22,34% 21,75% 39,58% 41,20% 38,94% 45,79% 46,60% 44,42%
Pasivo no corriente 52,80% 54,72% 55,48% 38,93% 37,77% 37,77% 21,81% 22,19% 24,53% 13,05% 15,35% 18,28%
Deudas financieras a largo plazo 3,05% 2,04% 1,31% 4,32% 2,84% 1,80% 10,14% 8,77% 10,42% 7,77% 9,07% 11,46%
Otras deudas a largo plazo 49,76% 52,68% 54,17% 34,61% 34,93% 35,97% 11,67% 13,42% 14,11% 5,28% 6,28% 6,81%
Pasivo corriente 31,52% 28,89% 28,72% 39,10% 39,88% 40,48% 38,61% 36,60% 36,52% 41,16% 38,05% 37,31%
Acreedores comerciales 5,29% 5,29% 5,54% 7,40% 7,35% 7,34% 9,14% 10,51% 11,48% 10,70% 12,14% 14,89%
Deudas financieras a corto plazo 0,86% 0,69% 0,74% 1,17% 0,94% 1,04% 6,36% 3,65% 3,21% 5,72% 5,02% 4,78%
Otras deudas a corto plazo 25,37% 22,90% 22,44% 30,53% 31,59% 32,11% 23,12% 22,44% 21,83% 24,75% 20,89% 17,64%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 2.997.752 3.259.027 3.063.230 830.979 887.573 711.652 22.430 19.779 16.032 20.714 17.398 13.987
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 355.913 233.591 171.930 344.041 221.663 156.805 17.183 11.290 12.182 9.450 8.372 9.122
Número de empleados 11.797 11.675 11.963 10.150 9.934 9.748 961 836 761 808 674 603
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,90% 99,03% 99,21% 98,92% 99,07% 99,25% 98,65% 98,55% 98,52% 98,89% 98,83% 98,92%
Otros ingresos de explotación (+) 1,10% 0,97% 0,79% 1,08% 0,93% 0,75% 1,35% 1,45% 1,48% 1,11% 1,17% 1,08%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 64,33% 60,36% 61,57% 65,00% 61,24% 63,07% 40,04% 37,89% 37,76% 39,94% 37,08% 36,16%
Margen bruto (=) 35,67% 39,64% 38,43% 35,00% 38,76% 36,93% 59,96% 62,11% 62,24% 60,06% 62,92% 63,84%
Otros gastos de explotación (-) 8,17% 9,96% 9,80% 7,79% 9,64% 9,06% 10,21% 13,49% 12,75% 10,05% 13,86% 13,85%
Valor añadido (=) 27,51% 29,68% 28,64% 27,22% 29,12% 27,87% 49,75% 48,63% 49,48% 50,01% 49,07% 49,99%
Gastos de personal (-) 16,96% 18,23% 20,94% 15,73% 16,99% 17,63% 37,52% 38,03% 38,14% 36,34% 38,33% 39,21%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 4,60% 4,54% 4,29% 4,44% 4,29% 3,72% 4,64% 5,25% 6,60% 2,65% 3,23% 3,52%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,13% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,94% 6,91% 3,54% 7,05% 7,84% 6,52% 7,59% 5,34% 4,74% 11,01% 7,51% 7,26%
Ingresos financieros (+) 1,30% 1,59% 1,68% 1,35% 1,66% 1,77% 0,31% 0,38% 0,27% 0,35% 0,46% 0,33%
Gastos financieros (-) 2,58% 2,42% 1,94% 2,57% 2,43% 1,93% 1,05% 1,35% 1,41% 0,74% 1,01% 1,03%
BAI (=) 4,66% 6,07% 3,29% 5,83% 7,07% 6,36% 6,85% 4,37% 3,60% 10,63% 6,95% 6,56%
Impuesto sobre beneficios (-) -0,28% -0,18% -0,48% -0,29% -0,16% -0,50% 1,74% 1,35% 1,05% 2,38% 1,73% 1,50%
Resultado del ejercicio (=) 4,94% 6,25% 3,77% 6,13% 7,24% 6,86% 5,10% 3,02% 2,56% 8,24% 5,22% 5,06%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
127
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 2,04 2,32 2,28 1,34 1,38 1,32 1,56 1,59 1,49 1,72 1,77 1,67
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,58 1,95 1,88 0,89 1,00 0,92 1,13 1,16 1,10 1,33 1,37 1,32
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,31 0,41 0,35 0,36 0,43 0,37 0,53 0,42 0,39 0,71 0,56 0,56
Fondo de maniobra / Ventas 0,78 0,92 0,91 0,22 0,26 0,23 0,25 0,27 0,23 0,28 0,29 0,26
Fondo de maniobra / Total activo 0,33 0,38 0,37 0,13 0,15 0,13 0,22 0,22 0,18 0,30 0,29 0,25
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,84 0,84 0,84 0,78 0,78 0,78 0,60 0,59 0,61 0,54 0,53 0,56
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,37 0,35 0,34 0,50 0,51 0,52 0,64 0,62 0,60 0,76 0,71 0,67
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,04 1,63 1,57 1,14 1,75 2,13 0,50 0,54 0,53 0,87 0,60 0,52
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,31 2,85 1,83 2,75 3,23 3,37 7,23 3,94 3,36 14,88 7,41 7,03
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,28 0,37 0,38 0,28 0,37 0,39 0,05 0,09 0,08 0,06 0,07 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,42 0,41 0,40 0,59 0,57 0,57 0,85 0,81 0,78 1,07 0,99 0,97
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,19 1,25 1,16 1,24 1,27 1,22 2,14 1,95 1,72 3,66 3,04 2,58
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,66 0,62 0,61 1,13 1,04 1,07 1,42 1,39 1,44 1,52 1,48 1,57
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 1,88 2,31 2,19 2,20 2,33 2,22 2,05 1,95 2,08 2,69 2,45 2,70
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 193,95 158,02 166,32 166,15 156,33 164,50 178,47 187,07 175,56 135,81 149,13 135,25
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 346,54 392,06 400,82 128,54 145,88 140,62 98,00 122,98 120,51 86,95 113,28 106,15
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 70,82 77,35 81,82 70,10 76,49 74,38 97,63 124,97 141,80 91,15 120,25 154,22
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,13 0,12 0,13 0,35 0,32 0,33 0,40 0,39 0,44 0,42 0,39 0,53
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,03 0,03 0,01 0,04 0,04 0,04 0,06 0,04 0,04 0,12 0,07 0,07
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,13 0,16 0,10 0,17 0,19 0,18 0,11 0,06 0,05 0,19 0,11 0,11
Flujo de caja / Activo 0,04 0,04 0,03 0,06 0,07 0,06 0,08 0,07 0,07 0,12 0,08 0,08
Flujo de caja / Ventas 0,10 0,11 0,08 0,11 0,12 0,11 0,10 0,08 0,09 0,11 0,08 0,09
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 327,58 302,90 280,41 365,89 338,13 324,14 92,47 88,09 91,92 93,00 87,59 90,82
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 16,19 18,94 10,58 22,41 24,47 22,23 4,72 2,66 2,35 7,66 4,57 4,60
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 55,56 55,22 58,72 57,55 57,44 57,16 34,70 33,50 35,06 33,80 33,57 35,61
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
128
Sector: Fabricación de muebles
Código CNAE 31 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 41 41 41 36 36 36 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 948.364 939.162 920.046 760.711 735.741 702.539 1.073.513 1.044.053 1.011.089 893.901 852.143 811.635
Total de ingresos (datos en miles de euros) 868.554 801.598 737.090 760.842 702.868 629.196 1.159.107 1.027.489 895.713 1.032.429 902.585 768.695
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 50,54% 51,15% 51,39% 45,91% 46,60% 48,50% 38,42% 38,79% 40,16% 35,82% 35,95% 37,77%
Activo corriente 49,46% 48,85% 48,61% 54,09% 53,40% 51,50% 61,58% 61,21% 59,84% 64,18% 64,05% 62,23%
Existencias 10,45% 10,85% 10,68% 11,59% 11,94% 11,68% 24,66% 25,07% 24,87% 24,63% 25,59% 25,52%
Realizable 25,43% 24,96% 25,58% 26,37% 25,26% 24,53% 22,31% 22,06% 21,03% 23,32% 23,04% 22,10%
Disponible 13,57% 13,04% 12,35% 16,13% 16,20% 15,29% 14,61% 14,08% 13,95% 16,23% 15,41% 14,61%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 46,51% 44,20% 47,92% 51,08% 50,21% 51,75% 48,08% 47,13% 47,82% 47,52% 46,40% 46,25%
Pasivo no corriente 21,07% 22,96% 18,54% 14,74% 15,97% 17,24% 16,88% 17,86% 18,32% 15,24% 15,68% 16,26%
Deudas financieras a largo plazo 11,87% 12,35% 13,00% 11,30% 11,95% 13,02% 10,36% 10,66% 11,49% 10,04% 10,33% 10,97%
Otras deudas a largo plazo 9,20% 10,61% 5,54% 3,44% 4,02% 4,22% 6,53% 7,20% 6,84% 5,19% 5,34% 5,29%
Pasivo corriente 32,42% 32,84% 33,54% 34,18% 33,82% 31,01% 35,04% 35,00% 33,85% 37,24% 37,92% 37,49%
Acreedores comerciales 11,18% 11,01% 10,22% 11,02% 10,76% 9,92% 14,34% 14,27% 13,01% 14,94% 15,13% 14,32%
Deudas financieras a corto plazo 7,98% 8,27% 7,58% 9,02% 8,51% 8,23% 3,05% 3,37% 3,77% 7,14% 7,25% 6,90%
Otras deudas a corto plazo 13,26% 13,56% 15,74% 14,13% 14,54% 12,87% 17,65% 17,36% 17,07% 15,16% 15,54% 16,28%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 161.588 150.340 138.686 151.436 144.103 143.911 284.966 273.562 262.771 240.856 222.643 200.800
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 188.219 193.616 189.354 154.586 150.593 149.265 143.879 146.552 154.293 153.604 149.855 145.066
Número de empleados 4.683 4.612 4.935 4.327 4.085 4.243 10.480 10.255 9.595 9.184 8.849 8.091
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,46% 98,57% 98,53% 98,32% 98,42% 98,40% 99,40% 99,27% 99,18% 99,44% 99,28% 99,17%
Otros ingresos de explotación (+) 1,54% 1,43% 1,47% 1,68% 1,58% 1,60% 0,60% 0,73% 0,82% 0,56% 0,72% 0,83%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 51,66% 52,28% 51,86% 50,76% 50,21% 49,22% 53,71% 53,25% 52,06% 54,08% 53,55% 52,56%
Margen bruto (=) 48,34% 47,72% 48,14% 49,24% 49,79% 50,78% 46,29% 46,75% 47,94% 45,92% 46,45% 47,44%
Otros gastos de explotación (-) 21,19% 22,41% 22,35% 21,55% 22,45% 22,46% 15,52% 15,88% 16,25% 14,53% 15,11% 15,14%
Valor añadido (=) 27,15% 25,31% 25,80% 27,69% 27,34% 28,32% 30,77% 30,87% 31,69% 31,39% 31,34% 32,31%
Gastos de personal (-) 20,43% 21,50% 23,31% 20,17% 21,03% 22,46% 25,18% 26,41% 28,50% 24,52% 25,77% 27,88%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,65% 2,76% 3,40% 2,65% 2,67% 3,36% 2,25% 2,59% 3,23% 2,02% 2,31% 2,87%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,07% 1,05% -0,92% 4,87% 3,64% 2,49% 3,34% 1,87% -0,04% 4,85% 3,26% 1,55%
Ingresos financieros (+) 1,50% 1,57% 1,37% 1,57% 1,74% 1,35% 0,23% 0,33% 0,47% 0,22% 0,32% 0,47%
Gastos financieros (-) 1,72% 2,00% 2,15% 1,22% 1,42% 1,47% 1,14% 1,45% 2,38% 1,05% 1,41% 1,53%
BAI (=) 3,84% 0,62% -1,70% 5,22% 3,97% 2,38% 2,43% 0,74% -1,94% 4,02% 2,16% 0,50%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,84% 0,52% -0,10% 1,04% 1,08% 1,13% 0,67% 0,22% -0,42% 0,84% 0,51% 0,17%
Resultado del ejercicio (=) 3,00% 0,10% -1,61% 4,17% 2,89% 1,24% 1,76% 0,52% -1,52% 3,18% 1,66% 0,33%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
129
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,53 1,49 1,45 1,58 1,58 1,66 1,76 1,75 1,77 1,72 1,69 1,66
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,20 1,16 1,13 1,24 1,23 1,28 1,05 1,03 1,03 1,06 1,01 0,98
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,42 0,40 0,37 0,47 0,48 0,49 0,42 0,40 0,41 0,44 0,41 0,39
Fondo de maniobra / Ventas 0,19 0,19 0,19 0,20 0,21 0,23 0,25 0,27 0,29 0,23 0,25 0,26
Fondo de maniobra / Total activo 0,17 0,16 0,15 0,20 0,20 0,20 0,27 0,26 0,26 0,27 0,26 0,25
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,53 0,56 0,52 0,49 0,50 0,48 0,52 0,53 0,52 0,52 0,54 0,54
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,61 0,59 0,64 0,70 0,68 0,64 0,67 0,66 0,65 0,71 0,71 0,70
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,26 0,12 0,07 0,34 0,26 0,19 0,32 0,22 0,10 0,35 0,24 0,17
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,36 0,52 -0,43 3,98 2,57 1,70 2,92 1,29 -0,02 4,62 2,30 1,02
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,08 0,08 0,08 0,06 0,07 0,06 0,09 0,10 0,14 0,07 0,09 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,92 0,85 0,80 1,00 0,96 0,90 1,08 0,98 0,89 1,15 1,06 0,95
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,81 1,67 1,56 2,18 2,05 1,85 2,81 2,54 2,21 3,22 2,95 2,51
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,85 1,75 1,65 1,85 1,79 1,74 1,75 1,61 1,48 1,80 1,65 1,52
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,53 4,11 3,89 4,38 4,02 3,77 2,35 2,09 1,85 2,54 2,22 1,95
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 80,61 88,75 93,79 83,36 90,89 96,72 155,19 174,58 196,84 143,95 164,69 187,15
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 101,35 106,76 116,56 96,22 96,51 99,97 75,42 81,81 86,63 73,69 79,41 85,19
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 86,23 90,08 89,78 79,27 81,88 82,11 90,26 99,40 102,97 87,31 97,37 104,97
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,44 0,44 0,40 0,42 0,43 0,40 0,64 0,65 0,62 0,64 0,66 0,65
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,04 0,01 -0,01 0,05 0,03 0,02 0,04 0,02 -0,0004 0,06 0,03 0,01
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,06 0,002 -0,03 0,08 0,06 0,02 0,04 0,01 -0,03 0,08 0,04 0,01
Flujo de caja / Activo 0,05 0,02 0,01 0,07 0,05 0,04 0,04 0,03 0,02 0,06 0,04 0,03
Flujo de caja / Ventas 0,06 0,03 0,02 0,07 0,06 0,05 0,04 0,03 0,02 0,05 0,04 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 185,47 173,81 149,36 175,84 172,06 148,29 110,60 100,19 93,35 112,42 102,00 95,01
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 5,56 0,17 -2,40 7,34 4,98 1,85 1,95 0,52 -1,42 3,58 1,69 0,31
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 37,89 37,37 34,82 35,47 36,18 33,30 27,85 26,46 26,61 27,56 26,29 26,49
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
130
Sector: Fabricación de artículos de joyería, bisutería y similares
Código CNAE 32.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 5 5 5 5 5 5 309 309 309 180 180 180
Total del balance (datos en miles de euros) 204.867 189.984 181.338 204.867 189.984 181.338 226.698 225.692 229.603 138.882 134.504 131.319
Total de ingresos (datos en miles de euros) 114.016 105.709 106.128 114.016 105.709 106.128 165.400 170.790 211.066 126.768 118.595 115.450
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 37,86% 36,93% 27,97% 37,86% 36,93% 27,97% 34,09% 35,00% 34,89% 28,74% 30,39% 29,63%
Activo corriente 62,14% 63,07% 72,03% 62,14% 63,07% 72,03% 65,91% 65,00% 65,11% 71,26% 69,61% 70,37%
Existencias 26,62% 27,78% 26,53% 26,62% 27,78% 26,53% 31,91% 30,73% 30,11% 26,61% 25,33% 25,04%
Realizable 10,40% 10,79% 10,70% 10,40% 10,79% 10,70% 19,57% 20,14% 19,92% 25,26% 26,16% 27,07%
Disponible 25,12% 24,50% 34,81% 25,12% 24,50% 34,81% 14,44% 14,14% 15,08% 19,39% 18,12% 18,25%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 78,73% 77,97% 77,04% 78,73% 77,97% 77,04% 44,94% 44,29% 45,18% 55,51% 54,58% 52,99%
Pasivo no corriente 3,66% 4,00% 5,07% 3,66% 4,00% 5,07% 16,20% 18,71% 18,78% 12,74% 12,76% 13,28%
Deudas financieras a largo plazo 1,86% 1,95% 1,90% 1,86% 1,95% 1,90% 8,80% 8,90% 9,56% 7,40% 7,57% 8,51%
Otras deudas a largo plazo 1,81% 2,05% 3,17% 1,81% 2,05% 3,17% 7,39% 9,81% 9,22% 5,34% 5,19% 4,76%
Pasivo corriente 17,61% 18,03% 17,89% 17,61% 18,03% 17,89% 38,86% 37,00% 36,04% 31,75% 32,66% 33,74%
Acreedores comerciales 5,79% 5,50% 5,51% 5,79% 5,50% 5,51% 7,86% 7,99% 8,17% 9,77% 10,34% 10,92%
Deudas financieras a corto plazo 8,18% 7,78% 6,64% 8,18% 7,78% 6,64% 7,07% 6,68% 6,57% 7,76% 7,44% 6,32%
Otras deudas a corto plazo 3,64% 4,74% 5,74% 3,64% 4,74% 5,74% 23,93% 22,34% 21,30% 14,22% 14,88% 16,50%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 91.239 85.582 98.185 91.239 85.582 98.185 61.324 63.190 66.746 54.875 49.693 48.103
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 20.552 18.497 15.481 20.552 18.497 15.481 35.988 35.162 37.035 21.051 20.192 19.475
Número de empleados 523 496 492 523 496 492 1.759 1.747 1.733 1.205 1.143 1.094
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,44% 99,56% 99,55% 99,44% 99,56% 99,55% 99,15% 99,23% 99,40% 99,26% 99,31% 99,36%
Otros ingresos de explotación (+) 0,56% 0,44% 0,45% 0,56% 0,44% 0,45% 0,85% 0,77% 0,60% 0,74% 0,69% 0,64%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 53,02% 56,72% 54,76% 53,02% 56,72% 54,76% 52,08% 52,20% 60,50% 52,10% 50,52% 50,44%
Margen bruto (=) 46,98% 43,28% 45,24% 46,98% 43,28% 45,24% 47,92% 47,80% 39,50% 47,90% 49,48% 49,56%
Otros gastos de explotación (-) 10,55% 8,90% 13,88% 10,55% 8,90% 13,88% 15,10% 14,50% 12,92% 13,86% 14,43% 15,22%
Valor añadido (=) 36,43% 34,37% 31,36% 36,43% 34,37% 31,36% 32,82% 33,30% 26,58% 34,04% 35,04% 34,34%
Gastos de personal (-) 18,67% 19,66% 19,67% 18,67% 19,66% 19,67% 29,62% 29,35% 23,40% 26,34% 28,08% 27,93%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,13% 1,27% 1,42% 1,13% 1,27% 1,42% 2,66% 2,73% 2,17% 2,11% 2,28% 2,35%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 16,64% 13,44% 10,27% 16,64% 13,44% 10,27% 0,54% 1,22% 1,01% 5,60% 4,68% 4,06%
Ingresos financieros (+) 2,13% 2,73% 4,29% 2,13% 2,73% 4,29% 0,62% 0,42% 0,61% 0,68% 0,49% 0,42%
Gastos financieros (-) 1,16% 1,96% 2,10% 1,16% 1,96% 2,10% 2,82% 3,04% 1,73% 1,17% 1,51% 1,67%
BAI (=) 17,60% 14,21% 12,47% 17,60% 14,21% 12,47% -1,66% -1,41% -0,11% 5,11% 3,66% 2,82%
Impuesto sobre beneficios (-) 4,54% 4,13% 3,65% 4,54% 4,13% 3,65% 0,66% 0,19% 0,30% 1,13% 0,82% 0,65%
Resultado del ejercicio (=) 13,06% 10,08% 8,82% 13,06% 10,08% 8,82% -2,33% -1,60% -0,41% 3,98% 2,85% 2,17%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
131
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 3,53 3,50 4,03 3,53 3,50 4,03 1,70 1,76 1,81 2,24 2,13 2,09
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 2,02 1,96 2,54 2,02 1,96 2,54 0,88 0,93 0,97 1,41 1,36 1,34
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 1,43 1,36 1,95 1,43 1,36 1,95 0,37 0,38 0,42 0,61 0,55 0,54
Fondo de maniobra / Ventas 0,80 0,81 0,93 0,80 0,81 0,93 0,37 0,37 0,32 0,43 0,42 0,42
Fondo de maniobra / Total activo 0,45 0,45 0,54 0,45 0,45 0,54 0,27 0,28 0,29 0,40 0,37 0,37
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,21 0,22 0,23 0,21 0,22 0,23 0,55 0,56 0,55 0,44 0,45 0,47
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,83 0,82 0,78 0,83 0,82 0,78 0,71 0,66 0,66 0,71 0,72 0,72
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,79 0,65 0,70 0,79 0,65 0,70 0,02 0,05 0,10 0,37 0,30 0,27
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 14,35 6,85 4,89 14,35 6,85 4,89 0,19 0,40 0,59 4,79 3,11 2,44
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,06 0,11 0,14 0,06 0,11 0,14 0,13 0,15 0,10 0,07 0,09 0,10
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,56 0,56 0,59 0,56 0,56 0,59 0,73 0,76 0,92 0,91 0,88 0,88
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,47 1,51 2,09 1,47 1,51 2,09 2,14 2,16 2,63 3,18 2,90 2,97
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,90 0,88 0,81 0,90 0,88 0,81 1,11 1,16 1,41 1,28 1,27 1,25
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 1,11 1,14 1,21 1,11 1,14 1,21 1,19 1,29 1,85 1,79 1,76 1,77
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 329,33 321,27 302,12 329,33 321,27 302,12 306,50 283,89 197,59 204,21 207,52 206,13
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 68,21 70,79 66,73 68,21 70,79 66,73 97,90 97,14 79,10 101,00 108,29 112,40
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 71,62 63,59 62,73 71,62 63,59 62,73 75,53 73,85 53,65 75,00 84,70 89,85
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,56 0,51 0,51 0,56 0,51 0,51 0,40 0,40 0,41 0,39 0,40 0,40
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,09 0,07 0,06 0,09 0,07 0,06 0,004 0,01 0,01 0,05 0,04 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,09 0,07 0,07 0,09 0,07 0,07 -0,04 -0,03 -0,01 0,07 0,05 0,04
Flujo de caja / Activo 0,08 0,06 0,06 0,08 0,06 0,06 0,002 0,01 0,02 0,06 0,05 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,14 0,11 0,10 0,14 0,11 0,10 0,003 0,01 0,02 0,06 0,05 0,05
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 218,00 213,12 215,71 218,00 213,12 215,71 94,03 97,76 121,79 105,20 103,76 105,53
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 28,48 21,48 19,02 28,48 21,48 19,02 -2,19 -1,56 -0,49 4,19 2,95 2,29
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 40,69 41,90 42,43 40,69 41,90 42,43 27,86 28,69 28,50 27,71 29,14 29,48
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
132
Sector: Fabricación de artículos de deporte
Código CNAE 32.3 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 3 3 3 3 3 3 52 52 52 44 44 44
Total del balance (datos en miles de euros) 66.017 64.037 54.640 66.017 64.037 54.640 54.363 54.470 51.122 44.394 44.634 42.134
Total de ingresos (datos en miles de euros) 77.172 73.483 72.122 77.172 73.483 72.122 52.060 49.628 39.752 44.134 41.972 33.343
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 28,56% 30,33% 30,99% 28,56% 30,33% 30,99% 34,35% 35,10% 34,92% 37,57% 38,20% 38,00%
Activo corriente 71,44% 69,67% 69,01% 71,44% 69,67% 69,01% 65,65% 64,90% 65,08% 62,43% 61,80% 62,00%
Existencias 27,00% 28,12% 31,10% 27,00% 28,12% 31,10% 33,55% 30,31% 30,56% 27,25% 24,56% 24,86%
Realizable 25,45% 18,77% 25,87% 25,45% 18,77% 25,87% 19,14% 23,95% 22,86% 19,98% 25,05% 24,26%
Disponible 18,98% 22,78% 12,04% 18,98% 22,78% 12,04% 12,97% 10,64% 11,67% 15,20% 12,19% 12,88%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 65,34% 65,68% 72,40% 65,34% 65,68% 72,40% 59,09% 56,72% 57,86% 59,12% 55,54% 55,51%
Pasivo no corriente 5,99% 10,92% 2,20% 5,99% 10,92% 2,20% 14,17% 14,08% 15,11% 15,89% 15,70% 17,34%
Deudas financieras a largo plazo 5,99% 10,91% 2,20% 5,99% 10,91% 2,20% 10,33% 9,72% 10,24% 12,20% 11,40% 12,16%
Otras deudas a largo plazo 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,84% 4,36% 4,88% 3,69% 4,30% 5,19%
Pasivo corriente 28,67% 23,41% 25,40% 28,67% 23,41% 25,40% 26,74% 29,21% 27,03% 24,99% 28,76% 27,14%
Acreedores comerciales 14,69% 13,26% 16,74% 14,69% 13,26% 16,74% 10,58% 13,08% 10,99% 11,48% 14,94% 11,87%
Deudas financieras a corto plazo 5,67% 3,24% 0,98% 5,67% 3,24% 0,98% 3,73% 3,22% 2,66% 3,65% 3,51% 2,74%
Otras deudas a corto plazo 8,31% 6,90% 7,67% 8,31% 6,90% 7,67% 12,43% 12,91% 13,39% 9,85% 10,31% 12,54%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 28.234 29.624 23.831 28.234 29.624 23.831 21.153 19.443 19.454 16.624 14.748 14.687
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 7.698 9.067 1.740 7.698 9.067 1.740 7.639 7.046 6.592 7.038 6.654 6.276
Número de empleados 327 320 330 327 320 330 371 358 346 281 269 282
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,85% 99,81% 99,12% 99,85% 99,81% 99,12% 97,96% 97,93% 98,57% 97,90% 98,03% 98,62%
Otros ingresos de explotación (+) 0,15% 0,19% 0,88% 0,15% 0,19% 0,88% 2,04% 2,07% 1,43% 2,10% 1,97% 1,38%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 55,45% 55,21% 54,95% 55,45% 55,21% 54,95% 60,70% 60,10% 56,89% 61,84% 62,27% 59,54%
Margen bruto (=) 44,55% 44,79% 45,05% 44,55% 44,79% 45,05% 39,30% 39,90% 43,11% 38,16% 37,73% 40,46%
Otros gastos de explotación (-) 17,44% 16,50% 16,70% 17,44% 16,50% 16,70% 11,74% 12,33% 13,73% 12,49% 12,33% 13,15%
Valor añadido (=) 27,11% 28,29% 28,35% 27,11% 28,29% 28,35% 27,57% 27,57% 29,38% 25,67% 25,40% 27,31%
Gastos de personal (-) 17,81% 18,78% 18,87% 17,81% 18,78% 18,87% 21,54% 20,42% 23,63% 18,72% 17,49% 21,10%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,66% 3,90% 3,89% 3,66% 3,90% 3,89% 2,86% 3,00% 3,71% 2,54% 2,70% 3,46%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,64% 5,61% 5,59% 5,64% 5,61% 5,59% 3,17% 4,14% 2,05% 4,41% 5,21% 2,74%
Ingresos financieros (+) 0,57% 0,41% 0,37% 0,57% 0,41% 0,37% 0,82% 0,36% 0,57% 0,92% 0,41% 0,66%
Gastos financieros (-) 0,32% 0,30% 0,50% 0,32% 0,30% 0,50% 1,15% 1,12% 1,55% 1,07% 1,09% 1,57%
BAI (=) 5,88% 5,72% 5,46% 5,88% 5,72% 5,46% 2,84% 3,38% 1,07% 4,26% 4,54% 1,83%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,73% 1,33% 1,18% 1,73% 1,33% 1,18% 0,25% 0,38% 0,36% 0,43% 0,63% 0,54%
Resultado del ejercicio (=) 4,16% 4,38% 4,28% 4,16% 4,38% 4,28% 2,59% 3,00% 0,71% 3,83% 3,91% 1,29%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
133
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 2,49 2,98 2,72 2,49 2,98 2,72 2,46 2,22 2,41 2,50 2,15 2,28
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,55 1,78 1,49 1,55 1,78 1,49 1,20 1,18 1,28 1,41 1,29 1,37
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,66 0,97 0,47 0,66 0,97 0,47 0,48 0,36 0,43 0,61 0,42 0,47
Fondo de maniobra / Ventas 0,37 0,40 0,33 0,37 0,40 0,33 0,41 0,39 0,49 0,38 0,35 0,44
Fondo de maniobra / Total activo 0,43 0,46 0,44 0,43 0,46 0,44 0,39 0,36 0,38 0,37 0,33 0,35
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,35 0,34 0,28 0,35 0,34 0,28 0,41 0,43 0,42 0,41 0,44 0,44
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,83 0,68 0,92 0,83 0,68 0,92 0,65 0,67 0,64 0,61 0,65 0,61
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,78 0,67 3,39 0,78 0,67 3,39 0,37 0,42 0,27 0,40 0,42 0,25
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 17,41 18,42 11,18 17,41 18,42 11,18 2,76 3,70 1,32 4,12 4,79 1,74
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,03 0,02 0,21 0,03 0,02 0,21 0,08 0,08 0,09 0,07 0,07 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,17 1,15 1,32 1,17 1,15 1,32 0,96 0,91 0,78 0,99 0,94 0,79
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 4,09 3,78 4,26 4,09 3,78 4,26 2,79 2,60 2,23 2,65 2,46 2,08
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,64 1,65 1,91 1,64 1,65 1,91 1,46 1,40 1,19 1,59 1,52 1,28
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 2,40 2,25 2,33 2,40 2,25 2,33 1,73 1,81 1,45 2,26 2,38 1,90
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 152,05 162,00 156,51 152,05 162,00 156,51 210,66 202,02 252,17 161,77 153,09 192,59
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 79,48 59,71 71,55 79,48 59,71 71,55 72,95 95,94 107,28 73,36 97,24 111,91
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 82,72 76,41 84,25 82,72 76,41 84,25 66,44 87,16 90,64 68,15 93,14 91,95
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,58 0,71 0,65 0,58 0,71 0,65 0,55 0,55 0,48 0,57 0,60 0,49
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,06 0,07 0,07 0,06 0,07 0,03 0,04 0,02 0,04 0,05 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,07 0,08 0,08 0,07 0,08 0,08 0,04 0,05 0,01 0,06 0,07 0,02
Flujo de caja / Activo 0,09 0,10 0,11 0,09 0,10 0,11 0,05 0,05 0,03 0,06 0,06 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,05 0,06 0,04 0,06 0,07 0,05
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 236,00 229,63 218,55 236,00 229,63 218,55 140,32 138,63 114,89 157,06 156,03 118,24
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 9,81 10,07 9,35 9,81 10,07 9,35 3,64 4,16 0,81 6,02 6,10 1,52
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 42,03 43,12 41,23 42,03 43,12 41,23 30,22 28,31 27,14 29,40 27,29 24,95
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
134
Sector: Fabricación de juegos y juguetes
Código CNAE 32.4 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 4 4 4 2 2 2 79 79 79 63 63 63
Total del balance (datos en miles de euros) 267.881 243.756 227.249 23.837 20.820 22.337 96.200 96.411 91.256 91.222 91.918 86.994
Total de ingresos (datos en miles de euros) 164.921 189.891 186.079 29.249 28.147 25.419 71.392 67.308 63.246 68.052 64.168 59.731
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 50,95% 50,74% 50,10% 39,71% 40,16% 43,18% 30,40% 29,10% 28,62% 30,18% 28,82% 28,42%
Activo corriente 49,05% 49,26% 49,90% 60,29% 59,84% 56,82% 69,60% 70,90% 71,38% 69,82% 71,18% 71,58%
Existencias 13,96% 19,00% 18,58% 19,08% 18,59% 18,83% 30,67% 30,87% 31,42% 30,48% 30,72% 31,41%
Realizable 16,33% 14,56% 15,80% 19,57% 25,38% 25,58% 20,39% 18,39% 19,89% 20,19% 18,35% 19,82%
Disponible 18,76% 15,70% 15,52% 21,64% 15,87% 12,42% 18,53% 21,64% 20,08% 19,16% 22,10% 20,35%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 23,31% 35,66% 38,29% 73,24% 69,00% 71,99% 58,14% 57,23% 56,65% 60,15% 58,55% 57,71%
Pasivo no corriente 32,92% 2,46% 24,70% 1,59% 2,32% 3,37% 10,65% 12,13% 13,29% 9,78% 11,76% 12,92%
Deudas financieras a largo plazo 26,69% 0,24% 7,50% 0,00% 0,00% 0,40% 5,88% 6,54% 7,61% 5,48% 6,44% 7,69%
Otras deudas a largo plazo 6,23% 2,22% 17,21% 1,59% 2,32% 2,97% 4,77% 5,59% 5,68% 4,30% 5,32% 5,22%
Pasivo corriente 43,77% 61,88% 37,00% 25,17% 28,67% 24,64% 31,21% 30,64% 30,06% 30,07% 29,69% 29,38%
Acreedores comerciales 19,82% 22,18% 16,51% 10,76% 11,43% 12,45% 8,88% 8,74% 9,29% 8,55% 8,41% 9,18%
Deudas financieras a corto plazo 1,44% 6,89% 0,37% 0,00% 0,00% 1,66% 5,05% 5,22% 5,00% 9,36% 8,28% 7,78%
Otras deudas a corto plazo 22,52% 32,81% 20,12% 14,41% 17,25% 10,53% 17,28% 16,68% 15,77% 12,16% 12,99% 12,41%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 14.142 -30.766 29.313 8.373 6.489 7.190 36.926 38.823 37.711 36.266 38.141 36.714
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 75.345 17.378 17.881 0 0 460 10.520 11.342 11.507 13.538 13.534 13.461
Número de empleados 575 585 592 142 139 150 584 557 536 544 521 503
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,25% 97,52% 97,19% 99,36% 99,19% 99,14% 98,62% 98,34% 97,57% 98,56% 98,30% 97,44%
Otros ingresos de explotación (+) 2,75% 2,48% 2,81% 0,64% 0,81% 0,86% 1,38% 1,66% 2,43% 1,44% 1,70% 2,56%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 63,87% 54,57% 51,12% 48,90% 50,08% 50,77% 52,44% 56,58% 51,51% 52,39% 56,86% 51,39%
Margen bruto (=) 36,13% 45,43% 48,88% 51,10% 49,92% 49,23% 47,56% 43,42% 48,49% 47,61% 43,14% 48,61%
Otros gastos de explotación (-) 27,98% 20,97% 24,14% 9,58% 10,73% 13,21% 16,13% 9,57% 16,63% 15,60% 8,93% 16,45%
Valor añadido (=) 8,15% 24,46% 24,74% 41,52% 39,19% 36,02% 31,43% 33,85% 31,86% 32,01% 34,22% 32,15%
Gastos de personal (-) 16,07% 13,86% 14,60% 22,37% 23,90% 29,94% 22,49% 23,15% 23,03% 22,23% 22,68% 22,78%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 5,77% 5,21% 5,51% 3,56% 4,21% 4,69% 2,28% 2,05% 2,41% 2,23% 2,00% 2,35%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -13,69% 5,39% 4,63% 15,59% 11,08% 1,39% 6,65% 8,64% 6,42% 7,55% 9,54% 7,02%
Ingresos financieros (+) 0,71% 1,49% 1,75% 0,02% 0,75% 0,25% 0,69% 0,44% 0,75% 0,72% 0,46% 0,78%
Gastos financieros (-) 6,52% 4,31% 3,85% 0,97% 0,28% 0,28% 1,24% 1,53% 1,51% 1,21% 1,53% 1,54%
BAI (=) -19,50% 2,56% 2,52% 14,64% 11,55% 1,36% 6,10% 7,55% 5,66% 7,06% 8,46% 6,25%
Impuesto sobre beneficios (-) -4,85% 0,47% 0,29% 4,07% 3,02% -0,14% 1,61% 2,21% 1,43% 1,71% 2,33% 1,50%
Resultado del ejercicio (=) -14,65% 2,09% 2,24% 10,57% 8,52% 1,50% 4,49% 5,35% 4,23% 5,35% 6,13% 4,75%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
135
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,12 0,80 1,35 2,40 2,09 2,31 2,23 2,31 2,37 2,32 2,40 2,44
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,80 0,49 0,85 1,64 1,44 1,54 1,25 1,31 1,33 1,31 1,36 1,37
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,43 0,25 0,42 0,86 0,55 0,50 0,59 0,71 0,67 0,64 0,74 0,69
Fondo de maniobra / Ventas 0,09 -0,16 0,16 0,29 0,23 0,28 0,52 0,58 0,60 0,53 0,59 0,61
Fondo de maniobra / Total activo 0,05 -0,13 0,13 0,35 0,31 0,32 0,38 0,40 0,41 0,40 0,41 0,42
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,77 0,64 0,62 0,27 0,31 0,28 0,42 0,43 0,43 0,40 0,41 0,42
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,57 0,96 0,60 0,94 0,93 0,88 0,75 0,72 0,69 0,75 0,72 0,69
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) -0,19 0,80 0,81 0,00 0,00 3,42 0,46 0,44 0,36 0,38 0,39 0,32
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) -2,10 1,25 1,20 16,11 39,47 4,92 5,35 5,64 4,25 6,24 6,22 4,55
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,14 0,47 0,40 0,00 0,00 0,16 0,08 0,09 0,08 0,06 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,62 0,78 0,82 1,23 1,35 1,14 0,74 0,70 0,69 0,75 0,70 0,69
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,21 1,54 1,63 3,09 3,37 2,64 2,44 2,40 2,42 2,47 2,42 2,42
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,26 1,58 1,64 2,04 2,26 2,00 1,07 0,98 0,97 1,07 0,98 0,96
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 2,82 2,24 2,25 3,14 3,64 3,07 1,27 1,28 1,14 1,28 1,29 1,12
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 129,58 163,15 161,98 116,09 100,23 118,96 287,67 285,25 321,26 284,67 282,51 324,89
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 96,82 68,21 70,45 58,21 68,52 82,03 100,30 96,14 104,73 98,76 95,97 105,36
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 183,94 190,41 143,93 65,46 61,60 78,69 83,31 80,74 94,98 79,90 77,36 94,99
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 1,21 1,52 1,04 0,55 0,45 0,49 0,44 0,48 0,47 0,42 0,46 0,46
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) -0,08 0,04 0,04 0,19 0,15 0,02 0,05 0,06 0,04 0,06 0,07 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,39 0,05 0,05 0,18 0,17 0,02 0,06 0,07 0,05 0,07 0,07 0,06
Flujo de caja / Activo -0,05 0,06 0,06 0,17 0,17 0,07 0,05 0,05 0,05 0,06 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas -0,09 0,07 0,08 0,14 0,13 0,06 0,07 0,07 0,07 0,08 0,08 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 286,82 324,60 314,32 205,98 202,50 169,46 122,25 120,84 118,00 125,10 123,16 118,75
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -42,02 6,78 7,03 21,77 17,26 2,55 5,49 6,46 4,99 6,69 7,55 5,64
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 46,11 45,00 45,88 46,07 48,40 50,74 27,49 27,97 27,18 27,81 27,93 27,06
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
136
Sector:Fabricación de instrumentos y suministros médicos y odontológicos
Código CNAE 32.5 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 8 8 8 8 8 8 309 309 309 245 245 245
Total del balance (datos en miles de euros) 722.957 725.674 663.125 722.957 725.674 663.125 221.192 204.736 186.832 189.264 170.299 156.302
Total de ingresos (datos en miles de euros) 691.521 646.690 615.445 691.521 646.690 615.445 210.495 199.181 176.086 191.861 178.610 155.836
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 47,20% 41,78% 41,83% 47,20% 41,78% 41,83% 44,40% 43,77% 43,82% 41,73% 41,15% 40,67%
Activo corriente 52,80% 58,22% 58,17% 52,80% 58,22% 58,17% 55,60% 56,23% 56,18% 58,27% 58,85% 59,33%
Existencias 16,52% 15,20% 15,35% 16,52% 15,20% 15,35% 12,75% 12,85% 13,48% 13,53% 13,92% 14,12%
Realizable 28,22% 28,49% 34,67% 28,22% 28,49% 34,67% 22,59% 21,91% 23,72% 23,61% 23,52% 25,19%
Disponible 8,06% 14,53% 8,15% 8,06% 14,53% 8,15% 20,26% 21,47% 18,98% 21,13% 21,41% 20,02%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 68,32% 66,57% 71,78% 68,32% 66,57% 71,78% 56,98% 55,66% 51,12% 56,73% 54,11% 52,16%
Pasivo no corriente 5,23% 4,88% 3,69% 5,23% 4,88% 3,69% 19,66% 19,95% 22,55% 19,66% 20,43% 21,75%
Deudas financieras a largo plazo 2,55% 2,10% 0,91% 2,55% 2,10% 0,91% 9,75% 10,35% 11,62% 10,42% 11,21% 12,15%
Otras deudas a largo plazo 2,68% 2,78% 2,78% 2,68% 2,78% 2,78% 9,91% 9,60% 10,94% 9,24% 9,22% 9,60%
Pasivo corriente 26,45% 28,55% 24,53% 26,45% 28,55% 24,53% 23,36% 24,39% 26,33% 23,61% 25,46% 26,08%
Acreedores comerciales 7,37% 6,28% 6,20% 7,37% 6,28% 6,20% 7,57% 8,50% 9,05% 7,62% 8,91% 9,41%
Deudas financieras a corto plazo 2,68% 5,67% 7,82% 2,68% 5,67% 7,82% 3,17% 2,87% 4,30% 3,64% 4,22% 4,10%
Otras deudas a corto plazo 16,39% 16,59% 10,52% 16,39% 16,59% 10,52% 12,62% 13,02% 12,98% 12,35% 12,32% 12,57%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 190.532 215.367 223.036 190.532 215.367 223.036 71.308 65.198 55.777 65.598 56.868 51.966
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 37.822 56.386 57.873 37.822 56.386 57.873 28.573 27.054 29.734 26.620 26.288 25.405
Número de empleados 2.971 2.903 2.828 2.971 2.903 2.828 2.453 2.328 2.243 2.116 2.014 1.895
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,77% 98,97% 98,78% 98,77% 98,97% 98,78% 98,33% 98,11% 99,21% 99,08% 98,72% 99,27%
Otros ingresos de explotación (+) 1,23% 1,03% 1,22% 1,23% 1,03% 1,22% 1,67% 1,89% 0,79% 0,92% 1,28% 0,73%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 52,10% 54,14% 52,99% 52,10% 54,14% 52,99% 35,43% 37,47% 37,53% 36,10% 38,56% 38,62%
Margen bruto (=) 47,90% 45,86% 47,01% 47,90% 45,86% 47,01% 64,57% 62,53% 62,47% 63,90% 61,44% 61,38%
Otros gastos de explotación (-) 14,02% 11,72% 12,98% 14,02% 11,72% 12,98% 16,89% 16,29% 16,64% 16,74% 16,05% 16,25%
Valor añadido (=) 33,88% 34,14% 34,03% 33,88% 34,14% 34,03% 47,68% 46,25% 45,83% 47,16% 45,40% 45,13%
Gastos de personal (-) 20,71% 21,06% 21,46% 20,71% 21,06% 21,46% 36,01% 36,75% 38,93% 34,27% 35,20% 37,23%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,33% 3,38% 3,45% 3,33% 3,38% 3,45% 4,10% 4,29% 4,28% 3,47% 3,74% 3,83%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,23% 0,00% 0,00% 0,23% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,85% 9,70% 9,35% 9,85% 9,70% 9,35% 7,56% 5,21% 2,62% 9,42% 6,45% 4,07%
Ingresos financieros (+) 2,14% 2,79% 2,02% 2,14% 2,79% 2,02% 0,24% 0,56% 0,34% 0,25% 0,60% 0,32%
Gastos financieros (-) 0,59% 0,77% 0,93% 0,59% 0,77% 0,93% 1,68% 1,23% 1,13% 0,96% 1,26% 1,13%
BAI (=) 11,39% 11,71% 10,44% 11,39% 11,71% 10,44% 6,13% 4,53% 1,83% 8,71% 5,79% 3,25%
Impuesto sobre beneficios (-) 3,30% 3,31% 2,59% 3,30% 3,31% 2,59% 1,39% 0,63% 0,50% 1,80% 0,78% 0,68%
Resultado del ejercicio (=) 8,09% 8,40% 7,85% 8,09% 8,40% 7,85% 4,74% 3,91% 1,32% 6,91% 5,01% 2,57%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
137
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 2,00 2,04 2,37 2,00 2,04 2,37 2,38 2,31 2,13 2,47 2,31 2,27
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,37 1,51 1,75 1,37 1,51 1,75 1,83 1,78 1,62 1,90 1,77 1,73
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,30 0,51 0,33 0,30 0,51 0,33 0,87 0,88 0,72 0,90 0,84 0,77
Fondo de maniobra / Ventas 0,28 0,33 0,36 0,28 0,33 0,36 0,34 0,33 0,32 0,34 0,32 0,33
Fondo de maniobra / Total activo 0,26 0,30 0,34 0,26 0,30 0,34 0,32 0,32 0,30 0,35 0,33 0,33
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,32 0,33 0,28 0,32 0,33 0,28 0,43 0,44 0,49 0,43 0,46 0,48
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,83 0,85 0,87 0,83 0,85 0,87 0,54 0,55 0,54 0,55 0,55 0,55
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 2,09 1,35 1,20 2,09 1,35 1,20 0,65 0,60 0,33 0,75 0,59 0,39
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 16,74 12,56 10,05 16,74 12,56 10,05 4,51 4,22 2,32 9,81 5,12 3,59
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,11 0,09 0,10 0,11 0,09 0,10 0,12 0,09 0,07 0,07 0,09 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,96 0,89 0,93 0,96 0,89 0,93 0,95 0,97 0,94 1,01 1,05 1,00
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,03 2,13 2,22 2,03 2,13 2,22 2,14 2,22 2,15 2,43 2,55 2,45
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,81 1,53 1,60 1,81 1,53 1,60 1,71 1,73 1,68 1,74 1,78 1,68
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 3,02 3,17 3,20 3,02 3,17 3,20 2,65 2,84 2,62 2,71 2,91 2,73
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 120,98 114,99 113,89 120,98 114,99 113,89 137,98 128,67 139,07 134,93 125,61 133,82
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 107,69 116,69 136,34 107,69 116,69 136,34 86,65 82,22 91,85 85,01 81,86 92,23
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 54,00 47,55 45,99 54,00 47,55 45,99 81,98 85,11 93,35 76,00 80,43 89,17
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,26 0,22 0,18 0,26 0,22 0,18 0,34 0,39 0,38 0,32 0,38 0,37
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,09 0,09 0,09 0,09 0,09 0,09 0,07 0,05 0,02 0,10 0,07 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,11 0,11 0,10 0,11 0,11 0,10 0,08 0,07 0,02 0,12 0,10 0,05
Flujo de caja / Activo 0,11 0,10 0,10 0,11 0,10 0,10 0,08 0,08 0,05 0,11 0,09 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,11 0,12 0,11 0,11 0,12 0,11 0,09 0,08 0,06 0,10 0,09 0,06
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 232,76 222,77 217,63 232,76 222,77 217,63 85,81 85,56 78,50 90,67 88,68 82,24
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 18,83 18,72 17,08 18,83 18,72 17,08 4,06 3,34 1,04 6,26 4,44 2,12
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 48,21 46,92 46,69 48,21 46,92 46,69 30,90 31,44 30,57 31,07 31,22 30,62
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
138
Sector:Industrias manufactureras n.c.o.p.
Código CNAE 32.9 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 10 10 10 9 9 9 500 500 500 458 458 458
Total del balance (datos en miles de euros) 158.751 152.444 141.229 124.724 119.179 111.607 496.230 465.693 451.743 422.146 395.606 377.305
Total de ingresos (datos en miles de euros) 200.768 180.537 154.000 190.705 175.036 151.537 449.134 409.687 388.421 397.480 355.817 334.957
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 35,41% 37,82% 43,26% 26,15% 27,93% 32,09% 39,02% 38,70% 40,53% 36,91% 36,33% 36,97%
Activo corriente 64,59% 62,18% 56,74% 73,85% 72,07% 67,91% 60,98% 61,30% 59,47% 63,09% 63,67% 63,03%
Existencias 15,05% 13,09% 12,58% 17,22% 14,78% 15,32% 16,74% 16,87% 16,24% 16,88% 16,83% 16,61%
Realizable 30,90% 27,41% 27,44% 36,43% 32,91% 34,02% 23,08% 24,92% 24,65% 24,45% 25,90% 25,59%
Disponible 18,64% 21,68% 16,71% 20,20% 24,38% 18,58% 21,16% 19,51% 18,58% 21,76% 20,94% 20,84%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 47,27% 48,46% 50,08% 52,02% 58,27% 58,83% 46,85% 47,30% 45,17% 51,57% 50,04% 48,70%
Pasivo no corriente 19,52% 24,61% 24,13% 9,47% 10,15% 9,79% 18,24% 18,81% 21,49% 15,00% 16,89% 17,60%
Deudas financieras a largo plazo 6,37% 6,94% 6,47% 8,11% 8,87% 8,16% 10,99% 11,43% 12,11% 9,14% 10,23% 11,14%
Otras deudas a largo plazo 13,15% 17,67% 17,66% 1,37% 1,29% 1,63% 7,25% 7,38% 9,38% 5,86% 6,65% 6,45%
Pasivo corriente 33,20% 26,93% 25,79% 38,51% 31,57% 31,38% 34,91% 33,89% 33,34% 33,43% 33,07% 33,70%
Acreedores comerciales 15,17% 13,38% 13,95% 18,70% 16,49% 17,17% 12,41% 12,66% 12,45% 12,11% 12,30% 12,63%
Deudas financieras a corto plazo 5,11% 4,10% 1,82% 6,02% 5,23% 2,29% 5,59% 6,12% 5,78% 7,54% 5,07% 4,98%
Otras deudas a corto plazo 12,92% 9,45% 10,02% 13,79% 9,85% 11,91% 16,91% 15,11% 15,10% 13,78% 15,69% 16,10%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 49.826 53.735 43.707 44.079 48.266 40.774 129.366 127.645 118.039 125.202 121.040 110.672
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 18.230 16.832 11.715 17.623 16.800 11.669 82.278 81.694 80.833 70.393 60.541 60.812
Número de empleados 670 605 556 625 575 536 4.367 4.058 3.914 3.693 3.370 3.223
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,89% 98,88% 98,58% 98,83% 98,85% 98,60% 98,98% 99,04% 98,93% 99,09% 99,13% 99,10%
Otros ingresos de explotación (+) 1,11% 1,12% 1,42% 1,17% 1,15% 1,40% 1,02% 0,96% 1,07% 0,91% 0,87% 0,90%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 62,88% 62,19% 62,19% 62,38% 62,07% 62,19% 46,83% 47,13% 45,21% 47,02% 46,99% 45,31%
Margen bruto (=) 37,12% 37,81% 37,81% 37,62% 37,93% 37,81% 53,17% 52,87% 54,79% 52,98% 53,01% 54,69%
Otros gastos de explotación (-) 16,43% 17,71% 17,16% 16,99% 17,92% 17,18% 16,71% 17,07% 21,21% 15,23% 16,03% 20,27%
Valor añadido (=) 20,69% 20,10% 20,65% 20,63% 20,01% 20,63% 36,46% 35,79% 33,58% 37,75% 36,97% 34,42%
Gastos de personal (-) 13,29% 13,41% 14,30% 13,25% 13,23% 14,05% 29,15% 30,12% 30,42% 27,98% 29,12% 29,09%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,15% 3,39% 4,20% 2,80% 2,89% 3,56% 2,87% 3,19% 3,09% 2,70% 3,02% 2,90%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,25% 3,30% 2,16% 4,58% 3,88% 3,02% 4,43% 2,48% 0,07% 7,07% 4,83% 2,43%
Ingresos financieros (+) 0,35% 0,35% 0,39% 0,34% 0,34% 0,38% 0,49% 0,51% 0,40% 0,45% 0,52% 0,40%
Gastos financieros (-) 0,77% 0,79% 0,61% 0,63% 0,62% 0,42% 1,33% 1,31% 1,46% 1,11% 1,13% 1,25%
BAI (=) 3,83% 2,86% 1,94% 4,29% 3,60% 2,99% 3,60% 1,69% -0,99% 6,42% 4,22% 1,58%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,92% 0,68% 0,16% 1,06% 0,98% 0,83% 0,52% 0,48% 0,32% 1,17% 0,76% 0,49%
Resultado del ejercicio (=) 2,91% 2,18% 1,78% 3,24% 2,62% 2,16% 3,08% 1,21% -1,31% 5,25% 3,46% 1,09%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
139
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,95 2,31 2,20 1,92 2,28 2,16 1,75 1,81 1,78 1,89 1,93 1,87
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,49 1,82 1,71 1,47 1,81 1,68 1,27 1,31 1,30 1,38 1,42 1,38
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,56 0,80 0,65 0,52 0,77 0,59 0,61 0,58 0,56 0,65 0,63 0,62
Fondo de maniobra / Ventas 0,25 0,30 0,28 0,23 0,28 0,27 0,29 0,31 0,30 0,31 0,34 0,33
Fondo de maniobra / Total activo 0,31 0,35 0,31 0,35 0,40 0,37 0,26 0,27 0,26 0,30 0,31 0,29
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,53 0,52 0,50 0,48 0,42 0,41 0,53 0,53 0,55 0,48 0,50 0,51
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,63 0,52 0,52 0,80 0,76 0,76 0,66 0,64 0,61 0,69 0,66 0,66
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,67 0,60 0,79 0,65 0,57 0,74 0,32 0,22 0,09 0,45 0,38 0,22
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 5,50 4,18 3,52 7,27 6,31 7,28 3,34 1,90 0,05 6,39 4,27 1,94
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,08 0,08 0,08 0,07 0,06 0,05 0,07 0,07 0,07 0,06 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,26 1,18 1,09 1,53 1,47 1,36 0,91 0,88 0,86 0,94 0,90 0,89
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 3,57 3,13 2,52 5,85 5,26 4,23 2,32 2,27 2,12 2,55 2,48 2,40
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,96 1,90 1,92 2,07 2,04 2,00 1,48 1,44 1,45 1,49 1,41 1,41
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 5,28 5,63 5,39 5,54 6,17 5,51 2,53 2,46 2,39 2,62 2,51 2,42
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 69,07 64,87 67,70 65,90 59,18 66,22 144,18 148,49 152,45 139,16 145,37 150,68
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 89,18 84,49 91,87 86,97 81,78 91,44 93,09 103,40 104,63 94,77 105,09 105,21
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 69,62 66,31 75,06 71,55 66,03 74,24 106,88 111,47 116,91 99,84 106,27 114,59
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,49 0,49 0,51 0,51 0,50 0,50 0,54 0,51 0,51 0,50 0,48 0,49
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,04 0,02 0,07 0,06 0,04 0,04 0,02 0,001 0,07 0,04 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,08 0,05 0,04 0,10 0,07 0,05 0,06 0,02 -0,02 0,10 0,06 0,02
Flujo de caja / Activo 0,08 0,07 0,07 0,09 0,08 0,08 0,05 0,04 0,02 0,07 0,06 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,04 0,02 0,08 0,06 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 299,65 298,41 276,98 305,13 304,41 282,72 102,85 100,96 99,24 107,63 105,58 103,93
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 8,71 6,50 4,93 9,87 7,97 6,10 3,17 1,22 -1,30 5,65 3,65 1,13
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 39,83 40,01 39,60 40,43 40,27 39,72 29,98 30,40 30,19 30,11 30,75 30,23
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
140
Sector: Reparación de productos metálicos, maquinaria y equipo
Código CNAE 33.1. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 31 31 31 31 31 31 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 570.138 606.079 498.735 570.138 606.079 498.735 939.205 876.993 816.447 900.095 829.119 771.403
Total de ingresos (datos en miles de euros) 616.780 598.108 508.585 616.780 598.108 508.585 1.156.079 1.028.489 916.142 1.104.534 978.356 880.346
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 27,31% 23,21% 25,65% 27,31% 23,21% 25,65% 31,73% 32,83% 33,47% 30,65% 31,98% 32,75%
Activo corriente 72,69% 76,79% 74,35% 72,69% 76,79% 74,35% 68,27% 67,17% 66,53% 69,35% 68,02% 67,25%
Existencias 23,14% 25,40% 22,02% 23,14% 25,40% 22,02% 12,24% 12,62% 12,54% 12,24% 12,52% 12,70%
Realizable 22,89% 25,90% 29,65% 22,89% 25,90% 29,65% 31,11% 31,16% 31,33% 31,18% 31,18% 31,57%
Disponible 26,66% 25,49% 22,68% 26,66% 25,49% 22,68% 24,92% 23,39% 22,66% 25,93% 24,32% 22,98%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 34,82% 32,59% 33,88% 34,82% 32,59% 33,88% 56,21% 55,22% 55,49% 57,23% 56,22% 55,97%
Pasivo no corriente 13,16% 12,45% 14,28% 13,16% 12,45% 14,28% 10,34% 10,65% 11,29% 9,84% 10,43% 11,03%
Deudas financieras a largo plazo 2,93% 2,76% 3,28% 2,93% 2,76% 3,28% 6,96% 6,97% 6,75% 6,99% 7,05% 6,89%
Otras deudas a largo plazo 10,23% 9,69% 11,00% 10,23% 9,69% 11,00% 3,38% 3,68% 4,54% 2,86% 3,37% 4,13%
Pasivo corriente 52,02% 54,96% 51,84% 52,02% 54,96% 51,84% 33,45% 34,13% 33,21% 32,93% 33,36% 33,00%
Acreedores comerciales 10,29% 12,06% 10,91% 10,29% 12,06% 10,91% 12,40% 12,85% 12,01% 12,46% 12,57% 11,99%
Deudas financieras a corto plazo 4,19% 4,57% 4,70% 4,19% 4,57% 4,70% 2,89% 2,98% 3,16% 4,73% 4,28% 4,11%
Otras deudas a corto plazo 37,54% 38,33% 36,23% 37,54% 38,33% 36,23% 18,15% 18,29% 18,05% 15,73% 16,50% 16,90%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 117.839 132.347 112.226 117.839 132.347 112.226 327.098 289.756 272.057 327.829 287.451 264.175
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 40.622 44.449 39.816 40.622 44.449 39.816 92.557 87.303 80.893 105.459 93.979 84.863
Número de empleados 4.005 3.906 3.450 4.005 3.906 3.450 10.711 10.178 9.272 10.192 9.605 8.804
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,79% 97,94% 98,23% 98,79% 97,94% 98,23% 99,32% 99,30% 99,20% 99,34% 99,34% 99,29%
Otros ingresos de explotación (+) 1,21% 2,06% 1,77% 1,21% 2,06% 1,77% 0,68% 0,70% 0,80% 0,66% 0,66% 0,71%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 49,92% 49,62% 49,06% 49,92% 49,62% 49,06% 43,68% 43,94% 42,03% 43,52% 43,92% 42,30%
Margen bruto (=) 50,08% 50,38% 50,94% 50,08% 50,38% 50,94% 56,32% 56,06% 57,97% 56,48% 56,08% 57,70%
Otros gastos de explotación (-) 11,50% 11,37% 13,36% 11,50% 11,37% 13,36% 13,05% 12,93% 13,94% 12,83% 12,98% 13,60%
Valor añadido (=) 38,59% 39,02% 37,58% 38,59% 39,02% 37,58% 43,27% 43,12% 44,03% 43,65% 43,09% 44,09%
Gastos de personal (-) 28,02% 27,64% 29,37% 28,02% 27,64% 29,37% 34,37% 36,02% 37,12% 33,91% 35,48% 36,52%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,74% 2,62% 2,43% 2,74% 2,62% 2,43% 1,97% 2,00% 2,18% 1,94% 1,97% 2,10%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 7,82% 8,75% 5,78% 7,82% 8,75% 5,78% 6,94% 5,10% 4,74% 7,80% 5,64% 5,47%
Ingresos financieros (+) 0,58% 0,60% 0,64% 0,58% 0,60% 0,64% 0,25% 0,26% 0,45% 0,25% 0,26% 0,44%
Gastos financieros (-) 0,33% 0,45% 0,70% 0,33% 0,45% 0,70% 0,76% 0,81% 0,92% 0,69% 0,77% 0,89%
BAI (=) 8,07% 8,90% 5,71% 8,07% 8,90% 5,71% 6,43% 4,55% 4,27% 7,36% 5,13% 5,02%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,87% 2,41% 1,36% 1,87% 2,41% 1,36% 1,53% 1,05% 1,06% 1,68% 1,12% 1,16%
Resultado del ejercicio (=) 6,20% 6,49% 4,35% 6,20% 6,49% 4,35% 4,90% 3,50% 3,21% 5,68% 4,01% 3,86%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
141
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,40 1,40 1,43 1,40 1,40 1,43 2,04 1,97 2,00 2,11 2,04 2,04
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,95 0,94 1,01 0,95 0,94 1,01 1,68 1,60 1,63 1,73 1,66 1,65
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,51 0,46 0,44 0,51 0,46 0,44 0,75 0,69 0,68 0,79 0,73 0,70
Fondo de maniobra / Ventas 0,19 0,22 0,22 0,19 0,22 0,22 0,28 0,28 0,30 0,30 0,29 0,30
Fondo de maniobra / Total activo 0,21 0,22 0,23 0,21 0,22 0,23 0,35 0,33 0,33 0,36 0,35 0,34
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,65 0,67 0,66 0,65 0,67 0,66 0,44 0,45 0,45 0,43 0,44 0,44
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,80 0,82 0,78 0,80 0,82 0,78 0,76 0,76 0,75 0,77 0,76 0,75
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,36 1,23 0,87 1,36 1,23 0,87 0,86 0,65 0,61 0,80 0,62 0,62
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 23,96 19,55 8,21 23,96 19,55 8,21 9,13 6,32 5,16 11,35 7,29 6,17
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,05 0,06 0,09 0,05 0,06 0,09 0,09 0,10 0,10 0,07 0,08 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,08 0,99 1,02 1,08 0,99 1,02 1,23 1,17 1,12 1,23 1,18 1,14
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 3,96 4,25 3,98 3,96 4,25 3,98 3,88 3,57 3,35 4,00 3,69 3,48
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,49 1,29 1,37 1,49 1,29 1,37 1,80 1,75 1,69 1,77 1,73 1,70
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 2,33 1,93 2,27 2,33 1,93 2,27 4,39 4,08 3,76 4,36 4,14 3,80
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 156,43 189,30 160,61 156,43 189,30 160,61 83,12 89,36 97,05 83,68 88,19 95,99
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 77,23 95,81 106,13 77,23 95,81 106,13 92,24 96,97 101,92 92,73 96,44 100,97
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 69,55 89,86 79,61 69,55 89,86 79,61 84,21 91,00 92,94 85,18 88,54 90,65
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,45 0,47 0,37 0,45 0,47 0,37 0,40 0,41 0,38 0,40 0,40 0,38
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,08 0,09 0,06 0,08 0,09 0,06 0,09 0,06 0,05 0,10 0,07 0,06
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,19 0,20 0,13 0,19 0,20 0,13 0,11 0,07 0,06 0,12 0,08 0,08
Flujo de caja / Activo 0,10 0,09 0,07 0,10 0,09 0,07 0,08 0,06 0,06 0,09 0,07 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,09 0,09 0,07 0,09 0,09 0,07 0,07 0,06 0,05 0,08 0,06 0,06
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 154,00 153,13 147,42 154,00 153,13 147,42 107,93 101,05 98,81 108,37 101,86 99,99
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 9,54 9,94 6,41 9,54 9,94 6,41 5,29 3,54 3,17 6,16 4,08 3,86
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 43,15 42,33 43,30 43,15 42,33 43,30 37,09 36,40 36,67 36,75 36,14 36,52
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
142
Sector: Instalación de máquinas y equipos industriales
Código CNAE 33.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 6 6 6 4 4 4 431 431 431 317 317 317
Total del balance (datos en miles de euros) 232.593 208.604 191.554 176.679 153.072 134.085 355.772 337.990 329.350 308.736 286.944 281.759
Total de ingresos (datos en miles de euros) 155.054 128.916 138.812 106.881 91.587 95.197 337.696 312.455 294.145 286.890 257.317 246.654
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 62,03% 54,76% 45,55% 72,76% 69,39% 59,50% 39,28% 40,08% 39,21% 40,84% 42,03% 40,57%
Activo corriente 37,97% 45,24% 54,45% 27,24% 30,61% 40,50% 60,72% 59,92% 60,79% 59,16% 57,97% 59,43%
Existencias 2,74% 2,16% 3,84% 1,99% 1,64% 2,94% 12,50% 12,74% 12,56% 11,91% 12,57% 12,05%
Realizable 26,10% 31,04% 40,09% 18,06% 23,34% 29,77% 26,79% 26,68% 26,58% 26,03% 25,16% 25,77%
Disponible 9,13% 12,04% 10,53% 7,19% 5,63% 7,79% 21,43% 20,51% 21,65% 21,22% 20,24% 21,61%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 41,52% 47,51% 47,22% 57,15% 55,63% 55,06% 47,37% 47,85% 47,55% 49,02% 48,73% 47,83%
Pasivo no corriente 11,33% 12,50% 12,42% 13,96% 15,94% 16,65% 15,92% 17,34% 16,80% 15,56% 17,92% 17,35%
Deudas financieras a largo plazo 6,67% 10,20% 10,21% 8,79% 13,90% 14,59% 11,37% 12,73% 10,82% 11,73% 13,68% 11,51%
Otras deudas a largo plazo 4,66% 2,30% 2,21% 5,18% 2,04% 2,06% 4,56% 4,60% 5,98% 3,83% 4,24% 5,84%
Pasivo corriente 47,15% 39,99% 40,36% 28,89% 28,43% 28,30% 36,71% 34,81% 35,65% 35,42% 33,35% 34,82%
Acreedores comerciales 7,00% 5,46% 7,98% 5,82% 3,60% 6,72% 12,64% 12,06% 12,27% 12,51% 12,00% 11,84%
Deudas financieras a corto plazo 10,61% 9,03% 6,35% 13,97% 12,31% 9,07% 4,10% 4,09% 5,35% 6,57% 5,61% 5,43%
Otras deudas a corto plazo 29,54% 25,50% 26,03% 9,10% 12,51% 12,50% 19,97% 18,66% 18,03% 16,34% 15,74% 17,55%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -21.348 10.957 26.991 -2.907 3.346 16.369 85.410 84.882 82.787 73.284 70.648 69.334
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 40.199 40.126 31.729 40.199 40.126 31.729 55.041 56.864 53.246 56.503 55.355 47.724
Número de empleados 1.573 1.420 1.394 1.204 1.062 1.018 3.022 3.008 2.807 2.299 2.244 2.111
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,38% 97,39% 98,67% 96,35% 96,44% 98,10% 99,36% 99,23% 99,47% 99,37% 99,24% 99,54%
Otros ingresos de explotación (+) 2,62% 2,61% 1,33% 3,65% 3,56% 1,90% 0,64% 0,77% 0,53% 0,63% 0,76% 0,46%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 33,32% 27,32% 27,82% 31,09% 27,83% 29,12% 46,23% 44,40% 45,04% 47,81% 46,79% 47,32%
Margen bruto (=) 66,68% 72,68% 72,18% 68,91% 72,17% 70,88% 53,77% 55,60% 54,96% 52,19% 53,21% 52,68%
Otros gastos de explotación (-) 12,49% 13,64% 13,54% 9,69% 12,38% 13,28% 13,71% 14,00% 14,70% 13,06% 13,72% 14,18%
Valor añadido (=) 54,19% 59,03% 58,63% 59,22% 59,79% 57,60% 40,06% 41,61% 40,26% 39,13% 39,50% 38,50%
Gastos de personal (-) 41,54% 44,58% 43,48% 40,07% 42,57% 43,86% 32,64% 34,51% 35,04% 29,38% 31,50% 31,91%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,74% 0,81% 0,72% 0,90% 0,92% 0,85% 1,45% 1,57% 1,77% 1,34% 1,48% 1,65%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 11,91% 13,65% 14,43% 18,25% 16,30% 12,89% 5,97% 5,52% 3,44% 8,41% 6,52% 4,94%
Ingresos financieros (+) 1,89% 2,60% 2,60% 1,80% 1,82% 1,34% 0,36% 0,28% 0,46% 0,40% 0,29% 0,50%
Gastos financieros (-) 13,32% 2,82% 2,34% 2,91% 3,87% 2,88% 1,48% 1,89% 1,54% 1,61% 2,11% 1,68%
BAI (=) 0,48% 13,43% 14,69% 17,14% 14,26% 11,35% 4,84% 3,91% 2,37% 7,20% 4,70% 3,77%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,55% 1,15% 1,70% 1,89% 1,82% 1,44% 1,21% 1,19% 1,03% 1,59% 1,23% 1,33%
Resultado del ejercicio (=) -1,06% 12,28% 12,99% 15,25% 12,44% 9,91% 3,64% 2,72% 1,33% 5,61% 3,47% 2,44%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
143
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,81 1,13 1,35 0,94 1,08 1,43 1,65 1,72 1,71 1,67 1,74 1,71
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,75 1,08 1,25 0,87 1,02 1,33 1,31 1,36 1,35 1,33 1,36 1,36
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,19 0,30 0,26 0,25 0,20 0,28 0,58 0,59 0,61 0,60 0,61 0,62
Fondo de maniobra / Ventas -0,14 0,08 0,19 -0,03 0,04 0,17 0,25 0,27 0,28 0,26 0,27 0,28
Fondo de maniobra / Total activo -0,09 0,05 0,14 -0,02 0,02 0,12 0,24 0,25 0,25 0,24 0,25 0,25
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,58 0,52 0,53 0,43 0,44 0,45 0,53 0,52 0,52 0,51 0,51 0,52
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,81 0,76 0,76 0,67 0,64 0,63 0,70 0,67 0,68 0,69 0,65 0,67
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) -0,01 0,42 0,60 0,43 0,30 0,32 0,31 0,24 0,17 0,35 0,23 0,21
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,89 4,85 6,16 6,28 4,22 4,48 4,02 2,91 2,24 5,24 3,09 2,95
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,51 0,09 0,10 0,08 0,09 0,09 0,09 0,10 0,09 0,08 0,10 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,67 0,62 0,72 0,60 0,60 0,71 0,95 0,92 0,89 0,93 0,90 0,88
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,07 1,13 1,59 0,83 0,86 1,19 2,42 2,31 2,28 2,28 2,13 2,16
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,76 1,37 1,33 2,22 1,95 1,75 1,56 1,54 1,47 1,57 1,55 1,47
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 8,10 7,81 5,26 9,43 10,14 7,03 3,51 3,22 3,20 3,73 3,34 3,44
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 45,06 46,72 69,44 38,69 36,01 51,90 103,96 113,27 113,98 97,81 109,35 106,20
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 142,90 183,34 201,92 108,94 142,41 153,06 103,00 105,34 108,63 102,24 102,40 107,43
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 114,97 117,95 144,47 113,02 78,95 118,64 105,10 107,21 111,36 102,75 104,39 104,33
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,27 0,18 0,20 0,32 0,15 0,23 0,47 0,45 0,46 0,48 0,48 0,46
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,08 0,08 0,10 0,11 0,10 0,09 0,06 0,05 0,03 0,08 0,06 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,02 0,16 0,20 0,16 0,13 0,13 0,07 0,05 0,03 0,11 0,06 0,04
Flujo de caja / Activo -0,002 0,08 0,10 0,10 0,08 0,08 0,05 0,04 0,03 0,06 0,04 0,04
Flujo de caja / Ventas -0,003 0,13 0,14 0,16 0,13 0,11 0,05 0,04 0,03 0,07 0,05 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 98,57 90,79 99,58 88,77 86,24 93,51 111,75 103,87 104,79 124,79 114,67 116,84
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -1,05 11,15 12,93 13,54 10,73 9,27 4,06 2,82 1,40 7,01 3,98 2,85
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 40,95 40,47 43,30 35,57 36,71 41,02 36,48 35,85 36,72 36,67 36,12 37,29
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
144
Sector: Producción, transporte y distribución de energía eléctrica
Código CNAE 35.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 180 180 180 132 132 132 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 116.250.239 118.757.669 111.202.757 90.911.946 92.828.612 94.251.421 9.737.907 9.873.932 10.560.243 6.768.804 6.621.735 7.040.516
Total de ingresos (datos en miles de euros) 53.233.781 51.982.498 60.404.602 39.820.316 39.020.767 49.364.312 1.530.561 1.414.014 1.805.215 1.187.211 1.068.138 1.293.241
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 84,50% 82,31% 80,91% 84,45% 82,54% 81,49% 84,01% 85,02% 86,08% 82,56% 83,91% 85,20%
Activo corriente 15,50% 17,69% 19,09% 15,55% 17,46% 18,51% 15,99% 14,98% 13,92% 17,44% 16,09% 14,80%
Existencias 2,09% 2,02% 2,32% 1,85% 1,75% 1,95% 0,51% 0,51% 0,41% 0,70% 0,74% 0,58%
Realizable 7,88% 8,02% 9,63% 8,11% 8,15% 9,58% 3,97% 4,47% 3,62% 4,67% 5,32% 4,29%
Disponible 5,53% 7,65% 7,15% 5,59% 7,55% 6,98% 11,51% 10,00% 9,89% 12,07% 10,03% 9,92%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 36,48% 33,69% 36,83% 39,35% 36,16% 39,50% 25,85% 19,97% 21,79% 37,28% 29,30% 30,39%
Pasivo no corriente 45,15% 45,23% 41,27% 41,48% 42,41% 39,45% 54,54% 56,72% 60,76% 49,59% 49,05% 53,66%
Deudas financieras a largo plazo 6,45% 6,56% 8,02% 5,12% 5,28% 6,43% 29,31% 28,79% 34,58% 27,19% 25,43% 30,48%
Otras deudas a largo plazo 38,69% 38,67% 33,25% 36,36% 37,13% 33,02% 25,23% 27,92% 26,18% 22,40% 23,63% 23,18%
Pasivo corriente 18,38% 21,07% 21,90% 19,17% 21,43% 21,05% 19,61% 23,32% 17,44% 13,13% 21,65% 15,95%
Acreedores comerciales 3,20% 3,17% 2,99% 3,32% 3,32% 3,00% 2,13% 2,76% 2,41% 2,67% 3,18% 2,71%
Deudas financieras a corto plazo 1,16% 1,59% 1,85% 0,99% 1,46% 1,61% 5,90% 5,41% 5,54% 3,20% 8,99% 4,79%
Otras deudas a corto plazo 14,02% 16,31% 17,06% 14,86% 16,64% 16,44% 11,58% 15,14% 9,50% 7,26% 9,47% 8,45%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -3.346.184 -4.018.992 -3.121.677 -3.291.970 -3.683.881 -2.395.897 -352.322 -823.551 -371.869 291.634 -368.147 -81.135
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 8.848.972 9.689.102 10.971.446 5.552.228 6.259.019 7.574.796 3.428.513 3.377.463 4.236.465 2.056.718 2.279.279 2.483.630
Número de empleados 24.470 23.953 23.933 19.237 19.911 20.061 1.625 1.648 1.957 1.569 1.537 1.595
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,64% 98,71% 98,77% 98,48% 98,79% 98,73% 97,73% 96,78% 96,66% 97,61% 96,60% 96,77%
Otros ingresos de explotación (+) 1,36% 1,29% 1,23% 1,52% 1,21% 1,27% 2,27% 3,22% 3,34% 2,39% 3,40% 3,23%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 65,14% 64,63% 70,27% 63,03% 62,98% 69,27% 12,46% 12,10% 15,69% 12,97% 12,02% 11,84%
Margen bruto (=) 34,86% 35,37% 29,73% 36,97% 37,02% 30,73% 87,54% 87,90% 84,31% 87,03% 87,98% 88,16%
Otros gastos de explotación (-) 11,94% 14,75% 12,09% 10,06% 13,40% 11,02% 26,50% 35,28% 47,24% 22,78% 28,88% 43,69%
Valor añadido (=) 22,93% 20,62% 17,64% 26,91% 23,63% 19,71% 61,04% 52,62% 37,06% 64,25% 59,09% 44,47%
Gastos de personal (-) 4,20% 3,95% 3,20% 4,50% 4,15% 3,15% 5,08% 6,20% 5,44% 5,90% 6,95% 6,04%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 8,57% 8,91% 7,42% 8,22% 8,57% 7,14% 26,72% 29,37% 26,43% 22,72% 25,71% 23,59%
Resultado extraordinario (+/-) -0,08% -0,22% 0,04% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% 0,22% -0,21% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 10,08% 7,54% 7,06% 14,20% 10,89% 9,42% 29,24% 17,27% 4,98% 35,63% 26,44% 14,85%
Ingresos financieros (+) 2,18% 2,60% 1,94% 2,66% 3,30% 2,26% 15,86% 4,63% 3,84% 19,58% 4,52% 4,97%
Gastos financieros (-) 4,37% 5,27% 4,29% 4,01% 5,25% 4,08% 23,95% 26,08% 31,70% 16,48% 19,96% 25,62%
BAI (=) 7,89% 4,87% 4,71% 12,85% 8,95% 7,60% 21,15% -4,18% -22,88% 38,73% 11,00% -5,80%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,01% 1,34% 1,70% 1,84% 2,18% 2,39% 1,91% 3,21% 2,57% 3,89% 4,35% 3,53%
Resultado del ejercicio (=) 6,88% 3,54% 3,00% 11,00% 6,77% 5,21% 19,24% -7,39% -25,45% 34,83% 6,65% -9,34%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
145
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,84 0,84 0,87 0,81 0,81 0,88 0,82 0,64 0,80 1,33 0,74 0,93
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,73 0,74 0,77 0,71 0,73 0,79 0,79 0,62 0,77 1,28 0,71 0,89
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,30 0,36 0,33 0,29 0,35 0,33 0,59 0,43 0,57 0,92 0,46 0,62
Fondo de maniobra / Ventas -0,06 -0,08 -0,05 -0,08 -0,09 -0,05 -0,23 -0,58 -0,21 0,25 -0,34 -0,06
Fondo de maniobra / Total activo -0,03 -0,03 -0,03 -0,04 -0,04 -0,03 -0,04 -0,08 -0,04 0,04 -0,06 -0,01
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,64 0,66 0,63 0,61 0,64 0,61 0,74 0,80 0,78 0,63 0,71 0,70
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,29 0,32 0,35 0,32 0,34 0,35 0,26 0,29 0,22 0,21 0,31 0,23
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,93 0,67 0,57 1,38 0,96 0,80 0,21 0,09 0,004 0,33 0,15 0,07
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,31 1,43 1,64 3,54 2,08 2,31 1,22 0,66 0,16 2,16 1,32 0,58
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,26 0,28 0,24 0,29 0,33 0,27 0,11 0,11 0,14 0,10 0,09 0,13
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,46 0,44 0,54 0,44 0,42 0,52 0,16 0,14 0,17 0,18 0,16 0,18
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,54 0,53 0,67 0,52 0,51 0,64 0,19 0,17 0,20 0,21 0,19 0,22
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,95 2,47 2,84 2,82 2,41 2,83 0,98 0,96 1,23 1,01 1,00 1,24
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 14,30 14,03 16,48 14,94 15,10 18,62 3,82 3,42 6,54 3,27 2,61 3,72
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 25,53 26,02 22,15 24,44 24,18 19,60 95,61 106,86 55,85 111,65 139,77 98,12
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 62,78 66,92 64,70 67,58 70,78 66,74 92,10 113,87 77,29 97,22 120,42 85,27
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 39,12 40,88 28,62 43,91 45,80 30,22 396,87 581,15 327,85 428,86 598,74 454,01
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,41 0,39 0,31 0,41 0,41 0,31 0,54 0,62 0,67 0,57 0,60 0,63
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,03 0,04 0,06 0,05 0,05 0,05 0,02 0,01 0,06 0,04 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,09 0,05 0,04 0,12 0,08 0,07 0,12 -0,05 -0,20 0,16 0,04 -0,06
Flujo de caja / Activo 0,07 0,05 0,06 0,08 0,06 0,06 0,07 0,03 0,002 0,10 0,05 0,03
Flujo de caja / Ventas 0,15 0,12 0,10 0,19 0,15 0,12 0,46 0,22 0,01 0,58 0,32 0,14
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 2175,47 2170,19 2523,90 2069,99 1959,76 2460,71 941,88 858,02 922,44 756,67 694,95 810,81
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 149,68 76,75 75,83 227,75 132,58 128,14 181,18 -63,40 -234,75 263,57 46,19 -75,69
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 91,28 85,66 80,83 93,14 81,42 77,42 47,89 53,21 50,19 44,62 48,29 48,94
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
146
Sector: Producción de gas; distribución por tubería de combustibles gaseosos y Suministro de vapor y aire acondicionado
Código CNAE 35.2 y 35.3 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 29 29 29 26 26 26 124 124 124 105 105 105
Total del balance (datos en miles de euros) 21.797.948 21.258.982 19.199.758 20.877.737 20.323.511 18.210.088 199.588 186.327 180.979 122.461 113.610 111.089
Total de ingresos (datos en miles de euros) 26.218.705 31.089.198 31.615.238 22.699.503 26.917.837 26.904.644 130.839 120.800 112.837 117.314 111.037 104.380
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 67,40% 68,74% 64,44% 69,98% 71,58% 67,84% 67,41% 69,28% 70,44% 53,98% 55,50% 57,30%
Activo corriente 32,60% 31,26% 35,56% 30,02% 28,42% 32,16% 32,59% 30,72% 29,56% 46,02% 44,50% 42,70%
Existencias 2,66% 3,98% 3,65% 2,44% 3,53% 3,12% 3,92% 4,18% 3,67% 5,63% 5,84% 5,29%
Realizable 18,90% 19,79% 24,83% 17,09% 17,59% 21,93% 10,88% 10,46% 10,04% 14,20% 14,45% 14,45%
Disponible 11,05% 7,48% 7,07% 10,49% 7,29% 7,12% 17,79% 16,08% 15,85% 26,19% 24,21% 22,97%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 35,75% 32,67% 32,86% 36,99% 33,77% 34,34% 40,32% 40,62% 41,12% 51,05% 48,65% 46,22%
Pasivo no corriente 39,88% 39,92% 35,71% 40,80% 40,91% 36,76% 42,19% 27,07% 31,33% 26,99% 27,75% 14,96%
Deudas financieras a largo plazo 13,62% 14,25% 13,99% 14,22% 14,90% 14,75% 8,14% 7,63% 21,12% 10,68% 9,59% 8,94%
Otras deudas a largo plazo 26,26% 25,67% 21,72% 26,57% 26,01% 22,01% 34,06% 19,44% 10,21% 16,31% 18,16% 6,02%
Pasivo corriente 24,36% 27,41% 31,43% 22,22% 25,32% 28,90% 17,48% 32,31% 27,55% 21,96% 23,59% 38,82%
Acreedores comerciales 4,88% 5,35% 6,11% 4,45% 5,26% 5,89% 4,65% 6,25% 7,00% 5,47% 6,58% 7,21%
Deudas financieras a corto plazo 1,21% 1,17% 1,02% 1,27% 1,22% 1,08% 4,14% 3,91% 12,61% 4,33% 3,21% 3,16%
Otras deudas a corto plazo 18,27% 20,90% 24,30% 16,50% 18,84% 21,94% 8,69% 22,15% 7,94% 12,17% 13,80% 28,45%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 1.796.069 816.962 792.194 1.628.307 629.591 593.376 30.152 -2.965 3.632 29.461 23.758 4.312
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 3.234.065 3.277.562 2.882.417 3.234.065 3.277.562 2.882.417 24.513 21.504 61.035 18.374 14.549 13.445
Número de empleados 4.148 4.047 4.021 4.101 3.999 3.971 1.058 1.022 926 929 899 840
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,36% 99,26% 99,58% 99,27% 99,15% 99,51% 95,28% 95,30% 94,99% 94,88% 95,04% 94,75%
Otros ingresos de explotación (+) 0,64% 0,74% 0,42% 0,73% 0,85% 0,49% 4,72% 4,70% 5,01% 5,12% 4,96% 5,25%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 82,73% 84,60% 86,45% 80,54% 82,90% 84,51% 46,77% 48,90% 49,04% 44,94% 48,15% 48,68%
Margen bruto (=) 17,27% 15,40% 13,55% 19,46% 17,10% 15,49% 53,23% 51,10% 50,96% 55,06% 51,85% 51,32%
Otros gastos de explotación (-) 4,72% 4,39% 4,01% 4,79% 4,61% 4,22% 19,50% 17,60% 19,68% 20,20% 18,32% 18,76%
Valor añadido (=) 12,56% 11,01% 9,55% 14,68% 12,50% 11,28% 33,73% 33,49% 31,28% 34,85% 33,53% 32,56%
Gastos de personal (-) 1,15% 0,93% 0,94% 1,31% 1,07% 1,09% 22,94% 23,27% 23,04% 22,22% 22,23% 22,40%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,09% 1,79% 1,83% 2,41% 2,06% 2,14% 5,55% 5,85% 5,91% 4,34% 4,63% 4,87%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,31% 8,29% 6,78% 10,95% 9,37% 8,04% 5,24% 4,37% 2,33% 8,30% 6,67% 5,30%
Ingresos financieros (+) 0,96% 1,41% 1,33% 1,09% 1,59% 1,56% 1,84% 1,98% 0,26% 0,18% 0,23% 0,23%
Gastos financieros (-) 1,34% 1,45% 1,11% 1,52% 1,60% 1,23% 2,99% 3,86% 1,46% 1,10% 1,23% 1,18%
BAI (=) 8,93% 8,25% 7,01% 10,52% 9,37% 8,37% 4,09% 2,50% 1,13% 7,38% 5,67% 4,36%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,84% 1,68% 1,40% 2,18% 1,88% 1,68% 0,87% 0,91% 0,12% 1,62% 1,44% 0,96%
Resultado del ejercicio (=) 7,09% 6,57% 5,61% 8,34% 7,48% 6,69% 3,22% 1,58% 1,00% 5,75% 4,23% 3,40%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
147
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,34 1,14 1,13 1,35 1,12 1,11 1,86 0,95 1,07 2,10 1,89 1,10
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,23 1,00 1,02 1,24 0,98 1,00 1,64 0,82 0,94 1,84 1,64 0,96
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,45 0,27 0,23 0,47 0,29 0,25 1,02 0,50 0,58 1,19 1,03 0,59
Fondo de maniobra / Ventas 0,07 0,03 0,03 0,07 0,02 0,02 0,23 -0,02 0,03 0,25 0,21 0,04
Fondo de maniobra / Total activo 0,08 0,04 0,04 0,08 0,03 0,03 0,15 -0,02 0,02 0,24 0,21 0,04
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,64 0,67 0,67 0,63 0,66 0,66 0,60 0,59 0,59 0,49 0,51 0,54
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,38 0,41 0,47 0,35 0,38 0,44 0,29 0,54 0,47 0,45 0,46 0,72
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,74 0,79 0,82 0,75 0,78 0,82 0,47 0,42 0,13 0,64 0,68 0,64
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 6,96 5,72 6,13 7,21 5,87 6,52 1,75 1,13 1,60 7,54 5,43 4,51
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,11 0,14 0,12 0,11 0,13 0,12 0,16 0,22 0,03 0,07 0,09 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,20 1,46 1,65 1,09 1,32 1,48 0,66 0,65 0,62 0,96 0,98 0,94
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,78 2,13 2,56 1,55 1,85 2,18 0,97 0,94 0,89 1,77 1,76 1,64
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 3,69 4,68 4,63 3,62 4,66 4,59 2,01 2,11 2,11 2,08 2,20 2,20
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 37,43 31,10 38,97 35,94 31,07 40,05 7,82 7,59 8,32 7,65 8,06 8,65
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 9,75 11,74 9,37 10,15 11,75 9,11 46,66 48,07 43,86 47,73 45,30 42,19
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 57,35 49,40 55,04 57,37 48,48 54,17 60,60 58,89 58,77 54,09 53,98 56,11
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 17,91 15,78 15,67 18,56 17,48 17,21 55,34 71,95 83,62 46,38 51,03 57,50
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,26 0,27 0,25 0,26 0,30 0,27 0,43 0,60 0,70 0,39 0,46 0,50
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,11 0,12 0,11 0,12 0,12 0,12 0,03 0,03 0,01 0,08 0,07 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,24 0,29 0,28 0,25 0,29 0,29 0,05 0,03 0,02 0,11 0,09 0,07
Flujo de caja / Activo 0,11 0,12 0,12 0,12 0,13 0,13 0,06 0,05 0,04 0,10 0,09 0,08
Flujo de caja / Ventas 0,09 0,08 0,07 0,11 0,10 0,09 0,09 0,07 0,07 0,10 0,09 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 6320,81 7682,04 7862,53 5535,11 6731,14 6775,28 123,67 118,20 121,85 126,28 123,51 124,26
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 448,35 504,78 441,11 461,67 503,71 453,38 3,98 1,87 1,22 7,26 5,23 4,22
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 72,80 71,74 73,82 72,61 71,70 73,84 28,37 27,51 28,08 28,05 27,46 27,83
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
148
Sector: Captación, depuración y distribución de agua
Código CNAE 36 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 62 62 62 56 56 56 336 336 336 246 246 246
Total del balance (datos en miles de euros) 22.026.545 22.481.376 22.167.585 20.855.093 21.335.242 20.941.020 1.090.695 1.108.467 1.111.416 807.346 815.556 811.856
Total de ingresos (datos en miles de euros) 4.267.514 4.079.900 4.296.298 3.865.355 3.726.369 3.915.149 381.536 362.267 343.560 338.533 316.345 301.745
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 82,09% 81,26% 83,60% 82,30% 81,31% 83,78% 69,56% 71,23% 71,42% 66,69% 67,31% 68,86%
Activo corriente 17,91% 18,74% 16,40% 17,70% 18,69% 16,22% 30,44% 28,77% 28,58% 33,31% 32,69% 31,14%
Existencias 1,38% 0,77% 2,17% 1,43% 0,79% 2,27% 2,38% 2,32% 2,64% 2,37% 2,29% 2,35%
Realizable 9,54% 9,63% 7,68% 9,50% 9,52% 7,35% 14,25% 13,43% 13,88% 14,06% 14,26% 14,08%
Disponible 6,99% 8,35% 6,56% 6,77% 8,38% 6,60% 13,81% 13,03% 12,06% 16,89% 16,14% 14,71%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 57,51% 57,77% 57,85% 57,74% 57,84% 57,90% 39,91% 38,90% 38,37% 49,24% 47,09% 46,40%
Pasivo no corriente 29,66% 29,04% 27,77% 30,04% 29,43% 28,29% 41,35% 42,06% 40,97% 29,26% 30,83% 29,23%
Deudas financieras a largo plazo 8,25% 9,46% 9,41% 8,69% 9,87% 9,75% 20,32% 22,67% 21,69% 11,37% 13,94% 14,55%
Otras deudas a largo plazo 21,41% 19,57% 18,36% 21,35% 19,56% 18,54% 21,03% 19,40% 19,28% 17,89% 16,89% 14,68%
Pasivo corriente 12,83% 13,20% 14,38% 12,22% 12,73% 13,80% 18,73% 19,04% 20,67% 21,50% 22,08% 24,37%
Acreedores comerciales 2,68% 2,47% 2,70% 2,54% 2,37% 2,63% 3,99% 4,03% 4,09% 4,65% 4,78% 4,80%
Deudas financieras a corto plazo 1,32% 1,71% 2,97% 1,32% 1,73% 3,02% 3,16% 3,15% 4,06% 2,70% 2,65% 3,82%
Otras deudas a corto plazo 8,84% 9,02% 8,71% 8,37% 8,63% 8,16% 11,58% 11,85% 12,52% 14,15% 14,65% 15,76%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 1.117.932,00 1.247.229,00 448.423,00 1.141.825,00 1.273.302,00 506.024,00 127.652,00 107.923,00 88.006,00 95.408,00 86.544,00 54.908,00
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 2.107.280,00 2.512.276,00 2.742.688,00 2.086.326,00 2.474.244,00 2.673.461,00 256.143,00 286.192,00 286.142,00 113.623,00 135.249,00 149.091,00
Número de empleados 18.451,00 18.028,00 18.881,00 16.621,00 16.211,00 16.898,00 2.404,00 2.484,00 2.473,00 2.119,00 2.176,00 2.179,00
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 95,77% 95,73% 93,97% 95,89% 96,06% 94,99% 89,43% 90,40% 90,06% 88,55% 89,66% 89,32%
Otros ingresos de explotación (+) 4,23% 4,27% 6,03% 4,11% 3,94% 5,01% 10,57% 9,60% 9,94% 11,45% 10,34% 10,68%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 39,52% 34,93% 33,72% 38,34% 33,76% 32,83% 34,69% 33,79% 34,40% 35,26% 34,36% 34,83%
Margen bruto (=) 60,48% 65,07% 66,28% 61,66% 66,24% 67,17% 65,31% 66,21% 65,60% 64,74% 65,64% 65,17%
Otros gastos de explotación (-) 14,48% 19,58% 20,49% 13,61% 18,99% 19,95% 22,57% 23,71% 23,70% 21,90% 23,69% 23,78%
Valor añadido (=) 46,00% 45,49% 45,79% 48,05% 47,25% 47,22% 42,74% 42,49% 41,91% 42,84% 41,95% 41,38%
Gastos de personal (-) 19,38% 19,74% 19,90% 18,78% 19,12% 19,20% 22,99% 23,45% 24,84% 23,28% 23,91% 25,48%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 11,95% 12,27% 11,81% 12,47% 12,70% 12,27% 8,87% 9,05% 9,30% 9,00% 9,36% 9,50%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 14,67% 13,47% 14,10% 16,80% 15,42% 15,75% 10,88% 9,99% 7,77% 10,56% 8,67% 6,40%
Ingresos financieros (+) 4,81% 4,89% 4,89% 5,14% 5,06% 4,52% 1,14% 1,46% 1,23% 1,21% 1,44% 1,00%
Gastos financieros (-) 3,82% 4,51% 4,13% 3,99% 4,72% 4,15% 7,18% 5,59% 6,05% 2,59% 3,21% 3,64%
BAI (=) 15,67% 13,86% 14,87% 17,95% 15,76% 16,11% 4,84% 5,86% 2,95% 9,18% 6,90% 3,76%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,26% 1,96% 1,78% 1,44% 2,17% 1,88% 1,44% 1,37% 0,94% 1,75% 1,55% 1,07%
Resultado del ejercicio (=) 14,40% 11,90% 13,09% 16,51% 13,59% 14,23% 3,40% 4,49% 2,01% 7,43% 5,35% 2,69%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
149
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,40 1,42 1,14 1,45 1,47 1,18 1,62 1,51 1,38 1,55 1,48 1,28
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,29 1,36 0,99 1,33 1,41 1,01 1,50 1,39 1,26 1,44 1,38 1,18
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,54 0,63 0,46 0,55 0,66 0,48 0,74 0,68 0,58 0,79 0,73 0,60
Fondo de maniobra / Ventas 0,26 0,31 0,10 0,30 0,34 0,13 0,33 0,30 0,26 0,28 0,27 0,18
Fondo de maniobra / Total activo 0,05 0,06 0,02 0,05 0,06 0,02 0,12 0,10 0,08 0,12 0,11 0,07
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,42 0,42 0,42 0,42 0,42 0,42 0,60 0,61 0,62 0,51 0,53 0,54
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,30 0,31 0,34 0,29 0,30 0,33 0,31 0,31 0,34 0,42 0,42 0,45
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,53 0,39 0,39 0,54 0,40 0,39 0,18 0,17 0,14 0,49 0,34 0,25
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 3,84 2,99 3,42 4,21 3,27 3,79 1,51 1,79 1,28 4,08 2,70 1,76
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,08 0,07 0,06 0,07 0,07 0,06 0,11 0,07 0,07 0,08 0,08 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,19 0,18 0,19 0,19 0,17 0,19 0,35 0,33 0,31 0,42 0,39 0,37
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,24 0,22 0,23 0,23 0,21 0,22 0,50 0,46 0,43 0,63 0,58 0,54
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,08 0,97 1,18 1,05 0,93 1,15 1,15 1,14 1,08 1,26 1,19 1,19
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 5,56 8,25 3,02 4,96 7,45 2,71 5,11 4,77 4,03 6,24 5,81 5,52
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 65,62 44,22 120,95 73,52 49,02 134,93 71,45 76,55 90,53 58,49 62,81 66,17
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 179,70 193,63 144,58 187,01 198,92 143,44 148,71 149,96 163,95 122,35 134,21 138,27
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 127,77 141,97 150,95 130,36 146,67 156,14 119,99 133,20 140,44 114,69 130,87 135,19
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,28 0,26 0,35 0,27 0,25 0,36 0,28 0,30 0,29 0,33 0,34 0,34
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,03 0,02 0,03 0,03 0,03 0,03 0,04 0,03 0,02 0,04 0,03 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,05 0,04 0,04 0,05 0,04 0,05 0,03 0,04 0,02 0,06 0,04 0,02
Flujo de caja / Activo 0,05 0,04 0,05 0,05 0,05 0,05 0,04 0,04 0,03 0,07 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,26 0,24 0,25 0,29 0,26 0,27 0,12 0,14 0,11 0,16 0,15 0,12
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 231,29 226,31 227,55 232,56 229,87 231,69 158,71 145,84 138,92 159,76 145,38 138,48
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 33,31 26,93 29,78 38,40 31,24 32,97 5,40 6,54 2,80 11,88 7,77 3,73
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 44,82 44,67 45,28 43,68 43,95 44,48 36,49 34,20 34,51 37,20 34,77 35,29
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
150
Sector: Recogida y tratamiento de aguas residuales; Recogida, tratamientoy eliminación de residuos y Actividades de descontaminación y otros servicios de gestión de residuos
Código CNAE 37, 38 y 39 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 70 70 70 52 52 52 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 14.560.565 14.368.781 13.463.361 8.214.570 7.532.349 7.025.482 1.198.897 1.238.284 1.147.780 935.323 962.160 879.813
Total de ingresos (datos en miles de euros) 4.224.502 4.244.110 4.698.680 2.361.491 2.300.257 2.304.168 962.270 936.033 898.089 815.928 758.891 727.358
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 76,97% 74,15% 69,88% 76,05% 75,87% 74,79% 54,54% 52,54% 54,87% 50,90% 48,76% 52,42%
Activo corriente 23,03% 25,85% 30,12% 23,95% 24,13% 25,21% 45,46% 47,46% 45,13% 49,10% 51,24% 47,58%
Existencias 0,60% 0,68% 0,68% 0,46% 0,49% 0,46% 6,06% 5,36% 5,53% 5,31% 4,71% 4,88%
Realizable 10,80% 10,44% 10,81% 10,61% 11,23% 11,10% 20,59% 18,97% 21,85% 23,03% 20,72% 22,68%
Disponible 11,63% 14,73% 18,63% 12,88% 12,41% 13,66% 18,81% 23,12% 17,75% 20,75% 25,80% 20,01%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 12,61% 10,62% 10,62% 17,42% 14,08% 14,78% 45,85% 43,80% 43,87% 51,22% 47,54% 47,55%
Pasivo no corriente 74,02% 73,75% 42,66% 72,87% 73,13% 71,54% 26,75% 26,85% 27,66% 22,16% 22,69% 23,69%
Deudas financieras a largo plazo 27,38% 28,52% 3,67% 4,18% 4,27% 5,65% 13,17% 13,17% 14,47% 12,06% 12,20% 13,50%
Otras deudas a largo plazo 46,64% 45,22% 38,99% 68,69% 68,87% 65,89% 13,58% 13,68% 13,18% 10,09% 10,49% 10,19%
Pasivo corriente 13,37% 15,64% 46,72% 9,72% 12,79% 13,67% 27,40% 29,35% 28,47% 26,62% 29,77% 28,76%
Acreedores comerciales 2,42% 2,52% 3,04% 2,81% 2,93% 3,59% 7,57% 7,37% 7,45% 8,20% 7,97% 8,02%
Deudas financieras a corto plazo 2,55% 1,73% 29,14% 1,58% 1,82% 3,01% 4,64% 3,79% 6,30% 4,38% 3,41% 6,40%
Otras deudas a corto plazo 8,40% 11,39% 14,54% 5,32% 8,04% 7,07% 15,19% 18,18% 14,72% 14,04% 18,39% 14,34%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 1.406.989 1.467.993 -2.235.524 1.168.954 854.628 810.740 216.480 224.284 191.247 210.199 206.537 165.561
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 4.357.810 4.346.826 4.417.047 472.936 458.301 608.202 213.516 209.998 238.407 153.814 150.270 175.105
Número de empleados 41.943 41.817 42.304 15.770 15.567 14.572 9.165 8.667 8.269 7.926 7.578 7.185
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,20% 97,39% 97,97% 98,99% 98,85% 98,80% 87,47% 87,82% 87,39% 85,37% 85,12% 84,60%
Otros ingresos de explotación (+) 2,80% 2,61% 2,03% 1,01% 1,15% 1,20% 12,53% 12,18% 12,61% 14,63% 14,88% 15,40%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 26,12% 26,50% 23,66% 28,91% 28,65% 27,67% 37,77% 39,34% 39,77% 35,67% 36,11% 36,79%
Margen bruto (=) 73,88% 73,50% 76,34% 71,09% 71,35% 72,33% 62,23% 60,66% 60,23% 64,33% 63,89% 63,21%
Otros gastos de explotación (-) 28,38% 20,47% 17,82% 40,01% 23,48% 24,65% 20,57% 20,63% 21,01% 20,07% 20,35% 21,06%
Valor añadido (=) 45,50% 53,03% 58,51% 31,08% 47,87% 47,67% 41,65% 40,03% 39,22% 44,26% 43,54% 42,16%
Gastos de personal (-) 33,95% 34,63% 31,25% 25,24% 25,81% 24,00% 30,76% 29,67% 29,56% 31,37% 31,61% 31,57%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 5,26% 5,46% 5,17% 5,23% 5,68% 5,68% 5,64% 6,10% 6,51% 5,06% 5,68% 5,97%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% -9,28% 0,00% -0,01% -17,12% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,29% 3,66% 22,10% 0,60% -0,75% 17,99% 5,26% 4,26% 3,14% 7,82% 6,24% 4,62%
Ingresos financieros (+) 5,62% 8,45% 5,14% 9,28% 8,87% 8,99% 0,41% 0,54% 0,66% 0,42% 0,52% 0,57%
Gastos financieros (-) 9,38% 31,55% 27,50% 3,07% 3,95% 5,23% 1,47% 1,81% 1,87% 1,14% 1,53% 1,42%
BAI (=) 2,53% -19,44% -0,25% 6,81% 4,17% 21,74% 4,19% 2,99% 1,94% 7,10% 5,24% 3,77%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,89% 0,93% 6,24% 1,30% 1,43% 14,54% 1,09% 0,78% 0,66% 1,59% 1,16% 0,74%
Resultado del ejercicio (=) 1,64% -20,37% -6,49% 5,50% 2,74% 7,20% 3,10% 2,22% 1,28% 5,51% 4,07% 3,03%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
151
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,72 1,65 0,64 2,46 1,89 1,84 1,66 1,62 1,59 1,84 1,72 1,65
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,68 1,61 0,63 2,42 1,85 1,81 1,44 1,43 1,39 1,64 1,56 1,48
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,87 0,94 0,40 1,33 0,97 1,00 0,69 0,79 0,62 0,78 0,87 0,70
Fondo de maniobra / Ventas 0,33 0,35 -0,48 0,50 0,37 0,35 0,22 0,24 0,21 0,26 0,27 0,23
Fondo de maniobra / Total activo 0,10 0,10 -0,17 0,14 0,11 0,12 0,18 0,18 0,17 0,22 0,21 0,19
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,87 0,89 0,89 0,83 0,86 0,85 0,54 0,56 0,56 0,49 0,52 0,52
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,15 0,17 0,52 0,12 0,15 0,16 0,51 0,52 0,51 0,55 0,57 0,55
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,07 -0,15 -0,01 0,54 0,42 0,49 0,39 0,37 0,29 0,56 0,49 0,37
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,67 0,12 0,80 0,20 -0,19 3,44 3,57 2,36 1,69 6,87 4,09 3,25
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,09 0,31 0,29 0,15 0,20 0,20 0,07 0,08 0,07 0,06 0,08 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,29 0,30 0,35 0,29 0,31 0,33 0,80 0,76 0,78 0,87 0,79 0,83
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,38 0,40 0,50 0,38 0,40 0,44 1,47 1,44 1,43 1,71 1,62 1,58
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,26 1,14 1,16 1,20 1,27 1,30 1,77 1,59 1,73 1,78 1,54 1,74
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 12,63 11,51 12,22 18,18 17,81 19,84 5,00 5,55 5,62 5,86 6,04 6,23
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 28,91 31,71 29,86 20,08 20,49 18,40 72,97 65,81 64,91 62,34 60,40 58,59
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 135,82 128,99 113,02 134,71 134,27 123,56 93,63 91,62 101,93 96,37 95,90 100,15
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 116,37 117,27 134,18 123,42 122,21 144,55 91,18 90,48 87,36 96,21 102,10 96,21
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,22 0,24 0,28 0,26 0,26 0,32 0,37 0,39 0,34 0,36 0,38 0,35
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,02 0,01 0,08 0,002 -0,002 0,06 0,04 0,03 0,02 0,07 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,04 -0,57 -0,21 0,09 0,06 0,16 0,05 0,04 0,02 0,09 0,07 0,05
Flujo de caja / Activo 0,02 -0,04 -0,005 0,03 0,03 0,04 0,07 0,06 0,06 0,09 0,08 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,07 -0,15 -0,01 0,11 0,08 0,13 0,09 0,08 0,08 0,11 0,10 0,09
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 100,72 101,49 111,07 149,75 147,76 158,12 104,99 108,00 108,61 102,94 100,14 101,23
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 1,66 -20,67 -7,21 8,24 4,05 11,39 3,25 2,40 1,38 5,68 4,08 3,06
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 34,19 35,15 34,71 37,79 38,14 37,96 32,29 32,04 32,11 32,30 31,66 31,95
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
152
Sector: Promoción inmobiliaria
Código CNAE 41.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 109 109 109 76 76 76 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 24.228.301 24.625.140 25.536.011 10.823.629 10.884.060 11.427.925 12.950.504 13.430.299 14.221.689 7.922.576 8.210.701 8.346.417
Total de ingresos (datos en miles de euros) 3.059.335 2.721.939 1.805.236 1.819.331 1.336.708 1.171.050 1.831.112 1.554.921 1.073.009 1.476.121 1.049.923 751.721
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 47,22% 46,12% 46,42% 57,60% 59,14% 59,86% 45,90% 42,38% 39,08% 48,00% 46,89% 44,56%
Activo corriente 52,78% 53,88% 53,58% 42,40% 40,86% 40,14% 54,10% 57,62% 60,92% 52,00% 53,11% 55,44%
Existencias 40,11% 42,70% 44,19% 24,12% 25,17% 27,07% 41,62% 47,86% 52,23% 36,21% 40,34% 42,99%
Realizable 4,22% 2,89% 2,53% 6,14% 4,03% 3,04% 2,75% 2,67% 3,02% 3,55% 3,15% 3,36%
Disponible 8,45% 8,29% 6,86% 12,14% 11,66% 10,04% 9,73% 7,09% 5,67% 12,23% 9,61% 9,09%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 13,65% 7,78% 9,02% 47,74% 30,54% 25,14% 42,07% 38,68% 35,73% 54,29% 47,77% 45,11%
Pasivo no corriente 22,66% 35,20% 27,24% 24,39% 35,16% 33,55% 27,75% 30,63% 34,27% 27,35% 28,16% 32,30%
Deudas financieras a largo plazo 7,03% 8,59% 9,30% 10,08% 10,46% 12,15% 19,47% 22,70% 24,06% 18,45% 19,28% 23,35%
Otras deudas a largo plazo 15,62% 26,61% 17,94% 14,31% 24,70% 21,41% 8,28% 7,93% 10,21% 8,90% 8,88% 8,95%
Pasivo corriente 63,69% 57,02% 63,74% 27,87% 34,30% 41,31% 30,18% 30,69% 30,00% 18,36% 24,08% 22,59%
Acreedores comerciales 4,10% 1,50% 1,70% 7,22% 1,61% 1,62% 1,56% 1,55% 1,48% 1,61% 1,44% 1,40%
Deudas financieras a corto plazo 14,63% 18,30% 18,08% 4,22% 11,98% 11,58% 16,32% 15,48% 14,09% 5,10% 8,78% 7,15%
Otras deudas a corto plazo 44,96% 37,21% 43,96% 16,43% 20,71% 28,11% 12,29% 13,66% 14,43% 11,65% 13,86% 14,04%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -2.643.283 -773.441 -2.594.557 1.572.563 714.849 -133.160 3.098.057 3.616.763 4.398.104 2.664.918 2.383.617 2.741.613
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 5.249.043 6.622.611 6.992.231 1.547.692 2.442.285 2.712.249 4.634.939 5.127.737 5.425.643 1.865.531 2.303.638 2.545.213
Número de empleados 3.303 3.193 3.030 2.579 2.403 2.202 3.334 3.225 3.047 3.114 2.911 2.610
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,53% 97,61% 97,01% 98,25% 97,44% 97,22% 94,58% 95,27% 91,67% 94,71% 94,92% 91,38%
Otros ingresos de explotación (+) 2,47% 2,39% 2,99% 1,75% 2,56% 2,78% 5,42% 4,73% 8,33% 5,29% 5,08% 8,62%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 74,67% 121,18% 156,79% 48,10% 64,78% 84,10% 55,76% 67,42% 89,91% 48,30% 50,79% 66,57%
Margen bruto (=) 25,33% -21,18% -56,79% 51,90% 35,22% 15,90% 44,24% 32,58% 10,09% 51,70% 49,21% 33,43%
Otros gastos de explotación (-) 39,26% 26,10% 77,36% 26,78% 21,15% 49,84% 31,88% 33,00% 45,51% 13,63% 23,60% 25,31%
Valor añadido (=) -13,93% -47,28% -134,15% 25,12% 14,07% -33,95% 12,36% -0,41% -35,42% 38,07% 25,60% 8,12%
Gastos de personal (-) 5,96% 6,57% 9,23% 7,28% 8,92% 9,15% 6,72% 7,58% 10,55% 7,14% 9,47% 11,90%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,95% 3,28% 4,28% 2,84% 3,37% 3,59% 3,64% 4,31% 6,08% 3,74% 5,56% 7,67%
Resultado extraordinario (+/-) 51,56% -2,34% -30,21% 86,69% -4,76% -46,58% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 28,72% -59,47% -177,88% 101,70% -2,98% -93,26% 2,00% -12,30% -52,05% 27,18% 10,57% -11,45%
Ingresos financieros (+) 12,77% 30,15% 54,17% 16,74% 33,37% 70,22% 9,01% 4,71% 11,47% 10,18% 5,21% 8,88%
Gastos financieros (-) 47,31% 40,43% 70,67% 49,25% 20,73% 42,81% 13,08% 20,47% 30,53% 7,01% 16,40% 19,82%
BAI (=) -5,82% -69,75% -194,37% 69,19% 9,65% -65,85% -2,08% -28,06% -71,11% 30,36% -0,62% -22,39%
Impuesto sobre beneficios (-) -6,27% -11,49% -26,13% 4,44% 1,49% -5,17% 4,23% -3,27% -11,73% 5,57% 0,78% -5,00%
Resultado del ejercicio (=) 0,44% -58,26% -168,25% 64,76% 8,16% -60,68% -6,31% -24,79% -59,38% 24,80% -1,40% -17,38%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
153
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,83 0,94 0,84 1,52 1,19 0,97 1,79 1,88 2,03 2,83 2,21 2,45
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,20 0,20 0,15 0,66 0,46 0,32 0,41 0,32 0,29 0,86 0,53 0,55
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,13 0,15 0,11 0,44 0,34 0,24 0,32 0,23 0,19 0,67 0,40 0,40
Fondo de maniobra / Ventas -0,86 -0,28 -1,44 0,86 0,53 -0,11 1,69 2,33 4,10 1,81 2,27 3,65
Fondo de maniobra / Total activo -0,11 -0,03 -0,10 0,15 0,07 -0,01 0,24 0,27 0,31 0,34 0,29 0,33
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,86 0,92 0,91 0,52 0,69 0,75 0,58 0,61 0,64 0,46 0,52 0,55
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,74 0,62 0,70 0,53 0,49 0,55 0,52 0,50 0,47 0,40 0,46 0,41
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,02 -0,23 -0,42 0,79 0,06 -0,25 -0,01 -0,06 -0,11 0,23 0,02 -0,03
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,61 -1,47 -2,52 2,06 -0,14 -2,18 0,15 -0,60 -1,70 3,88 0,64 -0,58
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,28 0,17 0,18 0,58 0,11 0,18 0,05 0,06 0,06 0,06 0,07 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,13 0,11 0,07 0,17 0,12 0,10 0,14 0,12 0,08 0,19 0,13 0,09
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,27 0,24 0,15 0,29 0,21 0,17 0,31 0,27 0,19 0,39 0,27 0,20
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,24 0,21 0,13 0,40 0,30 0,26 0,26 0,20 0,12 0,36 0,24 0,16
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 0,24 0,31 0,25 0,34 0,32 0,32 0,19 0,16 0,13 0,25 0,16 0,14
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 1552,68 1163,56 1455,27 1088,96 1154,86 1146,46 1926,66 2238,09 2810,52 1468,88 2266,84 2617,27
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 122,11 95,32 130,45 133,24 119,91 108,19 70,97 84,21 145,88 69,62 90,04 136,02
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 158,79 40,97 55,98 325,89 73,90 68,47 72,26 72,27 79,47 65,48 80,75 85,39
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,97 0,52 0,67 1,18 0,40 0,53 0,57 0,58 0,49 0,45 0,46 0,42
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,036 -0,07 -0,13 0,17 -0,004 -0,10 0,003 -0,01 -0,04 0,05 0,01 -0,01
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,004 -0,83 -1,32 0,23 0,03 -0,25 -0,02 -0,07 -0,13 0,09 -0,004 -0,03
Flujo de caja / Activo 0,004 -0,06 -0,12 0,11 0,01 -0,06 -0,004 -0,02 -0,04 0,05 0,01 -0,01
Flujo de caja / Ventas 0,034 -0,55 -1,64 0,68 0,12 -0,57 -0,03 -0,20 -0,53 0,29 0,04 -0,10
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 926,23 852,47 595,79 705,44 556,27 531,81 549,22 482,15 352,15 474,03 360,67 288,02
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 4,10 -496,67 -1002,38 456,82 45,38 -322,71 -34,67 -119,53 -209,11 117,54 -5,07 -50,07
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 55,21 55,99 54,99 51,34 49,59 48,67 36,88 36,56 37,14 33,86 34,17 34,27
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
154
Sector: Construcción de edificios
Código CNAE 41.2. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 144 144 144 117 117 117 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 11.256.353 11.569.616 12.481.826 7.452.499 7.447.386 7.876.446 3.233.755 3.592.957 3.831.935 2.941.330 3.141.399 3.235.784
Total de ingresos (datos en miles de euros) 6.614.523 6.794.079 6.943.486 4.755.680 4.488.078 4.555.850 2.300.562 1.914.525 1.632.363 2.198.269 1.750.048 1.536.517
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 29,33% 28,70% 30,89% 30,38% 31,21% 34,19% 32,88% 34,95% 33,76% 35,11% 36,98% 36,10%
Activo corriente 70,67% 71,30% 69,11% 69,62% 68,79% 65,81% 67,12% 65,05% 66,24% 64,89% 63,02% 63,90%
Existencias 8,54% 8,63% 8,26% 6,67% 6,36% 5,84% 27,40% 27,41% 29,86% 23,67% 23,38% 23,67%
Realizable 24,65% 27,25% 26,84% 24,10% 25,89% 27,39% 21,67% 19,28% 19,20% 22,84% 20,61% 21,71%
Disponible 37,47% 35,42% 34,01% 38,85% 36,54% 32,58% 18,06% 18,36% 17,18% 18,38% 19,03% 18,52%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 30,51% 30,39% 31,90% 32,78% 31,87% 35,22% 44,00% 38,19% 35,07% 42,18% 34,79% 32,48%
Pasivo no corriente 18,83% 19,64% 17,06% 17,69% 18,86% 14,91% 19,91% 29,63% 33,15% 24,72% 30,62% 35,67%
Deudas financieras a largo plazo 6,96% 10,11% 9,06% 6,21% 10,64% 6,99% 10,91% 15,40% 17,86% 15,44% 16,55% 21,39%
Otras deudas a largo plazo 11,87% 9,53% 7,99% 11,48% 8,23% 7,93% 9,00% 14,22% 15,29% 9,28% 14,07% 14,28%
Pasivo corriente 50,66% 49,97% 51,04% 49,53% 49,27% 49,87% 36,09% 32,18% 31,78% 33,10% 34,59% 31,85%
Acreedores comerciales 19,52% 20,82% 19,05% 19,51% 19,76% 18,88% 13,00% 10,59% 8,98% 12,91% 10,89% 9,42%
Deudas financieras a corto plazo 3,75% 3,53% 4,44% 4,12% 2,73% 3,03% 5,10% 3,97% 4,00% 5,94% 9,69% 7,72%
Otras deudas a corto plazo 27,39% 25,62% 27,55% 25,90% 26,77% 27,96% 17,99% 17,62% 18,80% 14,25% 14,01% 14,71%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 2.252.390 2.468.067 2.256.065 1.496.712 1.453.418 1.255.964 1.003.329 1.180.944 1.320.478 935.135 893.303 1.037.078
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.205.612 1.577.711 1.685.563 770.166 995.739 788.723 517.875 696.109 837.507 628.917 824.263 941.810
Número de empleados 21.115 22.161 24.532 13.592 13.196 14.864 12.856 11.445 10.703 13.105 11.502 10.478
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 96,48% 95,74% 95,91% 97,54% 96,72% 96,70% 93,59% 93,69% 93,45% 93,67% 93,50% 93,31%
Otros ingresos de explotación (+) 3,52% 4,26% 4,09% 2,46% 3,28% 3,30% 6,41% 6,31% 6,55% 6,33% 6,50% 6,69%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 62,79% 60,94% 57,62% 64,06% 61,94% 59,82% 59,59% 58,25% 56,40% 58,56% 57,50% 56,06%
Margen bruto (=) 37,21% 39,06% 42,38% 35,94% 38,06% 40,18% 40,41% 41,75% 43,60% 41,44% 42,50% 43,94%
Otros gastos de explotación (-) 15,16% 16,33% 17,87% 13,05% 14,02% 14,40% 15,11% 19,52% 17,71% 13,68% 17,03% 15,03%
Valor añadido (=) 22,05% 22,73% 24,51% 22,89% 24,04% 25,78% 25,30% 22,22% 25,89% 27,76% 25,47% 28,91%
Gastos de personal (-) 17,95% 17,80% 18,24% 15,99% 16,74% 17,10% 19,01% 19,85% 22,18% 19,82% 21,36% 22,50%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,81% 1,19% 1,32% 0,56% 0,83% 0,81% 1,39% 1,92% 2,91% 1,42% 2,02% 2,95%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,29% 3,75% 4,95% 6,34% 6,47% 7,87% 4,89% 0,46% 0,80% 6,53% 2,09% 3,46%
Ingresos financieros (+) 3,06% 3,63% 3,47% 2,66% 2,79% 3,55% 1,40% 2,06% 3,05% 2,21% 1,78% 3,07%
Gastos financieros (-) 3,94% 6,19% 6,39% 3,40% 7,06% 3,46% 4,55% 4,07% 8,12% 2,58% 3,74% 7,16%
BAI (=) 2,41% 1,18% 2,03% 5,59% 2,20% 7,96% 1,73% -1,56% -4,27% 6,16% 0,13% -0,63%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,24% 1,56% 2,60% 1,83% 2,01% 3,21% 0,84% 0,74% -0,62% 1,15% 0,97% 0,70%
Resultado del ejercicio (=) 1,16% -0,39% -0,56% 3,76% 0,19% 4,75% 0,90% -2,30% -3,65% 5,01% -0,84% -1,34%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
155
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,39 1,43 1,35 1,41 1,40 1,32 1,86 2,02 2,08 1,96 1,82 2,01
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,23 1,25 1,19 1,27 1,27 1,20 1,10 1,17 1,14 1,25 1,15 1,26
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,74 0,71 0,67 0,78 0,74 0,65 0,50 0,57 0,54 0,56 0,55 0,58
Fondo de maniobra / Ventas 0,34 0,36 0,32 0,31 0,32 0,28 0,44 0,62 0,81 0,43 0,51 0,67
Fondo de maniobra / Total activo 0,20 0,21 0,18 0,20 0,20 0,16 0,31 0,33 0,34 0,32 0,28 0,32
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,69 0,70 0,68 0,67 0,68 0,65 0,56 0,62 0,65 0,58 0,65 0,68
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,73 0,72 0,75 0,74 0,72 0,77 0,64 0,52 0,49 0,57 0,53 0,47
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,11 0,03 0,03 0,27 0,05 0,32 0,10 -0,01 -0,01 0,22 0,03 0,03
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,83 0,60 0,77 1,86 0,92 2,28 1,07 0,11 0,10 2,53 0,56 0,48
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,22 0,27 0,26 0,21 0,32 0,20 0,20 0,11 0,16 0,09 0,08 0,12
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,59 0,59 0,56 0,64 0,60 0,58 0,71 0,53 0,43 0,75 0,56 0,47
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,00 2,05 1,80 2,10 1,93 1,69 2,16 1,52 1,26 2,13 1,51 1,32
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,83 0,82 0,80 0,92 0,88 0,88 1,06 0,82 0,64 1,15 0,88 0,74
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,32 4,15 3,88 6,13 5,87 5,92 1,55 1,13 0,80 1,85 1,37 1,12
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 84,50 88,04 94,12 59,55 62,17 61,63 235,85 322,33 453,73 197,45 266,46 324,60
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 153,13 169,37 176,09 137,85 156,82 172,86 111,16 132,08 164,51 111,53 135,02 166,89
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 193,06 212,39 216,97 174,26 193,24 199,20 111,93 124,56 136,49 107,68 124,09 129,19
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,79 0,76 0,71 0,81 0,76 0,69 0,60 0,55 0,47 0,57 0,53 0,43
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,02 0,02 0,03 0,04 0,04 0,05 0,03 0,002 0,003 0,05 0,01 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,02 -0,01 -0,01 0,07 0,004 0,08 0,01 -0,03 -0,04 0,09 -0,01 -0,02
Flujo de caja / Activo 0,01 0,005 0,004 0,03 0,01 0,03 0,02 -0,002 -0,003 0,05 0,01 0,01
Flujo de caja / Ventas 0,02 0,01 0,01 0,04 0,01 0,06 0,02 -0,004 -0,01 0,06 0,01 0,02
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 313,26 306,58 283,04 349,89 340,11 306,50 178,95 167,28 152,51 167,74 152,15 146,64
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 3,64 -1,18 -1,59 13,17 0,64 14,56 1,61 -3,84 -5,56 8,41 -1,27 -1,96
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 56,23 54,58 51,61 55,96 56,95 52,41 34,03 33,20 33,83 33,25 32,50 32,99
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
156
Sector:Ingenieria civil
Código CNAE 42 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 120 120 120 98 98 98 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 35.098.311 35.036.892 36.752.520 22.797.294 22.538.013 24.133.656 1.856.768 1.830.597 1.820.879 1.412.703 1.349.442 1.309.999
Total de ingresos (datos en miles de euros) 10.626.704 10.946.992 11.534.211 7.318.133 7.161.086 7.297.551 1.186.346 1.042.806 945.411 1.048.061 897.558 797.608
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 60,14% 55,37% 55,49% 64,49% 56,99% 58,56% 42,38% 42,20% 43,15% 37,11% 38,19% 37,66%
Activo corriente 39,86% 44,63% 44,51% 35,51% 43,01% 41,44% 57,62% 57,80% 56,85% 62,89% 61,81% 62,34%
Existencias 2,89% 3,19% 3,22% 1,77% 1,59% 1,56% 9,28% 10,79% 10,92% 9,50% 10,01% 10,19%
Realizable 17,85% 19,71% 19,89% 17,02% 18,41% 16,79% 25,49% 25,46% 24,92% 27,30% 27,17% 28,06%
Disponible 19,11% 21,73% 21,41% 16,71% 23,01% 23,09% 22,85% 21,55% 21,00% 26,09% 24,64% 24,09%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 24,85% 22,69% 22,62% 24,84% 25,23% 24,13% 42,49% 43,90% 44,29% 45,66% 44,94% 46,28%
Pasivo no corriente 34,78% 29,79% 32,71% 35,60% 27,12% 32,28% 24,78% 23,45% 23,34% 21,63% 22,64% 21,08%
Deudas financieras a largo plazo 18,10% 13,11% 16,31% 24,97% 17,21% 21,66% 15,83% 16,31% 17,13% 14,31% 15,08% 15,03%
Otras deudas a largo plazo 16,68% 16,68% 16,40% 10,63% 9,92% 10,61% 8,95% 7,14% 6,21% 7,32% 7,56% 6,05%
Pasivo corriente 40,36% 47,52% 44,67% 39,57% 47,65% 43,60% 32,73% 32,65% 32,38% 32,71% 32,42% 32,64%
Acreedores comerciales 7,49% 8,50% 9,52% 6,50% 6,69% 7,00% 11,91% 11,19% 10,82% 12,91% 12,69% 12,06%
Deudas financieras a corto plazo 2,95% 8,50% 5,24% 3,60% 11,95% 6,15% 4,65% 4,42% 4,83% 3,91% 3,58% 4,01%
Otras deudas a corto plazo 29,93% 30,51% 29,91% 29,46% 29,01% 30,44% 16,17% 17,03% 16,73% 15,89% 16,14% 16,57%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -176.284 -1.014.380 -59.650 -925.496 -1.044.629 -519.951 462.028 460.478 445.567 426.381 396.652 389.047
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 7.388.355 7.572.646 7.920.162 6.513.277 6.572.323 6.713.739 380.261 379.639 399.923 257.402 251.779 249.389
Número de empleados 38.558 39.313 39.410 25.165 24.454 25.024 9.634 8.851 7.955 8.409 7.635 6.807
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 93,65% 93,23% 93,85% 94,43% 92,95% 93,69% 97,66% 98,77% 98,26% 98,90% 98,79% 98,24%
Otros ingresos de explotación (+) 6,35% 6,77% 6,15% 5,57% 7,05% 6,31% 2,34% 1,23% 1,74% 1,10% 1,21% 1,76%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 52,90% 52,36% 52,02% 52,71% 49,75% 48,37% 48,52% 47,14% 46,38% 49,74% 49,45% 47,57%
Margen bruto (=) 47,10% 47,64% 47,98% 47,29% 50,25% 51,63% 51,48% 52,86% 53,62% 50,26% 50,55% 52,43%
Otros gastos de explotación (-) 18,15% 18,16% 19,85% 13,76% 13,51% 14,19% 18,08% 17,30% 20,30% 15,04% 15,92% 18,09%
Valor añadido (=) 28,96% 29,48% 28,13% 33,54% 36,74% 37,44% 33,40% 35,56% 33,31% 35,22% 34,64% 34,34%
Gastos de personal (-) 18,06% 17,62% 17,17% 17,70% 17,61% 17,46% 27,74% 28,45% 28,32% 26,36% 27,42% 28,16%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,99% 2,03% 1,89% 1,96% 2,03% 2,01% 2,50% 3,14% 3,80% 2,31% 2,86% 3,60%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% -0,01%
BAII (=) 8,91% 9,84% 9,07% 13,88% 17,11% 17,97% 3,16% 3,97% 1,18% 6,55% 4,36% 2,57%
Ingresos financieros (+) 6,58% 8,24% 13,87% 5,09% 7,88% 17,43% 1,53% 2,20% 1,63% 1,16% 1,51% 1,26%
Gastos financieros (-) 10,56% 12,27% 14,32% 9,68% 10,07% 9,84% 2,20% 2,74% 6,19% 1,41% 1,78% 2,13%
BAI (=) 4,94% 5,80% 8,62% 9,29% 14,92% 25,56% 2,49% 3,43% -3,39% 6,30% 4,09% 1,70%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,10% 3,38% -0,12% 1,29% 3,28% 3,31% 0,74% 0,53% 0,32% 1,23% 0,91% 0,49%
Resultado del ejercicio (=) 3,84% 2,42% 8,74% 8,00% 11,64% 22,25% 1,75% 2,89% -3,71% 5,07% 3,18% 1,21%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
157
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,99 0,94 1,00 0,90 0,90 0,95 1,76 1,77 1,76 1,92 1,91 1,91
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,92 0,87 0,92 0,85 0,87 0,91 1,48 1,44 1,42 1,63 1,60 1,60
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,47 0,46 0,48 0,42 0,48 0,53 0,70 0,66 0,65 0,80 0,76 0,74
Fondo de maniobra / Ventas -0,02 -0,09 -0,01 -0,13 -0,15 -0,07 0,39 0,44 0,47 0,41 0,44 0,49
Fondo de maniobra / Total activo -0,01 -0,03 -0,002 -0,04 -0,05 -0,02 0,25 0,25 0,24 0,30 0,29 0,30
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,75 0,77 0,77 0,75 0,75 0,76 0,58 0,56 0,56 0,54 0,55 0,54
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,54 0,61 0,58 0,53 0,64 0,57 0,57 0,58 0,58 0,60 0,59 0,61
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,08 0,06 0,15 0,11 0,15 0,26 0,13 0,17 0,002 0,30 0,22 0,15
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,84 0,80 0,63 1,43 1,70 1,83 1,44 1,45 0,19 4,64 2,45 1,21
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,15 0,18 0,21 0,11 0,11 0,11 0,07 0,08 0,15 0,06 0,06 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,30 0,31 0,31 0,32 0,32 0,30 0,64 0,57 0,52 0,74 0,67 0,61
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,50 0,56 0,57 0,50 0,56 0,52 1,51 1,35 1,20 2,00 1,74 1,62
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,76 0,70 0,71 0,90 0,74 0,73 1,11 0,99 0,91 1,18 1,08 0,98
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 5,53 5,13 5,08 9,54 9,95 9,38 3,34 2,49 2,20 3,89 3,29 2,84
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 65,95 71,09 71,91 38,24 36,69 38,91 109,26 146,59 165,56 93,93 111,04 128,38
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 215,24 230,21 231,30 193,50 211,52 202,70 145,61 163,14 175,21 134,32 149,08 168,23
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 170,60 189,76 212,81 140,33 154,48 174,76 140,22 152,10 163,98 127,73 140,86 151,99
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,42 0,43 0,48 0,38 0,36 0,42 0,47 0,44 0,43 0,47 0,47 0,43
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,03 0,03 0,03 0,04 0,05 0,05 0,02 0,02 0,01 0,05 0,03 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,05 0,03 0,12 0,10 0,15 0,28 0,03 0,04 -0,04 0,08 0,05 0,02
Flujo de caja / Activo 0,02 0,01 0,03 0,03 0,04 0,07 0,03 0,03 0,0005 0,05 0,04 0,03
Flujo de caja / Ventas 0,06 0,04 0,11 0,10 0,14 0,24 0,04 0,06 0,0009 0,07 0,06 0,05
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 275,60 278,46 292,67 290,81 292,84 291,62 123,14 117,82 118,84 124,64 117,56 117,17
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 10,57 6,75 25,57 23,27 34,10 64,88 2,16 3,41 -4,41 6,32 3,74 1,41
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 49,77 49,06 50,24 51,46 51,57 50,91 34,17 33,52 33,66 32,85 32,24 32,99
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
158
Sector: Demolición y preparación de terrenos
Código CNAE 43.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 19 19 19 18 18 18 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 1.233.716 1.219.313 1.210.680 1.196.822 1.180.798 1.172.965 1.237.101 1.159.866 1.143.660 1.120.730 1.032.508 1.007.404
Total de ingresos (datos en miles de euros) 534.098 518.375 552.639 524.774 507.245 536.774 898.650 772.768 704.758 821.003 683.262 607.412
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 49,91% 47,46% 50,24% 49,64% 47,18% 49,93% 42,17% 42,71% 45,35% 41,06% 41,90% 44,90%
Activo corriente 50,09% 52,54% 49,76% 50,36% 52,82% 50,07% 57,83% 57,29% 54,65% 58,94% 58,10% 55,10%
Existencias 5,60% 5,81% 7,17% 5,50% 5,73% 7,32% 6,36% 7,29% 6,90% 6,61% 7,84% 7,53%
Realizable 17,97% 18,16% 18,36% 17,94% 18,19% 18,38% 29,82% 29,94% 28,68% 30,22% 29,96% 28,53%
Disponible 26,52% 28,56% 24,23% 26,92% 28,91% 24,37% 21,64% 20,06% 19,08% 22,11% 20,29% 19,04%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 57,65% 55,84% 54,68% 57,02% 55,18% 53,91% 54,37% 54,83% 54,80% 54,35% 54,40% 54,49%
Pasivo no corriente 16,57% 16,04% 18,08% 16,85% 16,25% 18,51% 12,98% 12,58% 12,29% 13,03% 12,57% 12,15%
Deudas financieras a largo plazo 13,16% 13,58% 14,93% 13,33% 13,72% 15,30% 7,62% 6,81% 6,80% 7,68% 6,74% 6,73%
Otras deudas a largo plazo 3,41% 2,45% 3,15% 3,52% 2,53% 3,21% 5,35% 5,77% 5,49% 5,34% 5,83% 5,42%
Pasivo corriente 25,78% 28,12% 27,24% 26,14% 28,57% 27,58% 32,65% 32,59% 32,91% 32,62% 33,03% 33,35%
Acreedores comerciales 8,03% 7,63% 5,70% 8,02% 7,64% 5,65% 10,96% 10,83% 10,04% 10,68% 10,55% 9,88%
Deudas financieras a corto plazo 6,77% 8,57% 8,29% 6,91% 8,70% 8,37% 5,08% 5,17% 6,32% 5,31% 4,76% 4,88%
Otras deudas a corto plazo 10,97% 11,92% 13,24% 11,20% 12,23% 13,56% 16,61% 16,59% 16,56% 16,63% 17,72% 18,59%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 299.966 297.761 272.702 289.912 286.437 263.781 311.387 286.511 248.622 294.956 258.860 219.049
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 245.861 270.135 281.155 242.239 264.747 277.657 157.137 138.951 149.995 145.687 118.707 117.032
Número de empleados 3.148 2.928 2.778 3.035 2.821 2.659 7.798 6.837 6.385 7.060 6.037 5.686
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,57% 98,61% 98,91% 98,58% 98,64% 99,14% 98,97% 99,04% 98,63% 98,89% 98,93% 98,45%
Otros ingresos de explotación (+) 1,43% 1,39% 1,09% 1,42% 1,36% 0,86% 1,03% 0,96% 1,37% 1,11% 1,07% 1,55%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 45,21% 42,30% 39,94% 45,31% 42,44% 39,65% 38,75% 38,71% 37,53% 38,69% 38,58% 37,25%
Margen bruto (=) 54,79% 57,70% 60,06% 54,69% 57,56% 60,35% 61,25% 61,29% 62,47% 61,31% 61,42% 62,75%
Otros gastos de explotación (-) 17,28% 16,07% 21,13% 17,31% 16,11% 21,22% 22,30% 22,62% 23,84% 21,56% 22,54% 23,76%
Valor añadido (=) 37,50% 41,63% 38,93% 37,38% 41,44% 39,13% 38,95% 38,67% 38,63% 39,75% 38,88% 38,99%
Gastos de personal (-) 23,49% 22,97% 20,52% 23,15% 22,61% 20,23% 28,43% 29,49% 30,14% 27,47% 28,65% 29,67%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 7,41% 9,94% 10,68% 7,34% 9,87% 10,68% 4,78% 5,70% 6,95% 4,59% 5,60% 6,84%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,60% 8,72% 7,73% 6,89% 8,96% 8,22% 5,73% 3,48% 1,54% 7,68% 4,64% 2,47%
Ingresos financieros (+) 8,51% 8,68% 7,52% 8,45% 8,74% 7,66% 0,57% 0,97% 0,85% 0,57% 0,97% 0,84%
Gastos financieros (-) 3,40% 4,12% 7,57% 3,32% 4,08% 7,19% 1,38% 1,67% 2,24% 1,31% 1,60% 2,28%
BAI (=) 11,72% 13,27% 7,68% 12,02% 13,61% 8,69% 4,93% 2,78% 0,15% 6,94% 4,01% 1,03%
Impuesto sobre beneficios (-) 3,22% 3,65% 1,14% 3,29% 3,77% 1,40% 1,06% 0,49% 0,31% 1,38% 0,84% 0,24%
Resultado del ejercicio (=) 8,50% 9,62% 6,54% 8,73% 9,84% 7,30% 3,87% 2,29% -0,16% 5,56% 3,17% 0,80%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
159
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,94 1,87 1,83 1,93 1,85 1,82 1,77 1,76 1,66 1,81 1,76 1,65
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,73 1,66 1,56 1,72 1,65 1,55 1,58 1,53 1,45 1,60 1,52 1,43
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 1,03 1,02 0,89 1,03 1,01 0,88 0,66 0,62 0,58 0,68 0,61 0,57
Fondo de maniobra / Ventas 0,56 0,57 0,49 0,55 0,56 0,49 0,35 0,37 0,35 0,36 0,38 0,36
Fondo de maniobra / Total activo 0,24 0,24 0,23 0,24 0,24 0,22 0,25 0,25 0,22 0,26 0,25 0,22
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,42 0,44 0,45 0,43 0,45 0,46 0,46 0,45 0,45 0,46 0,46 0,46
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,61 0,64 0,60 0,61 0,64 0,60 0,72 0,72 0,73 0,71 0,72 0,73
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,35 0,38 0,34 0,35 0,38 0,35 0,49 0,44 0,32 0,57 0,50 0,40
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,94 2,11 1,02 2,08 2,19 1,14 4,16 2,09 0,69 5,86 2,89 1,08
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,07 0,08 0,15 0,07 0,08 0,14 0,08 0,09 0,11 0,07 0,09 0,12
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,43 0,43 0,46 0,44 0,43 0,46 0,73 0,67 0,62 0,73 0,66 0,60
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,87 0,90 0,91 0,88 0,91 0,92 1,72 1,56 1,36 1,78 1,58 1,34
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,86 0,81 0,92 0,87 0,81 0,91 1,26 1,16 1,13 1,24 1,14 1,09
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 3,49 3,09 2,54 3,61 3,18 2,48 4,42 3,54 3,35 4,29 3,26 2,98
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 104,50 118,01 143,55 101,12 114,76 147,23 82,52 103,14 108,86 85,08 112,13 122,35
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 151,49 155,94 146,80 149,32 154,52 146,56 149,84 164,05 169,85 150,56 165,27 172,71
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 149,77 154,84 114,10 147,37 152,89 113,68 142,11 153,29 158,40 137,50 150,79 160,52
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,45 0,42 0,31 0,45 0,42 0,31 0,37 0,36 0,35 0,35 0,35 0,35
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,03 0,04 0,04 0,03 0,04 0,04 0,04 0,02 0,01 0,06 0,03 0,01
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,06 0,07 0,05 0,07 0,08 0,06 0,05 0,03 -0,002 0,07 0,04 0,01
Flujo de caja / Activo 0,07 0,08 0,08 0,07 0,08 0,08 0,06 0,05 0,04 0,07 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,16 0,20 0,17 0,16 0,20 0,18 0,09 0,08 0,07 0,10 0,09 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 169,66 177,04 198,93 172,91 179,81 201,87 115,24 113,03 110,38 116,29 113,18 106,83
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 14,42 17,03 13,01 15,10 17,70 14,73 4,46 2,59 -0,17 6,46 3,59 0,85
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 39,85 40,67 40,82 40,03 40,66 40,84 32,77 33,33 33,27 31,95 32,42 31,70
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
160
Sector: Instalaciones eléctricas, de fontanería y otras instalaciones en obras de construcción
Código CNAE 43.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 123 123 123 104 104 104 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 8.876.446 9.272.830 8.889.461 6.711.079 7.192.571 6.918.270 1.870.634 1.742.163 1.686.118 1.747.582 1.612.553 1.541.159
Total de ingresos (datos en miles de euros) 6.116.263 5.898.273 5.604.009 4.963.020 4.722.092 4.429.964 2.034.635 1.789.317 1.662.349 1.946.048 1.683.100 1.537.768
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 29,94% 27,47% 30,44% 27,59% 25,07% 24,83% 29,15% 30,04% 30,16% 28,27% 29,45% 29,34%
Activo corriente 70,06% 72,53% 69,56% 72,41% 74,93% 75,17% 70,85% 69,96% 69,84% 71,73% 70,55% 70,66%
Existencias 4,45% 5,23% 5,54% 4,65% 5,83% 6,25% 10,18% 10,54% 10,50% 10,31% 10,64% 10,66%
Realizable 30,45% 28,27% 30,43% 30,42% 26,82% 29,36% 37,71% 36,33% 36,03% 37,64% 36,45% 35,73%
Disponible 35,16% 39,03% 33,59% 37,34% 42,28% 39,56% 22,96% 23,09% 23,31% 23,78% 23,46% 24,27%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 24,83% 23,42% 24,37% 25,45% 23,55% 25,49% 48,77% 49,83% 50,34% 49,68% 49,68% 50,16%
Pasivo no corriente 12,17% 15,70% 14,08% 13,21% 11,66% 9,31% 10,48% 11,13% 11,14% 10,26% 10,71% 10,97%
Deudas financieras a largo plazo 4,19% 8,47% 7,98% 5,50% 5,11% 4,21% 6,69% 7,41% 7,32% 6,64% 7,08% 7,05%
Otras deudas a largo plazo 7,98% 7,24% 6,10% 7,72% 6,54% 5,10% 3,79% 3,72% 3,82% 3,63% 3,63% 3,92%
Pasivo corriente 63,00% 60,87% 61,55% 61,33% 64,80% 65,19% 40,75% 39,05% 38,52% 40,06% 39,61% 38,87%
Acreedores comerciales 19,99% 16,87% 13,79% 20,14% 16,24% 13,31% 17,70% 16,29% 16,11% 17,98% 16,80% 16,88%
Deudas financieras a corto plazo 10,12% 7,89% 5,95% 6,19% 8,94% 6,19% 2,91% 2,51% 2,34% 6,25% 6,09% 5,85%
Otras deudas a corto plazo 32,89% 36,11% 41,81% 35,00% 39,62% 45,70% 20,14% 20,25% 20,07% 15,82% 16,72% 16,15%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 626.140 1.080.886 712.008 743.215 729.269 690.319 563.014 538.508 528.105 553.440 498.924 489.885
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.270.735 1.517.231 1.238.231 784.405 1.010.732 719.374 179.598 172.907 162.852 225.241 212.259 198.769
Número de empleados 32.734 30.287 30.157 25.766 24.032 23.046 17.881 16.717 15.922 16.583 15.241 14.461
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,37% 97,85% 98,51% 98,83% 98,64% 99,08% 97,94% 97,83% 97,16% 98,02% 97,97% 97,25%
Otros ingresos de explotación (+) 1,63% 2,15% 1,49% 1,17% 1,36% 0,92% 2,06% 2,17% 2,84% 1,98% 2,03% 2,75%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 58,71% 57,27% 52,42% 58,62% 57,68% 51,59% 51,80% 49,72% 49,34% 51,19% 49,68% 48,71%
Margen bruto (=) 41,29% 42,73% 47,58% 41,38% 42,32% 48,41% 48,20% 50,28% 50,66% 48,81% 50,32% 51,29%
Otros gastos de explotación (-) 11,53% 11,43% 14,43% 9,82% 9,99% 12,66% 11,22% 12,20% 12,54% 10,95% 12,06% 12,74%
Valor añadido (=) 29,77% 31,30% 33,15% 31,56% 32,34% 35,75% 36,98% 38,07% 38,12% 37,86% 38,26% 38,55%
Gastos de personal (-) 23,37% 22,87% 24,80% 22,26% 22,24% 23,80% 30,89% 32,49% 33,42% 30,23% 31,77% 32,81%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,01% 0,95% 1,00% 0,85% 0,87% 0,95% 1,53% 1,69% 1,82% 1,49% 1,66% 1,80%
Resultado extraordinario (+/-) 0,18% 0,06% 0,07% 0,22% 0,07% 0,08% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,57% 7,55% 7,41% 8,67% 9,29% 11,08% 4,56% 3,90% 2,88% 6,15% 4,83% 3,94%
Ingresos financieros (+) 6,88% 7,72% 7,18% 6,58% 7,97% 7,81% 1,31% 0,80% 0,79% 1,32% 0,77% 0,73%
Gastos financieros (-) 5,48% 5,71% 4,12% 4,64% 4,77% 3,25% 1,09% 1,18% 1,64% 1,01% 1,11% 1,54%
BAI (=) 6,97% 9,55% 10,47% 10,61% 12,50% 15,64% 4,79% 3,52% 2,03% 6,46% 4,49% 3,13%
Impuesto sobre beneficios (-) 2,52% 2,17% 1,98% 2,80% 2,26% 3,39% 1,19% 0,97% 0,73% 1,48% 1,16% 0,99%
Resultado del ejercicio (=) 4,45% 7,38% 8,50% 7,82% 10,23% 12,24% 3,60% 2,55% 1,30% 4,98% 3,33% 2,14%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
161
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,11 1,19 1,13 1,18 1,16 1,15 1,74 1,79 1,81 1,79 1,78 1,82
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,04 1,11 1,04 1,10 1,07 1,06 1,49 1,52 1,54 1,53 1,51 1,54
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,56 0,64 0,55 0,61 0,65 0,61 0,56 0,59 0,61 0,59 0,59 0,62
Fondo de maniobra / Ventas 0,10 0,18 0,13 0,15 0,15 0,16 0,28 0,30 0,32 0,28 0,30 0,32
Fondo de maniobra / Total activo 0,07 0,12 0,08 0,11 0,10 0,10 0,30 0,31 0,31 0,32 0,31 0,32
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,75 0,77 0,76 0,75 0,76 0,75 0,51 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,84 0,79 0,81 0,82 0,85 0,88 0,80 0,78 0,78 0,80 0,79 0,78
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,26 0,32 0,43 0,55 0,52 0,81 0,58 0,44 0,32 0,56 0,40 0,30
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,02 1,32 1,80 1,87 1,95 3,41 4,20 3,30 1,75 6,07 4,34 2,56
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,26 0,22 0,19 0,29 0,22 0,20 0,12 0,12 0,17 0,09 0,09 0,12
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,69 0,64 0,63 0,74 0,66 0,64 1,09 1,03 0,99 1,11 1,04 1,00
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,30 2,32 2,07 2,68 2,62 2,58 3,73 3,42 3,27 3,94 3,54 3,40
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,98 0,88 0,91 1,02 0,88 0,85 1,54 1,47 1,41 1,55 1,48 1,41
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 9,09 6,97 5,96 9,33 6,50 5,29 5,53 4,85 4,63 5,53 4,87 4,56
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 40,14 52,40 61,23 39,14 56,17 69,04 65,95 75,32 78,78 65,99 74,88 80,01
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 161,27 162,19 176,18 150,13 149,12 167,39 126,53 129,12 133,41 123,38 127,46 130,72
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 180,37 169,00 152,30 169,55 156,51 147,02 114,67 116,42 120,90 115,15 118,24 126,78
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,66 0,60 0,45 0,66 0,61 0,45 0,47 0,45 0,45 0,48 0,46 0,47
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,04 0,05 0,05 0,06 0,06 0,07 0,05 0,04 0,03 0,07 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,12 0,20 0,22 0,23 0,29 0,31 0,08 0,05 0,03 0,11 0,07 0,04
Flujo de caja / Activo 0,04 0,05 0,06 0,06 0,07 0,08 0,06 0,04 0,03 0,07 0,05 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,05 0,08 0,09 0,09 0,11 0,13 0,05 0,04 0,03 0,06 0,05 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 186,85 194,75 185,83 192,62 196,49 192,22 113,79 107,04 104,41 117,35 110,43 106,34
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 8,32 14,37 15,79 15,05 20,11 23,54 4,10 2,73 1,35 5,84 3,68 2,27
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 43,67 44,53 46,09 42,88 43,71 45,75 35,15 34,78 34,89 35,47 35,09 34,89
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
162
Sector: Acabado de edificios y otras actividades de construcción especializada
Código CNAE 43.3 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 13 13 13 11 11 11 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 558.508 530.331 636.188 378.038 346.195 317.134 704.946 644.776 613.811 650.190 582.428 542.472
Total de ingresos (datos en miles de euros) 602.247 502.431 515.373 425.003 346.446 328.549 891.830 737.971 648.219 851.796 701.325 614.708
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 27,66% 30,52% 32,59% 22,47% 25,37% 40,20% 30,04% 31,59% 32,15% 28,42% 29,96% 30,96%
Activo corriente 72,34% 69,48% 67,41% 77,53% 74,63% 59,80% 69,96% 68,41% 67,85% 71,58% 70,04% 69,04%
Existencias 5,04% 6,14% 2,72% 4,76% 6,47% 1,71% 12,43% 13,55% 14,02% 12,53% 13,68% 14,38%
Realizable 38,43% 39,80% 51,79% 36,55% 37,06% 36,66% 36,78% 35,11% 34,57% 37,84% 36,30% 35,89%
Disponible 28,87% 23,55% 12,90% 36,22% 31,10% 21,43% 20,76% 19,75% 19,26% 21,21% 20,06% 18,77%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 34,41% 32,67% 31,18% 35,05% 36,19% 41,09% 45,67% 46,81% 46,56% 46,47% 46,81% 46,30%
Pasivo no corriente 15,90% 14,36% 19,57% 13,62% 15,76% 14,43% 13,35% 14,77% 15,48% 12,27% 13,68% 14,53%
Deudas financieras a largo plazo 6,44% 7,14% 6,56% 6,27% 7,00% 5,16% 9,18% 10,71% 11,37% 8,08% 9,23% 9,90%
Otras deudas a largo plazo 9,46% 7,22% 13,01% 7,36% 8,77% 9,27% 4,17% 4,06% 4,11% 4,19% 4,45% 4,62%
Pasivo corriente 49,69% 52,97% 49,25% 51,33% 48,05% 44,49% 40,98% 38,42% 37,96% 41,26% 39,52% 39,17%
Acreedores comerciales 17,93% 15,98% 12,95% 14,80% 12,98% 11,33% 17,60% 16,30% 16,00% 17,40% 16,79% 16,55%
Deudas financieras a corto plazo 7,65% 6,49% 6,51% 7,43% 7,41% 11,53% 3,38% 3,86% 4,15% 5,71% 4,71% 4,44%
Otras deudas a corto plazo 24,11% 30,49% 29,79% 29,10% 27,66% 21,63% 20,00% 18,25% 17,81% 18,15% 18,01% 18,18%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 126.521 87.566 115.518 99.036 92.044 48.572 204.321 193.374 183.471 197.101 177.753 162.015
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 78.717 72.300 83.141 51.761 49.881 52.923 88.528 93.966 95.297 89.678 81.173 77.781
Número de empleados 3.728 3.480 3.443 1.721 1.656 1.596 8.174 7.217 6.775 7.820 6.820 6.409
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,28% 99,26% 99,46% 99,06% 99,34% 99,33% 99,58% 99,60% 99,56% 99,60% 99,63% 99,58%
Otros ingresos de explotación (+) 0,72% 0,74% 0,54% 0,94% 0,66% 0,67% 0,42% 0,40% 0,44% 0,40% 0,37% 0,42%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 60,28% 57,00% 55,06% 65,88% 63,44% 62,46% 53,59% 51,62% 51,69% 52,99% 51,34% 51,29%
Margen bruto (=) 39,72% 43,00% 44,94% 34,12% 36,56% 37,54% 46,41% 48,38% 48,31% 47,01% 48,66% 48,71%
Otros gastos de explotación (-) 11,71% 15,08% 13,96% 12,12% 14,32% 12,66% 11,35% 12,61% 12,95% 11,11% 12,45% 12,89%
Valor añadido (=) 28,01% 27,92% 30,98% 22,00% 22,24% 24,88% 35,06% 35,77% 35,36% 35,90% 36,22% 35,83%
Gastos de personal (-) 24,25% 27,27% 27,42% 15,65% 17,44% 18,71% 29,23% 30,66% 31,89% 28,63% 30,00% 31,46%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,39% 1,80% 2,17% 1,62% 2,08% 2,74% 1,32% 1,60% 1,90% 1,25% 1,50% 1,77%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,38% -1,15% 1,39% 4,73% 2,73% 3,43% 4,51% 3,51% 1,57% 6,02% 4,71% 2,60%
Ingresos financieros (+) 1,11% 1,30% 0,67% 1,22% 1,58% 0,93% 0,24% 0,37% 0,61% 0,20% 0,34% 0,46%
Gastos financieros (-) 1,35% 1,97% 1,89% 0,98% 1,19% 1,47% 1,16% 1,28% 1,42% 1,00% 1,20% 1,24%
BAI (=) 2,13% -1,82% 0,17% 4,96% 3,12% 2,89% 3,59% 2,60% 0,75% 5,22% 3,85% 1,81%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,90% 0,81% 1,45% 1,26% 1,15% 0,77% 0,95% 0,80% 0,60% 1,12% 0,93% 0,61%
Resultado del ejercicio (=) 1,23% -2,63% -1,27% 3,70% 1,96% 2,12% 2,64% 1,81% 0,15% 4,10% 2,92% 1,20%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
163
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,46 1,31 1,37 1,51 1,55 1,34 1,71 1,78 1,79 1,73 1,77 1,76
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,35 1,20 1,31 1,42 1,42 1,31 1,40 1,43 1,42 1,43 1,43 1,40
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,58 0,44 0,26 0,71 0,65 0,48 0,51 0,51 0,51 0,51 0,51 0,48
Fondo de maniobra / Ventas 0,21 0,17 0,22 0,23 0,27 0,15 0,23 0,26 0,28 0,23 0,25 0,26
Fondo de maniobra / Total activo 0,23 0,17 0,18 0,26 0,27 0,15 0,29 0,30 0,30 0,30 0,31 0,30
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,66 0,67 0,69 0,65 0,64 0,59 0,54 0,53 0,53 0,54 0,53 0,54
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,76 0,79 0,72 0,79 0,75 0,76 0,75 0,72 0,71 0,77 0,74 0,73
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,20 -0,06 0,06 0,44 0,28 0,30 0,40 0,27 0,14 0,51 0,38 0,24
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,76 -0,58 0,74 4,80 2,29 2,34 3,90 2,74 1,10 6,00 3,93 2,09
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,10 0,14 0,12 0,08 0,08 0,09 0,12 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,08 0,95 0,81 1,12 1,00 1,04 1,27 1,14 1,06 1,31 1,20 1,13
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 3,90 3,10 2,49 5,00 3,95 2,58 4,21 3,62 3,28 4,61 4,02 3,66
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,49 1,36 1,20 1,45 1,34 1,73 1,81 1,67 1,56 1,83 1,72 1,64
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 12,90 8,79 16,38 15,55 9,81 37,85 5,45 4,36 3,89 5,54 4,52 4,04
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 28,29 41,51 22,28 23,48 37,21 9,64 66,93 83,71 93,73 65,88 80,77 90,31
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 130,08 153,32 233,34 118,65 135,16 129,17 106,11 111,97 119,49 105,41 110,03 115,61
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 100,67 108,03 105,99 72,95 74,60 63,91 94,77 100,73 106,96 91,50 99,14 103,97
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,47 0,40 0,25 0,41 0,35 0,31 0,48 0,46 0,46 0,46 0,46 0,46
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,03 -0,01 0,01 0,05 0,03 0,04 0,06 0,04 0,02 0,08 0,06 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,04 -0,08 -0,03 0,12 0,05 0,05 0,07 0,04 0,003 0,12 0,08 0,03
Flujo de caja / Activo 0,03 -0,01 0,01 0,06 0,04 0,05 0,05 0,04 0,02 0,07 0,05 0,03
Flujo de caja / Ventas 0,03 -0,01 0,01 0,05 0,04 0,05 0,04 0,03 0,02 0,05 0,04 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 161,55 144,38 149,69 246,95 209,21 205,86 109,11 102,25 95,68 108,93 102,83 95,91
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 1,99 -3,80 -1,91 9,13 4,11 4,36 2,88 1,85 0,14 4,46 3,00 1,15
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 39,17 39,37 41,04 38,66 36,48 38,52 31,89 31,35 30,51 31,18 30,85 30,18
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
164
Sector: Venta de vehículos de motor
Código CNAE 45.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 478 478 478 420 420 420 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 10.150.995 8.656.742 7.958.049 7.825.190 6.761.888 6.158.335 1.738.443 1.532.943 1.367.890 1.644.375 1.436.909 1.266.812
Total de ingresos (datos en miles de euros) 26.880.936 21.788.195 18.010.641 20.557.157 16.599.092 13.767.170 2.439.564 2.006.555 1.729.265 2.224.900 1.823.584 1.554.796
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 29,97% 33,79% 34,85% 29,87% 33,91% 35,40% 44,37% 44,61% 45,58% 45,51% 45,62% 46,25%
Activo corriente 70,03% 66,21% 65,15% 70,13% 66,09% 64,60% 55,63% 55,39% 54,42% 54,49% 54,38% 53,75%
Existencias 34,50% 31,89% 27,87% 37,10% 33,65% 29,28% 30,64% 29,18% 28,14% 29,65% 28,36% 27,51%
Realizable 16,44% 16,45% 18,44% 18,21% 17,59% 19,67% 11,95% 12,13% 12,09% 11,77% 12,07% 12,10%
Disponible 19,09% 17,87% 18,83% 14,82% 14,86% 15,65% 13,05% 14,08% 14,19% 13,07% 13,95% 14,13%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 25,62% 28,59% 28,76% 30,12% 32,67% 33,11% 39,44% 41,51% 44,09% 40,42% 41,95% 44,51%
Pasivo no corriente 11,95% 13,81% 11,02% 12,13% 13,85% 10,50% 11,56% 13,50% 13,89% 11,80% 13,76% 13,90%
Deudas financieras a largo plazo 4,68% 5,20% 3,02% 5,74% 6,34% 3,54% 6,06% 9,18% 9,36% 6,49% 9,80% 9,57%
Otras deudas a largo plazo 7,26% 8,61% 8,00% 6,40% 7,51% 6,96% 5,50% 4,31% 4,52% 5,31% 3,96% 4,33%
Pasivo corriente 62,44% 57,60% 60,21% 57,74% 53,47% 56,39% 49,01% 45,00% 42,02% 47,78% 44,29% 41,59%
Acreedores comerciales 14,74% 14,50% 12,60% 13,85% 13,11% 11,47% 11,82% 13,76% 12,38% 12,00% 13,95% 12,40%
Deudas financieras a corto plazo 12,95% 11,68% 11,03% 15,24% 13,56% 12,92% 9,56% 8,34% 6,04% 19,02% 14,64% 14,95%
Otras deudas a corto plazo 34,74% 31,42% 36,58% 28,65% 26,80% 32,00% 27,63% 22,90% 23,60% 16,76% 15,70% 14,24%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 770.435 746.022 392.680 969.441 853.364 505.638 115.151 159.241 169.536 110.335 144.994 154.064
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.789.853 1.461.191 1.118.156 1.641.651 1.345.816 1.013.776 271.411 268.594 210.757 419.509 351.172 310.571
Número de empleados 29.569 28.205 27.311 24.489 23.307 22.474 6.578 6.350 6.261 5.957 5.650 5.605
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,25% 97,28% 97,17% 97,19% 97,25% 97,08% 95,13% 95,88% 96,08% 95,25% 96,09% 96,31%
Otros ingresos de explotación (+) 2,75% 2,72% 2,83% 2,81% 2,75% 2,92% 4,87% 4,12% 3,92% 4,75% 3,91% 3,69%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 85,67% 84,06% 82,66% 85,81% 84,24% 83,06% 81,55% 79,77% 78,40% 80,67% 79,38% 77,85%
Margen bruto (=) 14,33% 15,94% 17,34% 14,19% 15,76% 16,94% 18,45% 20,23% 21,60% 19,33% 20,62% 22,15%
Otros gastos de explotación (-) 7,01% 7,80% 8,84% 6,22% 7,15% 8,14% 6,64% 7,59% 8,28% 6,81% 7,57% 8,37%
Valor añadido (=) 7,32% 8,14% 8,50% 7,97% 8,61% 8,80% 11,82% 12,64% 13,32% 12,53% 13,05% 13,78%
Gastos de personal (-) 4,80% 5,56% 6,44% 5,07% 5,90% 6,78% 9,04% 10,31% 11,43% 8,85% 10,08% 11,21%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,02% 1,15% 1,14% 0,84% 0,96% 0,88% 0,95% 1,16% 1,32% 1,01% 1,20% 1,38%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,50% 1,43% 0,92% 2,06% 1,76% 1,14% 1,82% 1,17% 0,57% 2,67% 1,77% 1,20%
Ingresos financieros (+) 0,08% 0,15% 0,30% 0,10% 0,14% 0,36% 1,32% 1,65% 1,71% 1,48% 1,82% 1,89%
Gastos financieros (-) 0,33% 0,48% 0,59% 0,29% 0,36% 0,44% 0,82% 1,02% 1,20% 0,83% 1,00% 1,20%
BAI (=) 1,25% 1,10% 0,63% 1,86% 1,53% 1,06% 2,33% 1,80% 1,08% 3,32% 2,58% 1,89%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,47% 0,30% 0,29% 0,57% 0,35% 0,31% 0,44% 0,39% 0,18% 0,64% 0,53% 0,33%
Resultado del ejercicio (=) 0,78% 0,80% 0,34% 1,29% 1,18% 0,75% 1,89% 1,42% 0,90% 2,68% 2,06% 1,56%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
165
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,12 1,15 1,08 1,21 1,24 1,15 1,14 1,23 1,29 1,14 1,23 1,29
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,57 0,60 0,62 0,57 0,61 0,63 0,51 0,58 0,63 0,52 0,59 0,63
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,31 0,31 0,31 0,26 0,28 0,28 0,27 0,31 0,34 0,27 0,31 0,34
Fondo de maniobra / Ventas 0,03 0,03 0,02 0,05 0,05 0,04 0,05 0,08 0,10 0,05 0,08 0,10
Fondo de maniobra / Total activo 0,08 0,09 0,05 0,12 0,13 0,08 0,07 0,10 0,12 0,07 0,10 0,12
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,74 0,71 0,71 0,70 0,67 0,67 0,61 0,58 0,56 0,60 0,58 0,55
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,84 0,81 0,85 0,83 0,79 0,84 0,81 0,77 0,75 0,80 0,76 0,75
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,27 0,29 0,24 0,27 0,26 0,22 0,26 0,19 0,18 0,20 0,17 0,15
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 4,50 2,97 1,56 6,99 4,88 2,58 2,23 1,15 0,47 3,23 1,76 1,00
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,05 0,07 0,10 0,04 0,04 0,06 0,07 0,08 0,10 0,04 0,05 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 2,65 2,52 2,26 2,63 2,45 2,24 1,40 1,31 1,26 1,35 1,27 1,23
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 8,83 7,45 6,49 8,80 7,24 6,31 3,16 2,93 2,77 2,97 2,78 2,65
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 3,78 3,80 3,47 3,75 3,71 3,46 2,52 2,36 2,32 2,48 2,33 2,28
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 6,57 6,63 6,71 6,08 6,15 6,34 3,74 3,58 3,52 3,68 3,55 3,47
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 55,51 55,01 54,38 60,07 59,39 57,55 97,72 102,00 103,63 99,17 102,76 105,10
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 22,65 23,86 29,74 25,30 26,15 32,12 31,08 33,82 34,91 31,74 34,71 36,00
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 23,72 25,01 24,59 22,43 23,14 22,54 37,70 48,09 45,59 40,12 50,56 47,38
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,90 0,88 0,68 0,76 0,75 0,58 0,99 1,13 1,02 1,02 1,16 1,02
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,04 0,04 0,02 0,05 0,04 0,03 0,03 0,02 0,01 0,04 0,02 0,01
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,08 0,07 0,03 0,11 0,09 0,05 0,07 0,04 0,03 0,09 0,06 0,04
Flujo de caja / Activo 0,05 0,05 0,03 0,06 0,05 0,04 0,04 0,03 0,03 0,05 0,04 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,02 0,02 0,01 0,02 0,02 0,02 0,03 0,03 0,02 0,04 0,03 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 909,09 772,49 659,46 839,44 712,19 612,58 370,87 315,99 276,20 373,49 322,76 277,39
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 7,12 6,20 2,23 10,83 8,44 4,62 7,00 4,48 2,49 10,03 6,64 4,32
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 43,60 42,98 42,45 42,60 42,00 41,51 33,52 32,58 31,58 33,05 32,53 31,09
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
166
Sector: Mantenimiento y reparación de vehículos de motor
Código CNAE 45.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 46 46 46 42 42 42 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 484.603 405.606 366.406 455.421 377.834 339.457 940.771 862.606 818.841 895.530 820.091 781.840
Total de ingresos (datos en miles de euros) 930.600 755.915 652.584 891.743 721.840 622.172 1.297.228 1.136.720 1.067.434 1.233.192 1.082.339 1.007.401
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 28,08% 32,27% 32,69% 28,10% 32,45% 32,97% 35,59% 35,76% 37,58% 35,10% 35,64% 37,22%
Activo corriente 71,92% 67,73% 67,31% 71,90% 67,55% 67,03% 64,41% 64,24% 62,42% 64,90% 64,36% 62,78%
Existencias 29,47% 27,23% 25,27% 29,93% 27,88% 25,92% 19,63% 19,27% 19,05% 19,11% 19,08% 19,14%
Realizable 21,69% 22,88% 22,58% 21,81% 22,84% 22,41% 25,21% 24,85% 24,39% 25,55% 25,00% 24,58%
Disponible 20,75% 17,63% 19,46% 20,16% 16,82% 18,70% 19,57% 20,12% 18,97% 20,23% 20,28% 19,06%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 19,58% 13,88% 18,39% 17,89% 11,24% 15,60% 48,05% 48,52% 48,59% 49,90% 49,55% 48,91%
Pasivo no corriente 13,35% 23,95% 23,81% 14,08% 25,39% 25,38% 14,63% 14,41% 14,73% 13,97% 14,04% 14,57%
Deudas financieras a largo plazo 5,82% 6,96% 7,09% 6,10% 7,26% 7,50% 10,40% 10,26% 10,94% 9,93% 10,00% 11,06%
Otras deudas a largo plazo 7,53% 16,99% 16,73% 7,97% 18,13% 17,88% 4,23% 4,15% 3,79% 4,04% 4,04% 3,51%
Pasivo corriente 67,07% 62,17% 57,79% 68,04% 63,37% 59,03% 37,31% 37,08% 36,69% 36,13% 36,41% 36,52%
Acreedores comerciales 17,15% 18,97% 18,33% 17,81% 19,49% 19,00% 17,68% 17,36% 17,88% 17,72% 17,34% 18,11%
Deudas financieras a corto plazo 16,94% 15,07% 14,85% 16,47% 15,27% 15,00% 3,76% 3,80% 4,34% 6,31% 6,06% 5,08%
Otras deudas a corto plazo 32,98% 28,13% 24,62% 33,75% 28,61% 25,03% 15,87% 15,91% 14,46% 12,11% 13,01% 13,33%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 23.476 22.565 34.851 17.598 15.775 27.158 254.907 234.346 210.688 257.600 229.180 205.295
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 110.305 89.355 80.370 102.812 85.143 76.365 133.224 121.273 125.129 145.378 131.730 126.191
Número de empleados 2.741 2.482 2.365 2.639 2.382 2.260 8.210 7.704 7.498 7.559 7.072 6.873
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,21% 97,52% 97,48% 97,21% 97,65% 97,52% 98,44% 98,48% 98,51% 98,59% 98,62% 98,60%
Otros ingresos de explotación (+) 2,79% 2,48% 2,52% 2,79% 2,35% 2,48% 1,56% 1,52% 1,49% 1,41% 1,38% 1,40%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 77,24% 75,09% 73,78% 77,15% 75,08% 73,85% 62,61% 61,61% 61,04% 62,69% 62,19% 61,72%
Margen bruto (=) 22,76% 24,91% 26,22% 22,85% 24,92% 26,15% 37,39% 38,39% 38,96% 37,31% 37,81% 38,28%
Otros gastos de explotación (-) 7,60% 8,16% 8,73% 7,42% 7,91% 8,46% 10,60% 11,01% 10,92% 10,31% 10,63% 10,56%
Valor añadido (=) 15,15% 16,75% 17,48% 15,43% 17,01% 17,69% 26,79% 27,38% 28,04% 27,01% 27,18% 27,72%
Gastos de personal (-) 10,45% 12,63% 13,13% 10,46% 12,59% 13,11% 20,74% 22,23% 22,85% 19,92% 21,38% 22,13%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,02% 1,24% 1,46% 1,04% 1,28% 1,51% 1,91% 2,12% 2,39% 1,86% 2,03% 2,30%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,69% 2,88% 2,90% 3,93% 3,15% 3,06% 4,14% 3,03% 2,79% 5,23% 3,77% 3,30%
Ingresos financieros (+) 0,14% 0,26% 0,26% 0,11% 0,22% 0,22% 0,25% 0,30% 0,37% 0,26% 0,29% 0,38%
Gastos financieros (-) 0,64% 0,76% 0,74% 0,65% 0,78% 0,75% 0,74% 0,83% 1,02% 0,71% 0,81% 1,02%
BAI (=) 3,19% 2,38% 2,42% 3,39% 2,59% 2,53% 3,66% 2,50% 2,14% 4,77% 3,26% 2,66%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,81% 0,65% 0,68% 0,86% 0,71% 0,70% 0,84% 0,61% 0,53% 1,07% 0,76% 0,62%
Resultado del ejercicio (=) 2,39% 1,72% 1,74% 2,53% 1,89% 1,83% 2,82% 1,89% 1,61% 3,70% 2,50% 2,04%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
167
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,07 1,09 1,16 1,06 1,07 1,14 1,73 1,73 1,70 1,80 1,77 1,72
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,63 0,65 0,73 0,62 0,63 0,70 1,20 1,21 1,18 1,27 1,24 1,19
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,31 0,28 0,34 0,30 0,27 0,32 0,52 0,54 0,52 0,56 0,56 0,52
Fondo de maniobra / Ventas 0,03 0,03 0,05 0,02 0,02 0,04 0,20 0,21 0,20 0,21 0,21 0,20
Fondo de maniobra / Total activo 0,05 0,06 0,10 0,04 0,04 0,08 0,27 0,27 0,26 0,29 0,28 0,26
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,80 0,86 0,82 0,82 0,89 0,84 0,52 0,51 0,51 0,50 0,50 0,51
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,83 0,72 0,71 0,83 0,71 0,70 0,72 0,72 0,71 0,72 0,72 0,71
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,29 0,25 0,26 0,31 0,27 0,27 0,46 0,38 0,34 0,47 0,37 0,35
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 5,79 3,77 3,90 6,08 4,05 4,06 5,63 3,66 2,73 7,31 4,67 3,24
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,05 0,06 0,06 0,06 0,07 0,06 0,07 0,08 0,09 0,06 0,07 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,92 1,86 1,78 1,96 1,91 1,83 1,38 1,32 1,30 1,38 1,32 1,29
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 6,84 5,78 5,45 6,97 5,89 5,56 3,87 3,69 3,47 3,92 3,70 3,46
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,67 2,75 2,65 2,72 2,83 2,73 2,14 2,05 2,09 2,12 2,05 2,05
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 5,03 5,14 5,20 5,05 5,14 5,22 4,40 4,21 4,18 4,52 4,30 4,16
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 72,52 71,01 70,18 72,32 70,95 69,88 82,97 86,62 87,40 80,82 84,83 87,84
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 41,23 44,80 46,28 40,66 43,64 44,63 66,74 68,83 68,29 67,73 69,14 69,63
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 42,21 49,49 50,90 43,04 49,59 51,23 74,77 78,05 82,04 74,92 77,13 83,13
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,79 0,83 0,81 0,82 0,85 0,85 0,70 0,70 0,73 0,69 0,69 0,74
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,05 0,05 0,08 0,06 0,06 0,06 0,04 0,04 0,07 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,23 0,23 0,17 0,28 0,32 0,21 0,08 0,05 0,04 0,10 0,07 0,05
Flujo de caja / Activo 0,07 0,06 0,06 0,07 0,06 0,06 0,07 0,05 0,05 0,08 0,06 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,03 0,03 0,03 0,04 0,03 0,03 0,05 0,04 0,04 0,06 0,05 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 339,51 304,56 275,93 337,91 303,04 275,30 158,01 147,55 142,36 163,14 153,05 146,57
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 8,10 5,24 4,81 8,56 5,72 5,04 4,45 2,79 2,29 6,04 3,82 2,99
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 35,47 38,47 36,23 35,36 38,15 36,10 32,77 32,80 32,54 32,50 32,72 32,43
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
168
Sector: Comercio de repuestos y accesorios de vehículos de motor
Código CNAE 45.3 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 83 83 83 72 72 72 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 1.638.423 1.567.199 1.456.622 1.418.274 1.350.152 1.243.957 1.065.630 1.015.343 958.608 1.040.492 983.123 920.410
Total de ingresos (datos en miles de euros) 3.279.229 2.939.394 2.724.608 2.950.360 2.609.243 2.401.881 1.552.336 1.428.114 1.323.082 1.499.917 1.366.712 1.266.605
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 30,36% 31,49% 33,67% 27,84% 29,27% 31,69% 25,58% 25,99% 26,24% 24,99% 25,36% 25,82%
Activo corriente 69,64% 68,51% 66,33% 72,16% 70,73% 68,31% 74,42% 74,01% 73,76% 75,01% 74,64% 74,18%
Existencias 25,75% 24,63% 23,32% 26,57% 25,46% 24,04% 29,33% 29,05% 28,87% 29,46% 29,14% 28,81%
Realizable 29,43% 29,48% 30,21% 29,79% 29,42% 30,21% 27,35% 27,59% 27,35% 27,37% 27,71% 27,37%
Disponible 14,45% 14,40% 12,81% 15,81% 15,85% 14,06% 17,73% 17,36% 17,54% 18,19% 17,78% 18,00%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 46,82% 45,61% 47,54% 51,15% 49,60% 51,97% 47,24% 46,52% 46,29% 48,26% 47,13% 46,98%
Pasivo no corriente 8,31% 8,41% 7,87% 4,60% 6,33% 5,48% 9,70% 11,08% 11,28% 9,21% 10,26% 10,34%
Deudas financieras a largo plazo 2,30% 2,85% 2,78% 2,42% 2,93% 2,74% 6,78% 7,15% 7,24% 6,41% 6,76% 6,85%
Otras deudas a largo plazo 6,01% 5,57% 5,08% 2,17% 3,40% 2,74% 2,92% 3,93% 4,04% 2,80% 3,49% 3,50%
Pasivo corriente 44,87% 45,98% 44,59% 44,25% 44,07% 42,55% 43,06% 42,40% 42,43% 42,53% 42,61% 42,68%
Acreedores comerciales 16,79% 17,17% 15,98% 17,90% 18,24% 16,48% 23,87% 24,08% 24,64% 23,78% 24,43% 24,88%
Deudas financieras a corto plazo 7,11% 6,93% 6,24% 7,20% 6,88% 6,43% 4,79% 4,56% 4,63% 5,95% 5,60% 5,33%
Otras deudas a corto plazo 20,97% 21,88% 22,37% 19,15% 18,95% 19,63% 14,40% 13,77% 13,15% 12,80% 12,58% 12,47%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 405.760 353.194 316.691 395.876 359.970 320.482 334.128 320.875 300.349 337.920 314.934 289.968
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 154.267 153.216 131.464 136.474 132.484 114.151 123.309 118.826 113.836 128.624 121.562 112.099
Número de empleados 11.140 10.537 10.081 9.709 9.031 8.605 7.232 6.843 6.566 7.053 6.674 6.394
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,29% 98,23% 98,24% 98,68% 98,59% 98,65% 99,23% 99,21% 99,19% 99,33% 99,29% 99,25%
Otros ingresos de explotación (+) 1,71% 1,77% 1,76% 1,32% 1,41% 1,35% 0,77% 0,79% 0,81% 0,67% 0,71% 0,75%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 73,76% 72,78% 73,21% 73,94% 72,83% 73,33% 70,78% 70,98% 70,58% 70,20% 70,45% 70,05%
Margen bruto (=) 26,24% 27,22% 26,79% 26,06% 27,17% 26,67% 29,22% 29,02% 29,42% 29,80% 29,55% 29,95%
Otros gastos de explotación (-) 9,09% 10,11% 9,90% 8,91% 9,97% 9,67% 9,31% 9,25% 9,49% 9,12% 9,25% 9,60%
Valor añadido (=) 17,15% 17,11% 16,89% 17,15% 17,21% 17,00% 19,91% 19,77% 19,93% 20,68% 20,30% 20,35%
Gastos de personal (-) 11,85% 12,56% 12,56% 11,30% 12,02% 12,05% 14,84% 15,18% 15,49% 14,87% 15,34% 15,62%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,97% 1,12% 1,24% 0,88% 1,04% 1,17% 0,98% 1,07% 1,17% 0,98% 1,09% 1,17%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,33% 3,43% 3,09% 4,97% 4,16% 3,77% 4,09% 3,52% 3,28% 4,83% 3,87% 3,55%
Ingresos financieros (+) 0,34% 0,43% 0,27% 0,34% 0,30% 0,17% 0,21% 0,25% 0,28% 0,20% 0,25% 0,28%
Gastos financieros (-) 0,43% 0,53% 0,51% 0,32% 0,50% 0,47% 0,60% 0,73% 0,80% 0,58% 0,71% 0,77%
BAI (=) 4,24% 3,33% 2,85% 4,98% 3,97% 3,48% 3,70% 3,04% 2,76% 4,45% 3,41% 3,06%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,12% 1,23% 0,75% 1,28% 1,35% 0,93% 0,89% 0,72% 0,65% 1,00% 0,79% 0,70%
Resultado del ejercicio (=) 3,13% 2,10% 2,10% 3,71% 2,62% 2,55% 2,81% 2,32% 2,10% 3,45% 2,62% 2,36%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
169
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,55 1,49 1,49 1,63 1,60 1,61 1,73 1,75 1,74 1,76 1,75 1,74
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,98 0,95 0,96 1,03 1,03 1,04 1,05 1,06 1,06 1,07 1,07 1,06
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,32 0,31 0,29 0,36 0,36 0,33 0,41 0,41 0,41 0,43 0,42 0,42
Fondo de maniobra / Ventas 0,12 0,12 0,12 0,13 0,14 0,13 0,22 0,22 0,23 0,23 0,23 0,23
Fondo de maniobra / Total activo 0,25 0,23 0,22 0,28 0,27 0,26 0,31 0,32 0,31 0,32 0,32 0,32
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,53 0,54 0,52 0,49 0,50 0,48 0,53 0,53 0,54 0,52 0,53 0,53
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,84 0,85 0,85 0,91 0,87 0,89 0,82 0,79 0,79 0,82 0,81 0,80
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,87 0,62 0,69 0,99 0,72 0,78 0,48 0,41 0,38 0,52 0,42 0,40
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 10,02 6,47 6,06 15,45 8,39 8,03 6,77 4,82 4,11 8,30 5,46 4,60
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,09 0,10 0,11 0,07 0,10 0,10 0,08 0,09 0,09 0,07 0,08 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 2,00 1,88 1,87 2,08 1,93 1,93 1,46 1,41 1,38 1,44 1,39 1,38
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 6,59 5,96 5,56 7,47 6,60 6,09 5,69 5,41 5,26 5,77 5,48 5,33
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,87 2,74 2,82 2,88 2,73 2,83 1,96 1,90 1,87 1,92 1,86 1,86
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 5,73 5,54 5,87 5,79 5,53 5,89 3,51 3,44 3,37 3,44 3,36 3,35
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 63,67 65,86 62,15 63,04 66,03 61,97 103,84 106,21 108,18 106,24 108,61 109,10
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 53,67 57,37 58,95 52,27 55,56 57,12 68,53 71,60 72,32 69,29 72,77 72,59
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 41,50 45,90 42,59 42,48 47,29 42,48 84,52 88,03 92,33 85,76 91,03 94,19
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,57 0,58 0,53 0,60 0,62 0,55 0,87 0,87 0,90 0,87 0,88 0,91
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,09 0,06 0,06 0,10 0,08 0,07 0,06 0,05 0,05 0,07 0,05 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,13 0,09 0,08 0,15 0,10 0,09 0,09 0,07 0,06 0,10 0,08 0,07
Flujo de caja / Activo 0,08 0,06 0,06 0,10 0,07 0,07 0,06 0,05 0,05 0,06 0,05 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,04 0,03 0,03 0,05 0,04 0,04 0,04 0,03 0,03 0,04 0,04 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 294,37 278,96 270,27 303,88 288,92 279,13 214,65 208,70 201,51 212,66 204,78 198,09
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 9,20 5,86 5,67 11,27 7,57 7,12 6,03 4,84 4,23 7,33 5,37 4,67
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 34,88 35,05 33,94 34,35 34,72 33,63 31,85 31,67 31,21 31,62 31,41 30,95
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
170
Sector: Venta, mantenimiento y reparación de motocicletas y de sus repuestos y accesorios
Código CNAE 45.4. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 64 64 64 49 49 49 500 500 500 447 447 447
Total del balance (datos en miles de euros) 590.873 510.024 470.096 497.523 429.294 400.528 566.506 534.065 518.458 437.111 408.089 394.719
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.594.925 1.325.478 1.103.241 1.283.767 1.077.365 883.423 827.962 728.106 653.396 681.768 586.008 517.185
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 22,28% 25,71% 27,78% 22,45% 25,51% 27,68% 32,87% 33,82% 34,44% 34,39% 35,20% 35,73%
Activo corriente 77,72% 74,29% 72,22% 77,55% 74,49% 72,32% 67,13% 66,18% 65,56% 65,61% 64,80% 64,27%
Existencias 46,98% 41,65% 38,69% 45,59% 40,15% 38,04% 39,94% 38,46% 38,38% 41,06% 39,63% 39,27%
Realizable 14,78% 16,88% 16,40% 14,52% 16,64% 16,05% 10,33% 10,20% 10,16% 10,48% 10,41% 10,37%
Disponible 15,96% 15,76% 17,14% 17,45% 17,70% 18,23% 16,85% 17,52% 17,02% 14,08% 14,76% 14,62%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 32,83% 37,62% 38,52% 35,18% 40,06% 40,46% 37,28% 37,40% 36,86% 39,39% 38,14% 37,38%
Pasivo no corriente 7,73% 9,30% 10,05% 7,81% 10,07% 10,40% 17,19% 16,95% 17,84% 18,84% 19,12% 19,80%
Deudas financieras a largo plazo 4,28% 5,98% 6,66% 4,23% 6,68% 7,37% 9,41% 10,02% 11,06% 10,27% 10,82% 11,85%
Otras deudas a largo plazo 3,44% 3,32% 3,39% 3,58% 3,40% 3,03% 7,78% 6,93% 6,78% 8,57% 8,30% 7,95%
Pasivo corriente 59,44% 53,08% 51,42% 57,01% 49,86% 49,14% 45,53% 45,65% 45,31% 41,76% 42,74% 42,82%
Acreedores comerciales 12,00% 10,98% 12,19% 11,77% 10,39% 11,51% 15,83% 16,57% 16,65% 15,51% 16,43% 16,72%
Deudas financieras a corto plazo 29,58% 25,74% 23,01% 26,61% 22,42% 21,66% 10,17% 11,09% 11,09% 9,78% 9,15% 7,72%
Otras deudas a corto plazo 17,86% 16,35% 16,22% 18,63% 17,06% 15,98% 19,53% 17,99% 17,57% 16,48% 17,16% 18,38%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 108.021 108.171 97.790 102.192 105.750 92.834 122.367 109.665 105.025 104.238 90.005 84.652
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 200.067 161.800 139.496 153.446 124.896 116.274 110.911 112.752 114.817 87.645 81.515 77.236
Número de empleados 3.127 2.863 2.797 2.551 2.344 2.279 3.594 3.457 3.415 2.679 2.548 2.493
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 95,36% 95,23% 96,04% 95,49% 95,32% 96,10% 97,14% 97,25% 97,51% 97,27% 97,56% 97,77%
Otros ingresos de explotación (+) 4,64% 4,77% 3,96% 4,51% 4,68% 3,90% 2,86% 2,75% 2,49% 2,73% 2,44% 2,23%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 84,77% 84,13% 82,59% 84,89% 83,75% 82,24% 76,44% 75,54% 74,26% 76,07% 75,70% 74,46%
Margen bruto (=) 15,23% 15,87% 17,41% 15,11% 16,25% 17,76% 23,56% 24,46% 25,74% 23,93% 24,30% 25,54%
Otros gastos de explotación (-) 6,24% 6,43% 7,27% 5,59% 6,35% 7,08% 8,11% 8,61% 9,71% 8,08% 8,73% 9,81%
Valor añadido (=) 8,99% 9,44% 10,15% 9,52% 9,90% 10,68% 15,45% 15,85% 16,02% 15,85% 15,58% 15,73%
Gastos de personal (-) 6,85% 7,55% 8,72% 6,91% 7,55% 8,85% 12,51% 13,38% 14,64% 11,47% 12,35% 13,59%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,49% 0,61% 0,73% 0,51% 0,62% 0,75% 1,14% 1,29% 1,47% 1,15% 1,33% 1,52%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,001% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,64% 1,28% 0,69% 2,10% 1,72% 1,07% 1,80% 1,18% -0,09% 3,23% 1,90% 0,62%
Ingresos financieros (+) 0,11% 0,21% 0,24% 0,13% 0,25% 0,27% 0,24% 0,32% 0,45% 0,21% 0,30% 0,46%
Gastos financieros (-) 0,35% 0,41% 0,50% 0,35% 0,41% 0,51% 0,81% 1,00% 1,05% 0,73% 1,05% 0,99%
BAI (=) 1,39% 1,07% 0,43% 1,88% 1,56% 0,83% 1,23% 0,50% -0,699% 2,72% 1,15% 0,08%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,41% 0,33% 0,17% 0,51% 0,44% 0,25% 0,34% 0,20% 0,002% 0,57% 0,33% 0,15%
Resultado del ejercicio (=) 0,98% 0,74% 0,26% 1,37% 1,12% 0,58% 0,89% 0,30% -0,701% 2,15% 0,82% -0,06%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
171
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,31 1,40 1,40 1,36 1,49 1,47 1,47 1,45 1,45 1,57 1,52 1,50
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,52 0,61 0,65 0,56 0,69 0,70 0,60 0,61 0,60 0,59 0,59 0,58
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,27 0,30 0,33 0,31 0,36 0,37 0,37 0,38 0,38 0,34 0,35 0,34
Fondo de maniobra / Ventas 0,07 0,08 0,09 0,08 0,10 0,11 0,15 0,15 0,16 0,15 0,15 0,16
Fondo de maniobra / Total activo 0,18 0,21 0,21 0,21 0,25 0,23 0,22 0,21 0,20 0,24 0,22 0,21
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,67 0,62 0,61 0,65 0,60 0,60 0,63 0,63 0,63 0,61 0,62 0,63
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,88 0,85 0,84 0,88 0,83 0,83 0,73 0,73 0,72 0,69 0,69 0,68
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,12 0,11 0,08 0,16 0,15 0,10 0,15 0,10 0,04 0,26 0,15 0,10
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 4,67 3,10 1,38 6,02 4,17 2,09 2,22 1,19 -0,09 4,46 1,80 0,62
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,03 0,03 0,04 0,03 0,04 0,04 0,06 0,06 0,06 0,06 0,08 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 2,70 2,60 2,35 2,58 2,51 2,21 1,46 1,36 1,26 1,56 1,44 1,31
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 12,12 10,11 8,45 11,49 9,84 7,97 4,45 4,03 3,66 4,54 4,08 3,67
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 3,47 3,50 3,25 3,33 3,37 3,05 2,18 2,06 1,92 2,38 2,22 2,04
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 4,87 5,25 5,01 4,81 5,24 4,77 2,80 2,68 2,44 2,89 2,74 2,48
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 74,94 69,53 72,86 75,96 69,72 76,53 130,50 136,32 149,67 126,31 133,09 146,93
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 19,99 23,71 25,51 20,53 24,21 26,56 25,80 27,31 29,44 24,51 26,45 28,90
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 19,14 18,33 22,95 19,61 18,04 23,16 51,71 58,72 64,93 47,71 55,18 62,55
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,81 0,65 0,74 0,81 0,62 0,72 1,53 1,62 1,64 1,48 1,58 1,61
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,04 0,03 0,02 0,05 0,04 0,02 0,03 0,02 -0,001 0,05 0,03 0,01
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,08 0,05 0,02 0,10 0,07 0,03 0,03 0,01 -0,02 0,09 0,03 -0,002
Flujo de caja / Activo 0,04 0,04 0,02 0,05 0,04 0,03 0,03 0,02 0,01 0,05 0,03 0,02
Flujo de caja / Ventas 0,01 0,01 0,01 0,02 0,02 0,01 0,02 0,02 0,01 0,03 0,02 0,01
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 510,05 462,97 394,44 503,24 459,63 387,64 230,37 210,62 191,33 254,49 229,99 207,45
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 5,00 3,44 1,02 6,89 5,15 2,26 2,05 0,64 -1,34 5,48 1,88 -0,13
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 34,96 34,96 34,40 34,76 34,69 34,32 28,83 28,17 28,02 29,18 28,41 28,19
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
172
Sector: Comercio al por mayor e intermediarios del comercio,excepto de vehículos de motor y motocicletas
Código CNAE 46 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 58.121.745 56.667.620 54.398.115 52.467.927 52.044.705 49.657.247 2.169.534 2.114.966 2.013.693 2.023.158 1.845.332 1.719.390
Total de ingresos (datos en miles de euros) 108.867.366 115.005.124 101.685.090 103.289.230 109.212.509 95.858.154 3.720.875 3.438.720 3.179.652 3.695.180 3.327.152 3.063.848
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 42,68% 42,12% 44,38% 41,18% 41,93% 43,91% 28,09% 30,51% 30,67% 25,19% 25,45% 25,42%
Activo corriente 57,32% 57,88% 55,62% 58,82% 58,07% 56,09% 71,91% 69,49% 69,33% 74,81% 74,55% 74,58%
Existencias 11,58% 11,05% 10,71% 11,67% 10,88% 10,72% 20,01% 19,23% 19,10% 20,91% 20,72% 20,51%
Realizable 22,92% 25,71% 28,94% 23,30% 25,90% 29,31% 34,31% 32,86% 32,86% 35,40% 34,78% 35,22%
Disponible 22,82% 21,12% 15,97% 23,84% 21,29% 16,05% 17,59% 17,40% 17,37% 18,50% 19,06% 18,85%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 41,64% 40,27% 40,16% 42,72% 40,71% 40,72% 44,25% 44,23% 43,79% 46,25% 46,80% 46,11%
Pasivo no corriente 10,89% 12,20% 13,88% 9,75% 10,96% 12,86% 11,20% 12,89% 13,20% 8,83% 8,76% 9,03%
Deudas financieras a largo plazo 2,78% 3,14% 3,28% 2,42% 2,73% 2,81% 7,09% 8,95% 9,27% 5,58% 5,54% 5,48%
Otras deudas a largo plazo 8,11% 9,06% 10,60% 7,34% 8,22% 10,06% 4,11% 3,95% 3,92% 3,25% 3,22% 3,55%
Pasivo corriente 47,47% 47,53% 45,97% 47,53% 48,34% 46,42% 44,56% 42,87% 43,01% 44,92% 44,44% 44,86%
Acreedores comerciales 10,58% 10,97% 10,72% 11,01% 11,36% 11,14% 22,31% 21,60% 22,55% 22,86% 23,30% 24,34%
Deudas financieras a corto plazo 4,46% 4,18% 4,33% 4,59% 4,39% 4,57% 2,79% 3,21% 3,29% 10,54% 9,57% 8,59%
Otras deudas a corto plazo 32,43% 32,39% 30,91% 31,93% 32,59% 30,71% 19,46% 18,06% 17,17% 11,51% 11,58% 11,93%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 5.722.521 5.862.635 5.253.252 5.921.057 5.066.509 4.799.617 593.442 562.819 529.892 604.788 555.632 510.971
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 4.206.967 4.147.779 4.140.503 3.675.010 3.706.082 3.661.714 214.260 257.056 252.934 326.253 278.862 241.924
Número de empleados 108.813 101.683 100.151 99.426 93.237 90.918 10.394 9.817 9.148 10.070 9.453 8.683
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,15% 97,87% 98,13% 98,11% 97,82% 98,09% 99,18% 99,17% 99,10% 99,25% 99,26% 99,22%
Otros ingresos de explotación (+) 1,85% 2,13% 1,87% 1,89% 2,18% 1,91% 0,82% 0,83% 0,90% 0,75% 0,74% 0,78%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 81,18% 83,06% 81,77% 81,14% 83,08% 81,83% 76,93% 77,12% 76,70% 77,26% 77,20% 77,03%
Margen bruto (=) 18,82% 16,94% 18,23% 18,86% 16,92% 18,17% 23,07% 22,88% 23,30% 22,74% 22,80% 22,97%
Otros gastos de explotación (-) 9,06% 8,05% 9,02% 8,83% 7,81% 8,86% 8,81% 9,67% 10,17% 8,67% 9,24% 9,70%
Valor añadido (=) 9,76% 8,89% 9,22% 10,03% 9,12% 9,32% 14,26% 13,21% 13,13% 14,06% 13,55% 13,27%
Gastos de personal (-) 4,88% 4,42% 4,85% 4,61% 4,24% 4,65% 9,33% 9,40% 9,50% 8,95% 9,11% 9,11%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,88% 0,83% 0,93% 0,85% 0,81% 0,92% 0,96% 1,01% 1,07% 0,93% 0,99% 1,04%
Resultado extraordinario (+/-) 0,02% 0,00% 0,00% 0,03% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,03% 3,64% 3,44% 4,59% 4,07% 3,75% 3,97% 2,80% 2,56% 4,19% 3,46% 3,13%
Ingresos financieros (+) 0,66% 0,79% 1,07% 0,65% 0,73% 0,75% 0,31% 0,35% 0,65% 0,28% 0,29% 0,32%
Gastos financieros (-) 0,53% 0,86% 0,58% 0,43% 0,51% 0,54% 1,81% 0,76% 1,04% 0,60% 0,66% 0,68%
BAI (=) 4,16% 3,57% 3,92% 4,81% 4,29% 3,96% 2,47% 2,39% 2,16% 3,87% 3,09% 2,76%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,66% 0,69% 0,53% 0,76% 0,74% 0,54% 0,87% 0,71% 0,60% 0,95% 0,80% 0,75%
Resultado del ejercicio (=) 3,51% 2,88% 3,39% 4,05% 3,55% 3,42% 1,60% 1,68% 1,56% 2,91% 2,29% 2,02%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
173
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,21 1,22 1,21 1,24 1,20 1,21 1,61 1,62 1,61 1,67 1,68 1,66
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,96 0,99 0,98 0,99 0,98 0,98 1,16 1,17 1,17 1,20 1,21 1,21
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,48 0,44 0,35 0,50 0,44 0,35 0,39 0,41 0,40 0,41 0,43 0,42
Fondo de maniobra / Ventas 0,05 0,05 0,05 0,06 0,05 0,05 0,16 0,16 0,17 0,16 0,17 0,17
Fondo de maniobra / Total activo 0,10 0,10 0,10 0,11 0,10 0,10 0,27 0,27 0,26 0,30 0,30 0,30
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,58 0,60 0,60 0,57 0,59 0,59 0,56 0,56 0,56 0,54 0,53 0,54
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,81 0,80 0,77 0,83 0,82 0,78 0,80 0,77 0,77 0,84 0,84 0,83
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,13 1,03 1,06 1,38 1,29 1,13 0,44 0,36 0,33 0,44 0,39 0,39
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 7,66 4,24 5,88 10,79 7,94 6,91 2,20 3,68 2,45 7,00 5,27 4,59
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,14 0,24 0,14 0,12 0,15 0,14 0,31 0,10 0,13 0,07 0,08 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,87 2,03 1,87 1,97 2,10 1,93 1,72 1,63 1,58 1,83 1,80 1,78
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 4,39 4,82 4,21 4,78 5,00 4,40 6,11 5,33 5,15 7,25 7,09 7,01
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 3,27 3,51 3,36 3,35 3,61 3,44 2,39 2,34 2,28 2,44 2,42 2,39
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 13,13 15,26 14,27 13,69 16,02 14,73 6,59 6,52 6,34 6,75 6,72 6,69
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 27,79 23,92 25,59 26,67 22,78 24,78 55,36 55,97 57,56 54,08 54,32 54,53
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 44,66 46,24 56,51 43,21 45,05 55,42 73,01 73,76 75,96 70,74 70,41 72,15
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 25,40 23,75 25,60 25,16 23,78 25,74 61,71 62,89 67,97 59,14 61,09 64,74
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,46 0,43 0,37 0,47 0,44 0,38 0,65 0,66 0,69 0,65 0,67 0,69
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,08 0,07 0,06 0,09 0,09 0,07 0,07 0,05 0,04 0,08 0,06 0,06
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,16 0,15 0,16 0,19 0,18 0,16 0,06 0,06 0,06 0,12 0,09 0,08
Flujo de caja / Activo 0,08 0,08 0,08 0,10 0,09 0,08 0,04 0,04 0,04 0,07 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,04 0,04 0,04 0,05 0,04 0,04 0,03 0,03 0,03 0,04 0,03 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 1000,50 1131,02 1015,32 1038,86 1171,34 1054,34 357,98 350,28 347,58 366,95 351,97 352,86
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 35,07 32,55 34,39 42,11 41,62 36,05 5,73 5,89 5,42 10,69 8,07 7,12
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 48,81 50,00 49,21 47,92 49,62 49,05 33,41 32,91 33,03 32,83 32,06 32,15
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
174
Sector: Comercio al por menor en establecimientos no especializados
Código CNAE 47.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 100 100 100 81 81 81 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 18.989.432 18.395.681 17.671.642 14.212.495 13.235.516 13.312.864 955.592 918.321 863.864 934.414 884.522 830.553
Total de ingresos (datos en miles de euros) 37.801.065 36.103.728 35.285.483 33.292.637 31.767.981 31.047.286 1.695.333 1.601.778 1.499.532 1.617.228 1.521.963 1.420.937
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 60,14% 63,31% 64,43% 53,46% 53,88% 58,99% 42,87% 42,99% 44,52% 41,84% 42,40% 43,89%
Activo corriente 39,86% 36,69% 35,57% 46,54% 46,12% 41,01% 57,13% 57,01% 55,48% 58,16% 57,60% 56,11%
Existencias 9,48% 9,22% 8,89% 10,66% 10,66% 9,79% 22,50% 22,38% 22,23% 21,92% 21,89% 21,92%
Realizable 6,17% 6,23% 6,28% 6,70% 6,94% 6,63% 14,18% 14,74% 14,94% 14,95% 15,32% 15,81%
Disponible 24,21% 21,25% 20,39% 29,18% 28,52% 24,59% 20,45% 19,89% 18,32% 21,29% 20,39% 18,38%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 39,55% 40,89% 44,15% 44,09% 44,29% 44,16% 50,12% 48,69% 49,06% 51,95% 49,95% 50,15%
Pasivo no corriente 20,84% 20,34% 15,28% 11,13% 9,23% 11,34% 14,27% 14,70% 15,27% 13,91% 14,57% 15,08%
Deudas financieras a largo plazo 7,92% 5,60% 8,82% 5,07% 2,03% 7,18% 8,49% 8,75% 9,10% 8,50% 8,81% 9,23%
Otras deudas a largo plazo 12,92% 14,74% 6,46% 6,07% 7,19% 4,15% 5,78% 5,95% 6,16% 5,42% 5,76% 5,85%
Pasivo corriente 39,61% 38,77% 40,57% 44,78% 46,48% 44,50% 35,61% 36,61% 35,67% 34,14% 35,47% 34,77%
Acreedores comerciales 23,84% 23,66% 23,49% 28,98% 29,86% 28,55% 20,64% 20,48% 20,49% 20,25% 19,98% 20,22%
Deudas financieras a corto plazo 2,42% 2,02% 3,29% 1,40% 1,70% 1,07% 4,53% 4,27% 4,20% 4,31% 4,15% 4,17%
Otras deudas a corto plazo 13,35% 13,09% 13,79% 14,39% 14,92% 14,89% 10,44% 11,86% 10,98% 9,58% 11,34% 10,38%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 46.958 -381.942 -884.656 251.097 -47.078 -465.323 205.635 187.356 171.149 224.436 195.751 177.252
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.962.884 1.402.369 2.139.343 919.550 493.921 1.098.342 124.417 119.533 114.948 119.685 114.705 111.301
Número de empleados 166.877 161.654 161.212 142.825 139.230 139.338 8.585 8.245 7.760 7.881 7.663 7.186
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,87% 97,86% 97,82% 98,30% 98,46% 98,52% 98,85% 98,69% 98,64% 98,86% 98,70% 98,61%
Otros ingresos de explotación (+) 2,13% 2,14% 2,18% 1,70% 1,54% 1,48% 1,15% 1,31% 1,36% 1,14% 1,30% 1,39%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 74,23% 74,03% 73,37% 75,38% 75,04% 74,34% 75,44% 74,28% 75,44% 75,31% 74,25% 75,47%
Margen bruto (=) 25,77% 25,97% 26,63% 24,62% 24,96% 25,66% 24,56% 25,72% 24,56% 24,69% 25,75% 24,53%
Otros gastos de explotación (-) 9,00% 8,81% 9,35% 7,16% 7,52% 8,13% 7,98% 8,40% 8,41% 7,39% 8,05% 8,04%
Valor añadido (=) 16,77% 17,16% 17,27% 17,45% 17,44% 17,53% 16,58% 17,32% 16,15% 17,30% 17,71% 16,48%
Gastos de personal (-) 11,93% 12,01% 11,94% 11,87% 12,01% 11,93% 12,41% 12,46% 12,42% 12,22% 12,29% 12,24%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,07% 2,01% 2,07% 2,01% 1,95% 2,12% 1,39% 1,42% 1,51% 1,33% 1,37% 1,48%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,76% 3,14% 3,27% 3,58% 3,48% 3,48% 2,79% 3,44% 2,21% 3,75% 4,04% 2,76%
Ingresos financieros (+) 0,74% 0,69% 0,69% 0,42% 0,32% 0,55% 0,28% 0,41% 0,34% 0,29% 0,33% 0,36%
Gastos financieros (-) 1,32% 3,43% 1,49% 0,19% 2,62% 0,72% 0,51% 0,56% 0,55% 0,50% 0,56% 0,56%
BAI (=) 2,18% 0,40% 2,47% 3,81% 1,18% 3,31% 2,55% 3,29% 2,00% 3,54% 3,82% 2,57%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,80% 0,27% 0,84% 0,86% 0,29% 0,94% 0,50% 0,43% 0,43% 0,69% 0,53% 0,57%
Resultado del ejercicio (=) 1,38% 0,13% 1,63% 2,95% 0,89% 2,38% 2,05% 2,86% 1,57% 2,85% 3,29% 2,00%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
175
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,01 0,95 0,88 1,04 0,99 0,92 1,60 1,56 1,56 1,70 1,62 1,61
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,77 0,71 0,66 0,80 0,76 0,70 0,97 0,95 0,93 1,06 1,01 0,98
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,61 0,55 0,50 0,65 0,61 0,55 0,57 0,54 0,51 0,62 0,57 0,53
Fondo de maniobra / Ventas 0,001 -0,01 -0,03 0,01 -0,001 -0,01 0,12 0,12 0,11 0,14 0,13 0,12
Fondo de maniobra / Total activo 0,002 -0,02 -0,05 0,02 -0,004 -0,03 0,22 0,20 0,20 0,24 0,22 0,21
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,60 0,59 0,56 0,56 0,56 0,56 0,50 0,51 0,51 0,48 0,50 0,50
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,66 0,66 0,73 0,80 0,83 0,80 0,71 0,71 0,70 0,71 0,71 0,70
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,67 0,55 0,61 1,79 1,83 1,27 0,47 0,57 0,40 0,56 0,62 0,44
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,09 0,92 2,19 18,87 1,33 4,86 5,43 6,13 3,98 7,55 7,24 4,98
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,25 0,88 0,25 0,07 1,68 0,20 0,07 0,08 0,07 0,07 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,99 1,96 2,00 2,34 2,40 2,33 1,77 1,74 1,74 1,73 1,72 1,71
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 3,31 3,10 3,10 4,38 4,46 3,95 4,14 4,06 3,90 4,14 4,06 3,90
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 4,99 5,35 5,61 5,03 5,20 5,69 3,11 3,06 3,13 2,98 2,99 3,05
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 15,59 15,76 16,48 16,56 16,90 17,71 5,95 5,79 5,89 5,95 5,84 5,89
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 23,42 23,16 22,15 22,04 21,60 20,60 61,35 63,06 61,95 61,39 62,55 61,95
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 11,31 11,58 11,48 10,44 10,56 10,38 29,17 30,84 31,41 31,53 32,50 33,74
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 58,89 59,43 58,52 59,90 60,52 60,10 56,28 57,69 57,11 56,71 57,07 57,15
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 3,86 3,80 3,74 4,32 4,30 4,30 1,46 1,39 1,37 1,35 1,30 1,28
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,06 0,07 0,08 0,08 0,08 0,05 0,06 0,04 0,06 0,07 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,07 0,01 0,07 0,16 0,05 0,13 0,07 0,10 0,06 0,09 0,11 0,07
Flujo de caja / Activo 0,07 0,04 0,07 0,12 0,07 0,10 0,06 0,07 0,05 0,07 0,08 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,03 0,02 0,04 0,05 0,03 0,04 0,03 0,04 0,03 0,04 0,05 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 226,52 223,34 218,88 233,10 228,17 222,82 197,48 194,27 193,24 205,21 198,61 197,74
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 3,13 0,30 3,58 6,87 2,03 5,30 4,05 5,56 3,04 5,84 6,53 3,96
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 27,03 26,83 26,13 27,66 27,41 26,59 24,50 24,21 24,01 25,07 24,41 24,20
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
176
Sector: Comercio al por menor de productos alimenticios, bebidas y tabaco en establecimientos especializados
Código CNAE 47.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 50 50 50 45 45 45 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 660.346 639.992 610.402 625.226 601.216 570.997 701.788 665.722 617.970 670.834 631.277 584.812
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.657.697 1.566.655 1.489.140 1.569.099 1.481.392 1.435.190 1.608.433 1.503.339 1.380.486 1.537.148 1.426.443 1.313.463
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 58,22% 54,95% 58,31% 58,32% 54,92% 58,45% 43,97% 44,82% 45,66% 41,80% 42,76% 43,69%
Activo corriente 41,78% 45,05% 41,69% 41,68% 45,08% 41,55% 56,03% 55,18% 54,34% 58,20% 57,24% 56,31%
Existencias 14,73% 14,44% 14,11% 14,39% 14,02% 13,62% 17,88% 18,47% 18,61% 18,83% 19,32% 19,45%
Realizable 12,41% 12,70% 11,99% 12,49% 12,90% 12,17% 17,73% 17,43% 17,90% 18,44% 18,05% 18,21%
Disponible 14,65% 17,91% 15,59% 14,79% 18,16% 15,76% 20,42% 19,29% 17,83% 20,93% 19,87% 18,65%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 34,83% 33,48% 31,60% 36,48% 35,04% 33,22% 37,21% 36,58% 36,50% 39,08% 37,49% 37,29%
Pasivo no corriente 11,89% 12,47% 13,18% 9,78% 10,23% 10,59% 17,76% 18,01% 18,14% 17,06% 17,80% 17,84%
Deudas financieras a largo plazo 5,77% 5,81% 5,90% 5,90% 5,96% 6,04% 11,94% 12,45% 12,78% 11,56% 12,22% 12,46%
Otras deudas a largo plazo 6,11% 6,65% 7,28% 3,88% 4,27% 4,55% 5,82% 5,56% 5,36% 5,49% 5,57% 5,39%
Pasivo corriente 53,28% 54,05% 55,22% 53,74% 54,73% 56,19% 45,02% 45,41% 45,36% 43,87% 44,71% 44,87%
Acreedores comerciales 17,42% 16,58% 16,27% 16,82% 15,99% 15,73% 27,12% 27,06% 27,09% 26,87% 27,00% 26,86%
Deudas financieras a corto plazo 3,70% 3,81% 3,01% 3,83% 3,74% 3,15% 4,27% 4,66% 4,78% 4,98% 4,71% 4,57%
Otras deudas a corto plazo 32,16% 33,66% 35,94% 33,09% 35,00% 37,31% 13,64% 13,69% 13,49% 12,01% 13,01% 13,44%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -75.938 -57.604 -82.588 -75.427 -58.007 -83.558 77.223 65.037 55.472 96.111 79.081 66.937
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 62.563 61.609 54.425 60.870 58.306 52.447 113.726 113.931 108.519 110.974 106.895 99.579
Número de empleados 6.863 6.561 6.845 6.490 6.158 6.440 10.977 10.160 9.503 9.880 9.125 8.496
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,08% 96,72% 96,44% 96,93% 96,55% 96,34% 99,18% 98,20% 99,15% 99,16% 98,15% 99,15%
Otros ingresos de explotación (+) 2,92% 3,28% 3,56% 3,07% 3,45% 3,66% 0,82% 1,80% 0,85% 0,84% 1,85% 0,85%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 73,55% 73,37% 72,43% 73,25% 73,09% 72,38% 73,32% 73,84% 73,43% 74,05% 74,52% 74,36%
Margen bruto (=) 26,45% 26,63% 27,57% 26,75% 26,91% 27,62% 26,68% 26,16% 26,57% 25,95% 25,48% 25,64%
Otros gastos de explotación (-) 11,70% 11,73% 12,13% 11,79% 12,00% 12,23% 8,71% 8,68% 8,98% 8,07% 8,21% 8,51%
Valor añadido (=) 14,75% 14,90% 15,45% 14,97% 14,90% 15,40% 17,97% 17,48% 17,58% 17,88% 17,27% 17,13%
Gastos de personal (-) 10,40% 10,16% 10,63% 10,37% 10,06% 10,42% 14,51% 14,35% 14,51% 13,72% 13,66% 13,72%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,77% 2,08% 2,18% 1,80% 2,11% 2,20% 1,40% 1,45% 1,52% 1,33% 1,38% 1,43%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% -0,02% 0,00% 0,00% -0,03% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,58% 2,64% 2,63% 2,80% 2,70% 2,78% 2,06% 1,68% 1,55% 2,83% 2,22% 1,97%
Ingresos financieros (+) 0,08% 0,11% 0,15% 0,08% 0,12% 0,15% 0,10% 0,13% 0,13% 0,10% 0,13% 0,14%
Gastos financieros (-) 0,33% 0,29% 1,40% 0,25% 0,26% 1,42% 0,46% 0,54% 0,53% 0,43% 0,52% 0,51%
BAI (=) 2,33% 2,47% 1,38% 2,63% 2,56% 1,51% 1,70% 1,28% 1,16% 2,50% 1,83% 1,60%
Impuesto sobre beneficios (-) -0,70% 0,91% 0,00% -0,72% 0,94% 0,02% 0,44% 0,28% 0,28% 0,55% 0,38% 0,36%
Resultado del ejercicio (=) 3,03% 1,56% 1,38% 3,34% 1,62% 1,49% 1,26% 1,00% 0,88% 1,94% 1,45% 1,24%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
177
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,78 0,83 0,75 0,78 0,82 0,74 1,24 1,22 1,20 1,33 1,28 1,26
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,51 0,57 0,50 0,51 0,57 0,50 0,85 0,81 0,79 0,90 0,85 0,82
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,27 0,33 0,28 0,28 0,33 0,28 0,45 0,42 0,39 0,48 0,44 0,42
Fondo de maniobra / Ventas -0,05 -0,04 -0,06 -0,05 -0,04 -0,06 0,05 0,04 0,04 0,06 0,06 0,05
Fondo de maniobra / Total activo -0,11 -0,09 -0,14 -0,12 -0,10 -0,15 0,11 0,10 0,09 0,14 0,13 0,11
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,65 0,67 0,68 0,64 0,65 0,67 0,63 0,63 0,64 0,61 0,63 0,63
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,82 0,81 0,81 0,85 0,84 0,84 0,72 0,72 0,71 0,72 0,72 0,72
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,27 0,92 0,97 1,32 0,95 1,01 0,38 0,32 0,31 0,45 0,38 0,35
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 7,93 9,12 1,88 10,99 10,54 1,96 4,51 3,12 2,95 6,53 4,25 3,87
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,09 0,07 0,38 0,07 0,07 0,39 0,06 0,07 0,07 0,06 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 2,51 2,45 2,44 2,51 2,46 2,51 2,29 2,26 2,23 2,29 2,26 2,25
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 4,31 4,45 4,18 4,30 4,49 4,30 5,21 5,04 4,89 5,48 5,28 5,14
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 6,01 5,43 5,85 6,02 5,47 6,05 4,09 4,09 4,11 3,94 3,95 3,99
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 12,53 12,44 12,52 12,77 12,84 13,36 9,40 9,03 8,81 9,01 8,71 8,59
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 29,12 29,35 29,15 28,57 28,42 27,33 38,84 40,42 41,42 40,51 41,89 42,50
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 18,04 18,93 17,94 18,17 19,11 17,68 28,24 28,17 29,24 29,37 29,16 29,60
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 34,44 33,69 33,61 33,40 32,41 31,57 58,90 59,22 60,29 57,81 58,52 58,69
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 1,40 1,31 1,36 1,35 1,24 1,29 1,53 1,55 1,51 1,46 1,50 1,47
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,06 0,06 0,07 0,07 0,07 0,05 0,04 0,03 0,06 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,22 0,11 0,11 0,23 0,11 0,11 0,08 0,06 0,05 0,11 0,09 0,07
Flujo de caja / Activo 0,12 0,09 0,09 0,13 0,09 0,09 0,06 0,06 0,05 0,07 0,06 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,05 0,04 0,04 0,05 0,04 0,04 0,03 0,02 0,02 0,03 0,03 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 241,54 238,78 217,55 241,77 240,56 222,86 146,53 147,97 145,27 155,58 156,32 154,60
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 7,31 3,72 3,00 8,08 3,89 3,31 1,84 1,48 1,28 3,03 2,27 1,91
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 25,11 24,26 23,13 25,06 24,21 23,22 21,26 21,23 21,08 21,34 21,35 21,22
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
178
Sector: Comercio al por menor de combustible para la automoción en establecimientos especializados
Código CNAE 47.3 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 134 134 134 125 125 125 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 1.288.861 1.322.240 1.373.527 1.227.524 1.250.857 1.299.953 992.479 969.532 962.730 989.364 959.199 952.477
Total de ingresos (datos en miles de euros) 4.254.986 4.336.630 4.027.382 4.099.986 4.152.884 3.835.059 2.677.101 2.731.200 2.507.260 2.645.562 2.680.976 2.436.171
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 35,90% 34,04% 32,59% 34,24% 32,47% 31,05% 51,94% 51,07% 49,86% 51,34% 50,60% 49,47%
Activo corriente 64,10% 65,96% 67,41% 65,76% 67,53% 68,95% 48,06% 48,93% 50,14% 48,66% 49,40% 50,53%
Existencias 6,38% 6,83% 6,54% 6,49% 6,74% 6,36% 5,37% 5,74% 6,51% 5,34% 5,74% 6,50%
Realizable 40,33% 42,29% 44,85% 41,64% 43,58% 46,14% 15,12% 17,00% 18,75% 14,92% 16,61% 18,46%
Disponible 17,39% 16,84% 16,02% 17,64% 17,21% 16,45% 27,57% 26,19% 24,88% 28,40% 27,06% 25,56%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 39,89% 34,76% 31,91% 40,05% 35,01% 31,44% 60,88% 57,04% 54,78% 61,75% 57,92% 55,43%
Pasivo no corriente 8,39% 8,19% 7,33% 7,86% 7,55% 6,89% 13,27% 14,62% 14,37% 12,88% 14,04% 13,91%
Deudas financieras a largo plazo 4,86% 4,76% 4,76% 4,79% 4,68% 4,36% 9,69% 10,38% 10,63% 9,38% 9,93% 10,28%
Otras deudas a largo plazo 3,53% 3,43% 2,57% 3,07% 2,87% 2,53% 3,58% 4,24% 3,74% 3,50% 4,11% 3,63%
Pasivo corriente 51,72% 57,05% 60,75% 52,09% 57,43% 61,67% 25,85% 28,34% 30,85% 25,37% 28,04% 30,66%
Acreedores comerciales 11,43% 12,64% 16,56% 11,66% 12,94% 16,93% 12,58% 14,97% 17,98% 12,40% 14,80% 17,68%
Deudas financieras a corto plazo 3,40% 3,76% 3,87% 3,20% 3,59% 3,59% 3,67% 3,91% 3,44% 3,22% 3,02% 3,03%
Otras deudas a corto plazo 36,89% 40,66% 40,33% 37,23% 40,90% 41,15% 9,60% 9,46% 9,43% 9,75% 10,21% 9,95%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 159.495 117.708 91.421 167.838 126.334 94.670 220.423 199.650 185.690 230.432 204.931 189.252
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 106.499 112.630 118.555 98.047 103.509 103.356 132.602 138.465 135.450 124.692 124.232 126.827
Número de empleados 13.730 12.974 13.456 13.422 12.650 13.113 5.077 5.035 4.953 4.986 4.939 4.841
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,48% 97,12% 97,04% 97,46% 97,09% 96,99% 98,76% 98,51% 98,04% 98,79% 98,55% 98,04%
Otros ingresos de explotación (+) 2,52% 2,88% 2,96% 2,54% 2,91% 3,01% 1,24% 1,49% 1,96% 1,21% 1,45% 1,96%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 80,02% 81,75% 80,91% 79,75% 81,42% 80,48% 87,14% 88,41% 87,77% 87,05% 88,28% 87,53%
Margen bruto (=) 19,98% 18,25% 19,09% 20,25% 18,58% 19,52% 12,86% 11,59% 12,23% 12,95% 11,72% 12,47%
Otros gastos de explotación (-) 8,30% 8,11% 8,88% 8,33% 8,04% 9,03% 3,95% 3,99% 4,25% 3,92% 4,01% 4,31%
Valor añadido (=) 11,67% 10,15% 10,21% 11,91% 10,55% 10,49% 8,91% 7,60% 7,97% 9,03% 7,71% 8,16%
Gastos de personal (-) 8,89% 8,52% 8,71% 9,01% 8,68% 8,89% 4,99% 4,81% 5,23% 4,95% 4,80% 5,26%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,59% 0,57% 0,62% 0,56% 0,55% 0,60% 0,82% 0,79% 0,87% 0,81% 0,79% 0,89%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,20% 1,06% 0,87% 2,34% 1,32% 1,00% 3,10% 2,00% 1,87% 3,28% 2,12% 2,02%
Ingresos financieros (+) 0,18% 0,14% 0,16% 0,17% 0,13% 0,15% 0,19% 0,18% 0,29% 0,19% 0,19% 0,30%
Gastos financieros (-) 0,19% 0,23% 0,25% 0,14% 0,21% 0,22% 0,40% 0,41% 0,43% 0,38% 0,41% 0,42%
BAI (=) 2,19% 0,97% 0,78% 2,37% 1,25% 0,93% 2,89% 1,77% 1,74% 3,09% 1,89% 1,89%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,68% 0,28% 0,22% 0,63% 0,33% 0,26% 0,68% 0,45% 0,40% 0,71% 0,47% 0,44%
Resultado del ejercicio (=) 1,51% 0,69% 0,56% 1,74% 0,92% 0,67% 2,21% 1,31% 1,33% 2,38% 1,42% 1,46%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
179
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,24 1,16 1,11 1,26 1,18 1,12 1,86 1,73 1,63 1,92 1,76 1,65
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,12 1,04 1,00 1,14 1,06 1,01 1,65 1,52 1,41 1,71 1,56 1,44
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,34 0,30 0,26 0,34 0,30 0,27 1,07 0,92 0,81 1,12 0,97 0,83
Fondo de maniobra / Ventas 0,04 0,03 0,02 0,04 0,03 0,02 0,08 0,07 0,07 0,09 0,08 0,08
Fondo de maniobra / Total activo 0,12 0,09 0,07 0,14 0,10 0,07 0,22 0,21 0,19 0,23 0,21 0,20
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,60 0,65 0,68 0,60 0,65 0,69 0,39 0,43 0,45 0,38 0,42 0,45
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,86 0,87 0,89 0,87 0,88 0,90 0,66 0,66 0,68 0,66 0,67 0,69
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,84 0,49 0,40 0,96 0,59 0,47 0,61 0,42 0,41 0,68 0,48 0,45
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 11,72 4,67 3,54 16,23 6,39 4,51 7,72 4,83 4,38 8,71 5,12 4,78
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,08 0,09 0,08 0,06 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,08 0,09 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 3,30 3,28 2,93 3,34 3,32 2,95 2,70 2,82 2,60 2,67 2,80 2,56
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 9,20 9,63 9,00 9,76 10,23 9,50 5,19 5,52 5,22 5,21 5,52 5,17
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 5,15 4,97 4,35 5,08 4,92 4,28 5,61 5,76 5,19 5,50 5,66 5,06
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 41,39 39,27 36,28 41,06 40,12 37,32 43,73 43,41 35,09 43,62 43,01 34,45
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 8,82 9,29 10,06 8,89 9,10 9,78 8,35 8,41 10,40 8,37 8,49 10,60
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 44,59 47,06 55,83 45,50 47,91 57,09 20,45 22,03 26,27 20,37 21,69 26,35
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 15,80 17,21 25,47 15,98 17,47 26,02 19,53 21,94 28,71 19,44 21,90 28,82
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,28 0,30 0,37 0,28 0,30 0,37 0,83 0,88 0,96 0,83 0,89 0,96
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,03 0,03 0,08 0,04 0,03 0,08 0,06 0,05 0,09 0,06 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,13 0,07 0,05 0,15 0,09 0,06 0,10 0,06 0,06 0,10 0,07 0,07
Flujo de caja / Activo 0,07 0,04 0,03 0,08 0,05 0,04 0,08 0,06 0,06 0,09 0,06 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,02 0,01 0,01 0,02 0,01 0,01 0,03 0,02 0,02 0,03 0,02 0,02
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 309,90 334,26 299,30 305,47 328,29 292,46 527,30 542,44 506,21 530,60 542,82 503,24
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 4,69 2,31 1,68 5,32 3,01 1,97 11,66 7,13 6,75 12,63 7,72 7,34
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 27,54 28,48 26,08 27,52 28,49 26,00 26,32 26,07 26,45 26,25 26,03 26,46
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
180
Sector: Comercio al por menor de equipos para las tecnologías de la información y las comunicaciones en establecimientos especializados; artículos culturales y recreativos y otros
Código CNAE 47.4; 47.5;47.6 y 47.7 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 249 249 249 209 209 209 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 9.341.992 9.012.117 8.482.140 8.634.649 8.351.384 7.821.225 1.780.313 1.703.465 1.590.142 1.720.154 1.623.610 1.510.646
Total de ingresos (datos en miles de euros) 12.752.721 11.198.274 10.426.981 11.811.855 10.348.946 9.599.068 2.500.461 2.273.420 2.041.656 2.425.085 2.170.830 1.942.701
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 51,03% 49,75% 51,80% 51,40% 49,83% 52,05% 33,75% 33,67% 34,16% 32,74% 33,13% 33,43%
Activo corriente 48,97% 50,25% 48,20% 48,60% 50,17% 47,95% 66,25% 66,33% 65,84% 67,26% 66,87% 66,57%
Existencias 22,03% 20,77% 19,46% 21,66% 20,28% 18,98% 29,35% 28,94% 28,79% 29,15% 28,98% 28,72%
Realizable 10,14% 10,46% 11,31% 9,76% 10,05% 10,89% 17,73% 18,37% 17,65% 18,72% 18,55% 18,43%
Disponible 16,80% 19,02% 17,43% 17,18% 19,85% 18,09% 19,18% 19,03% 19,40% 19,39% 19,34% 19,42%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 32,89% 32,10% 31,74% 33,11% 32,28% 31,87% 46,41% 45,43% 45,35% 47,69% 45,71% 45,55%
Pasivo no corriente 29,76% 30,83% 29,94% 30,27% 31,47% 30,80% 13,10% 13,07% 13,22% 12,34% 12,63% 12,83%
Deudas financieras a largo plazo 11,26% 10,72% 10,69% 11,70% 11,15% 11,11% 7,68% 7,92% 8,20% 7,74% 8,09% 8,50%
Otras deudas a largo plazo 18,50% 20,11% 19,25% 18,57% 20,32% 19,69% 5,42% 5,14% 5,02% 4,60% 4,54% 4,33%
Pasivo corriente 37,35% 37,07% 38,32% 36,63% 36,25% 37,33% 40,49% 41,51% 41,43% 39,97% 41,66% 41,62%
Acreedores comerciales 12,36% 10,64% 10,86% 12,27% 10,46% 10,79% 21,14% 22,03% 22,06% 21,37% 22,54% 22,69%
Deudas financieras a corto plazo 2,87% 5,64% 5,05% 2,82% 5,75% 5,15% 3,88% 4,19% 4,41% 5,31% 5,13% 4,82%
Otras deudas a corto plazo 22,13% 20,79% 22,41% 21,54% 20,05% 21,39% 15,47% 15,28% 14,96% 13,30% 13,98% 14,11%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 1.085.449 1.188.006 838.134 1.034.171 1.162.651 830.843 458.691 422.912 388.187 469.349 409.439 376.963
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.319.571 1.474.350 1.335.526 1.253.333 1.410.949 1.272.313 205.852 206.351 200.516 224.361 214.728 201.142
Número de empleados 67.771 60.710 57.272 61.476 54.700 51.052 13.413 12.608 11.953 12.522 11.768 10.985
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,07% 96,74% 97,58% 96,92% 96,65% 97,55% 98,75% 98,46% 98,46% 98,86% 98,54% 98,58%
Otros ingresos de explotación (+) 2,93% 3,26% 2,42% 3,08% 3,35% 2,45% 1,25% 1,54% 1,54% 1,14% 1,46% 1,42%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 62,78% 61,29% 60,55% 63,12% 61,64% 61,01% 66,91% 66,47% 65,20% 67,16% 67,03% 65,99%
Margen bruto (=) 37,22% 38,71% 39,45% 36,88% 38,36% 38,99% 33,09% 33,53% 34,80% 32,84% 32,97% 34,01%
Otros gastos de explotación (-) 17,74% 17,53% 18,68% 17,35% 17,11% 17,97% 12,79% 13,36% 13,67% 11,87% 12,52% 13,05%
Valor añadido (=) 19,48% 21,18% 20,77% 19,53% 21,26% 21,02% 20,30% 20,18% 21,12% 20,97% 20,45% 20,96%
Gastos de personal (-) 12,75% 13,42% 13,56% 12,33% 12,96% 13,04% 15,08% 15,16% 16,27% 14,46% 14,80% 15,63%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,16% 2,40% 2,65% 2,06% 2,29% 2,52% 1,50% 1,62% 1,92% 1,38% 1,48% 1,58%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,57% 5,36% 4,55% 5,15% 6,01% 5,46% 3,72% 3,40% 2,94% 5,13% 4,17% 3,75%
Ingresos financieros (+) 0,88% 0,64% 0,64% 0,94% 0,68% 0,67% 0,25% 0,39% 0,42% 0,25% 0,38% 0,39%
Gastos financieros (-) 1,06% 1,35% 1,18% 1,02% 1,30% 1,16% 0,76% 0,79% 0,82% 0,68% 0,79% 0,84%
BAI (=) 4,39% 4,64% 4,02% 5,06% 5,39% 4,97% 3,21% 3,01% 2,53% 4,71% 3,75% 3,30%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,98% 1,38% 1,41% 1,11% 1,50% 1,42% 0,89% 0,77% 0,65% 1,04% 0,83% 0,80%
Resultado del ejercicio (=) 3,40% 3,26% 2,61% 3,95% 3,89% 3,55% 2,32% 2,24% 1,88% 3,66% 2,92% 2,49%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
181
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,31 1,36 1,26 1,33 1,38 1,28 1,64 1,60 1,59 1,68 1,61 1,60
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,72 0,80 0,75 0,74 0,82 0,78 0,91 0,90 0,89 0,95 0,91 0,91
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,45 0,51 0,45 0,47 0,55 0,48 0,47 0,46 0,47 0,49 0,46 0,47
Fondo de maniobra / Ventas 0,09 0,11 0,08 0,09 0,11 0,09 0,18 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19
Fondo de maniobra / Total activo 0,12 0,13 0,10 0,12 0,14 0,11 0,26 0,25 0,24 0,27 0,25 0,25
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,67 0,68 0,68 0,67 0,68 0,68 0,54 0,55 0,55 0,52 0,54 0,54
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,56 0,55 0,56 0,55 0,54 0,55 0,76 0,76 0,76 0,76 0,77 0,76
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,54 0,43 0,41 0,57 0,45 0,46 0,46 0,43 0,39 0,55 0,44 0,39
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 4,29 3,96 3,87 5,03 4,63 4,71 4,88 4,32 3,57 7,58 5,26 4,46
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,10 0,10 0,09 0,10 0,10 0,09 0,09 0,09 0,08 0,07 0,08 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,37 1,24 1,23 1,37 1,24 1,23 1,40 1,33 1,28 1,41 1,34 1,29
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,67 2,50 2,37 2,66 2,49 2,36 4,16 3,96 3,76 4,31 4,04 3,85
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,79 2,47 2,55 2,81 2,47 2,56 2,12 2,01 1,95 2,10 2,00 1,93
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 3,89 3,67 3,82 3,99 3,77 3,94 3,20 3,07 2,91 3,25 3,09 2,95
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 93,81 99,53 95,44 91,57 96,91 92,53 113,99 119,07 125,52 112,37 118,04 123,55
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 27,11 30,73 33,58 26,04 29,59 32,38 46,07 50,24 50,19 48,46 50,65 52,30
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 52,62 51,01 53,25 51,87 49,97 52,58 82,10 90,66 96,18 82,38 91,80 97,61
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 1,22 1,02 0,96 1,26 1,04 0,99 1,19 1,20 1,25 1,14 1,21 1,23
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,07 0,06 0,07 0,07 0,07 0,05 0,05 0,04 0,07 0,06 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,14 0,13 0,10 0,16 0,15 0,14 0,07 0,07 0,05 0,11 0,09 0,07
Flujo de caja / Activo 0,08 0,07 0,06 0,08 0,08 0,07 0,05 0,05 0,05 0,07 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,06 0,06 0,05 0,06 0,06 0,06 0,04 0,04 0,04 0,05 0,04 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 188,17 184,46 182,06 192,14 189,19 188,03 186,42 180,32 170,81 193,67 184,47 176,85
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 6,40 6,02 4,75 7,58 7,36 6,68 4,33 4,04 3,21 7,09 5,38 4,40
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 24,00 24,76 24,69 23,68 24,51 24,52 28,11 27,33 27,79 28,00 27,30 27,65
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
182
Comercio al por menor en puestos de venta y en mercadillos
Código CNAE 47.8. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 5 5 5 4 4 4 500 500 500 442 442 442
Total del balance (datos en miles de euros) 119.110 106.531 159.801 114.203 101.459 155.563 282.274 264.030 253.818 224.347 209.460 196.917
Total de ingresos (datos en miles de euros) 231.595 217.897 216.895 216.534 204.252 204.898 421.791 402.336 385.537 336.621 317.178 302.287
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 58,55% 69,82% 81,15% 59,69% 72,22% 82,64% 41,81% 42,45% 44,82% 40,93% 42,56% 45,69%
Activo corriente 41,45% 30,18% 18,85% 40,31% 27,78% 17,36% 58,19% 57,55% 55,18% 59,07% 57,44% 54,31%
Existencias 17,28% 17,64% 10,46% 16,40% 16,53% 9,94% 28,48% 29,55% 29,30% 26,32% 27,03% 27,56%
Realizable 6,03% 4,98% 3,24% 5,95% 4,83% 3,05% 10,42% 10,94% 11,02% 10,51% 11,20% 10,68%
Disponible 18,14% 7,56% 5,16% 17,96% 6,43% 4,37% 19,29% 17,06% 14,86% 22,24% 19,21% 16,08%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 23,98% -29,92% 12,13% 23,30% -33,47% 11,28% 34,26% 33,55% 34,31% 41,55% 40,04% 39,47%
Pasivo no corriente 34,08% 87,97% 59,94% 35,55% 92,37% 61,57% 17,46% 17,91% 18,88% 15,43% 15,83% 16,55%
Deudas financieras a largo plazo 13,26% 86,82% 56,30% 13,83% 91,16% 57,84% 11,30% 11,40% 12,23% 10,43% 9,85% 10,41%
Otras deudas a largo plazo 20,82% 1,16% 3,64% 21,71% 1,22% 3,73% 6,17% 6,51% 6,65% 5,01% 5,98% 6,14%
Pasivo corriente 41,94% 41,95% 27,93% 41,15% 41,09% 27,15% 48,27% 48,53% 46,81% 43,01% 44,13% 43,98%
Acreedores comerciales 16,39% 20,71% 11,29% 14,99% 19,20% 11,60% 19,74% 20,68% 21,06% 18,85% 19,51% 20,27%
Deudas financieras a corto plazo 8,60% 2,61% 4,36% 8,96% 2,74% 4,48% 11,32% 10,92% 9,64% 5,85% 5,29% 4,32%
Otras deudas a corto plazo 16,95% 18,63% 12,27% 17,20% 19,15% 11,07% 17,22% 16,93% 16,11% 18,32% 19,32% 19,40%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -584 -12.540 -14.504 -963 -13.503 -15.229 27.990 23.792 21.235 36.026 27.881 20.342
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 26.035 95.264 96.946 26.035 95.264 96.946 63.847 58.940 55.516 36.508 31.729 28.991
Número de empleados 1.353 1.329 1.338 1.187 1.188 1.213 3.265 3.184 3.116 2.352 2.250 2.218
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,50% 99,46% 98,92% 99,47% 99,43% 98,87% 99,01% 98,98% 98,92% 98,82% 98,87% 98,79%
Otros ingresos de explotación (+) 0,50% 0,54% 1,08% 0,53% 0,57% 1,13% 0,99% 1,02% 1,08% 1,18% 1,13% 1,21%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 59,75% 59,09% 58,12% 60,09% 59,57% 58,27% 69,67% 69,52% 69,40% 69,62% 69,64% 69,68%
Margen bruto (=) 40,25% 40,91% 41,88% 39,91% 40,43% 41,73% 30,33% 30,48% 30,60% 30,38% 30,36% 30,32%
Otros gastos de explotación (-) 18,00% 42,71% 19,30% 17,68% 44,00% 19,14% 10,49% 10,80% 11,09% 9,30% 9,97% 10,41%
Valor añadido (=) 22,25% -1,80% 22,58% 22,23% -3,57% 22,59% 19,84% 19,67% 19,51% 21,08% 20,39% 19,91%
Gastos de personal (-) 15,53% 15,85% 17,07% 15,04% 15,48% 16,79% 16,74% 16,85% 16,96% 15,37% 15,57% 15,60%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,49% 4,00% 4,33% 3,67% 4,22% 4,53% 1,99% 2,16% 2,21% 1,89% 2,09% 2,14%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,23% -21,65% 1,17% 3,51% -23,27% 1,26% 1,11% 0,66% 0,33% 3,82% 2,73% 2,17%
Ingresos financieros (+) 26,99% 0,02% 0,07% 28,86% 0,00% 0,07% 0,22% 0,22% 0,23% 0,26% 0,25% 0,29%
Gastos financieros (-) 2,39% 1,33% 1,73% 2,53% 1,40% 1,81% 0,68% 0,74% 0,71% 0,58% 0,66% 0,64%
BAI (=) 27,83% -22,97% -0,49% 29,84% -24,67% -0,49% 0,66% 0,14% -0,15% 3,51% 2,32% 1,81%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,60% -1,17% 0,68% 1,73% -1,30% 0,73% 0,27% 0,12% 0,02% 0,74% 0,55% 0,49%
Resultado del ejercicio (=) 26,23% -21,80% -1,17% 28,11% -23,37% -1,22% 0,39% 0,02% -0,17% 2,76% 1,77% 1,32%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
183
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,99 0,72 0,68 0,98 0,68 0,64 1,21 1,19 1,18 1,37 1,30 1,23
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,58 0,30 0,30 0,58 0,27 0,27 0,62 0,58 0,55 0,76 0,69 0,61
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,43 0,18 0,18 0,44 0,16 0,16 0,40 0,35 0,32 0,52 0,44 0,37
Fondo de maniobra / Ventas -0,003 -0,06 -0,07 -0,004 -0,07 -0,07 0,07 0,06 0,06 0,11 0,09 0,07
Fondo de maniobra / Total activo -0,005 -0,12 -0,09 -0,01 -0,13 -0,10 0,10 0,09 0,08 0,16 0,13 0,10
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,76 1,30 0,88 0,77 1,33 0,89 0,66 0,66 0,66 0,58 0,60 0,61
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,55 0,32 0,32 0,54 0,31 0,31 0,73 0,73 0,71 0,74 0,74 0,73
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 2,64 -0,41 0,07 2,64 -0,41 0,07 0,16 0,15 0,14 0,43 0,39 0,36
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,35 -16,23 0,68 1,39 -16,64 0,69 1,64 0,89 0,47 6,64 4,14 3,37
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,21 0,03 0,04 0,21 0,03 0,04 0,04 0,05 0,05 0,05 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,94 2,05 1,36 1,90 2,01 1,32 1,49 1,52 1,52 1,50 1,51 1,54
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 3,32 2,93 1,67 3,18 2,79 1,59 3,57 3,59 3,39 3,67 3,56 3,36
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 4,69 6,78 7,20 4,70 7,25 7,59 2,57 2,65 2,75 2,54 2,64 2,83
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 6,72 6,85 7,54 6,95 7,26 7,72 3,66 3,58 3,60 3,97 3,90 3,88
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 54,28 53,27 48,38 52,54 50,30 47,28 99,85 101,82 101,46 91,97 93,56 94,04
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 11,32 8,88 8,72 11,45 8,75 8,46 25,45 26,19 26,48 25,57 26,99 25,39
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 51,50 62,54 52,26 48,01 58,46 55,17 69,19 71,25 72,91 65,87 67,54 69,16
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 2,72 4,16 3,48 2,52 3,98 3,80 1,89 1,89 1,91 1,79 1,74 1,90
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 -0,44 0,02 0,07 -0,47 0,02 0,02 0,01 0,01 0,06 0,04 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 2,13 1,49 -0,13 2,29 1,41 -0,14 0,02 0,001 -0,01 0,10 0,07 0,05
Flujo de caja / Activo 0,58 -0,36 0,04 0,60 -0,39 0,04 0,04 0,03 0,03 0,07 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,30 -0,18 0,03 0,32 -0,19 0,03 0,02 0,02 0,02 0,05 0,04 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 171,17 163,96 162,10 182,42 171,93 168,92 129,19 126,36 123,73 143,12 140,97 136,29
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 44,90 -35,74 -1,89 51,28 -40,18 -2,05 0,50 0,02 -0,21 3,95 2,49 1,80
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 26,58 25,98 27,68 27,44 26,61 28,37 21,62 21,29 20,98 21,99 21,95 21,27
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
184
Sector: Comercio al por menor no realizado ni en establecimientos, ni en puestos de venta ni en mercadillos
Código CNAE 47.9 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 15 15 15 12 12 12 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 154.062 146.698 128.028 107.376 105.903 90.245 426.987 408.768 369.066 480.416 449.420 399.640
Total de ingresos (datos en miles de euros) 298.591 282.751 261.634 229.032 214.684 190.929 560.604 504.592 450.410 503.018 435.651 383.607
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 32,39% 33,77% 36,38% 37,84% 39,24% 41,57% 34,05% 40,09% 41,24% 27,66% 32,98% 33,39%
Activo corriente 67,61% 66,23% 63,62% 62,16% 60,76% 58,43% 65,95% 59,91% 58,76% 72,34% 67,02% 66,61%
Existencias 26,22% 24,51% 24,97% 16,11% 14,31% 14,63% 14,69% 14,80% 15,20% 30,52% 31,59% 32,81%
Realizable 17,93% 18,03% 15,37% 21,02% 19,39% 15,60% 30,48% 24,23% 25,39% 24,53% 18,14% 18,92%
Disponible 23,46% 23,69% 23,28% 25,04% 27,06% 28,20% 20,78% 20,88% 18,17% 17,29% 17,30% 14,88%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 30,12% 24,51% 16,43% 35,19% 27,36% 25,10% 35,89% 35,45% 36,25% 47,34% 46,26% 47,83%
Pasivo no corriente 8,79% 16,12% 16,80% 9,13% 18,15% 19,64% 15,46% 21,29% 21,86% 15,45% 20,99% 20,06%
Deudas financieras a largo plazo 5,70% 6,60% 6,70% 7,65% 8,62% 9,51% 7,81% 13,85% 12,29% 6,78% 12,53% 11,29%
Otras deudas a largo plazo 3,09% 9,52% 10,10% 1,48% 9,53% 10,13% 7,65% 7,45% 9,57% 8,67% 8,46% 8,76%
Pasivo corriente 61,09% 59,38% 66,77% 55,68% 54,49% 55,26% 48,65% 43,26% 41,89% 37,21% 32,74% 32,11%
Acreedores comerciales 23,39% 20,50% 21,24% 26,79% 23,69% 22,32% 15,94% 15,75% 14,83% 12,36% 11,90% 11,42%
Deudas financieras a corto plazo 2,18% 3,19% 3,73% 2,80% 4,29% 5,29% 6,88% 6,92% 6,16% 10,96% 4,75% 4,22%
Otras deudas a corto plazo 35,52% 35,69% 41,80% 26,08% 26,50% 27,65% 25,83% 20,59% 20,89% 13,88% 16,10% 16,47%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 10.040 10.063 -4.035 6.966 6.643 2.860 73.874 68.085 62.279 168.814 154.046 137.884
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 12.147 14.357 13.353 11.222 13.676 13.353 62.731 84.879 68.102 85.231 77.653 61.990
Número de empleados 1.373 1.316 1.377 847 800 821 3.493 3.290 3.012 3.025 2.817 2.555
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,08% 98,21% 98,53% 98,18% 98,32% 98,68% 99,27% 99,24% 99,30% 99,29% 99,23% 99,30%
Otros ingresos de explotación (+) 1,92% 1,79% 1,47% 1,82% 1,68% 1,32% 0,73% 0,76% 0,70% 0,71% 0,77% 0,70%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 48,46% 49,02% 49,42% 50,95% 52,33% 53,33% 57,07% 57,89% 57,25% 55,96% 56,87% 56,67%
Margen bruto (=) 51,54% 50,98% 50,58% 49,05% 47,67% 46,67% 42,93% 42,11% 42,75% 44,04% 43,13% 43,33%
Otros gastos de explotación (-) 32,41% 32,29% 32,64% 28,97% 28,49% 28,88% 20,24% 19,00% 20,87% 19,03% 18,09% 19,75%
Valor añadido (=) 19,13% 18,69% 17,94% 20,08% 19,18% 17,78% 22,69% 23,11% 21,88% 25,01% 25,04% 23,58%
Gastos de personal (-) 14,47% 14,34% 14,87% 11,47% 11,95% 11,98% 17,44% 17,69% 18,36% 16,67% 17,18% 17,75%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,17% 3,38% 3,56% 3,27% 3,49% 3,64% 2,01% 2,30% 2,49% 2,14% 2,44% 2,67%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,05% -0,09% 0,00% 0,07% -0,13% 0,00% 0,00% 0,29% 0,00% 0,00% 0,34%
BAII (=) 1,49% 1,02% -0,59% 5,34% 3,81% 2,03% 3,24% 3,13% 1,31% 6,20% 5,41% 3,48%
Ingresos financieros (+) 0,87% 0,25% 0,15% 0,99% 0,05% 0,06% 0,62% 0,60% 1,04% 0,68% 0,59% 1,15%
Gastos financieros (-) 0,91% 1,16% 9,75% 0,77% 0,97% 13,14% 1,27% 1,77% 1,73% 1,31% 1,92% 1,85%
BAI (=) 1,45% 0,11% -10,19% 5,56% 2,90% -11,05% 2,59% 1,96% 0,62% 5,58% 4,08% 2,79%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,13% 0,56% 0,28% 1,33% 0,87% 0,41% 0,77% 0,38% 0,15% 1,08% 0,79% 0,52%
Resultado del ejercicio (=) 1,32% -0,45% -10,47% 4,23% 2,03% -11,46% 1,82% 1,58% 0,47% 4,50% 3,29% 2,27%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
185
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,11 1,12 0,95 1,12 1,12 1,06 1,36 1,39 1,40 1,94 2,05 2,07
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,68 0,70 0,58 0,83 0,85 0,79 1,05 1,04 1,04 1,12 1,08 1,05
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,38 0,40 0,35 0,45 0,50 0,51 0,43 0,48 0,43 0,46 0,53 0,46
Fondo de maniobra / Ventas 0,03 0,04 -0,02 0,03 0,03 0,01 0,13 0,13 0,14 0,34 0,35 0,36
Fondo de maniobra / Total activo 0,07 0,07 -0,03 0,06 0,06 0,03 0,17 0,17 0,17 0,35 0,34 0,35
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,70 0,75 0,84 0,65 0,73 0,75 0,64 0,65 0,64 0,53 0,54 0,52
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,87 0,79 0,80 0,86 0,75 0,74 0,76 0,67 0,66 0,71 0,61 0,62
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,10 0,58 -1,35 1,53 0,87 -1,12 0,34 0,23 0,20 0,39 0,32 0,31
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,64 0,88 -0,06 6,98 3,94 0,15 2,55 1,77 0,76 4,74 2,82 1,89
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,22 0,23 1,91 0,16 0,15 1,88 0,11 0,11 0,11 0,08 0,11 0,11
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,94 1,93 2,04 2,13 2,03 2,12 1,31 1,23 1,22 1,05 0,97 0,96
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 5,98 5,71 5,62 5,64 5,17 5,09 3,86 3,08 2,96 3,79 2,94 2,87
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,87 2,91 3,21 3,43 3,34 3,62 1,99 2,06 2,08 1,45 1,45 1,44
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 3,58 3,85 4,04 6,75 7,41 7,71 5,10 4,83 4,60 1,92 1,75 1,66
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 101,90 94,68 90,24 54,11 49,23 47,33 71,57 75,61 79,42 190,11 209,13 220,16
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 33,76 34,15 27,45 35,96 34,91 26,91 84,74 71,65 75,94 85,52 68,29 71,96
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 90,89 79,19 76,77 89,99 81,52 72,22 77,63 80,44 77,49 77,02 78,77 76,65
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 1,30 1,14 1,38 1,27 1,22 1,43 0,52 0,65 0,58 0,50 0,66 0,60
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,03 0,02 -0,01 0,11 0,08 0,04 0,04 0,04 0,02 0,06 0,05 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,08 -0,04 -1,30 0,26 0,15 -0,97 0,07 0,05 0,02 0,10 0,07 0,05
Flujo de caja / Activo 0,09 0,06 -0,14 0,16 0,11 -0,17 0,05 0,05 0,04 0,07 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,04 0,03 -0,07 0,07 0,06 -0,08 0,04 0,04 0,03 0,07 0,06 0,05
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 217,47 214,86 190,00 270,40 268,36 232,56 160,49 153,37 149,54 166,29 154,65 150,14
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 2,87 -0,97 -19,89 11,44 5,46 -26,65 2,92 2,42 0,71 7,49 5,09 3,41
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 31,46 30,81 28,26 31,02 32,06 27,86 27,98 27,13 27,46 27,72 26,58 26,66
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
186
Sector: Transporte interurbano de pasajeros y de mercancías por ferrocarril
Código CNAE 49.1 - 49.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 7 7 7 6 6 6 18 18 18 13 13 13
Total del balance (datos en miles de euros) 325.006 344.624 379.845 73.260 74.491 68.791 22.728 22.204 22.405 19.461 18.614 17.826
Total de ingresos (datos en miles de euros) 185.379 180.328 165.666 118.058 111.320 96.692 22.062 17.683 17.277 16.582 11.650 9.493
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 77,99% 77,61% 77,39% 49,22% 50,31% 52,07% 43,79% 47,91% 50,26% 50,50% 56,38% 62,21%
Activo corriente 22,01% 22,39% 22,61% 50,78% 49,69% 47,93% 56,21% 52,09% 49,74% 49,50% 43,62% 37,79%
Existencias 1,09% 1,04% 0,80% 1,63% 1,56% 1,15% 0,15% 0,09% 0,09% 0,17% 0,11% 0,09%
Realizable 10,03% 8,92% 8,74% 34,66% 34,12% 33,06% 34,24% 27,57% 25,86% 33,35% 23,90% 19,66%
Disponible 10,89% 12,43% 13,07% 14,50% 14,01% 13,72% 21,82% 24,42% 23,78% 15,98% 19,61% 18,05%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 79,34% 78,75% 75,04% 40,16% 35,87% 38,00% 24,65% 23,90% 25,16% 24,35% 20,86% 23,69%
Pasivo no corriente 6,45% 5,47% 5,73% 13,59% 17,06% 20,43% 27,15% 40,27% 30,94% 31,23% 47,94% 38,84%
Deudas financieras a largo plazo 1,89% 2,66% 2,74% 8,40% 12,32% 15,15% 12,22% 14,50% 17,38% 14,27% 17,29% 21,85%
Otras deudas a largo plazo 4,56% 2,81% 2,99% 5,18% 4,74% 5,27% 14,93% 25,77% 13,56% 16,96% 30,64% 16,99%
Pasivo corriente 14,21% 15,78% 19,23% 46,25% 47,06% 41,57% 48,20% 35,83% 43,90% 44,42% 31,20% 37,47%
Acreedores comerciales 6,40% 5,88% 4,98% 27,85% 26,55% 26,56% 17,87% 18,11% 18,28% 14,60% 13,29% 11,98%
Deudas financieras a corto plazo 1,69% 1,20% 1,02% 7,52% 5,56% 5,64% 19,35% 7,58% 13,83% 3,08% 5,24% 8,66%
Otras deudas a corto plazo 6,12% 8,70% 13,23% 10,89% 14,95% 9,37% 10,98% 10,13% 11,79% 26,75% 12,68% 16,83%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 25.345 22.796 12.859 3.320 1.959 4.374 1.819 3.610 1.308 988 2.311 58
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 11.663 13.326 14.303 11.663 13.326 14.303 7.176 4.903 6.994 3.376 4.194 5.438
Número de empleados 1.203 1.158 1.112 282 281 241 79 77 92 61 53 68
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 71,90% 70,66% 68,31% 90,93% 91,61% 91,61% 97,91% 97,20% 95,25% 97,42% 97,31% 94,07%
Otros ingresos de explotación (+) 28,10% 29,34% 31,69% 9,07% 8,39% 8,39% 2,09% 2,80% 4,75% 2,58% 2,69% 5,93%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 35,42% 35,49% 34,72% 52,23% 53,60% 54,24% 47,29% 46,28% 46,50% 47,56% 49,00% 51,05%
Margen bruto (=) 64,58% 64,51% 65,28% 47,77% 46,40% 45,76% 52,71% 53,72% 53,50% 52,44% 51,00% 48,95%
Otros gastos de explotación (-) 16,89% 19,31% 20,46% 28,05% 27,24% 26,91% 25,15% 29,12% 28,97% 20,17% 22,53% 22,26%
Valor añadido (=) 47,69% 45,19% 44,82% 19,72% 19,16% 18,85% 27,55% 24,60% 24,54% 32,27% 28,46% 26,69%
Gastos de personal (-) 30,67% 29,60% 30,92% 11,51% 11,68% 11,93% 18,37% 18,88% 20,73% 17,04% 19,90% 23,02%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 14,80% 13,90% 12,75% 2,77% 2,89% 2,82% 4,73% 5,81% 5,94% 6,22% 8,70% 10,67%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,23% 1,69% 1,15% 5,44% 4,60% 4,10% 4,45% -0,09% -2,14% 9,01% -0,14% -6,99%
Ingresos financieros (+) 0,41% 0,12% 0,07% 0,14% 0,18% 0,10% 0,09% 0,19% 0,28% 0,07% 0,13% 0,32%
Gastos financieros (-) 0,25% 0,42% 0,73% 0,39% 0,45% 0,58% 1,73% 1,84% 1,99% 2,29% 2,79% 3,58%
BAI (=) 2,39% 1,39% 0,49% 5,19% 4,33% 3,62% 2,81% -1,74% -3,85% 6,79% -2,80% -10,26%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,87% 0,61% 0,63% 1,50% 0,99% 1,08% 1,33% -1,13% -1,41% 1,45% -1,84% -2,92%
Resultado del ejercicio (=) 1,52% 0,78% -0,14% 3,69% 3,34% 2,54% 1,48% -0,62% -2,44% 5,34% -0,96% -7,34%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
187
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,55 1,42 1,18 1,10 1,06 1,15 1,17 1,45 1,13 1,11 1,40 1,01
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,47 1,35 1,13 1,06 1,02 1,13 1,16 1,45 1,13 1,11 1,39 1,01
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,77 0,79 0,68 0,31 0,30 0,33 0,45 0,68 0,54 0,36 0,63 0,48
Fondo de maniobra / Ventas 0,14 0,13 0,08 0,03 0,02 0,05 0,08 0,20 0,08 0,06 0,20 0,01
Fondo de maniobra / Total activo 0,08 0,07 0,03 0,05 0,03 0,06 0,08 0,16 0,06 0,05 0,12 0,003
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,21 0,21 0,25 0,60 0,64 0,62 0,75 0,76 0,75 0,76 0,79 0,76
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,69 0,74 0,77 0,77 0,73 0,67 0,64 0,47 0,59 0,59 0,39 0,49
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 2,59 1,99 1,46 0,65 0,52 0,36 0,19 0,19 0,09 0,57 0,22 0,06
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 8,93 4,02 1,57 13,91 10,26 7,06 2,58 -0,05 -1,08 3,93 -0,05 -1,95
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,04 0,06 0,08 0,04 0,04 0,04 0,05 0,07 0,05 0,11 0,08 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,57 0,52 0,44 1,61 1,49 1,41 0,97 0,80 0,77 0,85 0,63 0,53
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,73 0,67 0,56 3,27 2,97 2,70 2,22 1,66 1,53 1,69 1,11 0,86
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,59 2,34 1,93 3,17 3,01 2,93 1,73 1,53 1,55 1,72 1,43 1,41
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 18,59 17,86 18,88 51,73 51,44 66,22 316,18 389,71 382,52 239,00 285,45 302,88
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 19,63 20,43 19,33 7,06 7,10 5,51 1,15 0,94 0,95 1,53 1,28 1,21
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 64,21 62,25 73,13 78,50 83,34 85,84 128,75 126,37 122,43 142,86 139,39 134,73
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 115,57 115,48 119,97 120,76 121,00 127,17 142,10 179,33 186,11 131,48 158,11 160,81
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,64 0,66 0,57 0,80 0,78 0,80 0,52 0,66 0,71 0,44 0,56 0,61
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,01 0,01 0,01 0,09 0,07 0,06 0,04 -0,001 -0,02 0,08 -0,001 -0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,01 0,01 -0,001 0,15 0,14 0,09 0,06 -0,02 -0,07 0,19 -0,03 -0,17
Flujo de caja / Activo 0,09 0,08 0,05 0,10 0,09 0,08 0,06 0,04 0,03 0,10 0,05 0,02
Flujo de caja / Ventas 0,16 0,15 0,13 0,06 0,06 0,05 0,06 0,05 0,04 0,12 0,08 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 154,10 155,72 148,98 418,65 396,16 401,21 279,27 229,65 187,79 271,84 219,81 139,60
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 2,35 1,21 -0,21 15,45 13,21 10,20 4,14 -1,42 -4,58 14,52 -2,11 -10,25
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 47,26 46,10 46,07 48,19 46,26 47,88 51,30 43,35 38,93 46,33 43,74 32,13
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
188
Sector: Otro transporte terrestre de pasajeros
Código CNAE 49.3 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 70 70 70 58 58 58 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 6.590.848 6.641.022 6.755.986 3.372.666 3.435.862 3.470.949 2.278.234 2.227.443 2.160.694 1.563.004 1.467.893 1.402.090
Total de ingresos (datos en miles de euros) 3.929.211 3.814.752 3.731.992 2.127.593 2.097.631 2.033.558 1.242.478 1.203.316 1.168.933 1.173.110 1.135.984 1.097.594
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 80,18% 80,13% 79,41% 75,33% 75,26% 77,91% 69,73% 70,79% 71,72% 58,61% 57,91% 58,02%
Activo corriente 19,82% 19,87% 20,59% 24,67% 24,74% 22,09% 30,27% 29,21% 28,28% 41,39% 42,09% 41,98%
Existencias 1,16% 1,06% 0,82% 0,91% 0,87% 0,71% 0,47% 0,52% 0,51% 0,65% 0,75% 0,75%
Realizable 9,37% 7,82% 10,67% 8,51% 9,56% 9,39% 11,94% 12,78% 13,25% 16,68% 18,26% 19,25%
Disponible 9,28% 10,99% 9,10% 15,25% 14,32% 11,99% 17,86% 15,91% 14,52% 24,06% 23,09% 21,98%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 42,41% 43,19% 43,62% 56,80% 54,24% 52,95% 63,48% 62,58% 61,98% 54,25% 53,57% 51,89%
Pasivo no corriente 36,82% 36,53% 31,84% 26,81% 29,32% 30,77% 18,48% 19,01% 18,10% 21,73% 21,32% 20,45%
Deudas financieras a largo plazo 28,15% 26,67% 23,28% 18,79% 19,68% 21,65% 11,66% 10,87% 10,11% 15,92% 15,42% 14,07%
Otras deudas a largo plazo 8,66% 9,85% 8,56% 8,03% 9,64% 9,11% 6,82% 8,13% 8,00% 5,81% 5,90% 6,37%
Pasivo corriente 20,77% 20,28% 24,53% 16,39% 16,45% 16,29% 18,04% 18,42% 19,92% 24,02% 25,11% 27,67%
Acreedores comerciales 2,42% 2,61% 2,64% 2,09% 2,51% 2,41% 2,80% 3,00% 3,17% 3,59% 4,07% 4,34%
Deudas financieras a corto plazo 4,35% 4,55% 6,44% 4,04% 5,38% 6,16% 5,06% 4,69% 4,72% 6,19% 6,39% 7,47%
Otras deudas a corto plazo 14,00% 13,13% 15,46% 10,25% 8,56% 7,72% 10,18% 10,73% 12,03% 14,24% 14,65% 15,85%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -62.491 -27.396 -266.413 279.483 285.073 201.353 278.562 240.409 180.805 271.458 249.147 200.678
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 2.142.135 2.073.457 2.007.604 770.003 860.923 965.211 380.858 346.582 320.268 345.492 320.129 302.130
Número de empleados 39.691 39.823 40.033 22.483 22.578 22.006 14.679 14.537 14.220 13.719 13.543 13.256
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 82,48% 80,85% 81,72% 87,17% 85,49% 87,85% 88,43% 88,20% 88,20% 87,98% 87,78% 87,70%
Otros ingresos de explotación (+) 17,52% 19,15% 18,28% 12,83% 14,51% 12,15% 11,57% 11,80% 11,80% 12,02% 12,22% 12,30%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 16,00% 16,03% 16,32% 25,46% 25,26% 26,30% 23,38% 24,30% 24,75% 23,05% 24,00% 24,40%
Margen bruto (=) 84,00% 83,97% 83,68% 74,54% 74,74% 73,70% 76,62% 75,70% 75,25% 76,95% 76,00% 75,60%
Otros gastos de explotación (-) 25,03% 23,09% 25,91% 11,61% 12,48% 12,57% 19,62% 19,87% 20,81% 18,77% 19,34% 20,02%
Valor añadido (=) 58,97% 60,88% 57,78% 62,93% 62,26% 61,14% 57,01% 55,83% 54,44% 58,18% 56,66% 55,58%
Gastos de personal (-) 47,95% 48,49% 51,02% 46,57% 46,23% 46,43% 38,79% 38,89% 39,55% 38,06% 38,07% 38,81%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 8,65% 9,45% 10,62% 7,01% 7,67% 9,19% 9,85% 9,88% 10,16% 9,82% 9,79% 10,05%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,38% 2,94% -3,86% 9,35% 8,36% 5,52% 8,36% 7,05% 4,73% 10,30% 8,80% 6,72%
Ingresos financieros (+) 0,54% 0,77% 0,78% 0,64% 1,00% 1,00% 0,81% 1,45% 5,38% 0,79% 1,06% 0,91%
Gastos financieros (-) 2,43% 2,84% 2,85% 1,91% 2,50% 2,59% 2,21% 2,70% 4,83% 1,72% 1,99% 1,99%
BAI (=) 0,48% 0,87% -5,93% 8,08% 6,86% 3,94% 6,97% 5,81% 5,28% 9,38% 7,86% 5,64%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,93% 0,79% 0,69% 1,72% 1,43% 1,31% 1,49% 1,15% 0,93% 1,81% 1,43% 1,21%
Resultado del ejercicio (=) -0,45% 0,08% -6,62% 6,37% 5,42% 2,63% 5,48% 4,65% 4,36% 7,57% 6,43% 4,43%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
189
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,95 0,98 0,84 1,51 1,50 1,36 1,68 1,59 1,42 1,72 1,68 1,52
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,90 0,93 0,81 1,45 1,45 1,31 1,65 1,56 1,39 1,70 1,65 1,49
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,45 0,54 0,37 0,93 0,87 0,74 0,99 0,86 0,73 1,00 0,92 0,79
Fondo de maniobra / Ventas -0,02 -0,01 -0,07 0,13 0,14 0,10 0,22 0,20 0,15 0,23 0,22 0,18
Fondo de maniobra / Total activo -0,01 -0,004 -0,04 0,08 0,08 0,06 0,12 0,11 0,08 0,17 0,17 0,14
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,58 0,57 0,56 0,43 0,46 0,47 0,37 0,37 0,38 0,46 0,46 0,48
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,36 0,36 0,44 0,38 0,36 0,35 0,49 0,49 0,52 0,53 0,54 0,58
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,15 0,18 0,07 0,37 0,32 0,25 0,50 0,50 0,53 0,59 0,58 0,53
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,98 1,03 -1,36 4,90 3,34 2,14 3,79 2,62 0,98 6,00 4,41 3,37
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,04 0,05 0,05 0,05 0,06 0,05 0,07 0,09 0,18 0,06 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,60 0,57 0,55 0,63 0,61 0,59 0,55 0,54 0,54 0,75 0,77 0,78
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,74 0,72 0,70 0,84 0,81 0,75 0,78 0,76 0,75 1,28 1,34 1,35
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 3,01 2,89 2,68 2,56 2,47 2,65 1,80 1,85 1,91 1,81 1,84 1,86
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 8,21 8,67 11,04 17,71 17,82 21,73 27,17 25,43 26,30 26,68 24,91 25,54
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 44,46 42,12 33,05 20,61 20,48 16,79 13,44 14,35 13,88 13,68 14,65 14,29
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 57,40 49,70 70,53 49,25 57,18 58,52 79,90 86,36 89,42 81,13 86,10 89,75
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 92,74 103,38 106,86 47,53 59,52 57,11 80,24 83,38 86,42 75,82 80,02 82,92
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,26 0,33 0,25 0,25 0,26 0,26 0,23 0,23 0,24 0,22 0,22 0,23
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,01 0,02 -0,02 0,06 0,05 0,03 0,05 0,04 0,03 0,08 0,07 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,01 0,001 -0,08 0,07 0,06 0,03 0,05 0,04 0,04 0,10 0,09 0,07
Flujo de caja / Activo 0,05 0,05 0,02 0,08 0,08 0,07 0,08 0,08 0,08 0,13 0,13 0,11
Flujo de caja / Ventas 0,08 0,10 0,04 0,13 0,13 0,12 0,15 0,15 0,15 0,17 0,16 0,14
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 99,00 95,79 93,22 94,63 92,91 92,41 84,64 82,78 82,20 85,51 83,88 82,80
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -0,44 0,08 -6,17 6,02 5,04 2,43 4,64 3,85 3,58 6,47 5,39 3,67
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 47,46 46,45 47,56 44,07 42,95 42,90 32,83 32,19 32,51 32,54 31,93 32,13
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
190
Sector: Transporte de mercancías por carretera y servicios de mudanza y por tubería
Código CNAE 49.4 y 49.5 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 234 234 234 216 216 216 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 12.534.277 12.575.085 12.083.474 12.043.206 12.081.842 11.580.602 1.904.859 1.766.616 1.634.643 1.890.368 1.742.351 1.601.313
Total de ingresos (datos en miles de euros) 8.132.966 7.730.664 7.360.380 7.460.827 7.072.254 6.704.487 2.598.601 2.446.323 2.283.547 2.556.014 2.392.462 2.221.239
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 72,07% 70,75% 72,95% 72,62% 71,12% 73,36% 44,55% 44,38% 49,08% 44,33% 44,51% 49,24%
Activo corriente 27,93% 29,25% 27,05% 27,38% 28,88% 26,64% 55,45% 55,62% 50,92% 55,67% 55,49% 50,76%
Existencias 0,62% 0,58% 0,42% 0,63% 0,59% 0,43% 1,67% 1,92% 2,10% 1,63% 1,85% 2,03%
Realizable 21,62% 21,37% 23,13% 21,19% 21,02% 22,86% 34,18% 34,56% 35,07% 33,84% 34,01% 34,71%
Disponible 5,69% 7,30% 3,50% 5,56% 7,26% 3,36% 19,60% 19,14% 13,75% 20,19% 19,63% 14,02%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 31,98% 30,48% 24,31% 31,65% 29,95% 23,38% 43,21% 41,89% 41,60% 44,34% 42,78% 42,42%
Pasivo no corriente 39,71% 38,53% 48,89% 40,66% 39,40% 50,20% 20,76% 20,62% 20,65% 20,31% 20,20% 20,31%
Deudas financieras a largo plazo 8,88% 7,88% 12,94% 9,10% 8,08% 13,36% 14,80% 14,14% 13,74% 14,69% 14,11% 13,69%
Otras deudas a largo plazo 30,83% 30,65% 35,95% 31,56% 31,32% 36,84% 5,96% 6,47% 6,91% 5,62% 6,09% 6,63%
Pasivo corriente 28,31% 30,99% 26,80% 27,70% 30,65% 26,42% 36,03% 37,49% 37,75% 35,35% 37,03% 37,27%
Acreedores comerciales 5,01% 4,80% 4,90% 4,76% 4,59% 4,63% 13,55% 13,96% 14,42% 12,85% 13,41% 13,85%
Deudas financieras a corto plazo 4,39% 4,07% 5,45% 4,44% 4,09% 5,55% 1,87% 2,91% 2,34% 7,01% 6,27% 6,03%
Otras deudas a corto plazo 18,90% 22,12% 16,45% 18,50% 21,98% 16,24% 20,61% 20,62% 20,99% 15,48% 17,34% 17,39%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -48.128,00 -217.843,00 29.659,00 -37.938,00 -214.473,00 25.981,00 369.905,00 320.148,00 215.230,00 384.005,00 321.735,00 216.060,00
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.663.736,00 1.501.973,00 2.223.060,00 1.630.250,00 1.469.976,00 2.189.384,00 317.439,00 301.164,00 262.919,00 410.273,00 355.129,00 315.699,00
Número de empleados 26.294,00 24.443,00 22.747,00 23.682,00 21.963,00 20.353,00 14.533,00 13.284,00 12.136,00 14.292,00 13.198,00 11.992,00
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,71% 97,53% 97,71% 97,65% 97,44% 97,63% 98,86% 98,86% 98,88% 98,87% 98,86% 98,91%
Otros ingresos de explotación (+) 2,29% 2,47% 2,29% 2,35% 2,56% 2,37% 1,14% 1,14% 1,12% 1,13% 1,14% 1,09%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 50,45% 51,12% 50,94% 48,99% 49,47% 49,03% 49,07% 50,04% 51,01% 48,15% 49,26% 50,19%
Margen bruto (=) 49,55% 48,88% 49,06% 51,01% 50,53% 50,97% 50,93% 49,96% 48,99% 51,85% 50,74% 49,81%
Otros gastos de explotación (-) 16,80% 16,51% 16,32% 16,61% 16,55% 16,36% 22,25% 22,98% 23,25% 22,31% 23,05% 23,52%
Valor añadido (=) 32,75% 32,37% 32,74% 34,40% 33,98% 34,61% 28,68% 26,98% 25,74% 29,54% 27,69% 26,28%
Gastos de personal (-) 12,35% 12,00% 11,83% 12,23% 11,93% 11,81% 18,33% 17,70% 17,24% 18,43% 17,84% 17,44%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 6,77% 7,39% 7,91% 6,98% 7,68% 8,25% 4,39% 4,20% 4,14% 4,47% 4,28% 4,22%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 13,63% 12,98% 13,01% 15,19% 14,37% 14,55% 5,96% 5,09% 4,35% 6,64% 5,56% 4,62%
Ingresos financieros (+) 0,91% 0,89% 0,85% 0,86% 0,96% 0,92% 0,32% 0,28% 0,21% 0,33% 0,29% 0,22%
Gastos financieros (-) 1,63% 2,11% 2,56% 1,66% 2,19% 2,67% 0,93% 1,09% 1,07% 0,93% 1,10% 1,07%
BAI (=) 12,91% 11,76% 11,30% 14,38% 13,14% 12,80% 5,36% 4,27% 3,50% 6,03% 4,76% 3,77%
Impuesto sobre beneficios (-) 3,43% 2,47% 3,15% 3,79% 2,72% 3,55% 1,30% 1,01% 0,87% 1,43% 1,12% 0,93%
Resultado del ejercicio (=) 9,48% 9,28% 8,15% 10,60% 10,42% 9,25% 4,06% 3,26% 2,63% 4,60% 3,64% 2,85%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
191
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,99 0,94 1,01 0,99 0,94 1,01 1,54 1,48 1,35 1,57 1,50 1,36
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,96 0,93 0,99 0,97 0,92 0,99 1,49 1,43 1,29 1,53 1,45 1,31
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,20 0,24 0,13 0,20 0,24 0,13 0,54 0,51 0,36 0,57 0,53 0,38
Fondo de maniobra / Ventas -0,01 -0,03 0,004 -0,01 -0,03 0,004 0,14 0,13 0,09 0,15 0,13 0,10
Fondo de maniobra / Total activo -0,004 -0,017 0,002 -0,003 -0,02 0,002 0,19 0,18 0,13 0,20 0,18 0,13
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,68 0,70 0,76 0,68 0,70 0,77 0,57 0,58 0,58 0,56 0,57 0,58
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,42 0,45 0,35 0,41 0,44 0,34 0,63 0,65 0,65 0,64 0,65 0,65
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,79 0,86 0,53 0,80 0,87 0,54 0,69 0,61 0,59 0,57 0,53 0,50
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 8,37 6,15 5,08 9,15 6,56 5,44 6,43 4,65 4,08 7,10 5,07 4,34
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,08 0,11 0,08 0,08 0,11 0,08 0,08 0,09 0,09 0,06 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,65 0,61 0,61 0,62 0,59 0,58 1,36 1,38 1,40 1,35 1,37 1,39
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,90 0,87 0,83 0,85 0,82 0,79 3,06 3,12 2,85 3,05 3,09 2,82
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,32 2,10 2,25 2,26 2,03 2,17 2,46 2,49 2,74 2,43 2,47 2,73
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 53,08 53,97 73,29 48,08 48,76 66,10 40,19 36,12 33,99 39,94 36,61 34,22
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 6,88 6,76 4,98 7,59 7,49 5,52 9,08 10,11 10,74 9,14 9,97 10,67
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 121,61 126,89 138,58 124,83 131,09 144,09 91,45 91,08 91,63 91,36 90,40 91,32
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 55,91 55,72 57,68 57,22 57,83 59,56 73,88 73,55 73,87 72,06 72,38 72,63
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,23 0,22 0,21 0,22 0,22 0,20 0,40 0,40 0,41 0,38 0,39 0,40
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,09 0,08 0,08 0,09 0,08 0,08 0,08 0,07 0,06 0,09 0,08 0,06
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,19 0,19 0,20 0,21 0,20 0,23 0,13 0,11 0,09 0,14 0,12 0,09
Flujo de caja / Activo 0,11 0,10 0,10 0,11 0,11 0,10 0,12 0,10 0,09 0,12 0,11 0,10
Flujo de caja / Ventas 0,16 0,17 0,16 0,18 0,18 0,18 0,08 0,07 0,07 0,09 0,08 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 309,31 316,27 323,58 315,04 322,01 329,41 178,81 184,16 188,16 178,84 181,27 185,23
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 29,32 29,36 26,36 33,39 33,55 30,48 7,26 6,00 4,94 8,23 6,59 5,27
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 38,19 37,94 38,28 38,54 38,41 38,89 32,77 32,59 32,44 32,95 32,34 32,30
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
192
Sector: Transporte marítimo y por vías navegables interiores
Código CNAE 50 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 27 27 27 22 22 22 414 414 414 274 274 274
Total del balance (datos en miles de euros) 3.805.121 4.024.204 4.163.616 3.406.381 3.644.927 3.814.587 488.245 450.277 472.150 402.072 384.721 410.594
Total de ingresos (datos en miles de euros) 9.820.280 12.877.412 9.673.339 9.709.298 12.742.017 9.483.212 304.310 305.438 286.301 261.223 263.073 246.171
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 27,98% 27,85% 31,31% 24,51% 25,09% 28,00% 64,23% 61,59% 66,12% 65,38% 62,61% 67,98%
Activo corriente 72,02% 72,15% 68,69% 75,49% 74,91% 72,00% 35,77% 38,41% 33,88% 34,62% 37,39% 32,02%
Existencias 11,36% 14,27% 25,63% 12,60% 15,67% 27,88% 5,77% 6,10% 5,42% 4,80% 4,78% 4,06%
Realizable 38,37% 36,34% 34,20% 42,26% 39,47% 36,40% 13,01% 14,64% 12,84% 11,49% 14,16% 12,21%
Disponible 22,29% 21,53% 8,86% 20,62% 19,76% 7,71% 16,98% 17,67% 15,62% 18,34% 18,45% 15,76%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 29,13% 21,20% 21,61% 25,60% 16,50% 17,14% 55,70% 54,66% 49,27% 58,60% 58,20% 51,51%
Pasivo no corriente 8,23% 11,79% 13,60% 7,36% 11,41% 14,36% 19,71% 18,67% 29,39% 19,11% 18,12% 30,36%
Deudas financieras a largo plazo 5,58% 6,97% 8,19% 4,78% 6,11% 8,48% 9,04% 10,46% 11,48% 9,17% 10,05% 11,15%
Otras deudas a largo plazo 2,65% 4,82% 5,41% 2,58% 5,30% 5,88% 10,67% 8,21% 17,90% 9,94% 8,07% 19,21%
Pasivo corriente 62,64% 67,01% 64,79% 67,04% 72,09% 68,50% 24,59% 26,66% 21,34% 22,29% 23,68% 18,13%
Acreedores comerciales 10,99% 21,13% 22,69% 12,14% 23,07% 24,62% 5,42% 5,34% 5,53% 5,09% 4,77% 5,14%
Deudas financieras a corto plazo 2,73% 3,82% 4,01% 1,67% 3,74% 3,39% 6,60% 8,08% 5,81% 5,14% 4,99% 2,50%
Otras deudas a corto plazo 48,92% 42,05% 38,08% 53,23% 45,27% 40,49% 12,58% 13,25% 10,01% 12,05% 13,93% 10,49%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 357.087 206.896 162.620 287.725 102.705 133.490 54.552 52.901 59.174 49.597 52.747 57.063
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 316.362 434.523 508.326 219.645 358.949 452.871 76.332 83.466 81.633 57.528 57.842 56.062
Número de empleados 3.953 3.855 3.766 3.704 3.593 3.481 2.497 2.199 2.091 1.982 1.713 1.618
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 96,29% 98,32% 98,57% 96,28% 98,31% 98,56% 94,07% 93,43% 92,65% 93,30% 92,62% 91,68%
Otros ingresos de explotación (+) 3,71% 1,68% 1,43% 3,72% 1,69% 1,44% 5,93% 6,57% 7,35% 6,70% 7,38% 8,32%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 84,14% 90,47% 85,60% 84,94% 91,25% 87,06% 36,24% 35,86% 34,76% 34,86% 34,21% 33,52%
Margen bruto (=) 15,86% 9,53% 14,40% 15,06% 8,75% 12,94% 63,76% 64,14% 65,24% 65,14% 65,79% 66,48%
Otros gastos de explotación (-) 9,20% 6,62% 10,36% 8,37% 5,95% 9,23% 26,73% 27,17% 30,56% 26,57% 28,10% 31,90%
Valor añadido (=) 6,66% 2,90% 4,04% 6,69% 2,80% 3,72% 37,03% 36,96% 34,68% 38,57% 37,69% 34,59%
Gastos de personal (-) 2,00% 1,47% 1,91% 1,81% 1,32% 1,71% 26,54% 25,83% 25,77% 25,58% 24,57% 24,26%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,72% 0,55% 0,84% 0,67% 0,51% 0,77% 5,70% 5,62% 5,77% 5,50% 5,59% 5,72%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,94% 0,88% 1,29% 4,21% 0,97% 1,24% 4,79% 5,52% 3,13% 7,49% 7,53% 4,61%
Ingresos financieros (+) 0,47% 0,21% 0,38% 0,42% 0,13% 0,28% 1,57% 2,15% 2,26% 1,75% 2,40% 2,55%
Gastos financieros (-) 0,47% 0,55% 1,55% 0,39% 0,53% 1,55% 1,31% 2,59% 1,90% 1,30% 2,73% 1,91%
BAI (=) 3,94% 0,54% 0,11% 4,24% 0,57% -0,03% 5,05% 5,07% 3,49% 7,94% 7,20% 5,24%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,81% 0,09% 0,20% 0,82% 0,08% 0,18% 0,32% 1,38% 0,68% 0,54% 1,63% 0,92%
Resultado del ejercicio (=) 3,13% 0,45% -0,09% 3,42% 0,48% -0,20% 4,74% 3,69% 2,82% 7,40% 5,57% 4,32%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
193
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,15 1,08 1,06 1,13 1,04 1,05 1,45 1,44 1,59 1,55 1,58 1,77
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,97 0,86 0,66 0,94 0,82 0,64 1,22 1,21 1,33 1,34 1,38 1,54
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,36 0,32 0,14 0,31 0,27 0,11 0,69 0,66 0,73 0,82 0,78 0,87
Fondo de maniobra / Ventas 0,04 0,02 0,02 0,03 0,01 0,01 0,18 0,17 0,21 0,19 0,20 0,23
Fondo de maniobra / Total activo 0,09 0,05 0,04 0,08 0,03 0,03 0,11 0,12 0,13 0,12 0,14 0,14
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,71 0,79 0,78 0,74 0,83 0,83 0,44 0,45 0,51 0,41 0,42 0,48
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,88 0,85 0,83 0,90 0,86 0,83 0,56 0,59 0,42 0,54 0,57 0,37
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,20 0,30 0,14 1,81 0,35 0,12 0,42 0,34 0,30 0,59 0,51 0,44
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 8,40 1,59 0,83 10,75 1,82 0,80 3,66 2,13 1,65 5,78 2,76 2,41
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,15 0,16 0,30 0,17 0,19 0,32 0,05 0,09 0,07 0,06 0,12 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 2,58 3,20 2,32 2,85 3,50 2,49 0,62 0,68 0,61 0,65 0,68 0,60
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 9,22 11,49 7,42 11,63 13,93 8,88 0,97 1,10 0,92 0,99 1,09 0,88
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 3,58 4,44 3,38 3,78 4,67 3,45 1,74 1,77 1,79 1,88 1,83 1,87
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 19,12 20,29 7,76 19,21 20,36 7,76 3,91 3,99 3,89 4,72 4,89 4,95
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 19,09 17,99 47,03 19,00 17,93 47,03 93,30 91,53 93,89 77,38 74,66 73,76
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 54,27 41,46 53,74 54,12 41,21 53,45 76,21 78,77 77,28 64,54 75,57 74,31
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 18,47 26,64 41,65 18,30 26,40 41,53 87,56 80,07 95,74 82,10 74,38 93,28
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,29 0,58 0,66 0,29 0,58 0,68 0,42 0,36 0,43 0,44 0,34 0,42
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,10 0,03 0,03 0,12 0,03 0,03 0,03 0,04 0,02 0,05 0,05 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,28 0,07 -0,01 0,38 0,10 -0,03 0,05 0,05 0,03 0,08 0,07 0,05
Flujo de caja / Activo 0,10 0,03 0,02 0,12 0,03 0,01 0,07 0,06 0,05 0,08 0,08 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,04 0,01 0,01 0,04 0,01 0,01 0,10 0,09 0,09 0,13 0,11 0,10
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 2484,26 3340,44 2568,60 2621,30 3546,34 2724,28 121,87 138,90 136,92 131,80 153,57 152,15
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 77,80 15,18 -2,25 89,73 17,19 -5,58 5,77 5,13 3,86 9,76 8,56 6,57
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 49,69 49,27 48,96 47,35 46,93 46,62 32,34 35,87 35,29 33,71 37,73 36,91
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
194
Sector: 51 Transporte aéreo
Código CNAE 51 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 19 19 19 15 15 15 105 105 105 67 67 67
Total del balance (datos en miles de euros) 14.971.571 13.265.901 13.115.910 14.137.249 12.460.512 12.340.637 111.205 111.315 104.798 73.149 72.075 65.253
Total de ingresos (datos en miles de euros) 7.343.712 6.858.036 6.601.402 5.462.204 4.936.607 4.835.529 122.384 114.410 112.950 89.520 82.531 77.318
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 77,09% 78,34% 79,56% 79,36% 81,24% 82,47% 43,82% 44,78% 45,37% 46,66% 48,17% 47,64%
Activo corriente 22,91% 21,66% 20,44% 20,64% 18,76% 17,53% 56,18% 55,22% 54,63% 53,34% 51,83% 52,36%
Existencias 2,23% 2,02% 2,21% 2,27% 2,07% 2,27% 5,04% 5,51% 4,57% 4,41% 5,04% 4,26%
Realizable 8,16% 8,06% 7,47% 7,43% 7,11% 6,47% 26,84% 28,66% 29,05% 29,09% 27,37% 29,49%
Disponible 12,51% 11,57% 10,76% 10,94% 9,58% 8,79% 24,30% 21,05% 21,01% 19,84% 19,43% 18,61%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 54,70% 57,78% 57,47% 57,36% 60,82% 60,37% 33,92% 25,32% 31,70% 42,25% 38,93% 41,28%
Pasivo no corriente 25,25% 21,00% 19,44% 24,90% 20,53% 18,88% 29,11% 36,06% 32,17% 21,48% 23,39% 24,17%
Deudas financieras a largo plazo 3,39% 2,60% 0,74% 3,40% 2,75% 0,78% 12,96% 15,05% 13,65% 12,66% 15,26% 12,23%
Otras deudas a largo plazo 21,85% 18,40% 18,69% 21,50% 17,79% 18,10% 16,15% 21,01% 18,52% 8,82% 8,13% 11,94%
Pasivo corriente 20,05% 21,22% 23,09% 17,74% 18,64% 20,74% 36,97% 38,61% 36,13% 36,27% 37,68% 34,55%
Acreedores comerciales 2,25% 2,00% 2,43% 1,42% 1,17% 1,65% 13,21% 16,13% 14,96% 15,97% 16,80% 15,06%
Deudas financieras a corto plazo 0,72% 1,34% 1,22% 0,58% 1,28% 1,19% 9,01% 7,22% 6,86% 5,65% 6,88% 6,76%
Otras deudas a corto plazo 17,09% 17,88% 19,45% 15,73% 16,19% 17,91% 14,75% 15,27% 14,32% 14,65% 14,01% 12,73%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 426.883 58.233 -348.536 409.700 14.314 -396.672 21.372 18.487 19.388 12.483 10.199 11.621
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 615.022 522.344 256.905 563.368 501.526 242.902 24.433 24.793 21.490 13.391 15.954 12.392
Número de empleados 21.341 21.685 22.505 17.599 18.177 19.331 483 508 508 289 305 300
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 96,97% 96,38% 95,85% 96,15% 95,41% 94,97% 98,07% 98,82% 99,34% 98,11% 98,93% 99,49%
Otros ingresos de explotación (+) 3,03% 3,62% 4,15% 3,85% 4,59% 5,03% 1,93% 1,18% 0,66% 1,89% 1,07% 0,51%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 29,92% 30,53% 30,32% 31,26% 31,81% 31,47% 62,22% 61,90% 61,69% 55,63% 54,40% 54,79%
Margen bruto (=) 70,08% 69,47% 69,68% 68,74% 68,19% 68,53% 37,78% 38,10% 38,31% 44,37% 45,60% 45,21%
Otros gastos de explotación (-) 40,68% 41,40% 41,48% 34,50% 36,30% 36,94% 23,42% 22,50% 23,93% 20,62% 23,38% 24,38%
Valor añadido (=) 29,41% 28,07% 28,20% 34,24% 31,88% 31,60% 14,35% 15,60% 14,38% 23,74% 22,22% 20,83%
Gastos de personal (-) 18,05% 23,40% 25,32% 19,74% 27,61% 30,16% 13,02% 13,57% 13,26% 11,47% 11,87% 12,25%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,13% 2,47% 2,82% 3,80% 2,99% 3,42% 5,70% 5,70% 4,41% 4,41% 4,70% 4,43%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 8,22% 2,20% 0,07% 10,70% 1,28% -1,99% -4,37% -3,67% -3,29% 7,86% 5,65% 4,15%
Ingresos financieros (+) 8,01% 8,73% 0,65% 10,65% 11,97% 0,80% 0,26% 0,37% 0,33% 0,32% 0,43% 0,43%
Gastos financieros (-) 1,60% 2,32% 1,78% 1,70% 1,90% 1,60% 1,22% 1,39% 1,25% 1,22% 1,36% 1,05%
BAI (=) 14,62% 8,61% -1,06% 19,65% 11,35% -2,78% -5,33% -4,69% -4,20% 6,95% 4,71% 3,53%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,87% -3,19% 0,42% 2,46% -4,72% 0,16% -1,39% -1,09% -1,67% 1,57% 1,70% 0,31%
Resultado del ejercicio (=) 12,75% 11,79% -1,47% 17,19% 16,07% -2,95% -3,94% -3,60% -2,53% 5,39% 3,01% 3,22%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
195
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,14 1,02 0,88 1,16 1,01 0,85 1,52 1,43 1,51 1,47 1,38 1,52
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,03 0,93 0,79 1,04 0,90 0,74 1,38 1,29 1,39 1,35 1,24 1,39
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,62 0,55 0,47 0,62 0,51 0,42 0,66 0,55 0,58 0,55 0,52 0,54
Fondo de maniobra / Ventas 0,06 0,01 -0,05 0,08 0,00 -0,08 0,17 0,16 0,17 0,14 0,12 0,15
Fondo de maniobra / Total activo 0,03 0,00 -0,03 0,03 0,00 -0,03 0,19 0,17 0,19 0,17 0,14 0,18
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,45 0,42 0,43 0,43 0,39 0,40 0,66 0,75 0,68 0,58 0,61 0,59
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,44 0,50 0,54 0,42 0,48 0,52 0,56 0,52 0,53 0,63 0,62 0,59
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,90 1,87 0,35 2,04 1,88 0,10 0,09 0,10 0,10 0,66 0,40 0,48
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 5,13 0,95 0,04 6,30 0,67 -1,25 -3,58 -2,65 -2,64 6,45 4,14 3,95
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,19 0,30 0,46 0,16 0,19 0,32 0,06 0,06 0,07 0,08 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,49 0,52 0,50 0,39 0,40 0,39 1,10 1,03 1,08 1,22 1,15 1,18
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,64 0,66 0,63 0,49 0,49 0,48 2,51 2,30 2,38 2,62 2,38 2,49
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,14 2,39 2,46 1,87 2,11 2,24 1,96 1,86 1,97 2,29 2,21 2,26
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 6,57 7,79 6,89 5,33 6,10 5,42 13,60 11,55 14,55 15,44 12,37 15,25
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 55,52 46,83 52,95 68,48 59,88 67,33 26,85 31,61 25,09 23,64 29,51 23,93
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 60,71 56,93 54,14 70,17 65,49 60,24 89,03 101,77 98,39 86,77 87,24 90,85
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 55,86 46,19 58,10 42,90 33,96 48,87 70,41 92,51 82,10 85,64 98,41 84,69
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,28 0,25 0,33 0,19 0,16 0,26 0,49 0,56 0,51 0,55 0,61 0,51
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,04 0,01 0,0003 0,04 0,01 -0,01 -0,05 -0,04 -0,04 0,10 0,06 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,11 0,11 -0,01 0,12 0,10 -0,02 -0,13 -0,15 -0,09 0,16 0,09 0,09
Flujo de caja / Activo 0,08 0,07 0,01 0,08 0,08 0,00 0,02 0,02 0,02 0,12 0,09 0,09
Flujo de caja / Ventas 0,16 0,14 0,01 0,21 0,19 0,00 0,02 0,02 0,02 0,10 0,08 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 344,11 316,26 293,33 310,37 271,59 250,14 253,38 225,22 222,34 309,76 270,59 257,73
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 43,88 37,30 -4,32 53,37 43,63 -7,37 -9,98 -8,11 -5,63 16,69 8,13 8,30
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 62,11 74,00 74,26 61,27 75,00 75,45 32,99 30,56 29,49 35,54 32,13 31,58
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
196
Sector: Almacenamiento y actividades anexas al transporte
Código CNAE 52 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 265 265 265 235 235 235 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 52.375.115 54.547.594 53.355.177 32.968.359 32.783.730 31.239.042 3.732.551 3.740.327 3.698.262 2.684.920 2.696.707 2.649.462
Total de ingresos (datos en miles de euros) 15.829.111 14.497.018 13.112.653 13.463.923 12.123.691 10.919.507 2.435.282 2.318.173 2.200.424 2.303.123 2.171.570 2.034.855
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 77,20% 79,70% 81,78% 83,17% 85,52% 87,11% 65,07% 65,30% 67,66% 58,11% 59,43% 62,85%
Activo corriente 22,80% 20,30% 18,22% 16,83% 14,48% 12,89% 34,93% 34,70% 32,34% 41,89% 40,57% 37,15%
Existencias 1,94% 7,75% 7,00% 0,27% 0,46% 0,34% 3,52% 4,02% 4,23% 0,76% 0,88% 0,98%
Realizable 12,19% 4,71% 4,66% 8,01% 6,83% 6,90% 18,16% 18,00% 17,30% 24,55% 23,94% 23,09%
Disponible 8,66% 7,84% 6,56% 8,56% 7,19% 5,65% 13,25% 12,68% 10,81% 16,59% 15,75% 13,08%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 49,04% 46,07% 43,70% 38,84% 35,30% 33,27% 30,77% 28,28% 29,36% 40,08% 35,35% 35,50%
Pasivo no corriente 39,12% 43,30% 45,62% 46,46% 50,99% 51,57% 37,19% 40,56% 41,04% 27,47% 32,12% 34,69%
Deudas financieras a largo plazo 6,42% 6,14% 5,85% 6,50% 6,34% 5,89% 18,22% 20,06% 21,82% 16,49% 18,52% 20,97%
Otras deudas a largo plazo 32,71% 37,16% 39,78% 39,96% 44,65% 45,69% 18,97% 20,50% 19,22% 10,97% 13,61% 13,72%
Pasivo corriente 11,84% 10,62% 10,68% 14,69% 13,71% 15,16% 32,04% 31,16% 29,60% 32,45% 32,53% 29,81%
Acreedores comerciales 2,05% 1,74% 1,85% 2,55% 2,41% 2,41% 8,08% 7,86% 7,16% 10,25% 9,98% 9,27%
Deudas financieras a corto plazo 1,01% 0,87% 0,88% 1,32% 1,31% 1,32% 2,69% 2,47% 2,33% 9,15% 9,21% 7,51%
Otras deudas a corto plazo 8,78% 8,02% 7,95% 10,83% 9,98% 11,44% 21,27% 20,83% 20,11% 13,05% 13,33% 13,03%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 5.739.432 5.279.129 4.023.375 705.137 254.133 -709.497 107.668 132.096 101.404 253.520 216.801 194.596
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 3.890.721 3.821.676 3.587.590 2.577.950 2.508.434 2.250.006 780.588 842.819 892.827 688.512 747.650 754.534
Número de empleados 46.440 45.785 46.104 41.072 40.429 40.592 12.653 12.559 11.531 11.750 11.607 10.576
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,21% 98,37% 98,13% 98,82% 98,78% 98,71% 98,16% 98,26% 98,29% 98,30% 98,34% 98,38%
Otros ingresos de explotación (+) 1,79% 1,63% 1,87% 1,18% 1,22% 1,29% 1,84% 1,74% 1,71% 1,70% 1,66% 1,62%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 41,36% 37,01% 35,89% 42,10% 41,13% 39,46% 50,97% 51,41% 51,96% 52,69% 52,80% 52,89%
Margen bruto (=) 58,64% 62,99% 64,11% 57,90% 58,87% 60,54% 49,03% 48,59% 48,04% 47,31% 47,20% 47,11%
Otros gastos de explotación (-) 37,95% 19,34% 21,63% 19,50% 19,43% 21,36% 19,20% 21,70% 18,89% 17,07% 19,53% 18,03%
Valor añadido (=) 20,69% 43,65% 42,48% 38,41% 39,44% 39,18% 29,83% 26,89% 29,15% 30,24% 27,68% 29,08%
Gastos de personal (-) 12,50% 13,09% 14,13% 12,60% 13,64% 14,71% 19,65% 19,71% 19,17% 18,58% 18,62% 18,27%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 8,82% 9,62% 10,73% 9,07% 10,14% 11,36% 4,34% 4,46% 4,75% 3,50% 3,61% 3,89%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -0,62% 20,95% 17,62% 16,74% 15,66% 13,11% 5,84% 2,71% 5,22% 8,15% 5,45% 6,92%
Ingresos financieros (+) 0,93% 1,37% 1,14% 1,02% 1,50% 1,20% 2,22% 1,32% 1,04% 2,24% 0,75% 0,90%
Gastos financieros (-) 4,94% 7,31% 6,92% 3,65% 6,01% 5,28% 2,69% 2,95% 3,32% 1,55% 2,07% 2,29%
BAI (=) -4,63% 15,01% 11,83% 14,11% 11,15% 9,03% 5,36% 1,09% 2,94% 8,84% 4,12% 5,53%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,17% 4,44% 0,80% 3,10% 3,13% 0,39% 1,28% 0,51% 0,83% 1,72% 0,99% 1,32%
Resultado del ejercicio (=) -4,79% 10,57% 11,03% 11,01% 8,02% 8,64% 4,08% 0,57% 2,11% 7,12% 3,13% 4,20%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
197
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,93 1,91 1,71 1,15 1,06 0,85 1,09 1,11 1,09 1,29 1,25 1,25
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,76 1,18 1,05 1,13 1,02 0,83 0,98 0,98 0,95 1,27 1,22 1,21
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,73 0,74 0,61 0,58 0,52 0,37 0,41 0,41 0,37 0,51 0,48 0,44
Fondo de maniobra / Ventas 0,36 0,36 0,31 0,05 0,02 -0,06 0,04 0,06 0,05 0,11 0,10 0,10
Fondo de maniobra / Total activo 0,11 0,10 0,08 0,02 0,01 -0,02 0,03 0,04 0,03 0,09 0,08 0,07
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,51 0,54 0,56 0,61 0,65 0,67 0,69 0,72 0,71 0,60 0,65 0,64
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,23 0,20 0,19 0,24 0,21 0,23 0,46 0,43 0,42 0,54 0,50 0,46
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,16 0,77 0,80 1,05 0,88 0,97 0,26 0,14 0,17 0,36 0,20 0,22
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) -0,13 2,87 2,54 4,58 2,61 2,48 2,17 0,92 1,57 5,25 2,63 3,02
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,20 0,28 0,25 0,19 0,29 0,26 0,08 0,08 0,08 0,05 0,06 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,30 0,27 0,25 0,41 0,37 0,35 0,65 0,62 0,59 0,86 0,81 0,77
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,39 0,33 0,30 0,49 0,43 0,40 1,00 0,95 0,88 1,48 1,35 1,22
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,33 1,31 1,35 2,43 2,55 2,71 1,87 1,79 1,84 2,05 1,99 2,07
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 6,44 1,27 1,26 64,23 33,10 40,46 9,45 7,92 7,31 59,79 48,30 41,57
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 56,64 287,76 289,70 5,68 11,03 9,02 38,63 46,06 49,94 6,10 7,56 8,78
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 147,27 64,72 69,18 71,58 67,41 72,01 101,58 105,99 106,13 104,46 108,49 109,75
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 59,74 64,65 76,69 54,10 57,95 63,66 88,72 90,09 84,56 82,77 85,72 83,28
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,17 0,37 0,40 0,32 0,35 0,35 0,45 0,44 0,41 0,42 0,42 0,40
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,00 0,06 0,04 0,07 0,06 0,05 0,04 0,02 0,03 0,07 0,04 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,03 0,06 0,06 0,12 0,08 0,09 0,09 0,01 0,04 0,15 0,07 0,09
Flujo de caja / Activo 0,01 0,05 0,05 0,08 0,07 0,07 0,05 0,03 0,04 0,09 0,05 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,04 0,20 0,22 0,20 0,18 0,20 0,08 0,05 0,07 0,11 0,07 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 340,85 316,63 284,41 327,81 299,88 269,01 192,47 184,58 190,83 196,01 187,09 192,40
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -16,34 33,47 31,38 36,09 24,06 23,24 7,84 1,06 4,02 13,95 5,86 8,09
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 42,59 41,44 40,18 41,29 40,91 39,58 37,82 36,39 36,59 36,43 34,84 35,15
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
198
Sector: Actividades postales y de correos
Código CNAE 53 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 4 4 4 2 2 2 451 451 451 324 324 324
Total del balance (datos en miles de euros) 382.487 376.373 325.699 316.576 315.275 266.438 196.236 182.343 177.980 163.871 152.201 147.129
Total de ingresos (datos en miles de euros) 209.039 210.652 224.680 52.082 65.393 79.714 293.657 273.171 262.608 246.853 224.579 213.524
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 77,05% 78,94% 81,55% 87,15% 88,61% 92,89% 37,31% 39,66% 39,89% 37,77% 40,04% 40,36%
Activo corriente 22,95% 21,06% 18,45% 12,85% 11,39% 7,11% 62,69% 60,34% 60,11% 62,23% 59,96% 59,64%
Existencias 0,04% 0,03% 0,03% 0,05% 0,04% 0,04% 1,90% 2,23% 1,92% 1,51% 1,88% 1,57%
Realizable 13,03% 12,43% 13,05% 2,12% 2,31% 1,97% 36,57% 36,27% 36,31% 34,94% 35,11% 35,05%
Disponible 9,88% 8,60% 5,36% 10,69% 9,04% 5,10% 24,22% 21,83% 21,88% 25,78% 22,97% 23,02%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 75,92% 77,97% 79,59% 91,64% 92,15% 95,39% 36,98% 33,33% 31,83% 43,13% 37,63% 35,32%
Pasivo no corriente 3,43% 2,95% 0,50% 3,27% 3,48% 0,47% 15,17% 16,53% 18,09% 14,62% 16,03% 18,03%
Deudas financieras a largo plazo 2,31% 2,51% 0,10% 2,79% 3,00% 0,12% 10,42% 11,34% 11,95% 10,31% 11,27% 12,16%
Otras deudas a largo plazo 1,12% 0,44% 0,39% 0,48% 0,48% 0,35% 4,75% 5,18% 6,14% 4,32% 4,76% 5,87%
Pasivo corriente 20,65% 19,08% 19,91% 5,09% 4,37% 4,14% 47,85% 50,14% 50,08% 42,25% 46,35% 46,66%
Acreedores comerciales 10,62% 9,61% 10,71% 1,67% 1,49% 1,39% 14,64% 14,71% 14,46% 13,46% 13,82% 13,38%
Deudas financieras a corto plazo 0,34% 0,41% 0,11% 0,40% 0,49% 0,13% 6,82% 8,08% 9,10% 3,65% 3,96% 3,32%
Otras deudas a corto plazo 9,70% 9,06% 9,09% 3,02% 2,39% 2,62% 26,39% 27,35% 26,52% 25,13% 28,57% 29,96%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 8.782 7.469 -4.784 24.574 22.156 7.923 29.115 18.587 17.839 32.749 20.727 19.105
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 10.134 11.001 694 10.123 10.997 679 33.834 35.419 37.468 22.874 23.173 22.772
Número de empleados 1.252 1.181 1.300 89 0 105 4.140 3.960 3.920 3.177 2.969 2.953
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,62% 89,99% 82,22% 99,02% 68,03% 50,58% 98,84% 98,88% 98,74% 98,73% 98,75% 98,57%
Otros ingresos de explotación (+) 0,38% 10,01% 17,78% 0,98% 31,97% 49,42% 1,16% 1,12% 1,26% 1,27% 1,25% 1,43%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 63,66% 57,10% 52,42% 69,15% 47,62% 34,14% 46,93% 46,40% 46,34% 47,81% 47,72% 47,70%
Margen bruto (=) 36,34% 42,90% 47,58% 30,85% 52,38% 65,86% 53,07% 53,60% 53,66% 52,19% 52,28% 52,30%
Otros gastos de explotación (-) 12,26% 10,55% 8,37% 4,84% 3,84% 2,79% 19,35% 20,75% 20,46% 19,20% 20,66% 20,64%
Valor añadido (=) 24,07% 32,35% 39,21% 26,01% 48,54% 63,07% 33,72% 32,85% 33,20% 32,99% 31,61% 31,66%
Gastos de personal (-) 19,78% 18,63% 18,17% 4,29% 3,36% 3,08% 28,96% 29,42% 30,21% 26,50% 27,06% 28,07%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,91% 1,52% 1,26% 2,17% 0,75% 0,19% 1,61% 1,63% 1,78% 1,58% 1,65% 1,80%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,38% 12,20% 19,78% 19,55% 44,43% 59,80% 3,16% 1,80% 1,21% 4,92% 2,91% 1,79%
Ingresos financieros (+) 0,27% 0,28% 0,23% 0,05% 0,04% 0,05% 0,73% 0,24% 0,25% 0,87% 0,28% 0,29%
Gastos financieros (-) 0,20% 0,12% 0,03% 0,73% 0,31% 0,04% 0,85% 0,91% 0,89% 0,85% 0,95% 0,93%
BAI (=) 2,44% 12,36% 19,98% 18,88% 44,15% 59,80% 3,04% 1,13% 0,57% 4,94% 2,24% 1,14%
Impuesto sobre beneficios (-) -0,25% 0,59% 0,03% 3,33% 2,74% 2,02% 0,60% 0,39% 0,18% 0,84% 0,48% 0,23%
Resultado del ejercicio (=) 2,69% 11,77% 19,95% 15,55% 41,41% 57,78% 2,44% 0,75% 0,40% 4,09% 1,76% 0,91%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
199
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,11 1,10 0,93 2,53 2,61 1,72 1,31 1,20 1,20 1,47 1,29 1,28
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,11 1,10 0,92 2,52 2,60 1,71 1,27 1,16 1,16 1,44 1,25 1,24
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,48 0,45 0,27 2,10 2,07 1,23 0,51 0,44 0,44 0,61 0,50 0,49
Fondo de maniobra / Ventas 0,04 0,04 -0,02 0,47 0,34 0,10 0,10 0,07 0,07 0,13 0,09 0,09
Fondo de maniobra / Total activo 0,02 0,02 -0,01 0,08 0,07 0,03 0,15 0,10 0,10 0,20 0,14 0,13
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,24 0,22 0,20 0,08 0,08 0,05 0,63 0,67 0,68 0,57 0,62 0,65
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,86 0,87 0,98 0,61 0,56 0,90 0,76 0,75 0,73 0,74 0,74 0,72
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,95 2,54 68,68 0,91 2,51 68,05 0,35 0,18 0,15 0,61 0,33 0,25
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 12,14 101,96 625,97 26,94 141,72 1402,00 3,71 1,98 1,36 5,79 3,07 1,92
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,04 0,02 0,10 0,04 0,02 0,05 0,07 0,07 0,06 0,09 0,09 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,55 0,56 0,69 0,16 0,21 0,30 1,50 1,50 1,48 1,51 1,48 1,45
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,71 0,71 0,85 0,19 0,23 0,32 4,01 3,78 3,70 3,99 3,69 3,60
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,38 2,66 3,74 1,28 1,82 4,21 2,39 2,48 2,45 2,42 2,46 2,43
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 917,80 1019,36 1061,00 248,37 263,92 245,14 36,96 31,22 35,69 47,70 37,37 43,96
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 0,40 0,36 0,34 1,47 1,38 1,49 9,88 11,69 10,23 7,65 9,77 8,30
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 87,04 81,08 69,05 47,00 40,69 24,08 89,19 88,38 89,81 84,66 86,85 88,15
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 111,40 109,72 108,10 53,47 55,00 49,56 76,11 77,26 77,19 68,24 71,63 70,55
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,81 0,77 0,82 0,79 0,64 0,70 0,40 0,41 0,40 0,39 0,39 0,38
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,01 0,07 0,14 0,03 0,09 0,18 0,05 0,03 0,02 0,07 0,04 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,02 0,08 0,17 0,03 0,09 0,18 0,10 0,03 0,02 0,14 0,07 0,04
Flujo de caja / Activo 0,03 0,07 0,15 0,03 0,09 0,17 0,06 0,04 0,03 0,09 0,05 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,05 0,13 0,21 0,18 0,42 0,58 0,04 0,02 0,02 0,06 0,03 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 166,96 178,37 172,83 585,19 0,00 759,18 70,93 68,98 66,99 77,70 75,64 72,31
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 4,49 20,99 34,48 90,98 0,00 438,63 1,73 0,51 0,27 3,18 1,33 0,66
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 33,03 33,24 31,40 25,11 0,00 23,39 20,54 20,29 20,24 20,59 20,47 20,30
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
200
Sector: Hoteles y alojamientos similares
Código CNAE 55.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 152 152 152 125 125 125 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 14.219.600 13.838.584 13.072.391 7.705.774 7.343.342 7.076.339 5.609.975 5.386.426 5.413.392 4.955.641 4.793.187 4.813.716
Total de ingresos (datos en miles de euros) 4.208.906 3.783.605 3.528.437 2.859.796 2.542.936 2.347.496 2.196.304 1.993.976 1.866.043 2.052.925 1.875.984 1.769.099
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 81,28% 82,29% 82,11% 80,84% 81,62% 82,72% 80,63% 81,64% 82,44% 79,16% 80,47% 81,11%
Activo corriente 18,72% 17,71% 17,89% 19,16% 18,38% 17,28% 19,37% 18,36% 17,56% 20,84% 19,53% 18,89%
Existencias 1,49% 1,55% 1,69% 1,74% 1,75% 1,95% 1,48% 1,47% 1,85% 1,21% 1,21% 1,54%
Realizable 3,76% 4,43% 4,23% 4,80% 6,14% 5,36% 4,41% 4,91% 4,54% 4,61% 5,15% 4,85%
Disponible 13,46% 11,73% 11,97% 12,62% 10,50% 9,97% 13,48% 11,98% 11,16% 15,02% 13,17% 12,50%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 45,29% 44,93% 40,98% 50,03% 47,83% 44,84% 50,13% 47,52% 44,96% 55,02% 52,06% 49,34%
Pasivo no corriente 34,98% 39,26% 40,76% 35,29% 37,96% 39,85% 32,08% 33,35% 35,98% 26,75% 29,19% 31,34%
Deudas financieras a largo plazo 18,50% 20,72% 21,77% 24,63% 27,25% 29,25% 23,87% 24,27% 27,52% 20,14% 22,20% 24,24%
Otras deudas a largo plazo 16,48% 18,54% 18,98% 10,66% 10,71% 10,59% 8,21% 9,09% 8,46% 6,61% 7,00% 7,10%
Pasivo corriente 19,73% 15,81% 18,26% 14,68% 14,21% 15,31% 17,79% 19,12% 19,06% 18,23% 18,74% 19,32%
Acreedores comerciales 1,67% 1,68% 1,86% 1,91% 1,87% 1,88% 2,13% 2,11% 1,97% 2,20% 2,13% 1,98%
Deudas financieras a corto plazo 5,59% 4,62% 6,03% 3,97% 3,64% 4,50% 6,30% 6,56% 7,13% 3,68% 4,67% 4,47%
Otras deudas a corto plazo 12,48% 9,51% 10,36% 8,80% 8,71% 8,93% 9,35% 10,46% 9,97% 12,35% 11,95% 12,87%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -143.818 263.083 -48.530 345.273 306.033 139.089 88.925 -41.298 -81.654 129.284 37.650 -20.492
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 3.424.319 3.506.546 3.634.873 2.203.488 2.268.199 2.388.500 1.692.645 1.660.632 1.875.448 1.180.432 1.287.696 1.381.846
Número de empleados 42.743 41.744 40.293 30.016 28.527 27.420 23.155 22.156 21.657 20.937 20.189 19.670
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 95,25% 95,47% 94,93% 97,27% 97,25% 97,21% 97,68% 97,52% 97,40% 97,91% 97,71% 97,59%
Otros ingresos de explotación (+) 4,75% 4,53% 5,07% 2,73% 2,75% 2,79% 2,32% 2,48% 2,60% 2,09% 2,29% 2,41%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 13,97% 14,40% 14,78% 16,05% 16,61% 17,20% 16,84% 17,43% 17,47% 16,77% 17,08% 17,37%
Margen bruto (=) 86,03% 85,60% 85,22% 83,95% 83,39% 82,80% 83,16% 82,57% 82,53% 83,23% 82,92% 82,63%
Otros gastos de explotación (-) 35,98% 37,07% 38,20% 27,30% 29,85% 31,20% 30,41% 31,78% 33,78% 28,02% 32,02% 32,21%
Valor añadido (=) 50,04% 48,53% 47,02% 56,65% 53,54% 51,60% 52,74% 50,79% 48,75% 55,22% 50,91% 50,42%
Gastos de personal (-) 32,63% 34,33% 35,31% 31,39% 32,52% 33,93% 31,48% 32,68% 33,56% 30,32% 31,54% 32,32%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 7,81% 8,55% 9,41% 8,17% 8,94% 9,68% 7,42% 8,12% 8,90% 6,86% 7,53% 8,31%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,02% 0,00% 0,00% -0,02% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,60% 5,65% 2,30% 17,09% 12,08% 7,98% 13,82% 9,98% 6,28% 18,01% 11,83% 9,79%
Ingresos financieros (+) 4,34% 4,89% 7,33% 3,27% 3,15% 3,23% 3,25% 3,11% 5,64% 3,47% 2,74% 5,86%
Gastos financieros (-) 6,59% 9,59% 10,10% 3,85% 4,65% 5,85% 4,29% 5,89% 5,45% 3,05% 5,46% 4,29%
BAI (=) 7,35% 0,95% -0,47% 16,51% 10,58% 5,36% 12,78% 7,20% 6,47% 18,44% 9,12% 11,36%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,71% 1,11% 1,55% 2,39% 1,57% 2,06% 2,89% 2,00% 2,59% 3,49% 2,23% 2,65%
Resultado del ejercicio (=) 5,64% -0,17% -2,03% 14,12% 9,00% 3,30% 9,90% 5,20% 3,88% 14,95% 6,89% 8,71%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
201
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,95 1,12 0,98 1,31 1,29 1,13 1,09 0,96 0,92 1,14 1,04 0,98
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,87 1,02 0,89 1,19 1,17 1,00 1,01 0,88 0,82 1,08 0,98 0,90
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,68 0,74 0,66 0,86 0,74 0,65 0,76 0,63 0,59 0,82 0,70 0,65
Fondo de maniobra / Ventas -0,03 0,07 -0,01 0,12 0,12 0,06 0,04 -0,02 -0,04 0,06 0,02 -0,01
Fondo de maniobra / Total activo -0,01 0,02 0,00 0,04 0,04 0,02 0,02 -0,01 -0,02 0,03 0,01 0,00
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,55 0,55 0,59 0,50 0,52 0,55 0,50 0,52 0,55 0,45 0,48 0,51
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,36 0,29 0,31 0,29 0,27 0,28 0,36 0,36 0,35 0,41 0,39 0,38
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,17 0,09 0,07 0,29 0,20 0,13 0,22 0,16 0,13 0,38 0,21 0,22
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,46 0,59 0,23 4,44 2,60 1,36 3,22 1,69 1,15 5,91 2,17 2,28
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,08 0,10 0,10 0,05 0,05 0,06 0,06 0,07 0,05 0,05 0,08 0,05
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,30 0,27 0,27 0,37 0,35 0,33 0,39 0,37 0,34 0,41 0,39 0,37
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,36 0,33 0,33 0,46 0,42 0,40 0,49 0,45 0,42 0,52 0,49 0,45
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,58 1,54 1,51 1,94 1,88 1,92 2,02 2,02 1,96 1,99 2,00 1,95
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 2,77 2,55 2,36 3,42 3,29 2,93 4,45 4,40 3,25 5,72 5,54 4,14
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 131,74 143,30 154,44 106,81 110,91 124,74 82,10 83,04 112,41 63,82 65,84 88,19
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 46,38 59,20 57,20 47,19 64,69 58,98 41,14 48,44 48,06 40,60 48,04 48,18
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 147,19 155,54 170,52 117,27 118,91 120,40 118,16 119,06 119,25 115,79 116,07 113,21
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,44 0,38 0,44 0,40 0,31 0,35 0,48 0,43 0,43 0,48 0,41 0,41
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,03 0,02 0,01 0,06 0,04 0,03 0,05 0,04 0,02 0,07 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,04 0,00 -0,01 0,10 0,07 0,02 0,08 0,04 0,03 0,11 0,05 0,06
Flujo de caja / Activo 0,04 0,02 0,02 0,08 0,06 0,04 0,07 0,05 0,04 0,09 0,06 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,13 0,08 0,07 0,22 0,18 0,13 0,17 0,13 0,13 0,22 0,14 0,17
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 98,47 90,64 87,57 95,28 89,14 85,61 94,85 90,00 86,16 98,05 92,92 89,94
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 5,56 -0,15 -1,77 13,45 8,03 2,83 9,39 4,68 3,34 14,66 6,40 7,83
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 32,14 31,12 30,92 29,91 28,99 29,05 29,86 29,41 28,92 29,73 29,31 29,07
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
202
Sector: Alojamientos turísticos y otros alojamientos de corta estancia
Código CNAE 55.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 5 5 5 5 5 5 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 153.775 140.016 131.096 153.775 140.016 131.096 1.340.901 1.265.163 1.226.591 1.090.180 1.012.547 990.535
Total de ingresos (datos en miles de euros) 77.964 64.517 63.359 77.964 64.517 63.359 503.473 455.675 419.906 434.615 389.185 362.508
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 61,88% 69,27% 64,06% 61,88% 69,27% 64,06% 76,52% 77,41% 77,86% 77,87% 79,36% 79,82%
Activo corriente 38,12% 30,73% 35,94% 38,12% 30,73% 35,94% 23,48% 22,59% 22,14% 22,13% 20,64% 20,18%
Existencias 1,92% 2,20% 3,02% 1,92% 2,20% 3,02% 5,23% 5,61% 5,98% 2,38% 2,59% 2,98%
Realizable 3,78% 3,79% 4,58% 3,78% 3,79% 4,58% 6,07% 5,78% 6,09% 6,31% 5,89% 6,12%
Disponible 32,43% 24,74% 28,34% 32,43% 24,74% 28,34% 12,18% 11,20% 10,07% 13,44% 12,16% 11,08%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 71,01% 69,31% 69,56% 71,01% 69,31% 69,56% 53,10% 51,19% 49,64% 57,84% 55,64% 54,69%
Pasivo no corriente 14,85% 17,36% 15,02% 14,85% 17,36% 15,02% 31,08% 31,92% 33,99% 26,25% 27,70% 28,73%
Deudas financieras a largo plazo 12,52% 14,85% 12,01% 12,52% 14,85% 12,01% 17,47% 19,59% 21,10% 17,20% 19,24% 20,09%
Otras deudas a largo plazo 2,33% 2,51% 3,01% 2,33% 2,51% 3,01% 13,61% 12,33% 12,89% 9,05% 8,46% 8,64%
Pasivo corriente 14,15% 13,33% 15,43% 14,15% 13,33% 15,43% 15,82% 16,89% 16,38% 15,91% 16,66% 16,58%
Acreedores comerciales 2,41% 1,81% 2,92% 2,41% 1,81% 2,92% 2,07% 1,97% 1,99% 1,99% 1,99% 1,98%
Deudas financieras a corto plazo 7,15% 3,42% 3,47% 7,15% 3,42% 3,47% 5,58% 5,80% 6,27% 2,11% 2,10% 1,88%
Otras deudas a corto plazo 4,58% 8,10% 9,04% 4,58% 8,10% 9,04% 8,17% 9,12% 8,11% 11,82% 12,58% 12,71%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 36.870 24.370 26.885 36.870 24.370 26.885 102.692 72.101 70.707 67.789 40.227 35.670
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 30.246 25.580 20.291 30.246 25.580 20.291 309.142 321.245 335.754 210.488 216.033 217.653
Número de empleados 768 728 703 768 728 703 5.259 5.071 4.742 4.322 4.195 3.977
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,14% 99,12% 98,92% 99,14% 99,12% 98,92% 96,63% 96,17% 94,94% 96,36% 96,30% 94,68%
Otros ingresos de explotación (+) 0,86% 0,88% 1,08% 0,86% 0,88% 1,08% 3,37% 3,83% 5,06% 3,64% 3,70% 5,32%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 23,37% 25,64% 32,20% 23,37% 25,64% 32,20% 20,29% 19,24% 19,61% 20,18% 19,48% 19,89%
Margen bruto (=) 76,63% 74,36% 67,80% 76,63% 74,36% 67,80% 79,71% 80,76% 80,39% 79,82% 80,52% 80,11%
Otros gastos de explotación (-) 23,96% 24,09% 14,69% 23,96% 24,09% 14,69% 33,92% 36,68% 36,95% 30,87% 36,29% 33,62%
Valor añadido (=) 52,67% 50,27% 53,12% 52,67% 50,27% 53,12% 45,79% 44,08% 43,44% 48,95% 44,24% 46,49%
Gastos de personal (-) 26,81% 28,65% 29,30% 26,81% 28,65% 29,30% 28,54% 28,83% 29,72% 27,28% 27,93% 29,00%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 5,45% 5,36% 5,97% 5,45% 5,36% 5,97% 7,57% 7,84% 8,34% 7,36% 7,85% 8,29%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 20,41% 16,26% 17,85% 20,41% 16,26% 17,85% 9,68% 7,41% 5,37% 14,30% 8,45% 9,20%
Ingresos financieros (+) 1,37% 1,97% 0,71% 1,37% 1,97% 0,71% 0,75% 1,45% 3,63% 0,89% 1,68% 3,69%
Gastos financieros (-) 1,66% 1,43% 1,18% 1,66% 1,43% 1,18% 2,70% 3,23% 4,95% 1,95% 2,58% 3,46%
BAI (=) 20,12% 16,80% 17,38% 20,12% 16,80% 17,38% 7,73% 5,63% 4,05% 13,24% 7,55% 9,43%
Impuesto sobre beneficios (-) 3,52% 2,32% 2,85% 3,52% 2,32% 2,85% 1,90% 2,13% 0,28% 2,21% 1,68% 1,24%
Resultado del ejercicio (=) 16,61% 14,48% 14,53% 16,61% 14,48% 14,53% 5,83% 3,50% 3,77% 11,03% 5,87% 8,18%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
203
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 2,70 2,31 2,33 2,70 2,31 2,33 1,48 1,34 1,35 1,39 1,24 1,22
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 2,56 2,14 2,13 2,56 2,14 2,13 1,15 1,01 0,99 1,24 1,08 1,04
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 2,29 1,86 1,84 2,29 1,86 1,84 0,77 0,66 0,62 0,84 0,73 0,67
Fondo de maniobra / Ventas 0,47 0,38 0,42 0,47 0,38 0,42 0,20 0,16 0,17 0,16 0,10 0,10
Fondo de maniobra / Total activo 0,24 0,17 0,21 0,24 0,17 0,21 0,08 0,06 0,06 0,06 0,04 0,04
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,29 0,31 0,30 0,29 0,31 0,30 0,47 0,49 0,50 0,42 0,44 0,45
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,49 0,43 0,51 0,49 0,43 0,51 0,34 0,35 0,33 0,38 0,38 0,37
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,57 0,50 0,64 0,57 0,50 0,64 0,22 0,16 0,15 0,38 0,25 0,27
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 12,31 11,39 15,14 12,31 11,39 15,14 3,59 2,29 1,09 7,33 3,28 2,66
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,05 0,06 0,04 0,05 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,51 0,46 0,48 0,51 0,46 0,48 0,38 0,36 0,34 0,40 0,38 0,37
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,82 0,67 0,75 0,82 0,67 0,75 0,49 0,47 0,44 0,51 0,48 0,46
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,33 1,50 1,34 1,33 1,50 1,34 1,60 1,59 1,55 1,80 1,86 1,81
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 6,19 5,37 5,15 6,19 5,37 5,15 1,46 1,24 1,12 3,38 2,89 2,45
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 58,99 68,00 70,91 58,99 68,00 70,91 250,58 295,52 324,99 108,02 126,25 149,28
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 27,18 30,05 34,57 27,18 30,05 34,57 59,01 58,61 64,95 57,80 55,95 61,07
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 74,24 55,95 68,47 74,24 55,95 68,47 99,11 103,51 108,35 90,06 97,09 99,53
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,64 0,48 0,64 0,64 0,48 0,64 0,34 0,34 0,33 0,31 0,34 0,32
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,10 0,07 0,09 0,10 0,07 0,09 0,04 0,03 0,02 0,06 0,03 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,12 0,10 0,10 0,12 0,10 0,10 0,04 0,02 0,03 0,08 0,04 0,05
Flujo de caja / Activo 0,11 0,09 0,10 0,11 0,09 0,10 0,05 0,04 0,04 0,07 0,05 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,22 0,20 0,20 0,22 0,20 0,20 0,13 0,11 0,12 0,18 0,14 0,16
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 101,52 88,62 90,13 101,52 88,62 90,13 95,74 89,86 88,55 100,56 92,77 91,15
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 16,86 12,83 13,09 16,86 12,83 13,09 5,58 3,14 3,34 11,09 5,45 7,46
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 27,22 25,39 26,41 27,22 25,39 26,41 27,32 25,91 26,32 27,44 25,91 26,43
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
204
Sector: Campings y aparcamientos para caravanas y otros alojamientos
Código CNAE 55.3 - 55.9 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 6 6 6 5 5 5 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 165.155 166.318 163.254 133.368 134.675 130.845 1.046.911 1.024.620 976.299 895.938 880.345 832.643
Total de ingresos (datos en miles de euros) 66.554 63.312 59.839 57.777 55.154 52.770 501.127 454.667 426.333 439.394 396.946 367.151
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 81,49% 84,90% 84,07% 79,38% 82,86% 81,46% 78,99% 78,92% 80,27% 77,84% 77,28% 78,74%
Activo corriente 18,51% 15,10% 15,93% 20,62% 17,14% 18,54% 21,01% 21,08% 19,73% 22,16% 22,72% 21,26%
Existencias 3,60% 3,46% 3,44% 4,44% 4,25% 4,26% 2,31% 2,30% 2,54% 2,28% 2,18% 2,32%
Realizable 4,33% 4,65% 5,10% 4,27% 5,08% 5,74% 3,90% 4,20% 4,18% 3,99% 4,39% 4,38%
Disponible 10,59% 6,99% 7,39% 11,92% 7,81% 8,54% 14,80% 14,58% 13,01% 15,90% 16,15% 14,56%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 54,32% 51,24% 48,37% 55,98% 52,45% 48,95% 61,14% 59,39% 57,92% 67,05% 64,92% 61,80%
Pasivo no corriente 31,95% 34,86% 36,48% 29,19% 32,63% 34,39% 23,43% 24,45% 26,16% 18,39% 19,01% 22,28%
Deudas financieras a largo plazo 23,15% 25,49% 29,63% 21,46% 24,06% 28,70% 15,62% 18,17% 18,81% 13,66% 13,78% 15,69%
Otras deudas a largo plazo 8,80% 9,37% 6,85% 7,73% 8,57% 5,70% 7,81% 6,28% 7,35% 4,73% 5,23% 6,59%
Pasivo corriente 13,72% 13,90% 15,15% 14,83% 14,93% 16,65% 15,42% 16,16% 15,92% 14,56% 16,06% 15,92%
Acreedores comerciales 2,36% 1,87% 2,10% 1,82% 1,45% 1,82% 2,49% 2,43% 2,40% 2,38% 2,24% 2,29%
Deudas financieras a corto plazo 3,29% 4,75% 5,81% 3,66% 5,21% 6,52% 4,34% 4,58% 4,63% 2,37% 2,76% 2,18%
Otras deudas a corto plazo 8,07% 7,28% 7,25% 9,35% 8,27% 8,32% 8,58% 9,16% 8,89% 9,82% 11,06% 11,45%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 7.911 1.999 1.273 7.727 2.981 2.470 58.457 50.350 37.172 68.089 58.636 44.436
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 43.677 50.288 57.843 33.501 39.421 46.074 209.006 233.046 228.847 143.590 145.640 148.814
Número de empleados 389 375 393 349 331 347 6.322 5.921 5.492 5.323 4.968 4.666
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,57% 97,52% 97,10% 97,23% 97,16% 97,03% 98,20% 98,21% 97,81% 98,22% 98,29% 97,88%
Otros ingresos de explotación (+) 2,43% 2,48% 2,90% 2,77% 2,84% 2,97% 1,80% 1,79% 2,19% 1,78% 1,71% 2,12%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 33,19% 34,82% 35,75% 32,97% 34,57% 35,62% 20,84% 20,28% 19,88% 20,01% 19,38% 18,84%
Margen bruto (=) 66,81% 65,18% 64,25% 67,03% 65,43% 64,38% 79,16% 79,72% 80,12% 79,99% 80,62% 81,16%
Otros gastos de explotación (-) 22,18% 21,95% 21,26% 19,98% 19,82% 19,47% 30,31% 31,41% 33,21% 29,79% 31,36% 33,70%
Valor añadido (=) 44,63% 43,22% 42,99% 47,05% 45,61% 44,91% 48,85% 48,31% 46,91% 50,20% 49,26% 47,46%
Gastos de personal (-) 17,81% 18,02% 19,28% 16,66% 16,71% 18,40% 32,28% 33,08% 33,78% 31,12% 32,02% 32,94%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 10,61% 11,03% 11,14% 10,38% 10,74% 10,63% 7,18% 7,73% 8,01% 6,75% 7,35% 7,74%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 16,21% 14,18% 12,57% 20,02% 18,16% 15,87% 9,39% 7,51% 5,12% 12,33% 9,89% 6,78%
Ingresos financieros (+) 0,71% 0,59% 0,76% 0,81% 0,63% 0,81% 0,96% 4,55% 1,33% 1,08% 5,18% 1,49%
Gastos financieros (-) 3,08% 3,76% 4,39% 2,64% 3,29% 3,68% 2,10% 2,31% 2,62% 1,62% 2,01% 2,30%
BAI (=) 13,84% 11,01% 8,93% 18,18% 15,49% 13,00% 8,25% 9,75% 3,82% 11,79% 13,06% 5,97%
Impuesto sobre beneficios (-) 2,91% 3,74% 2,22% 3,91% 3,70% 3,32% 2,12% 1,82% 1,56% 2,68% 2,33% 1,97%
Resultado del ejercicio (=) 10,92% 7,27% 6,71% 14,27% 11,80% 9,68% 6,13% 7,92% 2,26% 9,11% 10,73% 3,99%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
205
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,35 1,09 1,05 1,39 1,15 1,11 1,36 1,30 1,24 1,52 1,41 1,34
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,09 0,84 0,82 1,09 0,86 0,86 1,21 1,16 1,08 1,37 1,28 1,19
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,77 0,50 0,49 0,80 0,52 0,51 0,96 0,90 0,82 1,09 1,01 0,91
Fondo de maniobra / Ventas 0,12 0,03 0,02 0,13 0,05 0,05 0,12 0,11 0,09 0,15 0,15 0,12
Fondo de maniobra / Total activo 0,05 0,01 0,01 0,06 0,02 0,02 0,06 0,05 0,04 0,08 0,07 0,05
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,46 0,49 0,52 0,44 0,48 0,51 0,39 0,41 0,42 0,33 0,35 0,38
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,30 0,29 0,29 0,34 0,31 0,33 0,40 0,40 0,38 0,44 0,46 0,42
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,33 0,23 0,18 0,43 0,32 0,23 0,32 0,31 0,19 0,49 0,49 0,29
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 5,26 3,77 2,86 7,57 5,51 4,32 4,48 3,25 1,95 7,60 4,93 2,94
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,04 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,40 0,38 0,37 0,43 0,41 0,40 0,48 0,44 0,44 0,49 0,45 0,44
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,49 0,45 0,44 0,55 0,49 0,50 0,61 0,56 0,54 0,63 0,58 0,56
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,18 2,52 2,30 2,10 2,39 2,18 2,28 2,11 2,21 2,21 1,98 2,07
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 3,72 3,83 3,81 3,22 3,33 3,37 4,31 3,92 3,42 4,31 4,01 3,59
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 98,22 95,36 95,89 113,36 109,63 108,30 84,61 93,16 106,65 84,67 91,13 101,80
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 39,22 44,58 50,82 35,99 45,30 51,96 29,73 34,58 34,91 29,69 35,56 36,22
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 64,41 51,36 58,52 46,48 37,35 46,18 91,25 98,40 100,76 88,34 93,66 100,49
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,55 0,40 0,41 0,43 0,29 0,32 0,64 0,58 0,57 0,60 0,51 0,52
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,05 0,05 0,09 0,07 0,06 0,04 0,03 0,02 0,06 0,04 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,08 0,05 0,05 0,11 0,09 0,08 0,05 0,06 0,02 0,07 0,07 0,03
Flujo de caja / Activo 0,09 0,07 0,07 0,11 0,09 0,08 0,06 0,07 0,04 0,08 0,08 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,22 0,18 0,18 0,25 0,23 0,20 0,13 0,16 0,10 0,16 0,18 0,12
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 171,09 168,83 152,26 165,55 166,63 152,07 79,27 76,79 77,63 82,55 79,90 78,69
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 18,68 12,27 10,22 23,63 19,66 14,73 4,86 6,08 1,75 7,52 8,57 3,14
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 30,47 30,42 29,35 27,57 27,85 27,99 25,59 25,40 26,23 25,69 25,58 25,92
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
206
Sector: Restaurantes y puestos de comidas
Código CNAE 56.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 35 35 35 29 29 29 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 1.647.682 1.608.416 1.590.343 1.138.309 1.098.688 1.069.482 1.138.613 1.091.182 1.050.002 1.072.906 1.011.623 950.520
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.865.341 1.602.248 1.431.213 1.217.183 947.504 839.895 1.682.037 1.553.438 1.455.088 1.594.383 1.447.638 1.326.816
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 77,83% 80,39% 80,55% 78,57% 83,71% 81,05% 63,89% 65,57% 66,18% 62,53% 64,27% 64,74%
Activo corriente 22,17% 19,61% 19,45% 21,43% 16,29% 18,95% 36,11% 34,43% 33,82% 37,47% 35,73% 35,26%
Existencias 2,07% 2,13% 2,04% 1,46% 1,34% 1,08% 3,66% 3,61% 3,76% 3,65% 3,74% 3,88%
Realizable 5,43% 4,73% 7,54% 6,24% 5,45% 9,97% 6,22% 6,36% 6,16% 5,98% 6,18% 6,02%
Disponible 14,67% 12,75% 9,88% 13,72% 9,50% 7,90% 26,23% 24,46% 23,90% 27,84% 25,81% 25,35%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 49,29% 49,49% 49,08% 49,92% 47,77% 49,39% 49,49% 46,18% 44,74% 54,16% 50,93% 49,39%
Pasivo no corriente 17,54% 19,03% 21,93% 18,73% 23,23% 22,88% 24,03% 27,23% 28,92% 21,21% 23,81% 25,99%
Deudas financieras a largo plazo 10,40% 10,44% 12,69% 11,25% 13,39% 12,83% 15,67% 16,55% 18,87% 14,27% 15,47% 17,60%
Otras deudas a largo plazo 7,14% 8,59% 9,24% 7,47% 9,84% 10,05% 8,36% 10,68% 10,05% 6,94% 8,34% 8,39%
Pasivo corriente 33,17% 31,48% 28,99% 31,35% 29,00% 27,73% 26,48% 26,59% 26,34% 24,64% 25,26% 24,62%
Acreedores comerciales 8,08% 8,35% 7,25% 9,41% 9,43% 7,96% 9,10% 8,78% 8,31% 8,96% 8,72% 8,09%
Deudas financieras a corto plazo 8,95% 7,13% 2,62% 8,58% 6,80% 2,42% 3,97% 4,12% 4,71% 3,23% 3,31% 3,15%
Otras deudas a corto plazo 16,14% 16,01% 19,12% 13,36% 12,77% 17,35% 13,41% 13,69% 13,32% 12,45% 13,23% 13,38%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -181.210 -190.929 -151.693 -113.018 -139.619 -93.897 109.560 85.554 78.557 137.699 105.906 101.125
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 318.846 282.568 243.458 225.813 221.805 163.083 223.622 225.557 247.580 187.666 190.009 197.196
Número de empleados 29.363 23.056 20.756 18.626 12.500 11.739 21.026 20.014 19.089 19.567 18.575 16.931
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 94,28% 93,37% 93,49% 93,84% 92,24% 92,44% 99,19% 99,32% 99,21% 99,28% 99,35% 99,29%
Otros ingresos de explotación (+) 5,72% 6,63% 6,51% 6,16% 7,76% 7,56% 0,81% 0,68% 0,79% 0,72% 0,65% 0,71%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 25,52% 26,87% 27,37% 23,20% 22,74% 22,24% 35,90% 35,89% 35,90% 36,23% 36,45% 36,53%
Margen bruto (=) 74,48% 73,13% 72,63% 76,80% 77,26% 77,76% 64,10% 64,11% 64,10% 63,77% 63,55% 63,47%
Otros gastos de explotación (-) 32,56% 31,13% 33,89% 33,77% 32,65% 34,29% 22,76% 23,85% 25,04% 21,88% 22,64% 23,55%
Valor añadido (=) 41,92% 42,00% 38,74% 43,03% 44,61% 43,48% 41,35% 40,26% 39,06% 41,89% 40,91% 39,92%
Gastos de personal (-) 31,00% 29,51% 29,29% 28,89% 26,86% 26,22% 32,06% 32,31% 32,38% 31,47% 32,01% 31,76%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 4,42% 4,85% 5,26% 4,52% 5,31% 5,83% 3,20% 3,62% 3,86% 3,09% 3,52% 3,76%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% -0,26% -0,02% 0,00% -0,44% -0,04% -0,01% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,50% 7,39% 4,17% 9,61% 12,01% 11,38% 6,09% 4,33% 2,81% 7,32% 5,38% 4,40%
Ingresos financieros (+) 2,13% 2,44% 2,86% 2,29% 0,81% 0,68% 0,45% 0,31% 0,42% 0,47% 0,31% 0,42%
Gastos financieros (-) 1,54% 1,90% 1,96% 1,05% 1,79% 2,10% 0,97% 1,03% 1,12% 0,79% 0,88% 0,99%
BAI (=) 7,09% 7,93% 5,07% 10,85% 11,03% 9,96% 5,56% 3,61% 2,11% 7,00% 4,81% 3,83%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,87% 2,42% 1,24% 2,21% 3,63% 2,63% 1,42% 0,99% 0,60% 1,51% 1,27% 0,99%
Resultado del ejercicio (=) 5,22% 5,52% 3,83% 8,64% 7,39% 7,33% 4,14% 2,62% 1,50% 5,49% 3,54% 2,84%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
207
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,67 0,62 0,67 0,68 0,56 0,68 1,36 1,29 1,28 1,52 1,41 1,43
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,61 0,56 0,60 0,64 0,52 0,64 1,23 1,16 1,14 1,37 1,27 1,27
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,44 0,41 0,34 0,44 0,33 0,28 0,99 0,92 0,91 1,13 1,02 1,03
Fondo de maniobra / Ventas -0,10 -0,12 -0,11 -0,09 -0,15 -0,11 0,07 0,06 0,05 0,09 0,07 0,08
Fondo de maniobra / Total activo -0,11 -0,12 -0,10 -0,10 -0,13 -0,09 0,10 0,08 0,07 0,13 0,10 0,11
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,51 0,51 0,51 0,50 0,52 0,51 0,51 0,54 0,55 0,46 0,49 0,51
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,65 0,62 0,57 0,63 0,56 0,55 0,52 0,49 0,48 0,54 0,51 0,49
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,56 0,59 0,53 0,71 0,54 0,68 0,55 0,43 0,32 0,73 0,54 0,44
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 4,22 3,89 2,13 9,13 6,70 5,41 6,25 4,18 2,51 9,29 6,09 4,46
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,09 0,11 0,12 0,06 0,08 0,11 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,13 1,00 0,90 1,07 0,86 0,79 1,48 1,42 1,39 1,49 1,43 1,40
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,45 1,24 1,12 1,36 1,03 0,97 2,31 2,17 2,09 2,38 2,23 2,16
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 5,11 5,08 4,63 4,99 5,29 4,14 4,09 4,13 4,10 3,97 4,00 3,96
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 13,94 12,56 12,09 16,94 14,64 16,15 14,50 14,17 13,23 14,74 13,96 13,14
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 26,18 29,07 30,19 21,54 24,94 22,60 25,18 25,76 27,59 24,76 26,14 27,78
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 17,50 17,33 30,57 21,31 23,08 46,34 15,37 16,31 16,24 14,68 15,77 15,75
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 102,09 113,85 107,47 138,51 175,52 166,29 62,65 62,71 60,98 60,75 61,01 57,89
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 1,49 1,77 0,96 1,51 1,73 0,80 1,46 1,38 1,35 1,50 1,41 1,34
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,07 0,04 0,10 0,10 0,09 0,09 0,06 0,04 0,11 0,08 0,06
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,12 0,11 0,07 0,19 0,13 0,12 0,12 0,08 0,05 0,15 0,10 0,08
Flujo de caja / Activo 0,11 0,10 0,08 0,14 0,11 0,10 0,11 0,09 0,07 0,13 0,10 0,09
Flujo de caja / Ventas 0,10 0,10 0,09 0,13 0,13 0,13 0,07 0,06 0,05 0,09 0,07 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 63,53 69,49 68,95 65,35 75,80 71,55 80,00 77,62 76,23 81,48 77,93 78,37
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 3,32 3,83 2,64 5,64 5,60 5,24 3,31 2,03 1,15 4,47 2,76 2,23
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 19,69 20,51 20,20 18,88 20,36 18,76 25,65 25,08 24,69 25,64 24,95 24,89
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
208
Sector: 56.2. Provisión de comidas preparadas para eventos y otros servicios de comidas
Código CNAE 56.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 29 29 29 29 29 29 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 1.917.317 1.778.342 1.698.398 1.917.317 1.778.342 1.698.398 416.229 391.262 370.296 351.326 323.370 306.057
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.404.466 1.336.533 1.422.706 1.404.466 1.336.533 1.422.706 724.994 648.060 579.069 624.868 551.100 486.692
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 64,51% 64,76% 70,15% 64,51% 64,76% 70,15% 49,86% 51,17% 50,66% 49,58% 51,42% 50,64%
Activo corriente 35,49% 35,24% 29,85% 35,49% 35,24% 29,85% 50,14% 48,83% 49,34% 50,42% 48,58% 49,36%
Existencias 1,28% 1,25% 1,37% 1,28% 1,25% 1,37% 6,62% 6,64% 6,84% 7,22% 7,25% 7,60%
Realizable 12,23% 13,89% 17,16% 12,23% 13,89% 17,16% 20,48% 21,37% 22,40% 18,92% 19,23% 20,21%
Disponible 21,99% 20,10% 11,32% 21,99% 20,10% 11,32% 23,04% 20,82% 20,10% 24,28% 22,10% 21,55%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 38,42% 35,22% 26,07% 38,42% 35,22% 26,07% 32,95% 32,90% 33,14% 39,31% 37,15% 35,41%
Pasivo no corriente 37,50% 34,62% 43,67% 37,50% 34,62% 43,67% 20,57% 21,46% 21,15% 20,15% 21,80% 21,80%
Deudas financieras a largo plazo 21,86% 23,49% 32,92% 21,86% 23,49% 32,92% 14,23% 13,90% 15,49% 15,07% 15,36% 16,59%
Otras deudas a largo plazo 15,64% 11,13% 10,75% 15,64% 11,13% 10,75% 6,34% 7,56% 5,67% 5,08% 6,44% 5,21%
Pasivo corriente 24,08% 30,16% 30,26% 24,08% 30,16% 30,26% 46,48% 45,64% 45,71% 40,54% 41,06% 42,79%
Acreedores comerciales 5,51% 5,33% 6,95% 5,51% 5,33% 6,95% 15,02% 14,87% 14,50% 13,63% 13,70% 13,63%
Deudas financieras a corto plazo 2,05% 2,22% 2,53% 2,05% 2,22% 2,53% 10,06% 10,90% 10,39% 4,44% 3,75% 3,97%
Otras deudas a corto plazo 16,52% 22,60% 20,79% 16,52% 22,60% 20,79% 21,40% 19,88% 20,81% 22,48% 23,60% 25,19%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 218.775 90.294 -7.081 218.775 90.294 -7.081 15.266 12.472 13.442 34.704 24.338 20.122
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 458.468 457.207 602.010 458.468 457.207 602.010 101.122 97.018 95.837 68.531 61.793 62.931
Número de empleados 28.735 31.707 26.169 28.735 31.707 26.169 14.148 13.242 12.466 11.852 10.811 10.142
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 95,31% 95,22% 95,66% 95,31% 95,22% 95,66% 98,54% 98,47% 98,64% 98,95% 98,92% 98,90%
Otros ingresos de explotación (+) 4,69% 4,78% 4,34% 4,69% 4,78% 4,34% 1,46% 1,53% 1,36% 1,05% 1,08% 1,10%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 32,04% 31,54% 30,12% 32,04% 31,54% 30,12% 39,50% 38,80% 38,58% 39,46% 39,04% 38,86%
Margen bruto (=) 67,96% 68,46% 69,88% 67,96% 68,46% 69,88% 60,50% 61,20% 61,42% 60,54% 60,96% 61,14%
Otros gastos de explotación (-) 17,51% 17,47% 17,26% 17,51% 17,47% 17,26% 14,94% 15,24% 14,51% 14,47% 15,29% 14,78%
Valor añadido (=) 50,44% 51,00% 52,62% 50,44% 51,00% 52,62% 45,56% 45,96% 46,91% 46,07% 45,67% 46,36%
Gastos de personal (-) 42,33% 42,70% 44,78% 42,33% 42,70% 44,78% 41,49% 41,95% 43,53% 39,60% 40,11% 41,93%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,02% 2,11% 2,12% 2,02% 2,11% 2,12% 2,02% 2,22% 2,49% 1,91% 2,09% 2,31%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,09% 6,18% 5,72% 6,09% 6,18% 5,72% 2,04% 1,78% 0,89% 4,56% 3,47% 2,12%
Ingresos financieros (+) 8,77% 3,19% 2,96% 8,77% 3,19% 2,96% 0,09% 0,11% 0,20% 0,10% 0,13% 0,23%
Gastos financieros (-) 2,86% 5,46% 4,04% 2,86% 5,46% 4,04% 0,72% 0,81% 0,83% 0,57% 0,70% 0,78%
BAI (=) 12,01% 3,91% 4,64% 12,01% 3,91% 4,64% 1,42% 1,09% 0,26% 4,10% 2,91% 1,57%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,42% 0,91% 1,26% 1,42% 0,91% 1,26% 0,57% 0,44% 0,29% 0,88% 0,67% 0,44%
Resultado del ejercicio (=) 10,59% 3,00% 3,38% 10,59% 3,00% 3,38% 0,84% 0,65% -0,03% 3,21% 2,24% 1,13%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
209
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,47 1,17 0,99 1,47 1,17 0,99 1,08 1,07 1,08 1,24 1,18 1,15
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,42 1,13 0,94 1,42 1,13 0,94 0,94 0,92 0,93 1,07 1,01 0,98
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,91 0,67 0,37 0,91 0,67 0,37 0,50 0,46 0,44 0,60 0,54 0,50
Fondo de maniobra / Ventas 0,16 0,07 0,00 0,16 0,07 0,00 0,02 0,02 0,02 0,06 0,04 0,04
Fondo de maniobra / Total activo 0,11 0,05 0,00 0,11 0,05 0,00 0,04 0,03 0,04 0,10 0,08 0,07
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,62 0,65 0,74 0,62 0,65 0,74 0,67 0,67 0,67 0,61 0,63 0,65
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,39 0,47 0,41 0,39 0,47 0,41 0,69 0,68 0,68 0,67 0,65 0,66
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,39 0,15 0,13 0,39 0,15 0,13 0,21 0,19 0,15 0,47 0,39 0,27
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,13 1,13 1,41 2,13 1,13 1,41 2,85 2,21 1,07 8,05 5,00 2,72
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,09 0,16 0,10 0,09 0,16 0,10 0,05 0,05 0,05 0,05 0,06 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,73 0,75 0,84 0,73 0,75 0,84 1,74 1,66 1,56 1,78 1,70 1,59
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,14 1,16 1,19 1,14 1,16 1,19 3,49 3,24 3,09 3,59 3,31 3,14
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,06 2,13 2,81 2,06 2,13 2,81 3,47 3,39 3,17 3,53 3,51 3,22
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 18,39 18,90 18,48 18,39 18,90 18,48 10,40 9,68 8,82 9,73 9,18 8,14
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 19,84 19,31 19,75 19,84 19,31 19,75 35,10 37,72 41,40 37,53 39,78 44,87
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 60,92 67,43 74,76 60,92 67,43 74,76 42,92 47,10 52,28 38,83 41,18 46,39
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 85,75 82,16 100,51 85,75 82,16 100,51 79,67 84,45 87,73 70,87 75,17 80,48
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,45 0,38 0,40 0,45 0,38 0,40 0,73 0,70 0,65 0,72 0,71 0,67
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,04 0,05 0,05 0,04 0,05 0,05 0,04 0,03 0,01 0,08 0,06 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,20 0,06 0,11 0,20 0,06 0,11 0,04 0,03 0,00 0,15 0,10 0,05
Flujo de caja / Activo 0,09 0,04 0,05 0,09 0,04 0,05 0,05 0,05 0,04 0,09 0,07 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,13 0,05 0,05 0,13 0,05 0,05 0,03 0,03 0,02 0,05 0,04 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 48,88 42,15 54,37 48,88 42,15 54,37 51,24 48,94 46,45 52,72 50,98 47,99
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 5,17 1,26 1,84 5,17 1,26 1,84 0,43 0,32 -0,02 1,69 1,14 0,54
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 20,69 18,00 24,35 20,69 18,00 24,35 21,26 20,53 20,22 20,88 20,44 20,12
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
210
Sector: Establecimientos de bebidas
Código CNAE 56.3 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 3 3 3 2 2 2 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 32.447 30.335 30.849 28.112 26.069 26.753 446.084 421.352 405.697 392.558 366.307 349.010
Total de ingresos (datos en miles de euros) 81.854 74.692 73.253 67.829 60.968 60.503 602.667 539.232 481.340 544.860 483.136 423.979
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 63,22% 71,08% 78,19% 70,69% 79,91% 87,33% 65,90% 67,73% 68,60% 63,78% 65,98% 67,13%
Activo corriente 36,78% 28,92% 21,81% 29,31% 20,09% 12,67% 34,10% 32,27% 31,40% 36,22% 34,02% 32,87%
Existencias 4,56% 4,24% 3,52% 3,79% 3,54% 2,90% 7,16% 7,37% 7,08% 7,95% 8,41% 8,08%
Realizable 5,30% 2,48% 2,23% 5,93% 2,04% 1,73% 6,13% 6,02% 5,84% 6,16% 6,07% 6,13%
Disponible 26,92% 22,20% 16,06% 19,60% 14,51% 8,03% 20,81% 18,88% 18,47% 22,11% 19,54% 18,66%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 47,96% 40,90% 36,49% 51,57% 43,41% 37,92% 44,62% 43,39% 42,44% 44,52% 41,67% 39,42%
Pasivo no corriente 7,16% 16,06% 24,27% 8,26% 18,69% 27,99% 26,06% 26,52% 27,97% 26,25% 27,48% 29,60%
Deudas financieras a largo plazo 0,16% 11,20% 18,11% 0,18% 13,04% 20,88% 17,97% 18,04% 18,66% 18,50% 19,18% 20,17%
Otras deudas a largo plazo 7,00% 4,85% 6,17% 8,08% 5,65% 7,11% 8,09% 8,48% 9,31% 7,75% 8,30% 9,43%
Pasivo corriente 44,88% 43,05% 39,24% 40,17% 37,91% 34,09% 29,32% 30,09% 29,59% 29,23% 30,84% 30,98%
Acreedores comerciales 7,54% 9,53% 9,62% 4,65% 5,59% 5,73% 8,92% 8,50% 8,80% 9,09% 8,72% 8,76%
Deudas financieras a corto plazo 0,15% 6,79% 7,45% 0,17% 7,90% 8,59% 7,57% 8,68% 8,62% 2,44% 2,15% 2,41%
Otras deudas a corto plazo 37,19% 26,72% 22,17% 35,35% 24,42% 19,77% 12,84% 12,90% 12,17% 17,71% 19,97% 19,81%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -2.628 -4.285 -5.378 -3.051 -4.645 -5.730 21.305 9.173 7.335 27.425 11.633 6.596
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 100 5.459 7.884 100 5.459 7.884 113.928 112.614 110.670 82.179 78.126 78.826
Número de empleados 1.524 1.400 1.458 1.316 1.207 1.291 8.406 7.546 7.146 7.504 6.619 6.210
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,44% 99,29% 98,13% 99,44% 99,31% 97,80% 98,53% 98,34% 97,95% 98,42% 98,42% 98,05%
Otros ingresos de explotación (+) 1,56% 0,71% 1,87% 0,56% 0,69% 2,20% 1,47% 1,66% 2,05% 1,58% 1,58% 1,95%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 29,53% 29,19% 30,01% 26,17% 25,93% 26,78% 40,92% 40,65% 39,85% 40,96% 40,73% 39,89%
Margen bruto (=) 70,47% 70,81% 69,99% 73,83% 74,07% 73,22% 59,08% 59,35% 60,15% 59,04% 59,27% 60,11%
Otros gastos de explotación (-) 32,64% 34,38% 33,63% 34,23% 36,34% 35,20% 18,73% 19,61% 20,64% 17,85% 19,00% 20,34%
Valor añadido (=) 37,83% 36,43% 36,36% 39,59% 37,73% 38,01% 40,35% 39,74% 39,51% 41,20% 40,26% 39,77%
Gastos de personal (-) 28,83% 28,24% 27,60% 28,89% 27,93% 27,30% 33,42% 34,09% 35,01% 32,39% 33,20% 34,36%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 4,30% 4,71% 4,71% 4,96% 5,44% 5,45% 2,93% 3,17% 3,37% 2,95% 3,13% 3,36%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,70% 3,48% 4,05% 5,75% 4,36% 5,26% 4,00% 2,48% 1,13% 5,86% 3,93% 2,04%
Ingresos financieros (+) 0,04% 0,06% 0,31% 0,03% 0,02% 0,34% 0,11% 0,16% 0,23% 0,11% 0,15% 0,21%
Gastos financieros (-) 0,20% 0,66% 0,76% 0,24% 0,81% 0,93% 0,87% 0,94% 1,07% 0,76% 0,93% 1,09%
BAI (=) 4,54% 2,88% 3,60% 5,54% 3,58% 4,67% 3,24% 1,70% 0,29% 5,21% 3,15% 1,16%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,72% 1,42% 0,36% 0,90% 1,76% 0,53% 0,70% 0,45% 0,21% 1,00% 0,74% 0,45%
Resultado del ejercicio (=) 3,82% 1,46% 3,24% 4,64% 1,82% 4,14% 2,54% 1,25% 0,08% 4,21% 2,41% 0,71%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
211
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,82 0,67 0,56 0,73 0,53 0,37 1,16 1,07 1,06 1,24 1,10 1,06
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,72 0,57 0,47 0,64 0,44 0,29 0,92 0,83 0,82 0,97 0,83 0,80
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,60 0,52 0,41 0,49 0,38 0,24 0,71 0,63 0,62 0,76 0,63 0,60
Fondo de maniobra / Ventas -0,03 -0,06 -0,07 -0,04 -0,08 -0,09 0,04 0,02 0,02 0,05 0,02 0,02
Fondo de maniobra / Total activo -0,08 -0,14 -0,17 -0,11 -0,18 -0,21 0,05 0,02 0,02 0,07 0,03 0,02
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,52 0,59 0,64 0,48 0,57 0,62 0,55 0,57 0,58 0,55 0,58 0,61
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,86 0,73 0,62 0,83 0,67 0,55 0,53 0,53 0,51 0,53 0,53 0,51
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 66,40 0,84 0,74 65,09 0,81 0,74 0,29 0,21 0,15 0,47 0,34 0,22
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 24,03 5,26 5,30 24,37 5,39 5,68 4,61 2,65 1,06 7,72 4,24 1,87
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 1,60 0,09 0,07 1,60 0,09 0,07 0,05 0,04 0,05 0,05 0,06 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 2,52 2,46 2,37 2,41 2,34 2,26 1,35 1,28 1,19 1,39 1,32 1,21
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 3,99 3,46 3,04 3,41 2,93 2,59 2,05 1,89 1,73 2,18 2,00 1,81
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 6,86 8,51 10,89 8,23 11,64 17,85 3,96 3,97 3,78 3,83 3,88 3,70
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 16,36 16,95 20,22 16,65 17,15 20,86 7,72 7,06 6,67 7,15 6,39 6,00
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 22,32 21,53 18,05 21,92 21,29 17,50 47,25 51,72 54,68 51,07 57,15 60,83
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 7,67 3,68 3,42 8,97 3,18 2,80 16,57 17,17 17,96 16,20 16,80 18,43
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 36,95 48,40 49,28 26,85 33,64 34,53 58,87 59,67 67,96 58,36 59,27 65,96
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 1,42 3,84 4,32 0,78 2,74 3,30 1,45 1,41 1,51 1,48 1,44 1,43
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,12 0,09 0,10 0,14 0,10 0,12 0,05 0,03 0,01 0,08 0,05 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,20 0,09 0,21 0,22 0,10 0,25 0,08 0,04 0,00 0,13 0,08 0,02
Flujo de caja / Activo 0,20 0,15 0,19 0,23 0,17 0,22 0,07 0,06 0,04 0,10 0,07 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,08 0,06 0,08 0,10 0,07 0,10 0,05 0,04 0,03 0,07 0,06 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 53,71 53,35 50,24 51,54 50,51 46,87 71,69 71,46 67,36 72,61 72,99 68,27
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 2,05 0,78 1,63 2,39 0,92 1,94 1,82 0,90 0,06 3,05 1,76 0,49
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 15,49 15,07 13,87 14,89 14,11 12,79 23,96 24,36 23,58 23,52 24,24 23,46
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
212
Sector: Edición de libros, periódicos y otras actividades editoriales
Código CNAE 58.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 52 52 52 37 37 37 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 2.392.742 2.442.770 2.401.068 1.994.184 1.983.669 1.951.760 1.100.078 1.055.330 1.040.105 906.740 866.764 841.074
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.803.780 1.833.955 1.907.509 1.441.547 1.486.290 1.511.981 773.154 731.924 731.436 622.845 586.390 581.142
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 54,32% 54,50% 59,67% 52,54% 53,12% 60,21% 35,56% 35,85% 36,44% 32,06% 32,73% 33,47%
Activo corriente 45,68% 45,50% 40,33% 47,46% 46,88% 39,79% 64,44% 64,15% 63,56% 67,94% 67,27% 66,53%
Existencias 3,10% 3,04% 3,29% 3,35% 3,31% 3,41% 8,44% 8,56% 8,24% 8,53% 8,67% 8,48%
Realizable 18,53% 17,94% 21,22% 17,60% 17,20% 21,00% 23,33% 22,68% 23,13% 22,59% 21,96% 22,53%
Disponible 24,05% 24,53% 15,83% 26,51% 26,37% 15,38% 32,66% 32,91% 32,20% 36,81% 36,65% 35,52%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 41,27% 39,19% 33,40% 45,01% 44,63% 43,37% 53,92% 54,41% 52,73% 57,81% 57,16% 55,24%
Pasivo no corriente 13,17% 16,45% 30,55% 11,39% 11,05% 22,97% 10,52% 11,53% 12,28% 10,26% 12,36% 12,73%
Deudas financieras a largo plazo 2,04% 2,06% 2,41% 1,67% 1,65% 2,27% 5,82% 6,56% 6,84% 6,37% 7,38% 7,87%
Otras deudas a largo plazo 11,13% 14,40% 28,14% 9,72% 9,40% 20,70% 4,69% 4,97% 5,43% 3,89% 4,98% 4,86%
Pasivo corriente 45,56% 44,36% 36,05% 43,59% 44,32% 33,65% 35,56% 34,06% 34,99% 31,93% 30,48% 32,03%
Acreedores comerciales 5,20% 4,80% 6,07% 4,92% 4,77% 6,10% 7,43% 7,74% 7,70% 6,69% 6,89% 6,86%
Deudas financieras a corto plazo 1,93% 1,78% 3,08% 1,59% 1,51% 2,78% 12,68% 11,45% 11,26% 2,51% 2,51% 2,65%
Otras deudas a corto plazo 38,42% 37,78% 26,90% 37,08% 38,04% 24,77% 15,45% 14,87% 16,03% 22,73% 21,09% 22,52%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 2.930 27.905 102.948 77.068 50.757 119.763 317.614 317.589 297.140 326.476 318.883 290.196
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 95.149 93.715 131.775 65.189 62.641 98.498 203.547 190.089 188.270 80.460 85.737 88.426
Número de empleados 7.525 7.376 7.519 5.482 5.359 5.380 6.489 6.071 6.133 4.890 4.619 4.669
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 95,02% 94,79% 94,38% 95,23% 94,49% 94,29% 96,70% 96,45% 96,60% 97,30% 97,15% 97,31%
Otros ingresos de explotación (+) 4,98% 5,21% 5,62% 4,77% 5,51% 5,71% 3,30% 3,55% 3,40% 2,70% 2,85% 2,69%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 25,99% 29,11% 30,12% 26,70% 28,96% 29,49% 33,10% 33,26% 33,83% 32,38% 32,68% 33,44%
Margen bruto (=) 74,01% 70,89% 69,88% 73,30% 71,04% 70,51% 66,90% 66,74% 66,17% 67,62% 67,32% 66,56%
Otros gastos de explotación (-) 45,83% 43,19% 43,61% 44,62% 43,24% 43,36% 28,00% 28,64% 30,52% 26,35% 27,86% 28,41%
Valor añadido (=) 28,18% 27,69% 26,27% 28,68% 27,80% 27,15% 38,89% 38,10% 35,65% 41,27% 39,47% 38,15%
Gastos de personal (-) 24,69% 23,46% 23,04% 22,10% 21,29% 20,72% 31,61% 32,33% 32,95% 28,90% 30,45% 30,55%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,51% 2,18% 2,45% 2,20% 2,03% 2,12% 2,61% 2,28% 2,60% 2,66% 2,32% 2,65%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,03% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 0,98% 2,06% 0,78% 4,38% 4,48% 4,31% 4,68% 3,48% 0,08% 9,71% 6,70% 4,95%
Ingresos financieros (+) 4,65% 9,33% 2,89% 5,67% 8,88% 3,53% 1,05% 1,13% 1,55% 1,28% 1,37% 1,89%
Gastos financieros (-) 2,47% 2,16% 4,99% 2,43% 1,66% 5,70% 1,34% 1,68% 1,89% 1,19% 1,45% 1,90%
BAI (=) 3,16% 9,23% -1,33% 7,62% 11,71% 2,14% 4,39% 2,93% -0,26% 9,79% 6,62% 4,94%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,52% 4,15% 1,29% 1,07% 5,18% 2,17% 1,58% 1,36% 0,16% 2,28% 1,84% 1,04%
Resultado del ejercicio (=) 2,64% 5,08% -2,62% 6,55% 6,53% -0,03% 2,82% 1,57% -0,42% 7,51% 4,79% 3,90%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
213
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,00 1,03 1,12 1,09 1,06 1,18 1,81 1,88 1,82 2,13 2,21 2,08
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,93 0,96 1,03 1,01 0,98 1,08 1,57 1,63 1,58 1,86 1,92 1,81
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,53 0,55 0,44 0,61 0,59 0,46 0,92 0,97 0,92 1,15 1,20 1,11
Fondo de maniobra / Ventas 0,00 0,02 0,05 0,05 0,03 0,08 0,41 0,43 0,41 0,52 0,54 0,50
Fondo de maniobra / Total activo 0,00 0,01 0,04 0,04 0,03 0,06 0,29 0,30 0,29 0,36 0,37 0,35
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,59 0,61 0,67 0,55 0,55 0,57 0,46 0,46 0,47 0,42 0,43 0,45
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,78 0,73 0,54 0,79 0,80 0,59 0,77 0,75 0,74 0,76 0,71 0,72
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,98 1,42 -0,02 1,93 2,03 0,32 0,21 0,15 0,08 0,79 0,49 0,43
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,40 0,95 0,16 1,80 2,70 0,76 3,49 2,07 0,04 8,17 4,62 2,60
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,47 0,42 0,72 0,54 0,39 0,88 0,05 0,06 0,07 0,09 0,10 0,12
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,75 0,75 0,79 0,72 0,75 0,77 0,70 0,69 0,70 0,69 0,68 0,69
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,39 1,38 1,33 1,38 1,41 1,29 1,98 1,93 1,93 2,14 2,07 2,06
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,65 1,65 1,97 1,52 1,60 1,95 1,09 1,08 1,11 1,01 1,01 1,04
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 6,32 7,19 7,28 5,76 6,55 6,69 2,76 2,70 2,89 2,61 2,55 2,72
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 57,77 50,74 50,13 63,42 55,76 54,52 132,44 135,42 126,38 140,05 143,17 133,95
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 89,71 87,20 97,51 88,85 83,77 98,93 121,15 119,37 120,03 120,02 118,47 119,02
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 96,92 80,11 92,60 93,14 80,30 97,54 116,59 122,47 118,14 109,85 113,72 108,35
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,28 0,27 0,29 0,28 0,28 0,29 0,32 0,34 0,33 0,30 0,31 0,30
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,01 0,02 0,01 0,03 0,03 0,03 0,03 0,02 0,001 0,07 0,05 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,05 0,10 -0,06 0,11 0,11 -0,001 0,04 0,02 -0,01 0,09 0,06 0,05
Flujo de caja / Activo 0,04 0,05 0,00 0,06 0,06 0,02 0,04 0,03 0,02 0,07 0,05 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,05 0,07 0,00 0,09 0,09 0,02 0,05 0,04 0,02 0,10 0,07 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 239,70 248,64 253,69 262,96 277,34 281,04 119,15 120,56 119,26 127,37 126,95 124,47
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 6,33 12,63 -6,65 17,22 18,10 -0,08 3,36 1,90 -0,50 9,57 6,07 4,85
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 59,17 58,32 58,45 58,12 59,05 58,23 37,66 38,98 39,30 36,81 38,65 38,02
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
214
Sector: Edición de programas informáticos
Código CNAE 58.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 2 2 2 2 2 2 134 134 134 87 87 87
Total del balance (datos en miles de euros) 11.429 11.484 10.809 11.429 11.484 10.809 84.939 77.256 68.330 66.588 57.624 51.399
Total de ingresos (datos en miles de euros) 19.511 18.173 16.196 19.511 18.173 16.196 63.891 56.214 48.009 53.031 46.199 38.272
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 39,07% 42,08% 45,02% 39,07% 42,08% 45,02% 42,32% 44,78% 45,62% 38,95% 42,92% 44,89%
Activo corriente 60,93% 57,92% 54,98% 60,93% 57,92% 54,98% 57,68% 55,22% 54,38% 61,05% 57,08% 55,11%
Existencias 1,47% 1,65% 1,60% 1,47% 1,65% 1,60% 4,72% 3,77% 3,81% 4,96% 3,78% 3,52%
Realizable 46,04% 39,35% 32,94% 46,04% 39,35% 32,94% 24,06% 24,50% 24,73% 26,17% 26,95% 26,64%
Disponible 13,42% 16,93% 20,45% 13,42% 16,93% 20,45% 28,91% 26,94% 25,84% 29,91% 26,35% 24,95%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 49,02% 47,11% 23,79% 49,02% 47,11% 23,79% 49,61% 47,80% 42,37% 51,49% 47,28% 44,60%
Pasivo no corriente 2,69% 3,94% 4,59% 2,69% 3,94% 4,59% 19,63% 21,00% 23,14% 19,58% 21,18% 23,14%
Deudas financieras a largo plazo 1,14% 2,25% 2,22% 1,14% 2,25% 2,22% 6,48% 7,14% 8,69% 5,42% 5,88% 7,34%
Otras deudas a largo plazo 1,55% 1,70% 2,37% 1,55% 1,70% 2,37% 13,15% 13,86% 14,45% 14,16% 15,30% 15,80%
Pasivo corriente 48,29% 48,95% 71,63% 48,29% 48,95% 71,63% 30,76% 31,20% 34,49% 28,93% 31,54% 32,27%
Acreedores comerciales 3,90% 2,43% 1,89% 3,90% 2,43% 1,89% 4,15% 4,48% 7,42% 4,54% 5,14% 5,84%
Deudas financieras a corto plazo 2,89% 3,73% 6,21% 2,89% 3,73% 6,21% 9,66% 9,96% 8,76% 4,08% 5,34% 6,65%
Otras deudas a corto plazo 41,50% 42,79% 63,53% 41,50% 42,79% 63,53% 16,94% 16,76% 18,31% 20,30% 21,05% 19,78%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 1.445 1.031 -1.799 1.445 1.031 -1.799 22.872 18.556 13.593 21.388 14.717 11.743
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 460 686 911 460 686 911 13.706 13.212 11.919 6.331 6.465 7.189
Número de empleados 255 267 243 255 267 243 748 647 650 546 463 471
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,95% 99,95% 99,99% 99,95% 99,95% 99,99% 98,32% 98,21% 96,47% 98,23% 97,94% 95,96%
Otros ingresos de explotación (+) 0,05% 0,05% 0,01% 0,05% 0,05% 0,01% 1,68% 1,79% 3,53% 1,77% 2,06% 4,04%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 23,88% 20,93% 19,78% 23,88% 20,93% 19,78% 25,34% 23,61% 23,27% 27,11% 24,65% 24,44%
Margen bruto (=) 76,12% 79,07% 80,22% 76,12% 79,07% 80,22% 74,66% 76,39% 76,73% 72,89% 75,35% 75,56%
Otros gastos de explotación (-) 13,94% 14,21% 15,58% 13,94% 14,21% 15,58% 14,88% 15,77% 15,09% 12,97% 14,85% 14,27%
Valor añadido (=) 62,18% 64,85% 64,64% 62,18% 64,85% 64,64% 59,77% 60,62% 61,64% 59,92% 60,50% 61,30%
Gastos de personal (-) 57,07% 59,24% 57,95% 57,07% 59,24% 57,95% 42,56% 45,10% 50,76% 37,68% 39,84% 46,03%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,23% 2,31% 2,55% 2,23% 2,31% 2,55% 6,20% 5,99% 6,58% 4,69% 5,71% 6,42%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,88% 3,30% 4,14% 2,88% 3,30% 4,14% 11,01% 9,53% 4,31% 17,56% 14,95% 8,84%
Ingresos financieros (+) 0,17% 0,04% 0,07% 0,17% 0,04% 0,07% 0,89% 0,89% 1,45% 0,90% 0,80% 1,20%
Gastos financieros (-) 0,81% 0,98% 0,53% 0,81% 0,98% 0,53% 1,18% 1,14% 1,69% 0,98% 1,06% 1,75%
BAI (=) 2,24% 2,36% 3,67% 2,24% 2,36% 3,67% 10,73% 9,29% 4,06% 17,48% 14,68% 8,30%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,44% 0,51% 1,12% 0,44% 0,51% 1,12% 2,44% 2,15% 0,68% 3,24% 3,10% 1,22%
Resultado del ejercicio (=) 1,80% 1,85% 2,56% 1,80% 1,85% 2,56% 8,29% 7,14% 3,39% 14,24% 11,58% 7,08%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
215
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,26 1,18 0,77 1,26 1,18 0,77 1,88 1,77 1,58 2,11 1,81 1,71
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,23 1,15 0,75 1,23 1,15 0,75 1,72 1,65 1,47 1,94 1,69 1,60
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,28 0,35 0,29 0,28 0,35 0,29 0,94 0,86 0,75 1,03 0,84 0,77
Fondo de maniobra / Ventas 0,07 0,06 -0,11 0,07 0,06 -0,11 0,36 0,33 0,28 0,40 0,32 0,31
Fondo de maniobra / Total activo 0,13 0,09 -0,17 0,13 0,09 -0,17 0,27 0,24 0,20 0,32 0,26 0,23
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,51 0,53 0,76 0,51 0,53 0,76 0,50 0,52 0,58 0,49 0,53 0,55
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,95 0,93 0,94 0,95 0,93 0,94 0,61 0,60 0,60 0,60 0,60 0,58
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,71 1,10 0,91 1,71 1,10 0,91 0,68 0,56 0,40 1,59 1,24 0,72
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 3,56 3,35 7,79 3,56 3,35 7,79 9,36 8,36 2,55 17,94 14,07 5,07
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,34 0,26 0,09 0,34 0,26 0,09 0,05 0,05 0,07 0,08 0,08 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,71 1,58 1,50 1,71 1,58 1,50 0,75 0,73 0,70 0,80 0,80 0,74
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 4,37 3,76 3,33 4,37 3,76 3,33 1,78 1,62 1,54 2,04 1,87 1,66
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,80 2,73 2,73 2,80 2,73 2,73 1,30 1,32 1,29 1,30 1,40 1,35
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 27,74 20,13 18,51 27,74 20,13 18,51 4,04 4,55 4,29 4,35 5,23 5,16
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 13,16 18,13 19,71 13,16 18,13 19,71 90,30 80,20 85,13 83,92 69,78 70,67
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 98,44 90,76 80,23 98,44 90,76 80,23 116,74 122,89 128,46 119,96 122,67 130,60
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 34,93 26,77 23,25 34,93 26,77 23,25 79,50 95,13 165,61 76,76 95,01 117,11
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,08 0,06 0,06 0,08 0,06 0,06 0,17 0,18 0,30 0,17 0,19 0,22
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,05 0,06 0,05 0,05 0,06 0,08 0,07 0,03 0,14 0,12 0,07
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,06 0,06 0,16 0,06 0,06 0,16 0,13 0,11 0,06 0,22 0,20 0,12
Flujo de caja / Activo 0,07 0,07 0,08 0,07 0,07 0,08 0,11 0,10 0,07 0,15 0,14 0,10
Flujo de caja / Ventas 0,04 0,04 0,05 0,04 0,04 0,05 0,14 0,13 0,10 0,19 0,17 0,14
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 76,51 68,06 66,65 76,51 68,06 66,65 85,42 86,88 73,86 97,13 99,78 81,26
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 1,38 1,26 1,70 1,38 1,26 1,70 7,08 6,20 2,50 13,83 11,56 5,75
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 43,66 40,32 38,63 43,66 40,32 38,63 36,35 39,18 37,49 36,59 39,76 37,40
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
216
Sector: Actividades cinematográficas, de vídeo y de programas de televisión y de grabación de sonido y edición musical
Código CNAE 59.1 y 59.2. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 37 37 37 30 30 30 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 1.570.598 1.980.458 2.038.327 1.401.116 1.799.395 1.872.175 1.242.845 1.218.180 1.220.331 786.689 745.228 715.350
Total de ingresos (datos en miles de euros) 2.169.000 1.666.622 1.740.381 2.015.391 1.532.278 1.633.035 718.256 632.276 624.790 596.509 513.058 500.915
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 45,45% 36,36% 36,21% 44,30% 34,66% 34,15% 57,58% 56,84% 56,77% 49,16% 50,33% 50,96%
Activo corriente 54,55% 63,64% 63,79% 55,70% 65,34% 65,85% 42,42% 43,16% 43,23% 50,84% 49,67% 49,04%
Existencias 2,24% 2,41% 1,48% 2,30% 2,39% 1,42% 2,85% 2,73% 2,83% 4,41% 4,18% 3,92%
Realizable 23,73% 24,97% 39,42% 23,48% 25,04% 40,58% 16,46% 16,48% 15,75% 20,07% 20,29% 19,07%
Disponible 28,58% 36,26% 22,89% 29,91% 37,91% 23,85% 23,11% 23,96% 24,65% 26,35% 25,20% 26,05%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 22,06% 15,34% 12,51% 23,32% 15,49% 12,20% 41,56% 40,90% 41,49% 54,70% 50,95% 50,26%
Pasivo no corriente 21,86% 30,34% 44,76% 21,64% 31,03% 46,80% 26,68% 24,44% 22,43% 14,48% 16,44% 17,24%
Deudas financieras a largo plazo 1,78% 0,73% 1,03% 1,99% 0,81% 1,03% 6,77% 7,84% 7,52% 8,06% 9,48% 9,18%
Otras deudas a largo plazo 20,08% 29,61% 43,73% 19,64% 30,22% 45,76% 19,91% 16,60% 14,90% 6,42% 6,96% 8,06%
Pasivo corriente 56,08% 54,32% 42,73% 55,04% 53,48% 41,00% 31,76% 34,66% 36,08% 30,82% 32,61% 32,49%
Acreedores comerciales 16,27% 9,98% 22,93% 17,32% 10,32% 24,16% 6,70% 6,45% 6,40% 7,52% 7,69% 8,06%
Deudas financieras a corto plazo 3,01% 5,15% 1,96% 3,38% 5,66% 2,12% 10,79% 14,23% 15,00% 4,30% 4,36% 3,60%
Otras deudas a corto plazo 36,79% 39,19% 17,84% 34,34% 37,50% 14,72% 14,27% 13,98% 14,67% 18,99% 20,56% 20,83%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -23.999 184.659 429.284 9.203 213.372 465.296 132.527 103.554 87.172 157.495 127.148 118.360
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 75.249 116.507 60.866 75.245 116.286 59.052 218.242 268.843 274.888 97.284 103.125 91.469
Número de empleados 5.773 5.031 4.055 5.008 4.309 3.502 5.534 4.874 4.770 4.642 3.997 3.865
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,91% 98,67% 98,70% 98,98% 98,73% 98,73% 97,12% 96,59% 96,61% 97,13% 96,73% 96,58%
Otros ingresos de explotación (+) 1,09% 1,33% 1,30% 1,02% 1,27% 1,27% 2,88% 3,41% 3,39% 2,87% 3,27% 3,42%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 58,01% 60,02% 65,14% 60,18% 62,49% 67,19% 34,13% 32,99% 30,83% 34,04% 34,18% 30,70%
Margen bruto (=) 41,99% 39,98% 34,86% 39,82% 37,51% 32,81% 65,87% 67,01% 69,17% 65,96% 65,82% 69,30%
Otros gastos de explotación (-) 21,66% 19,49% 17,31% 20,44% 16,77% 15,99% 26,78% 28,93% 31,31% 24,68% 25,58% 30,62%
Valor añadido (=) 20,34% 20,49% 17,55% 19,39% 20,74% 16,81% 39,09% 38,08% 37,86% 41,28% 40,24% 38,68%
Gastos de personal (-) 12,08% 13,71% 11,49% 10,08% 11,52% 9,40% 25,49% 27,50% 28,43% 23,80% 26,30% 26,59%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,46% 4,61% 4,23% 3,15% 4,11% 3,77% 9,39% 9,29% 11,16% 7,46% 7,15% 9,06%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,80% 2,16% 1,84% 6,15% 5,11% 3,65% 4,21% 1,29% -1,73% 10,01% 6,80% 3,03%
Ingresos financieros (+) 5,23% 3,86% 4,09% 5,62% 4,04% 4,33% 3,37% 2,70% 3,17% 3,19% 2,07% 2,60%
Gastos financieros (-) 4,06% 4,62% 6,38% 4,17% 4,80% 6,20% 3,23% 3,70% 3,77% 1,26% 1,68% 1,43%
BAI (=) 5,96% 1,40% -0,46% 7,60% 4,34% 1,78% 4,36% 0,28% -2,33% 11,95% 7,19% 4,20%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,02% 2,35% -1,46% 1,06% 2,62% -1,52% 1,11% 1,52% -0,19% 2,42% 1,33% 1,07%
Resultado del ejercicio (=) 4,95% -0,95% 1,01% 6,54% 1,73% 3,30% 3,25% -1,24% -2,13% 9,53% 5,86% 3,13%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
217
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,97 1,17 1,49 1,01 1,22 1,61 1,34 1,25 1,20 1,65 1,52 1,51
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,93 1,13 1,46 0,97 1,18 1,57 1,25 1,17 1,12 1,51 1,40 1,39
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,51 0,67 0,54 0,54 0,71 0,58 0,73 0,69 0,68 0,86 0,77 0,80
Fondo de maniobra / Ventas -0,01 0,11 0,25 0,00 0,14 0,28 0,18 0,16 0,14 0,26 0,25 0,24
Fondo de maniobra / Total activo -0,02 0,09 0,21 0,01 0,12 0,25 0,11 0,09 0,07 0,20 0,17 0,17
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,78 0,85 0,87 0,77 0,85 0,88 0,58 0,59 0,59 0,45 0,49 0,50
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,72 0,64 0,49 0,72 0,63 0,47 0,54 0,59 0,62 0,68 0,66 0,65
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 2,42 0,52 1,50 2,59 0,77 1,96 0,42 0,19 0,21 1,04 0,65 0,67
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,18 0,47 0,29 1,48 1,06 0,59 1,30 0,35 -0,46 7,97 4,05 2,12
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 1,17 0,66 1,82 1,12 0,63 1,71 0,11 0,09 0,09 0,08 0,08 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,38 0,84 0,85 1,44 0,85 0,87 0,58 0,52 0,51 0,76 0,69 0,70
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 3,04 2,31 2,36 3,25 2,46 2,55 1,00 0,91 0,90 1,54 1,37 1,37
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,53 1,32 1,34 2,58 1,30 1,32 1,36 1,20 1,18 1,49 1,39 1,43
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 35,75 20,97 37,49 37,61 22,28 41,35 6,91 6,28 5,58 5,85 5,63 5,49
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 10,21 17,40 9,74 9,71 16,38 8,83 52,81 58,10 65,46 62,42 64,81 66,52
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 62,72 108,31 168,53 59,58 107,34 169,83 103,94 115,90 112,27 96,61 107,59 99,40
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 74,13 72,11 150,50 73,05 70,79 150,49 123,93 137,45 148,09 106,37 119,29 136,84
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,69 0,40 0,58 0,74 0,41 0,60 0,41 0,39 0,41 0,37 0,38 0,42
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,02 0,02 0,09 0,04 0,03 0,02 0,01 -0,01 0,08 0,05 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,31 -0,05 0,07 0,40 0,10 0,24 0,05 -0,02 -0,03 0,13 0,08 0,04
Flujo de caja / Activo 0,12 0,03 0,04 0,14 0,05 0,06 0,07 0,04 0,05 0,13 0,09 0,09
Flujo de caja / Ventas 0,08 0,04 0,05 0,10 0,06 0,07 0,13 0,08 0,09 0,17 0,13 0,12
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 375,71 331,27 429,19 402,43 355,60 466,31 129,79 129,72 130,98 128,50 128,36 129,60
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 18,58 -3,16 4,33 26,30 6,15 15,41 4,21 -1,61 -2,79 12,25 7,52 4,05
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 45,39 45,43 49,30 40,57 40,98 43,83 33,09 35,68 37,24 30,59 33,75 34,47
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
218
Sector: Actividades de programación y emisión de radio y televisión
Código CNAE 60 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 22 22 22 13 13 13 428 428 428 263 263 263
Total del balance (datos en miles de euros) 5.630.792 5.687.830 6.198.300 3.601.879 3.728.240 3.976.468 778.035 747.114 735.199 374.041 344.502 342.435
Total de ingresos (datos en miles de euros) 3.758.120 3.541.369 3.334.259 2.261.875 2.098.620 1.925.808 332.749 323.652 310.737 219.350 209.566 200.893
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 56,55% 60,35% 67,08% 58,07% 58,03% 64,98% 47,62% 54,61% 43,66% 46,70% 47,49% 44,06%
Activo corriente 43,45% 39,65% 32,92% 41,93% 41,97% 35,02% 52,38% 45,39% 56,34% 53,30% 52,51% 55,94%
Existencias 15,55% 6,91% 6,82% 10,28% 8,56% 8,30% 2,28% 3,07% 3,80% 1,78% 1,93% 3,07%
Realizable 17,32% 16,15% 14,01% 19,82% 19,03% 16,57% 17,03% 15,15% 18,62% 25,12% 23,68% 26,08%
Disponible 10,58% 16,58% 12,09% 11,83% 14,38% 10,16% 33,07% 27,17% 33,92% 26,40% 26,90% 26,80%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 43,92% 48,76% 52,23% 54,94% 53,95% 54,18% 53,79% 52,90% 50,53% 57,69% 54,92% 50,45%
Pasivo no corriente 8,62% 11,25% 11,86% 8,78% 9,22% 11,43% 13,26% 15,13% 17,14% 16,83% 19,99% 20,97%
Deudas financieras a largo plazo 2,37% 5,08% 3,49% 3,54% 3,39% 5,03% 5,60% 6,09% 6,02% 8,57% 9,72% 9,37%
Otras deudas a largo plazo 6,25% 6,16% 8,37% 5,24% 5,83% 6,40% 7,66% 9,04% 11,12% 8,27% 10,27% 11,59%
Pasivo corriente 47,46% 40,00% 35,91% 36,28% 36,83% 34,39% 32,95% 31,97% 32,33% 25,48% 25,09% 28,58%
Acreedores comerciales 17,15% 15,16% 15,32% 13,67% 12,80% 12,62% 6,38% 6,56% 6,81% 5,92% 6,00% 7,05%
Deudas financieras a corto plazo 0,82% 2,11% 0,86% 1,03% 1,31% 0,28% 12,93% 11,96% 11,42% 1,36% 1,24% 1,30%
Otras deudas a corto plazo 29,48% 22,72% 19,74% 21,58% 22,71% 21,49% 13,63% 13,45% 14,10% 18,20% 17,86% 20,23%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -225.773 -19.887 -185.307 203.550 191.663 25.124 151.164 100.221 176.549 104.035 94.468 93.691
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 179.701 409.396 269.289 164.586 175.397 211.233 144.199 134.882 128.238 37.127 37.725 36.564
Número de empleados 6.533 6.280 6.525 3.642 3.487 3.642 3.513 3.482 3.471 1.719 1.723 1.750
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 94,82% 94,54% 94,97% 95,44% 95,36% 96,01% 54,71% 54,10% 52,26% 60,60% 60,08% 58,80%
Otros ingresos de explotación (+) 5,18% 5,46% 5,03% 4,56% 4,64% 3,99% 45,29% 45,90% 47,74% 39,40% 39,92% 41,20%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 45,79% 48,14% 50,61% 30,61% 32,79% 36,84% 29,98% 31,43% 31,83% 24,93% 26,05% 25,86%
Margen bruto (=) 54,21% 51,86% 49,39% 69,39% 67,21% 63,16% 70,02% 68,57% 68,17% 75,07% 73,95% 74,14%
Otros gastos de explotación (-) 31,90% 30,07% 30,69% 34,59% 33,61% 35,22% 36,45% 37,27% 38,70% 29,70% 33,44% 38,01%
Valor añadido (=) 22,31% 21,79% 18,69% 34,80% 33,60% 27,94% 33,57% 31,29% 29,47% 45,37% 40,51% 36,13%
Gastos de personal (-) 11,58% 12,00% 14,09% 11,43% 12,06% 12,55% 39,98% 38,93% 40,92% 24,97% 25,61% 28,20%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 10,29% 10,92% 11,56% 10,83% 11,90% 12,03% 4,58% 5,26% 5,89% 3,58% 3,87% 4,41%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 0,44% -1,13% -6,95% 12,54% 9,63% 3,36% -10,99% -12,90% -17,34% 16,82% 11,03% 3,52%
Ingresos financieros (+) 4,51% 4,03% 4,02% 7,27% 6,60% 6,46% 2,05% 2,17% 3,61% 1,94% 1,49% 2,32%
Gastos financieros (-) 2,21% 4,79% 5,18% 1,79% 6,25% 7,69% 2,28% 2,68% 1,92% 0,96% 1,41% 1,51%
BAI (=) 2,74% -1,90% -8,11% 18,02% 9,98% 2,13% -11,22% -13,40% -15,66% 17,81% 11,11% 4,33%
Impuesto sobre beneficios (-) 3,27% 8,17% -0,08% 3,14% 2,68% 0,34% 1,95% 1,30% 0,34% 3,80% 2,22% 1,70%
Resultado del ejercicio (=) -0,52% -10,07% -8,03% 14,88% 7,31% 1,79% -13,17% -14,70% -15,99% 14,01% 8,89% 2,63%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
219
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,92 0,99 0,92 1,16 1,14 1,02 1,59 1,42 1,74 2,09 2,09 1,96
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,59 0,82 0,73 0,87 0,91 0,78 1,52 1,32 1,63 2,02 2,02 1,85
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,22 0,41 0,34 0,33 0,39 0,30 1,00 0,85 1,05 1,04 1,07 0,94
Fondo de maniobra / Ventas -0,06 -0,01 -0,06 0,09 0,09 0,01 0,45 0,31 0,57 0,47 0,45 0,47
Fondo de maniobra / Total activo -0,04 0,00 -0,03 0,06 0,05 0,01 0,19 0,13 0,24 0,28 0,27 0,27
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,56 0,51 0,48 0,45 0,46 0,46 0,46 0,47 0,49 0,42 0,45 0,50
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,85 0,78 0,75 0,81 0,80 0,75 0,71 0,68 0,65 0,60 0,56 0,58
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 2,04 0,07 0,44 3,53 2,30 1,26 -0,20 -0,23 -0,24 1,04 0,71 0,39
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,20 -0,24 -1,34 6,99 1,54 0,44 -4,82 -4,82 -9,02 17,55 7,83 2,32
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,46 0,41 0,64 0,25 0,75 0,70 0,05 0,06 0,05 0,06 0,08 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,67 0,62 0,54 0,63 0,56 0,48 0,43 0,43 0,42 0,59 0,61 0,59
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,18 1,03 0,80 1,08 0,97 0,75 0,90 0,79 0,97 1,26 1,28 1,33
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,54 1,57 1,63 1,50 1,34 1,38 0,82 0,95 0,75 1,10 1,16 1,05
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 1,97 4,34 3,99 1,87 2,16 2,15 5,63 4,44 3,54 8,21 8,23 4,95
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 185,71 84,19 91,39 195,28 169,23 169,79 64,81 82,24 103,04 44,44 44,37 73,76
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 94,73 94,70 95,09 115,18 123,42 124,88 145,32 127,63 160,83 156,33 142,11 162,24
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 204,88 184,60 205,35 259,53 253,20 258,25 181,71 175,90 184,73 147,87 138,19 169,62
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,99 0,94 1,09 0,69 0,67 0,76 0,37 0,43 0,37 0,24 0,25 0,27
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,00 -0,01 -0,04 0,08 0,05 0,02 -0,05 -0,06 -0,07 0,10 0,07 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,01 -0,13 -0,08 0,17 0,08 0,02 -0,10 -0,12 -0,13 0,14 0,10 0,03
Flujo de caja / Activo 0,07 0,01 0,02 0,16 0,11 0,07 -0,04 -0,04 -0,04 0,10 0,08 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,10 0,01 0,04 0,26 0,19 0,14 -0,09 -0,09 -0,10 0,18 0,13 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 575,25 563,91 511,00 621,05 601,84 528,78 94,72 92,95 89,52 127,60 121,63 114,80
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -3,02 -56,78 -41,02 92,39 43,98 9,49 -12,47 -13,66 -14,32 17,87 10,82 3,01
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 66,63 67,67 71,99 70,99 72,60 66,36 37,87 36,19 36,64 31,86 31,15 32,37
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
220
Sector: Telecomunicaciones
Código CNAE 61 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 70 70 70 56 56 56 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 36.506.593 34.528.715 34.536.127 22.044.279 20.873.925 20.678.323 2.472.521 1.710.966 1.274.653 543.925 492.681 466.792
Total de ingresos (datos en miles de euros) 20.764.439 20.639.808 21.602.600 11.477.913 11.486.580 12.081.560 665.688 611.836 553.933 562.319 502.571 465.973
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 80,15% 80,61% 81,93% 79,85% 79,56% 81,95% 84,91% 74,28% 73,94% 47,65% 46,30% 45,31%
Activo corriente 19,85% 19,39% 18,07% 20,15% 20,44% 18,05% 15,09% 25,72% 26,06% 52,35% 53,70% 54,69%
Existencias 0,57% 0,45% 0,45% 0,54% 0,48% 0,46% 1,38% 1,56% 1,87% 4,47% 4,75% 4,54%
Realizable 11,92% 12,90% 11,93% 11,35% 12,36% 10,34% 6,87% 8,63% 11,48% 24,86% 25,03% 26,55%
Disponible 7,36% 6,04% 5,69% 8,26% 7,61% 7,24% 6,84% 15,52% 12,70% 23,01% 23,92% 23,60%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 40,19% 51,65% 51,68% 52,35% 59,64% 58,36% 35,74% 54,36% 40,06% 50,70% 49,54% 50,15%
Pasivo no corriente 30,74% 22,95% 23,56% 19,95% 17,94% 18,69% 6,28% 8,01% 43,76% 19,16% 19,15% 19,41%
Deudas financieras a largo plazo 5,97% 4,42% 4,93% 8,57% 6,32% 7,09% 2,16% 2,88% 3,72% 8,08% 8,23% 8,40%
Otras deudas a largo plazo 24,78% 18,53% 18,63% 11,38% 11,63% 11,59% 4,12% 5,13% 40,05% 11,08% 10,92% 11,01%
Pasivo corriente 29,07% 25,40% 24,76% 27,70% 22,42% 22,95% 57,98% 37,63% 16,17% 30,14% 31,31% 30,44%
Acreedores comerciales 4,68% 5,44% 5,29% 3,44% 4,68% 4,47% 2,51% 3,40% 3,94% 9,10% 9,53% 8,58%
Deudas financieras a corto plazo 1,23% 0,58% 0,69% 1,96% 0,89% 1,01% 50,52% 27,49% 3,91% 3,47% 2,86% 2,82%
Otras deudas a corto plazo 23,15% 19,38% 18,78% 22,30% 16,85% 17,47% 4,96% 6,75% 8,33% 17,57% 18,91% 19,04%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -3.365.621 -2.075.254 -2.310.753 -1.664.637 -411.902 -1.014.259 -1.060.671 -203.786 125.975 120.788 110.334 113.213
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 2.628.400 1.729.467 1.938.887 2.321.882 1.503.689 1.674.831 1.302.422 519.656 97.209 62.856 54.637 52.377
Número de empleados 41.320 40.589 40.852 13.969 13.630 13.216 6.630 6.354 5.612 5.778 5.448 4.814
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,59% 98,56% 98,87% 98,19% 98,29% 98,51% 95,57% 97,22% 97,13% 98,83% 99,02% 98,96%
Otros ingresos de explotación (+) 1,41% 1,44% 1,13% 1,81% 1,71% 1,49% 4,43% 2,78% 2,87% 1,17% 0,98% 1,04%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 30,76% 29,25% 26,83% 34,35% 32,71% 29,46% 40,16% 40,94% 42,11% 38,05% 38,92% 40,15%
Margen bruto (=) 69,24% 70,75% 73,17% 65,65% 67,29% 70,54% 59,84% 59,06% 57,89% 61,95% 61,08% 59,85%
Otros gastos de explotación (-) 22,88% 22,21% 23,40% 30,62% 29,40% 30,49% 19,99% 17,53% 18,31% 16,89% 17,57% 18,36%
Valor añadido (=) 46,36% 48,54% 49,78% 35,03% 37,88% 40,04% 39,85% 41,53% 39,58% 45,06% 43,51% 41,50%
Gastos de personal (-) 28,05% 13,57% 12,78% 9,73% 7,87% 7,26% 31,04% 31,29% 31,56% 31,25% 31,59% 31,88%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 14,06% 13,74% 13,44% 13,55% 13,11% 12,97% 4,64% 4,40% 4,56% 4,08% 3,97% 4,14%
Resultado extraordinario (+/-) 0,06% 0,00% 0,00% 0,10% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,31% 21,23% 23,56% 11,85% 16,90% 19,82% 4,18% 5,84% 3,45% 9,74% 7,95% 5,48%
Ingresos financieros (+) 0,98% 0,74% 0,26% 1,58% 0,52% 0,23% 0,97% 2,73% 17,98% 0,67% 1,14% 1,36%
Gastos financieros (-) 1,96% 2,06% 1,17% 1,87% 1,72% 1,98% 9,21% 2,00% 12,59% 1,06% 1,47% 1,26%
BAI (=) 3,33% 19,91% 22,66% 11,56% 15,70% 18,07% -4,07% 6,57% 8,84% 9,35% 7,62% 5,57%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,80% 6,53% 6,01% 2,21% 5,30% 4,41% -1,30% 0,83% 2,02% 1,77% 1,37% 1,32%
Resultado del ejercicio (=) 2,53% 13,37% 16,65% 9,35% 10,40% 13,66% -2,76% 5,73% 6,82% 7,58% 6,25% 4,25%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
221
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,68 0,76 0,73 0,73 0,91 0,79 0,26 0,68 1,61 1,74 1,72 1,80
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,66 0,75 0,71 0,71 0,89 0,77 0,24 0,64 1,50 1,59 1,56 1,65
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,25 0,24 0,23 0,30 0,34 0,32 0,12 0,41 0,79 0,76 0,76 0,78
Fondo de maniobra / Ventas -0,16 -0,10 -0,11 -0,15 -0,04 -0,08 -1,59 -0,33 0,23 0,21 0,22 0,24
Fondo de maniobra / Total activo -0,09 -0,06 -0,07 -0,08 -0,02 -0,05 -0,43 -0,12 0,10 0,22 0,22 0,24
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,60 0,48 0,48 0,48 0,40 0,42 0,64 0,46 0,60 0,49 0,50 0,50
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,49 0,53 0,51 0,58 0,56 0,55 0,90 0,82 0,27 0,61 0,62 0,61
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,31 3,24 3,35 1,13 1,80 1,92 0,01 0,12 0,65 1,04 0,94 0,75
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,20 10,31 20,19 6,35 9,83 10,00 0,45 2,92 0,27 9,20 5,42 4,35
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,15 0,25 0,13 0,09 0,13 0,14 0,05 0,02 0,72 0,09 0,13 0,11
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,57 0,60 0,63 0,52 0,55 0,58 0,27 0,36 0,43 1,03 1,02 1,00
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,71 0,74 0,76 0,65 0,69 0,71 0,32 0,48 0,59 2,17 2,20 2,20
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,87 3,08 3,46 2,58 2,69 3,24 1,78 1,39 1,67 1,97 1,90 1,83
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 30,83 38,81 37,68 33,33 37,74 37,22 7,84 9,37 9,78 8,80 8,36 8,82
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 11,84 9,40 9,69 10,95 9,67 9,81 46,57 38,94 37,33 41,50 43,68 41,36
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 76,51 78,75 69,59 79,59 81,98 64,61 93,07 88,14 96,44 87,77 89,57 97,07
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 97,63 113,50 115,09 70,20 94,93 94,83 84,77 84,67 78,52 84,41 87,66 78,19
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,39 0,42 0,44 0,30 0,38 0,43 0,37 0,39 0,34 0,37 0,38 0,32
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,02 0,13 0,15 0,06 0,09 0,12 0,01 0,02 0,02 0,10 0,08 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,04 0,15 0,20 0,09 0,10 0,14 -0,02 0,04 0,07 0,15 0,13 0,08
Flujo de caja / Activo 0,09 0,16 0,19 0,12 0,13 0,16 0,01 0,04 0,05 0,12 0,10 0,08
Flujo de caja / Ventas 0,17 0,27 0,30 0,23 0,24 0,27 0,02 0,10 0,11 0,12 0,10 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 502,53 508,51 528,80 821,67 842,74 914,16 100,41 96,29 98,71 97,32 92,25 96,80
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 12,71 68,01 88,03 76,81 87,62 124,88 -2,78 5,52 6,73 7,37 5,76 4,12
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 140,95 68,98 67,59 79,98 66,35 66,38 31,16 30,13 31,16 30,41 29,14 30,86
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
222
Sector: Programación, consultoría y otras actividades relacionadas con la informática
Código CNAE 62 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 139 139 139 119 119 119 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 9.093.119 8.313.726 8.264.230 5.257.939 4.483.121 4.167.855 1.590.214 1.436.018 1.270.919 1.469.717 1.296.750 1.136.550
Total de ingresos (datos en miles de euros) 10.228.848 9.101.935 8.698.964 6.843.953 6.053.375 5.854.037 1.861.787 1.641.327 1.452.220 1.747.191 1.528.523 1.347.731
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 47,86% 46,69% 44,16% 45,98% 47,04% 46,80% 33,97% 31,55% 31,79% 32,55% 30,15% 30,12%
Activo corriente 52,14% 53,31% 55,84% 54,02% 52,96% 53,20% 66,03% 68,45% 68,21% 67,45% 69,85% 69,88%
Existencias 1,75% 2,69% 4,77% 1,56% 0,91% 0,99% 2,52% 2,79% 2,73% 2,35% 2,42% 2,56%
Realizable 33,09% 33,21% 33,68% 30,18% 29,79% 31,22% 35,74% 36,34% 37,67% 35,97% 36,96% 38,47%
Disponible 17,30% 17,41% 17,38% 22,28% 22,26% 20,99% 27,78% 29,32% 27,81% 29,14% 30,47% 28,84%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 23,95% 29,00% 31,62% 29,35% 29,04% 29,37% 40,74% 39,96% 40,20% 43,45% 42,25% 41,56%
Pasivo no corriente 22,89% 21,39% 20,85% 15,22% 16,20% 17,04% 17,09% 17,02% 18,49% 16,55% 17,24% 18,84%
Deudas financieras a largo plazo 8,89% 8,61% 7,44% 2,55% 2,82% 2,40% 6,15% 5,98% 5,69% 6,13% 6,13% 5,94%
Otras deudas a largo plazo 14,00% 12,78% 13,41% 12,67% 13,38% 14,64% 10,94% 11,04% 12,80% 10,42% 11,10% 12,90%
Pasivo corriente 53,16% 49,61% 47,53% 55,43% 54,76% 53,59% 42,17% 43,02% 41,30% 40,00% 40,52% 39,60%
Acreedores comerciales 10,41% 11,11% 11,14% 9,99% 9,86% 11,97% 9,43% 10,23% 9,68% 8,34% 9,05% 7,95%
Deudas financieras a corto plazo 1,84% 1,56% 2,19% 2,20% 2,41% 2,78% 6,76% 6,83% 6,53% 5,63% 5,45% 4,81%
Otras deudas a corto plazo 40,91% 36,94% 34,20% 43,24% 42,49% 38,85% 25,98% 25,96% 25,09% 26,03% 26,02% 26,84%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -92.955 307.271 686.602 -73.914 -80.903 -16.233 379.464 365.155 341.914 403.477 380.435 344.106
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 975.755 845.645 795.923 249.802 234.478 215.757 205.357 183.982 155.366 172.918 150.147 122.201
Número de empleados 71.022 66.340 67.330 50.111 46.298 46.768 21.350 18.880 17.249 20.458 17.873 16.294
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,22% 98,70% 98,93% 99,34% 99,18% 99,37% 98,74% 98,35% 98,66% 98,91% 98,44% 98,68%
Otros ingresos de explotación (+) 1,78% 1,30% 1,07% 0,66% 0,82% 0,63% 1,26% 1,65% 1,34% 1,09% 1,56% 1,32%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 27,06% 22,71% 21,32% 19,07% 17,87% 17,63% 26,95% 27,33% 25,83% 25,42% 25,79% 24,58%
Margen bruto (=) 72,94% 77,29% 78,68% 80,93% 82,13% 82,37% 73,05% 72,67% 74,17% 74,58% 74,21% 75,42%
Otros gastos de explotación (-) 30,24% 32,63% 31,74% 33,57% 33,29% 34,52% 15,70% 17,50% 18,40% 15,19% 17,39% 18,18%
Valor añadido (=) 42,70% 44,66% 46,94% 47,36% 48,84% 47,85% 57,35% 55,17% 55,77% 59,39% 56,82% 57,24%
Gastos de personal (-) 37,11% 37,23% 38,07% 35,08% 37,07% 37,23% 46,11% 46,53% 47,85% 46,28% 46,89% 48,41%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 5,42% 5,47% 5,39% 6,65% 7,02% 7,07% 3,14% 3,17% 3,36% 2,63% 2,67% 2,95%
Resultado extraordinario (+/-) 0,04% 0,00% 0,02% 0,07% 0,00% 0,04% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 0,22% 1,96% 3,50% 5,69% 4,75% 3,58% 8,10% 5,48% 4,55% 10,48% 7,26% 5,88%
Ingresos financieros (+) 0,85% 1,00% 1,32% 0,83% 0,95% 1,08% 0,69% 1,12% 0,68% 0,66% 1,14% 0,65%
Gastos financieros (-) 3,26% 2,72% 1,00% 0,79% 0,88% 0,86% 1,14% 1,19% 1,13% 1,08% 1,15% 1,08%
BAI (=) -2,20% 0,23% 3,82% 5,73% 4,82% 3,81% 7,66% 5,41% 4,11% 10,07% 7,25% 5,45%
Impuesto sobre beneficios (-) -0,05% 0,33% 0,77% 1,36% 1,25% 0,85% 1,19% 0,91% 0,61% 1,58% 1,20% 0,96%
Resultado del ejercicio (=) -2,15% -0,09% 3,05% 4,37% 3,57% 2,96% 6,47% 4,50% 3,49% 8,48% 6,04% 4,49%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
223
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,98 1,07 1,17 0,97 0,97 0,99 1,57 1,59 1,65 1,69 1,72 1,76
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,95 1,02 1,07 0,95 0,95 0,97 1,51 1,53 1,59 1,63 1,66 1,70
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,33 0,35 0,37 0,40 0,41 0,39 0,66 0,68 0,67 0,73 0,75 0,73
Fondo de maniobra / Ventas -0,01 0,03 0,08 -0,01 -0,01 0,00 0,20 0,22 0,24 0,23 0,25 0,26
Fondo de maniobra / Total activo -0,01 0,04 0,08 -0,01 -0,02 0,00 0,24 0,25 0,27 0,27 0,29 0,30
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,76 0,71 0,68 0,71 0,71 0,71 0,59 0,60 0,60 0,57 0,58 0,58
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,70 0,70 0,70 0,78 0,77 0,76 0,71 0,72 0,69 0,71 0,70 0,68
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,34 0,58 0,92 3,02 2,73 2,72 0,87 0,68 0,64 1,12 0,89 0,82
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,07 0,72 3,48 7,22 5,41 4,16 7,10 4,62 4,04 9,73 6,32 5,45
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,34 0,29 0,11 0,22 0,23 0,23 0,10 0,11 0,11 0,11 0,12 0,12
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,12 1,09 1,05 1,30 1,35 1,40 1,17 1,14 1,14 1,19 1,18 1,19
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,35 2,34 2,38 2,83 2,87 3,00 3,45 3,62 3,59 3,65 3,91 3,94
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,16 2,05 1,89 2,41 2,55 2,64 1,77 1,67 1,68 1,76 1,69 1,70
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 17,37 9,25 4,70 15,91 26,66 24,89 12,53 11,21 10,81 12,86 12,56 11,38
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 21,02 39,48 77,60 22,95 13,69 14,66 29,14 32,56 33,76 28,37 29,06 32,07
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 107,36 110,70 116,79 84,63 80,53 81,13 111,41 116,06 120,33 110,43 114,46 118,42
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 124,80 163,02 181,14 146,87 149,21 176,42 109,10 119,51 119,71 100,68 108,68 99,56
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,31 0,33 0,33 0,33 0,33 0,38 0,26 0,28 0,26 0,23 0,24 0,21
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,00 0,02 0,04 0,07 0,06 0,05 0,09 0,06 0,05 0,12 0,09 0,07
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,10 0,00 0,10 0,19 0,17 0,14 0,19 0,13 0,10 0,23 0,17 0,13
Flujo de caja / Activo 0,04 0,06 0,09 0,14 0,14 0,14 0,11 0,09 0,08 0,13 0,10 0,09
Flujo de caja / Ventas 0,03 0,05 0,08 0,11 0,11 0,10 0,10 0,08 0,07 0,11 0,09 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 144,02 137,20 129,20 136,58 130,75 125,17 87,20 86,93 84,19 85,40 85,52 82,71
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -3,10 -0,13 3,94 5,97 4,67 3,71 5,64 3,92 2,94 7,25 5,17 3,71
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 53,45 51,07 49,19 47,91 48,47 46,60 40,21 40,45 40,29 39,53 40,10 40,04
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
224
Sector: Servicios de información
Código CNAE 63 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 19 19 19 14 14 14 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 323.156 304.979 295.286 254.500 237.429 208.315 643.337 649.604 800.645 480.400 422.365 398.872
Total de ingresos (datos en miles de euros) 369.632 360.167 322.990 299.540 273.796 229.629 436.748 410.149 408.262 373.298 336.726 297.141
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 52,86% 55,14% 59,80% 50,55% 52,10% 54,61% 56,36% 62,28% 68,46% 50,56% 52,93% 50,42%
Activo corriente 47,14% 44,86% 40,20% 49,45% 47,90% 45,39% 43,64% 37,72% 31,54% 49,44% 47,07% 49,58%
Existencias 0,97% 0,98% 0,65% 1,22% 1,25% 0,93% 1,87% 1,84% 1,31% 1,99% 2,22% 2,20%
Realizable 18,94% 18,85% 18,67% 17,65% 17,92% 18,64% 20,27% 16,98% 13,86% 22,20% 20,57% 22,62%
Disponible 27,23% 25,03% 20,87% 30,58% 28,73% 25,82% 21,51% 18,91% 16,37% 25,25% 24,28% 24,75%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 62,37% 58,11% 56,73% 64,65% 59,40% 53,07% 52,52% 55,64% 62,63% 49,09% 46,86% 44,47%
Pasivo no corriente 9,21% 8,88% 15,25% 6,44% 7,55% 13,38% 22,73% 22,38% 17,06% 24,71% 26,96% 26,38%
Deudas financieras a largo plazo 3,27% 3,42% 2,99% 1,41% 2,83% 2,75% 8,19% 8,03% 6,44% 10,11% 10,68% 10,67%
Otras deudas a largo plazo 5,93% 5,46% 12,26% 5,03% 4,72% 10,64% 14,55% 14,34% 10,62% 14,60% 16,28% 15,71%
Pasivo corriente 28,43% 33,01% 28,02% 28,91% 33,05% 33,55% 24,75% 21,98% 20,31% 26,19% 26,17% 29,15%
Acreedores comerciales 6,54% 10,12% 7,04% 6,35% 10,08% 7,71% 3,96% 4,66% 3,01% 4,37% 4,44% 4,65%
Deudas financieras a corto plazo 2,65% 3,69% 1,71% 0,92% 1,56% 1,52% 5,66% 3,14% 4,73% 2,95% 2,93% 2,32%
Otras deudas a corto plazo 19,24% 19,20% 19,28% 21,64% 21,40% 24,31% 15,13% 14,18% 12,56% 18,87% 18,81% 22,19%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 60.458 36.158 35.960 52.265 35.259 24.677 121.567 102.241 89.947 111.692 88.251 81.471
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 19.134 21.672 13.877 5.937 10.433 8.897 89.050 72.598 89.500 62.765 57.471 51.807
Número de empleados 3.271 3.365 3.236 2.109 2.028 1.872 5.586 5.108 4.561 4.677 4.094 3.475
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,10% 98,53% 98,45% 98,91% 98,10% 97,84% 96,83% 96,57% 92,97% 96,55% 96,29% 94,76%
Otros ingresos de explotación (+) 0,90% 1,47% 1,55% 1,09% 1,90% 2,16% 3,17% 3,43% 7,03% 3,45% 3,71% 5,24%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 20,90% 19,51% 15,93% 18,44% 18,09% 18,18% 18,88% 21,68% 18,32% 19,92% 23,47% 21,15%
Margen bruto (=) 79,10% 80,49% 84,07% 81,56% 81,91% 81,82% 81,12% 78,32% 81,68% 80,08% 76,53% 78,85%
Otros gastos de explotación (-) 23,94% 30,81% 21,70% 24,13% 24,68% 23,28% 25,80% 24,99% 23,00% 24,34% 23,99% 24,07%
Valor añadido (=) 55,16% 49,68% 62,36% 57,43% 57,24% 58,54% 55,32% 53,34% 58,68% 55,74% 52,55% 54,79%
Gastos de personal (-) 34,70% 38,18% 36,98% 30,28% 32,20% 33,31% 40,54% 42,96% 42,99% 38,43% 38,70% 41,42%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 6,03% 6,28% 7,02% 6,16% 6,81% 8,41% 3,29% 3,22% 3,36% 2,62% 2,75% 3,20%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 14,42% 5,22% 18,36% 20,99% 18,23% 16,82% 11,49% 7,16% 12,32% 14,70% 11,10% 10,17%
Ingresos financieros (+) 1,90% 2,33% 1,58% 1,98% 2,64% 2,16% 1,93% 1,00% 1,01% 2,14% 0,95% 1,06%
Gastos financieros (-) 1,50% 3,30% 6,65% 0,64% 4,09% 8,94% 11,03% 40,04% 5,57% 1,20% 1,25% 1,47%
BAI (=) 14,82% 4,25% 13,29% 22,33% 16,78% 10,05% 2,39% -31,89% 7,76% 15,63% 10,80% 9,76%
Impuesto sobre beneficios (-) 3,65% 1,55% 5,55% 5,40% 5,47% 5,29% 2,54% 2,33% 2,32% 2,92% 3,45% 1,99%
Resultado del ejercicio (=) 11,17% 2,70% 7,74% 16,94% 11,31% 4,76% -0,15% -34,22% 5,44% 12,71% 7,35% 7,76%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
225
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,66 1,36 1,43 1,71 1,45 1,35 1,76 1,72 1,55 1,89 1,80 1,70
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,62 1,33 1,41 1,67 1,41 1,33 1,69 1,63 1,49 1,81 1,71 1,63
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,96 0,76 0,74 1,06 0,87 0,77 0,87 0,86 0,81 0,96 0,93 0,85
Fondo de maniobra / Ventas 0,16 0,10 0,11 0,17 0,13 0,11 0,28 0,25 0,22 0,30 0,26 0,27
Fondo de maniobra / Total activo 0,19 0,12 0,12 0,21 0,15 0,12 0,19 0,16 0,11 0,23 0,21 0,20
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,38 0,42 0,43 0,35 0,41 0,47 0,47 0,44 0,37 0,51 0,53 0,56
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,76 0,79 0,65 0,82 0,81 0,71 0,52 0,50 0,54 0,51 0,49 0,52
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 3,32 1,49 3,44 11,65 4,75 3,40 0,15 -1,75 0,40 0,91 0,59 0,63
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 9,62 1,58 2,76 32,80 4,46 1,88 1,04 0,18 2,21 12,24 8,91 6,93
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,29 0,55 1,55 0,32 1,07 2,31 0,54 2,26 0,25 0,07 0,07 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,14 1,18 1,09 1,18 1,15 1,10 0,68 0,63 0,51 0,78 0,80 0,74
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,16 2,14 1,83 2,33 2,21 2,02 1,20 1,01 0,74 1,54 1,51 1,48
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,43 2,63 2,72 2,38 2,41 2,43 1,56 1,67 1,62 1,57 1,69 1,50
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 24,64 23,62 26,62 17,81 16,65 21,60 6,86 7,45 7,12 7,78 8,43 7,16
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 14,81 15,45 13,71 20,49 21,93 16,90 53,19 48,99 51,27 46,94 43,31 51,00
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 60,43 58,27 62,30 54,73 56,71 61,72 108,97 98,15 99,23 104,27 94,18 110,83
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 99,92 160,39 147,34 106,85 176,44 140,37 112,70 124,32 117,59 103,13 86,59 107,66
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,35 0,54 0,38 0,36 0,56 0,41 0,20 0,27 0,22 0,20 0,22 0,21
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,16 0,06 0,20 0,25 0,21 0,19 0,08 0,05 0,06 0,11 0,09 0,08
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,20 0,05 0,15 0,31 0,22 0,10 0,00 -0,39 0,04 0,20 0,12 0,13
Flujo de caja / Activo 0,20 0,11 0,16 0,27 0,21 0,15 0,02 -0,20 0,04 0,12 0,08 0,08
Flujo de caja / Ventas 0,17 0,09 0,15 0,23 0,18 0,13 0,03 -0,31 0,09 0,15 0,10 0,11
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 113,00 107,03 99,81 142,03 135,01 122,67 78,19 80,30 89,51 79,82 82,25 85,51
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 12,62 2,89 7,73 24,05 15,26 5,84 -0,11 -27,48 4,87 10,15 6,04 6,64
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 39,21 40,86 36,91 43,01 43,47 40,86 31,70 34,49 38,48 30,67 31,83 35,41
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
226
Sector: Intermediación monetaria, Inversión colectiva, fondos y entidades financieras similares y otros servicios financieros, excepto seguros y fondos de pensiones
Código CNAE 64.1 - 64.3 y 64.9. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 48 48 48 37 37 37 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 95.038.920 98.900.497 99.996.011 81.469.567 80.405.663 81.194.992 4.159.364 3.827.244 3.996.458 3.281.165 2.852.484 3.025.853
Total de ingresos (datos en miles de euros) 4.730.510 6.179.994 5.205.279 4.011.125 5.219.525 4.351.573 351.929 305.821 322.419 303.259 261.043 283.457
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 79,70% 77,34% 75,10% 82,83% 82,62% 76,27% 61,75% 69,21% 71,12% 58,44% 67,84% 70,38%
Activo corriente 20,30% 22,66% 24,90% 17,17% 17,38% 23,73% 38,25% 30,79% 28,88% 41,56% 32,16% 29,62%
Existencias 0,13% 0,11% 0,05% 0,14% 0,14% 0,06% 0,16% 0,19% 0,25% 0,21% 0,27% 0,35%
Realizable 3,39% 2,87% 2,18% 3,09% 2,75% 2,11% 5,15% 4,05% 4,00% 5,39% 4,75% 4,27%
Disponible 16,79% 19,68% 22,67% 13,93% 14,49% 21,56% 32,93% 26,54% 24,62% 35,97% 27,14% 25,00%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 6,12% 6,99% 8,82% 5,08% 5,93% 8,27% 59,95% 56,75% 55,18% 63,04% 57,67% 55,35%
Pasivo no corriente 76,32% 77,13% 77,95% 80,43% 84,31% 81,65% 22,16% 25,67% 24,17% 15,58% 21,76% 19,01%
Deudas financieras a largo plazo 0,72% 0,58% 2,25% 0,79% 0,68% 2,75% 10,70% 9,54% 8,07% 6,41% 6,38% 4,21%
Otras deudas a largo plazo 75,61% 76,56% 75,70% 79,64% 83,63% 78,90% 11,45% 16,14% 16,10% 9,17% 15,38% 14,80%
Pasivo corriente 17,55% 15,88% 13,22% 14,49% 9,75% 10,08% 17,89% 17,58% 20,65% 21,38% 20,58% 25,64%
Acreedores comerciales 0,70% 0,64% 0,62% 0,80% 0,78% 0,74% 0,39% 0,37% 0,24% 0,31% 0,24% 0,24%
Deudas financieras a corto plazo 1,03% 0,81% 0,89% 0,90% 0,77% 0,81% 10,01% 10,09% 9,76% 1,22% 2,00% 8,53%
Otras deudas a corto plazo 15,83% 14,43% 11,72% 12,80% 8,21% 8,53% 7,49% 7,12% 10,65% 19,85% 18,34% 16,86%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 2.608.103 6.708.285 11.680.338 2.176.338 6.130.963 11.086.377 846.602 505.592 328.902 662.429 330.512 120.533
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.662.729 1.368.675 3.143.561 1.381.045 1.168.069 2.892.193 861.371 751.115 712.454 250.161 238.845 385.474
Número de empleados 1.929 1.976 1.797 1.294 1.081 896 1.881 1.783 1.627 1.500 1.425 1.352
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,43% 98,54% 98,16% 98,22% 98,36% 97,88% 88,04% 86,03% 89,48% 86,31% 83,80% 88,24%
Otros ingresos de explotación (+) 1,57% 1,46% 1,84% 1,78% 1,64% 2,12% 11,96% 13,97% 10,52% 13,69% 16,20% 11,76%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 24,16% 28,02% 27,26% 28,03% 32,83% 32,21% 12,81% 14,35% 11,05% 13,33% 14,85% 10,99%
Margen bruto (=) 75,84% 71,98% 72,74% 71,97% 67,17% 67,79% 87,19% 85,65% 88,95% 86,67% 85,15% 89,01%
Otros gastos de explotación (-) 35,81% 33,90% 28,94% 29,82% 28,94% 21,93% 6,74% 42,41% 36,52% -2,98% 41,02% 34,00%
Valor añadido (=) 40,03% 38,08% 43,80% 42,15% 38,23% 45,86% 80,45% 43,24% 52,43% 89,66% 44,13% 55,01%
Gastos de personal (-) 3,27% 2,14% 2,20% 2,59% 1,56% 1,44% 26,42% 28,57% 23,82% 23,71% 26,49% 21,71%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,79% 1,26% 1,54% 2,03% 1,43% 1,80% 3,41% 3,33% 2,62% 1,96% 2,05% 1,79%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 6,87% -5,30% 0,00% 7,97% -6,21% 0,00%
BAII (=) 34,96% 34,68% 40,05% 37,53% 35,24% 42,62% 57,49% 6,04% 25,99% 71,96% 9,39% 31,51%
Ingresos financieros (+) 8,12% 3,29% 9,60% 9,41% 3,48% 5,82% 57,97% 26,05% 29,52% 72,06% 33,69% 33,52%
Gastos financieros (-) 49,80% 35,17% 46,84% 34,04% 35,67% 44,85% 11,52% 23,85% 27,57% 6,93% 21,22% 17,98%
BAI (=) -6,72% 2,81% 2,82% 12,90% 3,05% 3,59% 103,94% 8,24% 27,94% 137,10% 21,85% 47,05%
Impuesto sobre beneficios (-) -9,69% -1,27% -1,97% -10,02% -1,53% -1,80% 4,58% 13,37% 3,67% 6,14% 10,40% 9,45%
Resultado del ejercicio (=) 2,97% 4,08% 4,79% 22,92% 4,58% 5,40% 99,36% -5,12% 24,27% 130,95% 11,45% 37,59%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
227
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,16 1,43 1,88 1,18 1,78 2,35 2,14 1,75 1,40 1,94 1,56 1,16
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,15 1,42 1,88 1,17 1,77 2,35 2,13 1,74 1,39 1,93 1,55 1,14
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,96 1,24 1,71 0,96 1,49 2,14 1,84 1,51 1,19 1,68 1,32 0,98
Fondo de maniobra / Ventas 0,55 1,09 2,24 0,54 1,17 2,55 2,41 1,65 1,02 2,18 1,27 0,43
Fondo de maniobra / Total activo 0,03 0,07 0,12 0,03 0,08 0,14 0,20 0,13 0,08 0,20 0,12 0,04
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,94 0,93 0,91 0,95 0,94 0,92 0,40 0,43 0,45 0,37 0,42 0,45
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,19 0,17 0,15 0,15 0,10 0,11 0,45 0,41 0,46 0,58 0,49 0,57
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,14 0,24 0,10 0,72 0,27 0,11 0,42 -0,01 0,12 1,61 0,15 0,29
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,70 0,99 0,86 1,10 0,99 0,95 4,99 0,25 0,94 10,38 0,44 1,75
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 1,42 1,59 0,78 0,99 1,59 0,67 0,05 0,10 0,12 0,08 0,23 0,13
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,05 0,06 0,05 0,05 0,06 0,05 0,08 0,08 0,08 0,09 0,09 0,09
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,06 0,08 0,07 0,06 0,08 0,07 0,14 0,12 0,11 0,16 0,13 0,13
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,25 0,28 0,21 0,29 0,37 0,23 0,22 0,26 0,28 0,22 0,28 0,32
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 9,59 15,45 27,00 9,54 15,48 27,43 6,70 5,89 3,52 5,98 5,02 2,97
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 38,05 23,62 13,52 38,26 23,58 13,31 54,44 61,99 103,70 60,99 72,67 122,90
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 248,26 167,53 152,67 228,89 154,78 143,93 222,17 184,97 181,12 212,97 189,40 166,42
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 211,02 134,19 158,47 210,53 132,97 155,97 132,11 118,15 98,21 92,56 65,54 85,30
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,21 0,22 0,28 0,26 0,28 0,35 0,08 0,09 0,06 0,06 0,05 0,06
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,05 0,00 0,02 0,07 0,01 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,02 0,04 0,03 0,22 0,05 0,03 0,14 -0,01 0,04 0,19 0,02 0,06
Flujo de caja / Activo 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,09 0,00 0,02 0,12 0,01 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,05 0,05 0,06 0,25 0,06 0,07 1,03 -0,02 0,27 1,33 0,13 0,39
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 2452,31 3127,53 2896,65 3099,79 4828,42 4856,67 187,10 171,52 198,17 202,17 183,19 209,66
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 72,80 127,55 138,73 710,55 221,29 262,16 185,89 -8,79 48,10 264,75 20,97 78,82
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 80,29 67,02 63,84 80,17 75,09 70,11 49,44 48,99 47,21 47,94 48,52 45,51
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
228
Sector:Seguros,reaseguros y fondos de pensiones, excepto Seguridad Social obligatoria
Código CNAE 65 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 4 4 4 4 4 4 500 500 500 421 421 421
Total del balance (datos en miles de euros) 234.648 237.399 235.619 234.648 237.399 235.619 652.130 896.098 852.529 551.215 630.185 608.260
Total de ingresos (datos en miles de euros) 199.592 201.573 193.408 199.592 201.573 193.408 138.215 136.781 135.535 122.542 119.585 117.190
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 28,65% 25,99% 27,02% 28,65% 25,99% 27,02% 49,35% 75,76% 66,98% 47,30% 74,85% 67,64%
Activo corriente 71,35% 74,01% 72,98% 71,35% 74,01% 72,98% 50,65% 24,24% 33,02% 52,70% 25,15% 32,36%
Existencias 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,86% 1,98% 1,93% 2,98% 2,53% 2,38%
Realizable 17,31% 19,47% 21,43% 17,31% 19,47% 21,43% 7,48% 5,17% 5,85% 8,34% 6,79% 7,53%
Disponible 54,04% 54,54% 51,56% 54,04% 54,54% 51,56% 40,32% 17,08% 25,25% 41,38% 15,84% 22,45%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 62,16% 62,51% 53,95% 62,16% 62,51% 53,95% 82,94% 87,66% 61,79% 82,70% 84,70% 48,77%
Pasivo no corriente 0,78% 1,02% 1,07% 0,78% 1,02% 1,07% 4,26% 2,88% 2,98% 4,49% 3,71% 3,83%
Deudas financieras a largo plazo 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,59% 1,66% 1,84% 2,72% 2,10% 2,36%
Otras deudas a largo plazo 0,78% 1,02% 1,07% 0,78% 1,02% 1,07% 1,68% 1,22% 1,14% 1,77% 1,61% 1,48%
Pasivo corriente 37,06% 36,46% 44,98% 37,06% 36,46% 44,98% 12,80% 9,46% 35,22% 12,81% 11,59% 47,40%
Acreedores comerciales 1,04% 1,13% 2,90% 1,04% 1,13% 2,90% 2,43% 1,83% 1,61% 2,79% 2,55% 2,13%
Deudas financieras a corto plazo 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,83% 3,11% 2,22% 0,91% 0,58% 0,73%
Otras deudas a corto plazo 36,02% 35,33% 42,08% 36,02% 35,33% 42,08% 6,54% 4,52% 31,39% 9,11% 8,46% 44,54%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 80.461 89.124 65.980 80.461 89.124 65.980 246.854 132.383 -18.763 219.894 85.493 -91.485
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 0 0 0 0 0 0 41.883 42.778 34.642 20.048 16.934 18.788
Número de empleados 459 443 435 459 443 435 1.418 1.435 1.381 1.132 1.126 1.114
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 93,86% 66,47% 69,61% 93,86% 66,47% 69,61% 98,15% 95,86% 92,45% 97,63% 95,82% 96,18%
Otros ingresos de explotación (+) 6,14% 33,53% 30,39% 6,14% 33,53% 30,39% 1,85% 4,14% 7,55% 2,37% 4,18% 3,82%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 22,09% 21,68% 21,94% 22,09% 21,68% 21,94% 14,48% 15,05% 13,67% 14,48% 15,70% 14,37%
Margen bruto (=) 77,91% 78,32% 78,06% 77,91% 78,32% 78,06% 85,52% 84,95% 86,33% 85,52% 84,30% 85,63%
Otros gastos de explotación (-) 35,61% 32,33% 35,06% 35,61% 32,33% 35,06% 39,23% 35,54% 33,62% 37,02% 33,15% 31,83%
Valor añadido (=) 42,30% 45,99% 43,00% 42,30% 45,99% 43,00% 46,30% 49,42% 52,70% 48,51% 51,14% 53,80%
Gastos de personal (-) 10,10% 9,29% 9,71% 10,10% 9,29% 9,71% 32,47% 35,93% 34,54% 31,09% 35,26% 34,56%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,94% 1,09% 0,46% 0,94% 1,09% 0,46% 1,83% 1,96% 2,18% 1,69% 1,88% 2,16%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 31,26% 35,61% 32,83% 31,26% 35,61% 32,83% 12,00% 11,53% 15,98% 15,73% 14,00% 17,08%
Ingresos financieros (+) 1,78% 2,11% 2,21% 1,78% 2,11% 2,21% 3,55% 25,14% 16,00% 3,74% 17,73% 6,86%
Gastos financieros (-) 0,41% 0,15% 0,08% 0,41% 0,15% 0,08% 6,84% 6,41% 15,33% 1,11% 6,79% 17,54%
BAI (=) 32,63% 37,57% 34,96% 32,63% 37,57% 34,96% 8,72% 30,25% 16,65% 18,35% 24,94% 6,40%
Impuesto sobre beneficios (-) 9,28% 11,18% 10,38% 9,28% 11,18% 10,38% 2,77% 1,12% 0,71% 3,20% 1,23% 0,79%
Resultado del ejercicio (=) 23,35% 26,39% 24,58% 23,35% 26,39% 24,58% 5,95% 29,13% 15,94% 15,15% 23,71% 5,61%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
229
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,93 2,03 1,62 1,93 2,03 1,62 3,96 2,56 0,94 4,11 2,17 0,68
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,93 2,03 1,62 1,93 2,03 1,62 3,74 2,35 0,88 3,88 1,95 0,63
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 1,46 1,50 1,15 1,46 1,50 1,15 3,15 1,81 0,72 3,23 1,37 0,47
Fondo de maniobra / Ventas 0,40 0,44 0,34 0,40 0,44 0,34 1,79 0,97 -0,14 1,79 0,71 -0,78
Fondo de maniobra / Total activo 0,34 0,38 0,28 0,34 0,38 0,28 0,38 0,15 -0,02 0,40 0,14 -0,15
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,38 0,37 0,46 0,38 0,37 0,46 0,17 0,12 0,38 0,17 0,15 0,51
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,98 0,97 0,98 0,98 0,97 0,98 0,75 0,77 0,92 0,74 0,76 0,93
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,26 0,99 0,71 1,03 1,81 0,48
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 75,90 240,89 392,01 75,90 240,89 392,01 1,76 1,80 1,04 14,16 2,06 0,97
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,23 0,21 0,60 0,07 0,48 1,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,85 0,85 0,82 0,85 0,85 0,82 0,21 0,15 0,16 0,22 0,19 0,19
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,97 3,27 3,04 2,97 3,27 3,04 0,43 0,20 0,24 0,47 0,25 0,28
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,19 1,15 1,12 1,19 1,15 1,12 0,42 0,63 0,48 0,42 0,75 0,60
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,07 1,16 1,13 1,08 1,18 1,17
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 339,68 314,87 323,32 338,07 309,32 313,24
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 74,28 83,68 95,28 74,28 83,68 95,28 128,74 123,69 134,35 136,93 130,60 142,59
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 20,22 22,47 58,72 20,22 22,47 58,72 288,47 290,54 269,71 315,93 311,98 280,56
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,06 0,06 0,14 0,06 0,06 0,14 0,32 0,35 0,27 0,33 0,38 0,28
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,27 0,30 0,27 0,27 0,30 0,27 0,03 0,02 0,03 0,03 0,03 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,32 0,36 0,37 0,32 0,36 0,37 0,02 0,05 0,04 0,04 0,05 0,02
Flujo de caja / Activo 0,21 0,23 0,21 0,21 0,23 0,21 0,02 0,05 0,03 0,04 0,05 0,01
Flujo de caja / Ventas 0,24 0,27 0,25 0,24 0,27 0,25 0,08 0,31 0,18 0,17 0,26 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 434,84 455,02 444,62 434,84 455,02 444,62 97,47 95,32 98,14 108,25 106,20 105,20
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 101,53 120,09 109,30 101,53 120,09 109,30 5,80 27,77 15,64 16,40 25,18 5,90
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 43,93 42,28 43,16 43,93 42,28 43,16 31,65 34,25 33,90 33,66 37,45 36,35
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
230
Sector: Actividades auxiliares a los servicios financieros y a los seguros
Código CNAE 66 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 80 80 80 71 71 71 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 81.968.744 84.872.559 97.929.089 75.933.457 77.331.574 90.609.647 3.553.403 3.793.745 3.599.858 2.351.258 2.214.458 2.177.348
Total de ingresos (datos en miles de euros) 3.401.160 3.432.854 3.471.651 2.992.603 3.121.184 3.172.340 839.144 774.512 856.849 739.488 672.493 614.981
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 45,57% 45,80% 45,72% 41,60% 42,21% 41,79% 66,34% 59,64% 63,96% 60,13% 60,37% 59,09%
Activo corriente 54,43% 54,20% 54,28% 58,40% 57,79% 58,21% 33,66% 40,36% 36,04% 39,87% 39,63% 40,91%
Existencias 0,03% 0,03% 0,02% 0,03% 0,03% 0,02% 0,31% 0,33% 0,28% 0,55% 0,59% 0,57%
Realizable 0,87% 0,85% 0,72% 0,91% 0,91% 0,76% 6,30% 5,72% 5,89% 7,82% 7,78% 7,90%
Disponible 53,53% 53,32% 53,53% 57,45% 56,84% 57,43% 27,05% 34,31% 29,86% 31,50% 31,26% 32,44%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 12,90% 13,24% 11,71% 13,98% 13,81% 12,06% 65,91% 60,25% 57,49% 74,13% 75,21% 74,61%
Pasivo no corriente 31,16% 27,49% 33,36% 25,78% 25,78% 28,69% 16,64% 15,89% 24,25% 6,74% 7,63% 7,13%
Deudas financieras a largo plazo 2,00% 0,10% 3,00% 0,02% 0,11% 0,61% 4,19% 5,09% 2,52% 2,46% 2,98% 2,83%
Otras deudas a largo plazo 29,16% 27,40% 30,36% 25,76% 25,67% 28,07% 12,45% 10,79% 21,73% 4,28% 4,65% 4,30%
Pasivo corriente 55,94% 59,27% 54,94% 60,24% 60,41% 59,25% 17,46% 23,87% 18,26% 19,13% 17,15% 18,26%
Acreedores comerciales 0,68% 0,67% 0,53% 0,74% 0,73% 0,57% 3,01% 2,82% 2,46% 4,01% 4,38% 3,61%
Deudas financieras a corto plazo 0,27% 3,44% 0,22% 0,23% 0,79% 0,18% 5,73% 13,73% 8,19% 2,96% 2,19% 1,26%
Otras deudas a corto plazo 54,99% 55,16% 54,19% 59,27% 58,88% 58,50% 8,71% 7,32% 7,61% 12,17% 10,58% 13,40%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -1.243.701 -4.297.903 -648.172 -1.398.697 -2.027.612 -947.455 575.723 625.832 639.884 487.605 497.819 493.066
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.855.811 3.002.598 3.149.592 185.577 697.236 723.280 352.497 714.203 385.609 127.249 114.509 89.001
Número de empleados 7.673 7.309 7.027 6.501 6.121 5.864 6.813 6.650 6.273 5.625 5.473 5.171
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,36% 99,31% 99,20% 99,29% 99,27% 99,15% 98,76% 98,05% 98,58% 98,63% 97,81% 98,03%
Otros ingresos de explotación (+) 0,64% 0,69% 0,80% 0,71% 0,73% 0,85% 1,24% 1,95% 1,42% 1,37% 2,19% 1,97%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 14,51% 9,78% 10,65% 15,54% 9,93% 10,84% 10,83% 9,66% 7,90% 9,70% 8,42% 8,23%
Margen bruto (=) 85,49% 90,22% 89,35% 84,46% 90,07% 89,16% 89,17% 90,34% 92,10% 90,30% 91,58% 91,77%
Otros gastos de explotación (-) 47,29% 56,61% 58,50% 45,72% 54,17% 56,13% 38,81% 12,46% 36,81% 37,84% 37,28% 38,63%
Valor añadido (=) 38,19% 33,61% 30,85% 38,74% 35,90% 33,03% 50,36% 77,88% 55,29% 52,45% 54,31% 53,14%
Gastos de personal (-) 13,00% 11,67% 11,21% 11,87% 10,46% 9,84% 35,26% 38,06% 31,86% 33,02% 35,34% 36,37%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,65% 1,40% 1,25% 1,69% 1,36% 1,19% 1,69% 1,79% 1,66% 1,73% 1,85% 2,08%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 23,54% 20,54% 18,38% 25,19% 24,09% 22,00% 13,41% 38,03% 21,78% 17,71% 17,12% 14,69%
Ingresos financieros (+) 2,16% 9,91% 6,88% 0,86% 1,41% 1,24% 11,89% 8,03% 7,06% 13,06% 7,43% 9,93%
Gastos financieros (-) 18,68% 5,63% 6,19% 0,63% 2,21% 0,66% 4,52% 11,98% 11,65% 1,75% 1,54% 2,20%
BAI (=) 7,03% 24,82% 19,07% 25,41% 23,29% 22,58% 20,78% 34,09% 17,19% 29,02% 23,01% 22,42%
Impuesto sobre beneficios (-) 7,69% 8,66% 10,10% 6,22% 6,18% 6,16% 3,19% 4,17% 3,12% 4,59% 5,00% 4,61%
Resultado del ejercicio (=) -0,67% 16,16% 8,98% 19,20% 17,10% 16,41% 17,59% 29,91% 14,07% 24,43% 18,01% 17,82%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
231
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,97 0,91 0,99 0,97 0,96 0,98 1,93 1,69 1,97 2,08 2,31 2,24
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,97 0,91 0,99 0,97 0,96 0,98 1,91 1,68 1,96 2,06 2,28 2,21
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,96 0,90 0,97 0,95 0,94 0,97 1,55 1,44 1,64 1,65 1,82 1,78
Fondo de maniobra / Ventas -0,37 -1,25 -0,19 -0,47 -0,65 -0,30 0,69 0,81 0,75 0,66 0,74 0,80
Fondo de maniobra / Total activo -0,02 -0,05 -0,01 -0,02 -0,03 -0,01 0,16 0,16 0,18 0,21 0,22 0,23
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,87 0,87 0,88 0,86 0,86 0,88 0,34 0,40 0,43 0,26 0,25 0,25
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,64 0,68 0,62 0,70 0,70 0,67 0,51 0,60 0,43 0,74 0,69 0,72
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,02 0,20 0,11 3,37 0,83 0,77 0,46 0,34 0,35 1,52 1,17 1,37
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,26 3,65 2,97 40,23 10,88 33,37 2,97 3,18 1,87 10,11 11,11 6,68
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,34 0,06 0,07 0,10 0,10 0,03 0,11 0,13 0,26 0,10 0,09 0,15
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,24 0,20 0,24 0,31 0,30 0,28
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,09 0,09 0,08 0,09 0,10 0,08 0,36 0,34 0,37 0,52 0,50 0,48
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,08 0,07 0,07 0,07 0,07 0,06 0,70 0,51 0,66 0,79 0,77 0,69
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 19,46 15,04 18,96 18,33 13,88 17,64 8,26 6,03 6,71 5,54 4,31 4,06
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 18,75 24,27 19,25 19,91 26,29 20,69 44,21 60,53 54,43 65,90 84,78 90,00
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 76,30 77,01 74,30 84,28 82,54 79,17 97,34 102,33 90,32 90,80 93,47 102,05
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 414,77 619,86 512,33 438,76 669,14 549,07 430,26 521,29 476,82 479,64 625,88 567,30
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,79 0,79 0,73 0,81 0,81 0,75 0,48 0,49 0,42 0,51 0,56 0,46
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,03 0,08 0,05 0,06 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,00 0,05 0,03 0,05 0,05 0,05 0,06 0,10 0,06 0,10 0,07 0,07
Flujo de caja / Activo 0,0004 0,007 0,004 0,008 0,007 0,006 0,046 0,065 0,037 0,082 0,060 0,056
Flujo de caja / Ventas 0,010 0,176 0,102 0,209 0,185 0,176 0,193 0,317 0,157 0,262 0,199 0,199
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 443,26 469,67 494,04 460,33 509,91 540,99 123,17 116,47 136,59 131,46 122,87 118,93
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -2,95 75,88 44,35 88,36 87,22 88,79 21,67 34,84 19,22 32,11 22,12 21,19
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 57,63 54,79 55,40 54,63 53,32 53,22 43,43 44,32 43,52 43,41 43,42 43,25
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
232
Sector: Actividades inmobiliarias
Código CNAE 68 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 114 114 114 74 74 74 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 54.792.963 53.350.523 52.051.204 21.299.323 20.321.690 18.862.955 25.621.406 24.627.818 24.608.185 19.681.807 18.712.230 18.608.357
Total de ingresos (datos en miles de euros) 5.367.679 5.536.183 4.485.013 2.618.947 2.351.031 1.775.843 1.943.773 1.813.723 1.709.026 1.735.936 1.548.901 1.467.143
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 66,58% 66,81% 65,54% 83,50% 80,23% 86,23% 74,71% 76,09% 76,75% 85,27% 85,92% 86,25%
Activo corriente 33,42% 33,19% 34,46% 16,50% 19,77% 13,77% 25,29% 23,91% 23,25% 14,73% 14,08% 13,75%
Existencias 22,57% 22,73% 23,17% 1,62% 1,96% 2,12% 14,99% 14,83% 14,45% 3,14% 3,10% 2,99%
Realizable 2,61% 2,03% 2,22% 2,93% 3,08% 2,86% 1,49% 1,37% 1,68% 1,58% 1,39% 1,63%
Disponible 8,24% 8,43% 9,07% 11,95% 14,73% 8,79% 8,81% 7,71% 7,12% 10,00% 9,58% 9,13%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 37,63% 36,80% 34,53% 57,92% 56,61% 57,68% 52,88% 49,14% 48,83% 64,84% 61,07% 59,67%
Pasivo no corriente 27,05% 32,27% 36,88% 28,36% 30,32% 30,89% 31,59% 31,80% 33,79% 26,93% 29,34% 31,56%
Deudas financieras a largo plazo 14,71% 19,31% 24,25% 17,30% 17,80% 18,61% 16,50% 17,85% 19,52% 16,70% 18,42% 19,82%
Otras deudas a largo plazo 12,34% 12,95% 12,63% 11,07% 12,52% 12,28% 15,08% 13,95% 14,28% 10,22% 10,92% 11,74%
Pasivo corriente 35,33% 30,93% 28,59% 13,72% 13,07% 11,43% 15,53% 19,06% 17,38% 8,23% 9,59% 8,78%
Acreedores comerciales 0,62% 0,81% 0,71% 0,52% 0,40% 0,37% 0,44% 0,56% 0,57% 0,38% 0,38% 0,37%
Deudas financieras a corto plazo 8,22% 4,82% 4,86% 6,05% 5,78% 4,36% 9,47% 11,37% 9,71% 2,88% 3,87% 4,30%
Otras deudas a corto plazo 26,48% 25,30% 23,02% 7,15% 6,89% 6,70% 5,61% 7,13% 7,10% 4,96% 5,34% 4,11%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -1.045.773 1.203.754 3.056.998 593.366 1.362.034 439.906 2.502.077 1.193.847 1.443.520 1.279.644 839.969 925.631
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 12.565.735 12.875.982 15.156.029 4.972.665 4.791.529 4.333.897 6.655.776 7.195.660 7.191.661 3.855.025 4.171.551 4.487.595
Número de empleados 6.879 6.333 6.277 5.329 4.796 4.606 4.642 4.416 4.044 4.575 4.214 3.909
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 96,33% 97,09% 95,21% 97,69% 97,45% 95,66% 95,77% 94,79% 93,26% 96,21% 94,68% 93,49%
Otros ingresos de explotación (+) 3,67% 2,91% 4,79% 2,31% 2,55% 4,34% 4,23% 5,21% 6,74% 3,79% 5,32% 6,51%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 91,06% 92,92% 131,23% 13,34% 9,24% 9,34% 18,05% 20,73% 21,04% 14,49% 13,66% 10,16%
Margen bruto (=) 8,94% 7,08% -31,23% 86,66% 90,76% 90,66% 81,95% 79,27% 78,96% 85,51% 86,34% 89,84%
Otros gastos de explotación (-) 18,02% 14,96% 9,24% 23,39% 30,90% 42,57% 15,90% 36,09% 30,18% 5,78% 27,64% 26,76%
Valor añadido (=) -9,08% -7,87% -40,47% 63,27% 59,86% 48,09% 66,05% 43,18% 48,77% 79,73% 58,70% 63,08%
Gastos de personal (-) 7,85% 6,75% 6,85% 12,47% 12,24% 12,00% 10,70% 10,73% 10,53% 11,06% 11,59% 10,99%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 10,42% 9,49% 9,38% 12,72% 13,67% 13,40% 16,21% 17,55% 18,49% 16,44% 18,55% 19,17%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -27,35% -24,12% -56,69% 38,08% 33,95% 22,70% 39,14% 14,90% 19,76% 52,23% 28,56% 32,92%
Ingresos financieros (+) 8,27% 12,61% 7,13% 5,27% 7,75% 8,47% 23,08% 13,80% 24,33% 25,91% 16,31% 26,69%
Gastos financieros (-) 21,19% 23,43% 29,17% 12,02% 16,82% 19,07% 18,53% 20,69% 25,11% 11,36% 14,53% 18,09%
BAI (=) -40,27% -34,94% -78,73% 31,34% 24,88% 12,09% 43,68% 8,01% 18,97% 66,77% 30,34% 41,52%
Impuesto sobre beneficios (-) -13,52% -8,87% -19,95% 6,81% 3,99% 1,65% 7,13% 2,31% 2,78% 9,69% 5,95% 6,95%
Resultado del ejercicio (=) -26,75% -26,07% -58,78% 24,53% 20,89% 10,44% 36,55% 5,70% 16,19% 57,08% 24,39% 34,56%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
233
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,95 1,07 1,21 1,20 1,51 1,20 1,63 1,25 1,34 1,79 1,47 1,57
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,31 0,34 0,39 1,08 1,36 1,02 0,66 0,48 0,51 1,41 1,15 1,23
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,23 0,27 0,32 0,87 1,13 0,77 0,57 0,40 0,41 1,22 1,00 1,04
Fondo de maniobra / Ventas -0,19 0,22 0,68 0,23 0,58 0,25 1,29 0,66 0,84 0,74 0,54 0,63
Fondo de maniobra / Total activo -0,02 0,02 0,06 0,03 0,07 0,02 0,10 0,05 0,06 0,07 0,04 0,05
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,62 0,63 0,65 0,42 0,43 0,42 0,47 0,51 0,51 0,35 0,39 0,40
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,57 0,49 0,44 0,33 0,30 0,27 0,33 0,37 0,34 0,23 0,25 0,22
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) -0,07 -0,07 -0,15 0,20 0,17 0,10 0,15 0,06 0,08 0,33 0,16 0,18
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) -1,29 -1,03 -1,94 3,17 2,02 1,19 2,11 0,72 0,79 4,60 1,97 1,82
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,09 0,10 0,09 0,06 0,08 0,08 0,05 0,05 0,06 0,05 0,05 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,10 0,10 0,09 0,12 0,12 0,09 0,08 0,07 0,07 0,09 0,08 0,08
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,15 0,16 0,13 0,15 0,14 0,11 0,10 0,10 0,09 0,10 0,10 0,09
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,29 0,31 0,25 0,74 0,59 0,68 0,30 0,31 0,30 0,60 0,59 0,57
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 0,40 0,42 0,49 1,01 0,55 0,41 0,09 0,10 0,10 0,41 0,37 0,27
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 923,33 860,57 747,94 360,43 668,11 881,35 3995,79 3546,62 3610,07 897,57 999,76 1363,48
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 97,26 71,26 94,19 87,02 97,27 110,79 71,78 67,81 88,11 65,53 61,48 75,47
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 25,35 30,77 22,82 115,00 136,46 152,41 118,31 134,70 142,74 109,75 121,93 168,36
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,24 0,40 0,32 0,18 0,13 0,13 0,30 0,41 0,34 0,24 0,27 0,23
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) -0,03 -0,03 -0,05 0,05 0,04 0,02 0,03 0,01 0,01 0,05 0,02 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,07 -0,07 -0,15 0,05 0,04 0,02 0,05 0,01 0,02 0,08 0,03 0,05
Flujo de caja / Activo -0,02 -0,02 -0,04 0,05 0,04 0,02 0,04 0,02 0,02 0,06 0,04 0,04
Flujo de caja / Ventas -0,16 -0,17 -0,49 0,37 0,35 0,24 0,53 0,23 0,35 0,74 0,43 0,54
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 780,30 874,18 714,52 491,45 490,21 385,55 418,74 410,72 422,61 379,44 367,56 375,32
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -208,73 -227,89 -419,98 120,55 102,40 40,24 153,05 23,41 68,42 216,58 89,65 129,73
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 61,27 59,04 48,91 61,26 59,99 46,25 44,79 44,09 44,48 41,98 42,61 41,23
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
234
Sector: Actividades jurídicas
Código CNAE 69.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 31 31 31 28 28 28 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 1.022.279 953.054 868.008 993.080 924.924 839.724 814.298 830.621 786.256 759.394 761.213 704.112
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.455.728 1.160.059 1.329.499 1.405.520 1.118.526 1.281.327 669.146 633.378 586.506 662.804 612.847 564.949
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 13,75% 15,38% 16,72% 13,46% 15,09% 16,31% 38,78% 42,56% 42,41% 35,43% 40,36% 41,10%
Activo corriente 86,25% 84,62% 83,28% 86,54% 84,91% 83,69% 61,22% 57,44% 57,59% 64,57% 59,64% 58,90%
Existencias 11,59% 12,22% 12,85% 11,88% 12,54% 13,24% 1,97% 2,39% 3,21% 0,95% 0,68% 0,57%
Realizable 52,19% 50,66% 53,00% 52,08% 50,69% 52,97% 21,77% 20,59% 21,54% 23,10% 21,70% 22,96%
Disponible 22,46% 21,74% 17,42% 22,57% 21,68% 17,48% 37,48% 34,46% 32,84% 40,51% 37,26% 35,38%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 13,47% 12,69% 12,44% 13,56% 12,66% 12,56% 48,27% 49,39% 47,14% 53,66% 53,94% 52,27%
Pasivo no corriente 19,59% 22,15% 22,76% 19,50% 21,85% 22,53% 13,30% 14,62% 16,33% 8,82% 10,62% 12,53%
Deudas financieras a largo plazo 1,90% 2,09% 1,25% 1,78% 1,96% 1,15% 8,33% 9,28% 10,90% 4,01% 5,20% 6,63%
Otras deudas a largo plazo 17,68% 20,06% 21,52% 17,72% 19,89% 21,38% 4,96% 5,33% 5,43% 4,81% 5,42% 5,89%
Pasivo corriente 66,94% 65,16% 64,80% 66,94% 65,49% 64,91% 38,43% 35,99% 36,53% 37,52% 35,44% 35,21%
Acreedores comerciales 20,63% 18,62% 20,33% 20,69% 18,76% 20,51% 5,04% 4,91% 5,40% 5,53% 5,54% 5,58%
Deudas financieras a corto plazo 4,30% 6,25% 4,23% 3,96% 5,95% 3,70% 11,01% 10,34% 9,33% 2,03% 2,75% 2,72%
Otras deudas a corto plazo 42,01% 40,28% 40,23% 42,30% 40,78% 40,70% 22,38% 20,74% 21,81% 29,96% 27,15% 26,90%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 197.333 185.477 160.416 194.635 179.593 157.717 185.539 178.174 165.598 205.364 184.204 166.864
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 63.396 79.559 47.578 56.954 73.181 40.766 157.534 162.999 159.073 45.875 60.533 65.875
Número de empleados 7.805 7.408 7.216 7.526 7.128 6.933 5.017 4.745 4.480 4.731 4.474 4.206
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,48% 98,11% 98,68% 98,43% 98,05% 98,63% 98,52% 98,38% 98,15% 98,61% 98,54% 98,37%
Otros ingresos de explotación (+) 1,52% 1,89% 1,32% 1,57% 1,95% 1,37% 1,48% 1,62% 1,85% 1,39% 1,46% 1,63%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 12,90% 15,34% 12,59% 12,76% 15,09% 12,38% 11,82% 10,88% 11,29% 10,91% 9,69% 10,31%
Margen bruto (=) 87,10% 84,66% 87,41% 87,24% 84,91% 87,62% 88,18% 89,12% 88,71% 89,09% 90,31% 89,69%
Otros gastos de explotación (-) 46,89% 44,28% 47,93% 46,67% 44,53% 47,91% 46,70% 46,69% 44,96% 47,39% 48,47% 47,39%
Valor añadido (=) 40,20% 40,38% 39,48% 40,57% 40,37% 39,71% 41,49% 42,43% 43,75% 41,69% 41,84% 42,30%
Gastos de personal (-) 32,71% 33,69% 33,43% 32,82% 33,67% 33,51% 29,67% 30,16% 30,43% 27,68% 28,68% 28,79%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,27% 1,19% 1,36% 1,27% 1,20% 1,35% 1,70% 1,85% 2,03% 1,46% 1,62% 1,83%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,22% 5,50% 4,69% 6,48% 5,51% 4,85% 10,12% 10,42% 11,29% 12,55% 11,54% 11,68%
Ingresos financieros (+) 0,77% 0,83% 0,65% 0,79% 0,83% 0,66% 3,28% 2,75% 1,90% 3,29% 2,79% 1,90%
Gastos financieros (-) 1,39% 1,19% 1,67% 1,41% 1,19% 1,65% 1,18% 1,19% 1,36% 0,75% 0,89% 1,20%
BAI (=) 5,60% 5,13% 3,67% 5,87% 5,16% 3,86% 12,21% 11,98% 11,83% 15,10% 13,44% 12,38%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,83% 1,62% 1,09% 1,91% 1,64% 1,13% 2,48% 2,51% 2,48% 3,00% 2,71% 2,47%
Resultado del ejercicio (=) 3,77% 3,51% 2,58% 3,96% 3,52% 2,73% 9,74% 9,48% 9,35% 12,09% 10,73% 9,91%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
235
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,29 1,30 1,29 1,29 1,30 1,29 1,59 1,60 1,58 1,72 1,68 1,67
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,12 1,11 1,09 1,12 1,11 1,09 1,54 1,53 1,49 1,70 1,66 1,66
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,34 0,33 0,27 0,34 0,33 0,27 0,98 0,96 0,90 1,08 1,05 1,00
Fondo de maniobra / Ventas 0,14 0,16 0,12 0,14 0,16 0,12 0,28 0,28 0,28 0,31 0,30 0,30
Fondo de maniobra / Total activo 0,19 0,19 0,18 0,20 0,19 0,19 0,23 0,21 0,21 0,27 0,24 0,24
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,87 0,87 0,88 0,86 0,87 0,87 0,52 0,51 0,53 0,46 0,46 0,48
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,77 0,75 0,74 0,77 0,75 0,74 0,74 0,71 0,69 0,81 0,77 0,74
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,16 0,69 1,10 1,29 0,72 1,28 0,49 0,44 0,42 1,96 1,25 1,01
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 4,47 4,60 2,81 4,60 4,64 2,94 8,55 8,73 8,33 16,79 13,02 9,73
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,32 0,17 0,47 0,35 0,18 0,52 0,05 0,05 0,05 0,11 0,09 0,10
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,42 1,22 1,53 1,42 1,21 1,53 0,82 0,76 0,75 0,87 0,81 0,80
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 10,35 7,91 9,16 10,52 8,01 9,36 2,12 1,79 1,76 2,46 1,99 1,95
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,65 1,44 1,84 1,64 1,42 1,82 1,34 1,33 1,30 1,35 1,35 1,36
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 1,59 1,53 1,50 1,52 1,46 1,43 4,94 3,46 2,62 9,98 11,54 14,59
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 230,18 238,77 243,30 240,28 250,80 255,93 73,92 105,34 139,13 36,57 31,64 25,02
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 133,78 151,92 126,31 134,32 153,01 126,69 96,70 98,56 105,40 96,60 98,40 104,45
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 409,83 363,97 384,89 418,33 375,23 396,30 189,41 216,13 233,86 211,82 259,34 246,28
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,40 0,37 0,38 0,40 0,37 0,39 0,23 0,24 0,25 0,24 0,26 0,24
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,09 0,07 0,07 0,09 0,07 0,07 0,08 0,08 0,08 0,11 0,09 0,09
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,40 0,34 0,32 0,41 0,34 0,33 0,17 0,15 0,15 0,20 0,16 0,15
Flujo de caja / Activo 0,07 0,06 0,06 0,07 0,06 0,06 0,09 0,09 0,08 0,12 0,10 0,09
Flujo de caja / Ventas 0,05 0,05 0,04 0,05 0,05 0,04 0,11 0,11 0,11 0,14 0,12 0,12
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 186,51 156,60 184,24 186,76 156,92 184,82 133,38 133,48 130,92 140,10 136,98 134,32
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 7,03 5,50 4,75 7,40 5,52 5,05 12,99 12,65 12,25 16,94 14,70 13,32
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 61,01 52,76 61,60 61,29 52,84 61,94 39,57 40,26 39,84 38,78 39,29 38,67
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
236
Sector: Actividades de contabilidad, teneduría de libros, auditoría y asesoría fiscal
Código CNAE 69.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 48 48 48 43 43 43 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 13.350.915 12.708.839 12.160.279 9.197.128 8.926.134 9.040.314 3.251.163 3.259.626 3.210.543 2.262.704 2.161.245 2.029.369
Total de ingresos (datos en miles de euros) 3.023.676 2.791.551 2.600.104 2.912.665 2.673.615 2.480.168 898.856 840.352 796.411 842.653 784.880 742.575
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 57,36% 58,42% 56,27% 70,73% 70,45% 62,31% 77,14% 77,61% 80,68% 69,66% 71,32% 72,59%
Activo corriente 42,64% 41,58% 43,73% 29,27% 29,55% 37,69% 22,86% 22,39% 19,32% 30,34% 28,68% 27,41%
Existencias 0,34% 0,29% 0,17% 0,50% 0,41% 0,22% 1,30% 1,56% 0,54% 1,85% 2,01% 0,46%
Realizable 5,40% 5,64% 5,35% 7,39% 7,76% 6,90% 6,51% 5,90% 5,97% 8,56% 8,17% 8,56%
Disponible 36,90% 35,65% 38,21% 21,38% 21,39% 30,57% 15,05% 14,94% 12,80% 19,93% 18,50% 18,39%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 57,40% 57,67% 60,69% 58,31% 55,75% 54,71% 62,41% 62,29% 61,15% 62,56% 59,78% 59,64%
Pasivo no corriente 18,27% 12,63% 18,94% 24,50% 15,55% 22,77% 19,25% 19,65% 23,34% 16,92% 20,16% 22,18%
Deudas financieras a largo plazo 6,79% 2,48% 10,75% 9,23% 2,32% 13,12% 11,49% 11,25% 12,21% 11,50% 13,35% 14,67%
Otras deudas a largo plazo 11,47% 10,14% 8,19% 15,27% 13,23% 9,65% 7,77% 8,40% 11,14% 5,42% 6,81% 7,51%
Pasivo corriente 24,33% 29,70% 20,36% 17,20% 28,70% 22,51% 18,33% 18,06% 15,50% 20,53% 20,06% 18,18%
Acreedores comerciales 1,79% 1,70% 1,74% 2,56% 2,40% 2,32% 1,12% 1,03% 1,07% 1,08% 0,95% 0,99%
Deudas financieras a corto plazo 1,17% 6,39% 1,60% 1,28% 8,82% 1,92% 6,29% 5,90% 6,10% 3,89% 4,02% 2,91%
Otras deudas a corto plazo 21,38% 21,61% 17,02% 13,35% 17,47% 18,27% 10,93% 11,13% 8,34% 15,56% 15,09% 14,28%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 2.444.530 1.509.725 2.841.149 1.110.179 76.341 1.372.259 147.155 141.267 122.411 222.093 186.306 187.253
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.062.827 1.128.233 1.502.104 966.650 994.203 1.360.019 577.797 559.191 587.742 348.108 375.492 356.625
Número de empleados 14.906 13.676 13.269 14.536 13.197 12.656 9.585 8.763 8.273 9.034 8.336 7.925
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,77% 97,80% 97,33% 97,68% 97,70% 97,20% 96,86% 96,52% 96,84% 97,69% 97,49% 97,49%
Otros ingresos de explotación (+) 2,23% 2,20% 2,67% 2,32% 2,30% 2,80% 3,14% 3,48% 3,16% 2,31% 2,51% 2,51%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 8,68% 8,09% 8,16% 8,73% 8,16% 8,38% 8,70% 6,94% 7,42% 9,12% 7,40% 8,05%
Margen bruto (=) 91,32% 91,91% 91,84% 91,27% 91,84% 91,62% 91,30% 93,06% 92,58% 90,88% 92,60% 91,95%
Otros gastos de explotación (-) 37,66% 36,39% 39,32% 38,02% 37,07% 40,09% 34,62% 35,20% 34,96% 33,91% 33,35% 34,64%
Valor añadido (=) 53,66% 55,52% 52,53% 53,25% 54,77% 51,53% 56,68% 57,86% 57,63% 56,97% 59,25% 57,31%
Gastos de personal (-) 26,17% 27,43% 28,01% 26,19% 27,14% 27,95% 41,82% 44,44% 45,02% 41,14% 44,43% 45,06%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,52% 1,32% 1,31% 1,40% 1,25% 1,26% 2,48% 2,69% 3,16% 2,17% 2,35% 2,77%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 25,97% 26,77% 23,21% 25,67% 26,38% 22,33% 12,38% 10,73% 9,44% 13,67% 12,47% 9,48%
Ingresos financieros (+) 6,81% 3,26% 6,85% 7,06% 3,19% 5,78% 9,07% 8,76% 10,22% 9,29% 7,59% 7,47%
Gastos financieros (-) 10,03% 11,70% 6,29% 5,44% 8,18% 5,29% 14,47% 6,84% 14,97% 3,15% 3,24% 5,54%
BAI (=) 22,74% 18,33% 23,77% 27,29% 21,39% 22,82% 6,98% 12,64% 4,69% 19,80% 16,82% 11,40%
Impuesto sobre beneficios (-) -2,15% 0,17% 0,66% -0,74% 0,44% 0,33% 1,53% 1,33% 0,49% 2,45% 2,55% 1,33%
Resultado del ejercicio (=) 24,90% 18,16% 23,11% 28,02% 20,96% 22,49% 5,45% 11,32% 4,20% 17,35% 14,27% 10,07%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
237
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,75 1,40 2,15 1,70 1,03 1,67 1,25 1,24 1,25 1,48 1,43 1,51
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,74 1,39 2,14 1,67 1,02 1,66 1,18 1,15 1,21 1,39 1,33 1,48
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 1,52 1,20 1,88 1,24 0,75 1,36 0,82 0,83 0,83 0,97 0,92 1,01
Fondo de maniobra / Ventas 0,81 0,54 1,09 0,38 0,03 0,55 0,16 0,17 0,15 0,26 0,24 0,25
Fondo de maniobra / Total activo 0,18 0,12 0,23 0,12 0,01 0,15 0,05 0,04 0,04 0,10 0,09 0,09
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,43 0,42 0,39 0,42 0,44 0,45 0,38 0,38 0,39 0,37 0,40 0,40
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,57 0,70 0,52 0,41 0,65 0,50 0,49 0,48 0,40 0,55 0,50 0,45
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,75 0,48 0,42 0,89 0,60 0,43 0,12 0,21 0,10 0,47 0,35 0,27
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,59 2,29 3,69 4,71 3,23 4,22 0,86 1,57 0,63 4,34 3,85 1,71
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,29 0,29 0,11 0,16 0,22 0,10 0,23 0,10 0,20 0,08 0,07 0,12
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,23 0,22 0,21 0,32 0,30 0,27 0,28 0,26 0,25 0,37 0,36 0,37
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,39 0,38 0,38 0,45 0,43 0,44 0,36 0,33 0,31 0,53 0,51 0,50
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,53 0,53 0,49 1,08 1,01 0,73 1,21 1,15 1,28 1,23 1,27 1,34
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 5,71 6,11 10,44 5,54 5,91 10,26 1,85 1,15 3,41 1,84 1,34 6,39
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 63,90 59,73 34,97 65,91 61,76 35,59 197,54 317,44 107,17 198,46 272,73 57,14
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 86,97 93,74 91,40 85,13 94,50 91,75 85,94 83,54 87,90 83,91 82,10 85,37
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 331,84 349,80 363,89 338,64 358,66 368,50 170,34 209,73 211,41 116,33 128,42 122,65
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,33 0,30 0,32 0,35 0,31 0,34 0,17 0,17 0,18 0,13 0,12 0,12
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,06 0,05 0,08 0,08 0,06 0,03 0,03 0,02 0,05 0,05 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,10 0,07 0,08 0,15 0,11 0,11 0,02 0,05 0,02 0,10 0,09 0,06
Flujo de caja / Activo 0,06 0,04 0,05 0,09 0,07 0,07 0,02 0,04 0,02 0,07 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,26 0,19 0,24 0,29 0,22 0,24 0,08 0,14 0,07 0,20 0,17 0,13
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 202,85 204,12 195,95 200,38 202,59 195,97 93,78 95,90 96,27 93,28 94,16 93,70
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 50,50 37,08 45,29 56,15 42,45 44,08 5,11 10,85 4,05 16,18 13,44 9,44
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 53,09 56,00 54,89 52,47 54,98 54,77 39,22 42,61 43,34 38,37 41,83 42,22
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
238
Sector: Actividades de consultoría de gestión empresarial
Código CNAE 70.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 69 69 69 52 52 52 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 12.618.965 10.929.711 10.700.211 11.660.026 9.974.146 9.766.353 5.917.343 5.852.697 5.501.645 3.402.658 3.265.548 3.230.657
Total de ingresos (datos en miles de euros) 2.720.602 2.791.164 2.590.865 2.200.125 2.253.524 2.056.673 1.240.913 1.095.948 1.034.111 1.094.772 932.149 885.378
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 74,48% 76,60% 71,27% 75,77% 78,32% 72,32% 75,82% 77,83% 76,03% 69,01% 71,02% 68,63%
Activo corriente 25,52% 23,40% 28,73% 24,23% 21,68% 27,68% 24,18% 22,17% 23,97% 30,99% 28,98% 31,37%
Existencias 0,74% 0,62% 0,52% 0,77% 0,67% 0,55% 2,68% 1,70% 1,62% 1,77% 1,78% 1,79%
Realizable 5,98% 6,49% 5,52% 5,50% 6,05% 4,90% 6,15% 5,94% 5,85% 8,58% 8,61% 8,19%
Disponible 18,80% 16,29% 22,69% 17,97% 14,97% 22,23% 15,35% 14,53% 16,50% 20,64% 18,60% 21,40%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 56,86% 63,19% 62,37% 60,05% 66,98% 66,44% 54,57% 57,97% 55,97% 69,39% 69,54% 66,82%
Pasivo no corriente 13,71% 15,35% 18,60% 13,98% 15,92% 19,21% 28,44% 27,40% 28,84% 14,19% 13,14% 15,16%
Deudas financieras a largo plazo 4,91% 5,48% 8,62% 5,03% 5,54% 8,92% 4,93% 3,81% 3,88% 6,91% 5,57% 5,58%
Otras deudas a largo plazo 8,80% 9,87% 9,98% 8,95% 10,38% 10,29% 23,51% 23,59% 24,96% 7,28% 7,57% 9,58%
Pasivo corriente 29,43% 21,46% 19,03% 25,97% 17,11% 14,35% 16,99% 14,64% 15,20% 16,43% 17,32% 18,02%
Acreedores comerciales 1,44% 1,73% 1,08% 1,17% 1,49% 0,77% 1,05% 0,95% 1,02% 1,66% 1,46% 1,22%
Deudas financieras a corto plazo 1,24% 0,76% 0,85% 0,64% 0,38% 0,31% 8,52% 6,87% 6,74% 2,24% 2,21% 3,95%
Otras deudas a corto plazo 26,76% 18,96% 17,11% 24,16% 15,24% 13,27% 7,43% 6,81% 7,44% 12,53% 13,64% 12,85%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -494.143 212.626 1.037.734 -203.162 456.497 1.301.274 425.013 441.005 482.801 495.432 380.994 431.234
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 775.561 682.151 1.013.271 660.139 590.773 901.129 795.571 625.182 583.900 311.138 254.116 307.972
Número de empleados 15.773 15.288 17.217 10.409 9.835 9.230 12.298 11.205 10.347 10.995 9.874 8.972
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,61% 97,79% 97,62% 97,61% 97,79% 97,75% 94,24% 95,32% 96,16% 98,03% 97,33% 97,53%
Otros ingresos de explotación (+) 2,39% 2,21% 2,38% 2,39% 2,21% 2,25% 5,76% 4,68% 3,84% 1,97% 2,67% 2,47%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 18,26% 20,26% 19,10% 17,37% 19,82% 18,61% 20,23% 19,49% 20,34% 21,13% 20,24% 20,53%
Margen bruto (=) 81,74% 79,74% 80,90% 82,63% 80,18% 81,39% 79,77% 80,51% 79,66% 78,87% 79,76% 79,47%
Otros gastos de explotación (-) 32,93% 32,99% 28,27% 28,46% 32,26% 25,47% 33,17% 27,25% 26,37% 25,46% 28,89% 25,21%
Valor añadido (=) 48,81% 46,76% 52,63% 54,16% 47,93% 55,91% 46,59% 53,25% 53,29% 53,40% 50,88% 54,26%
Gastos de personal (-) 29,60% 28,26% 29,15% 28,71% 27,05% 26,81% 37,02% 38,23% 36,87% 36,33% 38,55% 37,24%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,72% 1,73% 1,87% 1,64% 1,59% 1,69% 2,19% 2,66% 2,70% 2,07% 2,67% 2,68%
Resultado extraordinario (+/-) 0,19% 0,00% 0,00% 0,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,51% -3,73% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 17,68% 16,77% 21,61% 24,06% 19,28% 27,40% 7,38% 12,87% 10,00% 15,01% 9,66% 14,34%
Ingresos financieros (+) 5,51% 3,60% 18,68% 6,47% 3,67% 22,96% 9,33% 33,56% 11,47% 9,96% 11,35% 10,52%
Gastos financieros (-) 6,32% 6,40% 8,85% 6,44% 6,93% 10,12% 13,49% 13,55% 20,41% 3,27% 4,87% 8,40%
BAI (=) 16,87% 13,96% 31,44% 24,08% 16,02% 40,25% 3,22% 32,87% 1,06% 21,71% 16,14% 16,46%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,70% 1,58% 4,97% 2,29% 1,65% 5,99% -0,07% 1,12% 1,15% 1,86% -1,95% 0,86%
Resultado del ejercicio (=) 15,17% 12,38% 26,47% 21,79% 14,37% 34,26% 3,28% 31,75% -0,09% 19,85% 18,09% 15,60%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
239
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,87 1,09 1,51 0,93 1,27 1,93 1,42 1,51 1,58 1,89 1,67 1,74
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,84 1,06 1,48 0,90 1,23 1,89 1,27 1,40 1,47 1,78 1,57 1,64
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,64 0,76 1,19 0,69 0,87 1,55 0,90 0,99 1,09 1,26 1,07 1,19
Fondo de maniobra / Ventas -0,18 0,08 0,40 -0,09 0,20 0,63 0,34 0,40 0,47 0,45 0,41 0,49
Fondo de maniobra / Total activo -0,04 0,02 0,10 -0,02 0,05 0,13 0,07 0,08 0,09 0,15 0,12 0,13
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,43 0,37 0,38 0,40 0,33 0,34 0,45 0,42 0,44 0,31 0,30 0,33
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,68 0,58 0,51 0,65 0,52 0,43 0,37 0,35 0,35 0,54 0,57 0,54
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,59 0,58 0,72 0,78 0,61 0,82 0,09 0,60 0,05 0,77 0,76 0,53
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,80 2,62 2,44 3,73 2,78 2,71 0,55 0,95 0,49 4,60 1,98 1,71
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,22 0,26 0,23 0,21 0,26 0,23 0,21 0,24 0,36 0,11 0,18 0,24
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,22 0,26 0,24 0,19 0,23 0,21 0,21 0,19 0,19 0,32 0,29 0,27
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,29 0,33 0,34 0,25 0,29 0,29 0,28 0,24 0,25 0,47 0,40 0,40
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,84 1,09 0,84 0,78 1,04 0,76 0,87 0,84 0,78 1,04 0,98 0,87
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 5,30 8,30 8,91 4,26 6,72 7,09 1,58 2,15 2,36 3,84 3,24 3,15
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 68,82 43,96 40,98 85,69 54,33 51,51 230,34 169,76 154,36 94,97 112,56 115,96
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 101,18 92,70 83,26 106,31 97,74 84,90 107,04 115,79 113,69 97,34 110,05 109,01
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 133,31 122,26 85,02 130,80 121,13 71,67 90,07 95,16 97,22 89,26 92,46 79,45
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,24 0,27 0,20 0,21 0,25 0,16 0,17 0,16 0,17 0,19 0,17 0,15
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,04 0,04 0,05 0,05 0,04 0,06 0,02 0,02 0,02 0,05 0,03 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,06 0,05 0,10 0,07 0,05 0,11 0,01 0,10 -0,0003 0,09 0,07 0,06
Flujo de caja / Activo 0,04 0,04 0,07 0,04 0,04 0,08 0,01 0,06 0,005 0,07 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,17 0,14 0,28 0,23 0,16 0,36 0,05 0,34 0,03 0,22 0,21 0,18
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 172,48 182,57 150,48 211,37 229,13 222,82 100,90 97,81 99,94 99,57 94,40 98,68
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 26,16 22,61 39,84 46,06 32,93 76,34 3,31 31,06 -0,08 19,76 17,08 15,39
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 51,05 51,59 43,86 60,67 61,98 59,75 37,36 37,40 36,85 36,17 36,39 36,75
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
240
Sector: Servicios técnicos de arquitectura e ingeniería y otras actividades relacionadas con el asesoramiento técnico
Código CNAE 71 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 149 149 149 112 112 112 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 21.295.090 20.796.263 20.856.882 11.569.949 10.471.692 11.229.416 3.546.863 3.472.776 3.541.104 1.933.067 1.828.830 1.736.150
Total de ingresos (datos en miles de euros) 10.895.385 10.944.563 12.255.458 7.248.354 6.973.551 8.483.575 1.682.528 1.532.402 1.452.378 1.571.209 1.354.516 1.177.495
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 53,64% 56,33% 54,19% 47,81% 52,89% 47,86% 48,43% 49,57% 52,52% 31,22% 32,09% 33,17%
Activo corriente 46,36% 43,67% 45,81% 52,19% 47,11% 52,14% 51,57% 50,43% 47,48% 68,78% 67,91% 66,83%
Existencias 2,96% 2,40% 2,68% 3,44% 2,88% 3,35% 8,58% 8,49% 8,11% 14,74% 15,44% 16,01%
Realizable 27,00% 24,66% 20,87% 29,98% 25,90% 21,02% 24,28% 24,41% 22,91% 27,66% 26,99% 26,28%
Disponible 16,40% 16,61% 22,27% 18,77% 18,33% 27,77% 18,71% 17,53% 16,46% 26,39% 25,48% 24,53%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 30,90% 35,65% 47,31% 35,41% 39,85% 58,93% 59,56% 61,98% 62,19% 54,84% 54,62% 53,40%
Pasivo no corriente 23,10% 23,99% 12,57% 22,35% 21,51% 6,34% 12,91% 11,74% 11,32% 16,12% 16,32% 16,73%
Deudas financieras a largo plazo 4,76% 5,25% 6,87% 4,08% 2,32% 1,09% 4,61% 3,78% 3,48% 7,42% 6,08% 5,85%
Otras deudas a largo plazo 18,34% 18,74% 5,69% 18,28% 19,19% 5,25% 8,29% 7,95% 7,84% 8,70% 10,24% 10,88%
Pasivo corriente 46,00% 40,35% 40,12% 42,23% 38,63% 34,73% 27,54% 26,28% 26,49% 29,04% 29,06% 29,87%
Acreedores comerciales 15,04% 15,34% 11,91% 14,38% 14,33% 9,77% 8,91% 8,57% 8,93% 7,73% 7,74% 8,35%
Deudas financieras a corto plazo 4,29% 2,69% 3,18% 1,80% 2,16% 2,07% 4,18% 3,32% 2,72% 3,75% 3,50% 2,59%
Otras deudas a corto plazo 26,67% 22,32% 25,03% 26,05% 22,15% 22,89% 14,45% 14,39% 14,84% 17,56% 17,82% 18,93%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 76.711 689.997 1.186.328 1.151.733 887.803 1.954.781 852.501 838.734 743.147 768.201 710.507 641.562
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.927.274 1.651.218 2.095.912 679.481 468.802 354.331 311.855 246.699 219.468 216.025 175.265 146.465
Número de empleados 55.139 53.633 51.188 39.067 37.977 35.619 13.670 13.045 12.305 12.495 11.363 10.498
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,51% 97,49% 97,46% 98,69% 98,39% 99,02% 98,49% 98,42% 98,57% 98,43% 98,35% 98,49%
Otros ingresos de explotación (+) 2,49% 2,51% 2,54% 1,31% 1,61% 0,98% 1,51% 1,58% 1,43% 1,57% 1,65% 1,51%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 46,73% 42,17% 33,31% 41,23% 34,78% 24,14% 37,10% 34,60% 37,09% 37,10% 34,40% 34,34%
Margen bruto (=) 53,27% 57,83% 66,69% 58,77% 65,22% 75,86% 62,90% 65,40% 62,91% 62,90% 65,60% 65,66%
Otros gastos de explotación (-) 19,72% 16,65% 13,77% 19,69% 18,09% 12,77% 19,61% 21,56% 18,70% 16,11% 18,26% 18,48%
Valor añadido (=) 33,55% 41,18% 52,92% 39,08% 47,13% 63,09% 43,29% 43,84% 44,21% 46,79% 47,34% 47,18%
Gastos de personal (-) 25,76% 24,02% 21,13% 26,73% 26,03% 20,49% 35,42% 37,19% 36,61% 33,69% 36,14% 38,01%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,31% 1,25% 1,08% 1,05% 1,07% 0,81% 2,41% 2,52% 2,54% 2,09% 2,28% 2,42%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 6,48% 15,90% 30,71% 11,30% 20,03% 41,79% 5,47% 4,12% 5,06% 11,01% 8,92% 6,75%
Ingresos financieros (+) 3,87% 4,97% 3,60% 2,68% 4,22% 2,15% 1,15% 1,78% 2,33% 1,22% 1,97% 2,83%
Gastos financieros (-) 10,56% 5,13% 3,60% 2,51% 1,60% 1,60% 2,69% 2,09% 2,25% 1,10% 1,40% 1,74%
BAI (=) -0,20% 15,74% 30,71% 11,47% 22,65% 42,34% 3,93% 3,81% 5,14% 11,13% 9,49% 7,83%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,78% 0,69% 0,75% 1,47% 1,48% 1,26% 1,70% 1,84% 1,21% 1,95% 1,78% 1,32%
Resultado del ejercicio (=) -0,98% 15,04% 29,96% 10,00% 21,17% 41,08% 2,23% 1,97% 3,93% 9,18% 7,72% 6,51%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
241
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,01 1,08 1,14 1,24 1,22 1,50 1,87 1,92 1,79 2,37 2,34 2,24
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,94 1,02 1,08 1,15 1,14 1,40 1,56 1,60 1,49 1,86 1,81 1,70
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,36 0,41 0,55 0,44 0,47 0,80 0,68 0,67 0,62 0,91 0,88 0,82
Fondo de maniobra / Ventas 0,01 0,06 0,10 0,16 0,13 0,23 0,51 0,55 0,51 0,49 0,52 0,54
Fondo de maniobra / Total activo 0,00 0,03 0,06 0,10 0,08 0,17 0,24 0,24 0,21 0,40 0,39 0,37
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,69 0,64 0,53 0,65 0,60 0,41 0,40 0,38 0,38 0,45 0,45 0,47
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,67 0,63 0,76 0,65 0,64 0,85 0,68 0,69 0,70 0,64 0,64 0,64
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,02 1,08 1,81 1,18 3,31 10,03 0,25 0,28 0,43 0,82 0,77 0,72
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,61 3,10 8,53 4,49 12,55 26,10 2,03 1,97 2,25 10,04 6,37 3,87
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,60 0,34 0,21 0,27 0,24 0,38 0,15 0,13 0,15 0,08 0,11 0,14
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,51 0,53 0,59 0,63 0,67 0,76 0,47 0,44 0,41 0,81 0,74 0,68
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,95 0,93 1,08 1,31 1,26 1,58 0,98 0,89 0,78 2,60 2,31 2,04
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,10 1,21 1,28 1,20 1,41 1,45 0,92 0,88 0,86 1,18 1,09 1,01
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 8,08 9,24 7,32 7,51 8,03 5,44 2,05 1,80 1,88 2,05 1,65 1,45
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 45,19 39,51 49,90 48,59 45,43 67,05 178,05 202,94 194,56 178,39 221,22 250,92
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 192,62 171,00 129,62 174,68 141,93 101,54 186,84 201,90 203,90 124,20 133,02 141,44
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 229,61 252,31 222,20 203,26 225,81 195,62 184,80 204,83 214,30 93,60 110,83 130,85
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,56 0,62 0,57 0,48 0,55 0,47 0,37 0,35 0,39 0,28 0,29 0,32
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,03 0,08 0,18 0,07 0,13 0,32 0,03 0,02 0,02 0,09 0,07 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,02 0,22 0,37 0,18 0,35 0,53 0,02 0,01 0,03 0,14 0,10 0,08
Flujo de caja / Activo 0,00 0,09 0,18 0,07 0,15 0,32 0,02 0,02 0,03 0,09 0,07 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,00 0,16 0,31 0,11 0,22 0,42 0,05 0,04 0,06 0,11 0,10 0,09
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 197,60 204,06 239,42 185,54 183,63 238,18 123,08 117,47 118,03 125,75 119,20 112,16
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -1,94 30,70 71,73 18,55 38,88 97,84 2,74 2,31 4,64 11,54 9,20 7,30
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 50,89 49,03 50,60 49,60 47,79 48,79 43,59 43,69 43,21 42,37 43,08 42,64
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
242
Sector: Investigación y desarrollo
Código CNAE 72 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 14 14 14 13 13 13 500 500 500 374 374 374
Total del balance (datos en miles de euros) 686.875 611.647 662.491 551.604 479.308 468.203 1.391.275 1.374.225 1.291.493 741.142 682.703 635.288
Total de ingresos (datos en miles de euros) 442.387 363.180 373.819 294.416 226.945 203.467 470.764 430.026 398.900 352.045 311.523 286.794
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 24,79% 24,48% 23,15% 25,02% 25,24% 26,07% 64,30% 66,03% 65,63% 50,48% 49,96% 51,17%
Activo corriente 75,21% 75,52% 76,85% 74,98% 74,76% 73,93% 35,70% 33,97% 34,37% 49,52% 50,04% 48,83%
Existencias 0,50% 0,30% 0,59% 0,62% 0,39% 0,80% 2,13% 2,09% 2,02% 3,04% 3,14% 2,84%
Realizable 31,53% 27,68% 29,40% 30,28% 25,31% 22,60% 15,58% 15,89% 16,88% 21,02% 21,79% 21,68%
Disponible 43,18% 47,54% 46,85% 44,08% 49,06% 50,53% 18,00% 15,99% 15,47% 25,46% 25,11% 24,31%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 33,36% 30,04% 22,82% 39,39% 31,38% 26,55% 52,81% 51,47% 52,09% 52,68% 48,88% 48,88%
Pasivo no corriente 15,41% 14,50% 18,79% 10,37% 13,86% 21,10% 23,97% 25,95% 25,00% 24,42% 25,40% 23,47%
Deudas financieras a largo plazo 1,74% 2,27% 2,37% 0,57% 0,95% 1,27% 3,27% 4,47% 4,38% 4,38% 4,76% 4,96%
Otras deudas a largo plazo 13,67% 12,23% 16,43% 9,80% 12,91% 19,83% 20,69% 21,48% 20,62% 20,04% 20,64% 18,51%
Pasivo corriente 51,23% 55,46% 58,38% 50,24% 54,76% 52,34% 23,23% 22,58% 22,91% 22,90% 25,72% 27,64%
Acreedores comerciales 7,75% 8,92% 8,55% 0,97% 2,11% 2,16% 2,47% 2,54% 2,76% 3,44% 3,80% 3,59%
Deudas financieras a corto plazo 0,91% 0,95% 0,78% 1,05% 1,12% 1,01% 9,75% 7,10% 6,54% 2,28% 2,44% 2,42%
Otras deudas a corto plazo 42,57% 45,59% 49,05% 48,22% 51,52% 49,17% 11,01% 12,94% 13,61% 17,19% 19,49% 21,64%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 164.732 122.712 122.348 136.473 95.895 101.069 173.606 156.509 148.028 197.261 166.047 134.563
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 18.255 19.705 20.867 8.961 9.948 10.662 181.132 159.065 140.984 49.360 49.122 46.874
Número de empleados 2.466 2.411 2.358 1.814 1.751 1.673 5.190 5.169 4.896 3.553 3.351 3.265
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 96,37% 93,15% 94,71% 96,04% 91,61% 93,71% 83,64% 84,10% 82,88% 86,23% 87,68% 87,28%
Otros ingresos de explotación (+) 3,63% 6,85% 5,29% 3,96% 8,39% 6,29% 16,36% 15,90% 17,12% 13,77% 12,32% 12,72%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 20,16% 19,17% 25,85% 7,15% 8,18% 8,30% 19,90% 20,82% 23,81% 20,78% 22,46% 25,98%
Margen bruto (=) 79,84% 80,83% 74,15% 92,85% 91,82% 91,70% 80,10% 79,18% 76,19% 79,22% 77,54% 74,02%
Otros gastos de explotación (-) 21,81% 24,42% 17,91% 27,90% 32,25% 24,71% 19,23% 16,54% 16,82% 14,52% 16,03% 12,87%
Valor añadido (=) 58,03% 56,41% 56,24% 64,95% 59,57% 66,99% 60,87% 62,64% 59,37% 64,70% 61,51% 61,15%
Gastos de personal (-) 45,54% 41,55% 40,19% 37,77% 39,95% 41,73% 48,82% 51,27% 52,19% 42,34% 45,69% 46,56%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,41% 3,56% 5,09% 4,10% 4,34% 7,88% 10,86% 11,63% 12,28% 7,72% 8,60% 9,71%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,09% 11,29% 10,96% 23,08% 15,27% 17,38% 1,19% -0,25% -5,10% 14,64% 7,22% 4,88%
Ingresos financieros (+) 0,22% 0,19% 0,51% 0,32% 0,22% 0,73% 2,87% 3,33% 2,37% 3,80% 3,94% 2,51%
Gastos financieros (-) 0,73% 1,44% 0,86% 1,01% 2,07% 1,41% 4,51% 5,14% 7,80% 3,20% 4,71% 8,50%
BAI (=) 8,58% 10,04% 10,62% 22,39% 13,43% 16,70% -0,45% -2,07% -10,52% 15,24% 6,45% -1,11%
Impuesto sobre beneficios (-) -2,49% -4,96% -2,36% -1,56% -7,71% -2,33% -1,42% -2,34% -3,90% -0,32% -0,69% -1,34%
Resultado del ejercicio (=) 11,08% 15,00% 12,97% 23,95% 21,14% 19,03% 0,97% 0,27% -6,62% 15,56% 7,14% 0,23%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
243
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,47 1,36 1,32 1,49 1,37 1,41 1,54 1,50 1,50 2,16 1,95 1,77
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,46 1,36 1,31 1,48 1,36 1,40 1,45 1,41 1,41 2,03 1,82 1,66
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,84 0,86 0,80 0,88 0,90 0,97 0,77 0,71 0,68 1,11 0,98 0,88
Fondo de maniobra / Ventas 0,37 0,34 0,33 0,46 0,42 0,50 0,37 0,36 0,37 0,56 0,53 0,47
Fondo de maniobra / Total activo 0,24 0,20 0,18 0,25 0,20 0,22 0,12 0,11 0,11 0,27 0,24 0,21
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,67 0,70 0,77 0,61 0,69 0,73 0,47 0,49 0,48 0,47 0,51 0,51
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,77 0,79 0,76 0,83 0,80 0,71 0,49 0,47 0,48 0,48 0,50 0,54
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 3,51 3,42 3,24 9,22 5,81 5,13 0,31 0,32 0,16 1,66 1,00 0,61
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 12,47 7,83 12,81 22,84 7,38 12,33 0,26 -0,05 -0,65 4,57 1,53 0,57
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,18 0,27 0,15 0,33 0,47 0,27 0,12 0,14 0,22 0,23 0,30 0,52
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,64 0,59 0,56 0,53 0,47 0,43 0,34 0,31 0,31 0,48 0,46 0,45
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,60 2,43 2,44 2,13 1,88 1,67 0,53 0,47 0,47 0,94 0,91 0,88
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,86 0,79 0,73 0,71 0,63 0,59 0,95 0,92 0,90 0,96 0,91 0,92
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 26,10 37,62 24,55 6,16 10,03 4,52 3,16 3,11 3,64 3,25 3,26 4,14
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 13,99 9,70 14,87 59,28 36,39 80,82 115,46 117,37 100,21 112,35 111,84 88,25
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 178,69 170,14 190,20 207,07 195,14 189,82 168,02 185,37 199,46 161,49 174,33 175,25
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 217,71 285,84 213,96 92,54 199,15 219,16 133,97 142,13 136,95 127,10 135,17 111,62
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,25 0,32 0,29 0,03 0,08 0,10 0,16 0,16 0,16 0,16 0,17 0,17
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,07 0,06 0,12 0,07 0,08 0,00 -0,001 -0,02 0,07 0,03 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,21 0,30 0,32 0,32 0,32 0,31 0,01 0,002 -0,04 0,14 0,07 0,00
Flujo de caja / Activo 0,09 0,11 0,10 0,15 0,12 0,12 0,04 0,04 0,02 0,11 0,07 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,14 0,19 0,18 0,28 0,25 0,27 0,12 0,12 0,06 0,23 0,16 0,10
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 179,39 150,63 158,53 162,30 129,61 121,62 90,71 83,19 81,47 99,08 92,96 87,84
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 19,87 22,60 20,57 38,87 27,40 23,14 0,88 0,22 -5,39 15,42 6,63 0,20
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 81,69 62,60 63,71 61,30 51,78 50,76 44,29 42,65 42,52 41,95 42,47 40,90
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
244
Sector: Publicidad
Código CNAE 73.1. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 69 69 69 59 59 59 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 3.652.700 3.613.897 3.548.268 3.213.695 3.059.995 2.941.486 1.035.246 956.304 901.503 937.707 857.992 791.345
Total de ingresos (datos en miles de euros) 4.601.041 4.377.749 4.005.134 4.025.575 3.759.850 3.327.825 1.291.078 1.130.721 1.052.058 1.191.747 1.019.804 914.172
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 43,70% 46,60% 48,36% 46,54% 49,05% 51,25% 31,73% 34,57% 34,64% 31,13% 34,20% 35,41%
Activo corriente 56,30% 53,40% 51,64% 53,46% 50,95% 48,75% 68,27% 65,43% 65,36% 68,87% 65,80% 64,59%
Existencias 0,43% 0,26% 0,19% 0,46% 0,28% 0,20% 2,64% 2,75% 2,31% 2,74% 2,85% 2,35%
Realizable 36,11% 35,53% 34,80% 33,92% 33,58% 32,94% 37,56% 37,49% 38,17% 37,32% 36,29% 35,44%
Disponible 19,76% 17,62% 16,64% 19,08% 17,08% 15,61% 28,07% 25,19% 24,88% 28,81% 26,66% 26,80%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 23,53% 23,22% 29,06% 22,16% 21,00% 29,04% 45,69% 45,97% 45,11% 47,70% 47,11% 46,25%
Pasivo no corriente 26,96% 28,82% 25,25% 29,84% 31,87% 26,46% 9,40% 10,03% 11,63% 9,41% 10,35% 12,46%
Deudas financieras a largo plazo 19,90% 19,81% 12,67% 22,59% 23,37% 15,26% 4,17% 4,87% 4,69% 4,08% 4,66% 4,91%
Otras deudas a largo plazo 7,05% 9,01% 12,58% 7,24% 8,49% 11,20% 5,23% 5,16% 6,94% 5,33% 5,69% 7,55%
Pasivo corriente 49,52% 47,96% 45,70% 48,01% 47,14% 44,50% 44,91% 43,99% 43,26% 42,90% 42,54% 41,29%
Acreedores comerciales 17,69% 16,51% 15,12% 15,94% 14,71% 13,33% 15,60% 14,75% 14,41% 15,10% 14,30% 14,14%
Deudas financieras a corto plazo 0,43% 0,31% 0,81% 0,46% 0,33% 0,94% 4,27% 4,84% 4,85% 4,28% 3,67% 3,88%
Otras deudas a corto plazo 31,39% 31,14% 29,77% 31,61% 32,10% 30,23% 25,04% 24,40% 24,00% 23,52% 24,57% 23,28%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 247.750 196.874 210.898 175.305 116.583 125.051 241.826 205.043 199.202 243.537 199.611 184.356
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 742.583 727.208 478.305 740.963 725.419 476.535 87.415 92.865 85.988 78.422 71.512 69.545
Número de empleados 6.379 5.761 5.196 5.181 4.486 3.911 9.014 8.846 8.633 8.303 7.922 7.748
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,11% 99,15% 98,92% 99,26% 99,29% 99,25% 99,01% 98,39% 97,90% 99,09% 98,65% 98,66%
Otros ingresos de explotación (+) 0,89% 0,85% 1,08% 0,74% 0,71% 0,75% 0,99% 1,61% 2,10% 0,91% 1,35% 1,34%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 76,13% 76,45% 75,87% 77,25% 78,06% 78,11% 48,39% 48,16% 47,20% 47,17% 46,61% 44,69%
Margen bruto (=) 23,87% 23,55% 24,13% 22,75% 21,94% 21,89% 51,61% 51,84% 52,80% 52,83% 53,39% 55,31%
Otros gastos de explotación (-) 8,24% 9,07% 10,10% 6,85% 7,57% 7,50% 18,41% 18,30% 20,57% 18,42% 18,75% 21,61%
Valor añadido (=) 15,63% 14,48% 14,03% 15,90% 14,37% 14,39% 33,20% 33,55% 32,23% 34,41% 34,64% 33,70%
Gastos de personal (-) 8,27% 7,96% 8,18% 7,07% 7,04% 7,31% 26,70% 28,02% 28,10% 26,12% 27,49% 28,56%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,46% 1,49% 1,62% 1,38% 1,40% 1,53% 1,25% 1,44% 1,52% 1,20% 1,50% 1,67%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,90% 5,04% 4,23% 7,45% 5,92% 5,55% 5,26% 4,09% 2,62% 7,10% 5,65% 3,47%
Ingresos financieros (+) 1,41% 0,96% 2,27% 0,98% 0,38% 0,78% 0,45% 0,76% 1,00% 0,46% 0,81% 1,09%
Gastos financieros (-) 2,58% 1,95% 3,00% 1,53% 2,19% 1,03% 0,65% 0,83% 1,26% 0,63% 0,83% 1,37%
BAI (=) 4,73% 4,05% 3,50% 6,90% 4,11% 5,30% 5,05% 4,02% 2,36% 6,93% 5,64% 3,19%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,34% 0,40% 0,86% 1,76% 0,43% 1,24% 1,23% 0,90% 0,76% 1,48% 1,32% 0,74%
Resultado del ejercicio (=) 3,39% 3,65% 2,64% 5,14% 3,68% 4,06% 3,82% 3,12% 1,60% 5,45% 4,32% 2,45%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
245
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,14 1,11 1,13 1,11 1,08 1,10 1,52 1,49 1,51 1,61 1,55 1,56
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,13 1,11 1,13 1,10 1,07 1,09 1,46 1,42 1,46 1,54 1,48 1,51
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,40 0,37 0,36 0,40 0,36 0,35 0,63 0,57 0,58 0,67 0,63 0,65
Fondo de maniobra / Ventas 0,05 0,04 0,05 0,04 0,03 0,04 0,19 0,18 0,19 0,20 0,20 0,20
Fondo de maniobra / Total activo 0,07 0,05 0,06 0,05 0,04 0,04 0,23 0,21 0,22 0,26 0,23 0,23
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,76 0,77 0,71 0,78 0,79 0,71 0,54 0,54 0,55 0,52 0,53 0,54
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,65 0,62 0,64 0,62 0,60 0,63 0,83 0,81 0,79 0,82 0,80 0,77
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,30 0,31 0,36 0,35 0,26 0,39 0,75 0,56 0,38 1,01 0,83 0,54
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,29 2,58 1,41 4,86 2,71 5,41 8,05 4,91 2,08 11,34 6,82 2,54
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,16 0,12 0,25 0,08 0,11 0,07 0,10 0,10 0,15 0,10 0,12 0,18
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,26 1,21 1,13 1,25 1,23 1,13 1,25 1,18 1,17 1,27 1,19 1,16
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,88 2,60 2,33 2,69 2,50 2,21 3,93 3,42 3,37 4,08 3,48 3,26
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,24 2,27 2,19 2,34 2,41 2,32 1,83 1,81 1,79 1,85 1,81 1,79
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 223,91 356,78 439,57 208,37 344,36 446,84 22,84 20,70 23,89 21,90 19,41 21,95
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 1,63 1,02 0,83 1,75 1,06 0,82 15,98 17,63 15,28 16,67 18,81 16,63
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 104,64 107,04 112,53 98,84 99,77 106,27 109,92 115,74 119,39 107,19 111,44 111,97
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 67,35 65,06 64,44 60,11 55,96 55,06 94,34 94,58 95,50 91,92 94,21 99,94
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,49 0,46 0,43 0,47 0,44 0,40 0,42 0,39 0,38 0,40 0,39 0,40
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,06 0,05 0,09 0,07 0,06 0,07 0,05 0,03 0,09 0,07 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,18 0,19 0,10 0,29 0,22 0,16 0,10 0,08 0,04 0,15 0,11 0,06
Flujo de caja / Activo 0,06 0,06 0,05 0,08 0,06 0,06 0,06 0,05 0,04 0,08 0,07 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,05 0,05 0,04 0,07 0,05 0,06 0,05 0,05 0,03 0,07 0,06 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 721,28 759,89 770,81 776,99 838,13 850,89 143,23 127,82 121,86 143,53 128,73 117,99
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 24,43 27,74 20,37 39,90 30,85 34,53 5,47 3,99 1,95 7,82 5,56 2,89
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 59,69 60,50 63,08 54,90 59,02 62,17 38,24 35,81 34,24 37,49 35,38 33,70
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
246
Sector: Estudio de mercado y realización de encuestas de opinión pública
Código CNAE 73.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 5 5 5 5 5 5 500 500 500 497 497 497
Total del balance (datos en miles de euros) 80.723 79.405 76.261 80.723 79.405 76.261 645.830 610.820 619.124 603.775 566.420 583.155
Total de ingresos (datos en miles de euros) 136.454 126.043 123.184 136.454 126.043 123.184 311.439 297.145 277.518 268.540 245.695 227.696
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 13,82% 15,23% 12,64% 13,82% 15,23% 12,64% 56,48% 57,48% 60,92% 59,18% 59,68% 63,36%
Activo corriente 86,18% 84,77% 87,36% 86,18% 84,77% 87,36% 43,52% 42,52% 39,08% 40,82% 40,32% 36,64%
Existencias 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,46% 2,33% 2,22% 2,51% 2,41% 2,23%
Realizable 64,15% 60,44% 62,54% 64,15% 60,44% 62,54% 16,80% 17,52% 16,77% 14,91% 15,33% 14,61%
Disponible 22,02% 24,33% 24,82% 22,02% 24,33% 24,82% 24,27% 22,68% 20,09% 23,40% 22,58% 19,79%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 44,95% 49,73% 51,37% 44,95% 49,73% 51,37% 68,29% 68,32% 69,04% 70,21% 69,11% 70,86%
Pasivo no corriente 2,61% 3,21% 3,33% 2,61% 3,21% 3,33% 10,47% 10,61% 11,56% 9,91% 10,91% 11,14%
Deudas financieras a largo plazo 1,04% 1,42% 0,78% 1,04% 1,42% 0,78% 5,17% 5,55% 5,67% 5,52% 5,86% 6,08%
Otras deudas a largo plazo 1,56% 1,80% 2,55% 1,56% 1,80% 2,55% 5,29% 5,07% 5,89% 4,39% 5,04% 5,06%
Pasivo corriente 52,44% 47,06% 45,30% 52,44% 47,06% 45,30% 21,24% 21,06% 19,41% 19,88% 19,98% 18,00%
Acreedores comerciales 8,48% 8,49% 7,76% 8,48% 8,49% 7,76% 3,82% 3,77% 4,03% 3,57% 3,49% 3,68%
Deudas financieras a corto plazo 2,71% 3,58% 3,63% 2,71% 3,58% 3,63% 6,21% 6,64% 6,09% 2,19% 1,70% 1,60%
Otras deudas a corto plazo 41,26% 34,99% 33,91% 41,26% 34,99% 33,91% 11,22% 10,65% 9,29% 14,12% 14,80% 12,72%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 27.232 29.948 32.078 27.232 29.948 32.078 143.910 131.068 121.809 126.464 115.211 108.687
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 3.030 3.969 3.363 3.030 3.969 3.363 73.509 74.442 72.817 46.583 42.836 44.740
Número de empleados 2.738 2.743 2.670 2.738 2.743 2.670 3.784 3.843 3.452 3.051 2.834 2.500
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,80% 99,20% 98,99% 98,80% 99,20% 98,99% 98,26% 98,40% 98,84% 98,11% 98,30% 98,71%
Otros ingresos de explotación (+) 1,20% 0,80% 1,01% 1,20% 0,80% 1,01% 1,74% 1,60% 1,16% 1,89% 1,70% 1,29%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 11,90% 11,69% 11,33% 11,90% 11,69% 11,33% 24,26% 24,01% 24,30% 24,70% 24,57% 25,07%
Margen bruto (=) 88,10% 88,31% 88,67% 88,10% 88,31% 88,67% 75,74% 75,99% 75,70% 75,30% 75,43% 74,93%
Otros gastos de explotación (-) 27,72% 24,51% 24,92% 27,72% 24,51% 24,92% 26,57% 24,21% 28,58% 24,20% 24,44% 25,17%
Valor añadido (=) 60,39% 63,80% 63,75% 60,39% 63,80% 63,75% 49,17% 51,78% 47,12% 51,10% 50,98% 49,76%
Gastos de personal (-) 50,83% 54,76% 55,07% 50,83% 54,76% 55,07% 40,13% 39,09% 40,29% 36,41% 36,26% 36,99%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,79% 0,91% 1,46% 0,79% 0,91% 1,46% 2,16% 2,38% 3,77% 2,17% 2,46% 2,70%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 8,77% 8,13% 7,22% 8,77% 8,13% 7,22% 6,88% 10,31% 3,05% 12,53% 12,27% 10,06%
Ingresos financieros (+) 0,18% 0,07% 0,15% 0,18% 0,07% 0,15% 7,58% 8,75% 5,35% 9,18% 11,25% 6,94%
Gastos financieros (-) 0,87% 0,60% 0,72% 0,87% 0,60% 0,72% 1,66% 1,39% 2,27% 1,37% 1,80% 2,69%
BAI (=) 8,07% 7,61% 6,65% 8,07% 7,61% 6,65% 12,80% 17,68% 6,14% 20,33% 21,71% 14,31%
Impuesto sobre beneficios (-) 2,29% 2,15% 1,79% 2,29% 2,15% 1,79% 2,88% 2,07% 0,03% 3,68% 2,52% 1,93%
Resultado del ejercicio (=) 5,78% 5,46% 4,87% 5,78% 5,46% 4,87% 9,92% 15,61% 6,11% 16,65% 19,20% 12,38%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
247
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,64 1,80 1,93 1,64 1,80 1,93 2,05 2,02 2,01 2,05 2,02 2,04
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,64 1,80 1,93 1,64 1,80 1,93 1,93 1,91 1,90 1,93 1,90 1,91
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,42 0,52 0,55 0,42 0,52 0,55 1,14 1,08 1,04 1,18 1,13 1,10
Fondo de maniobra / Ventas 0,20 0,24 0,26 0,20 0,24 0,26 0,46 0,44 0,44 0,47 0,47 0,48
Fondo de maniobra / Total activo 0,34 0,38 0,42 0,34 0,38 0,42 0,22 0,21 0,20 0,21 0,20 0,19
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,55 0,50 0,49 0,55 0,50 0,49 0,32 0,32 0,31 0,30 0,31 0,29
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,95 0,94 0,93 0,95 0,94 0,93 0,67 0,67 0,63 0,67 0,65 0,62
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 2,96 2,02 2,32 2,96 2,02 2,32 0,51 0,72 0,38 1,08 1,24 0,77
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 10,04 13,58 10,06 10,04 13,58 10,06 4,13 7,44 1,35 9,11 6,82 3,74
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,39 0,19 0,26 0,39 0,19 0,26 0,07 0,06 0,09 0,08 0,10 0,14
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,69 1,59 1,62 1,69 1,59 1,62 0,48 0,49 0,45 0,44 0,43 0,39
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 12,23 10,42 12,78 12,23 10,42 12,78 0,85 0,85 0,74 0,75 0,73 0,62
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,96 1,87 1,85 1,96 1,87 1,85 1,11 1,14 1,15 1,09 1,08 1,07
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4,76 5,02 4,90 4,37 4,43 4,38
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 76,61 72,68 74,44 83,53 82,47 83,25
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 138,52 138,98 141,33 138,52 138,98 141,33 127,13 131,43 136,58 122,36 129,00 136,62
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 153,85 166,93 154,86 153,85 166,93 154,86 119,06 117,95 134,91 118,49 119,34 137,32
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,13 0,14 0,12 0,13 0,14 0,12 0,23 0,22 0,24 0,24 0,23 0,25
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,15 0,13 0,12 0,15 0,13 0,12 0,03 0,05 0,01 0,06 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,22 0,17 0,15 0,22 0,17 0,15 0,07 0,11 0,04 0,11 0,12 0,07
Flujo de caja / Activo 0,11 0,10 0,10 0,11 0,10 0,10 0,06 0,09 0,04 0,08 0,09 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,07 0,06 0,06 0,07 0,06 0,06 0,12 0,18 0,10 0,19 0,22 0,15
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 49,84 45,95 46,14 49,84 45,95 46,14 82,30 77,32 80,39 88,02 86,70 91,08
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 2,88 2,51 2,25 2,88 2,51 2,25 8,16 12,07 4,91 14,65 16,64 11,28
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 25,33 25,16 25,41 25,33 25,16 25,41 33,03 30,22 32,39 32,05 31,44 33,69
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
248
Sector: . Actividades de diseño especializado
Código CNAE 74.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 2 2 2 2 2 2 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 25.460 19.527 19.044 25.460 19.527 19.044 307.842 261.200 248.466 320.052 271.013 261.631
Total de ingresos (datos en miles de euros) 31.034 28.067 19.622 31.034 28.067 19.622 265.288 235.017 216.406 232.065 197.651 179.658
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 11,12% 14,79% 12,85% 11,12% 14,79% 12,85% 40,50% 44,12% 44,86% 45,37% 51,77% 52,74%
Activo corriente 88,88% 85,21% 87,15% 88,88% 85,21% 87,15% 59,50% 55,88% 55,14% 54,63% 48,23% 47,26%
Existencias 10,67% 10,07% 25,61% 10,67% 10,07% 25,61% 4,92% 5,65% 6,40% 4,02% 4,44% 5,02%
Realizable 46,85% 66,94% 45,90% 46,85% 66,94% 45,90% 24,07% 21,61% 23,63% 20,85% 17,31% 19,54%
Disponible 31,36% 8,20% 15,63% 31,36% 8,20% 15,63% 30,50% 28,61% 25,11% 29,76% 26,48% 22,70%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 24,23% 13,52% 10,19% 24,23% 13,52% 10,19% 57,88% 53,26% 51,25% 63,84% 59,60% 56,44%
Pasivo no corriente 2,95% 3,72% 2,03% 2,95% 3,72% 2,03% 12,77% 15,13% 14,69% 11,22% 13,63% 14,30%
Deudas financieras a largo plazo 0,90% 1,24% 1,34% 0,90% 1,24% 1,34% 6,84% 8,20% 8,30% 5,74% 7,15% 7,97%
Otras deudas a largo plazo 2,04% 2,48% 0,68% 2,04% 2,48% 0,68% 5,94% 6,94% 6,38% 5,48% 6,48% 6,33%
Pasivo corriente 72,82% 82,75% 87,79% 72,82% 82,75% 87,79% 29,35% 31,61% 34,06% 24,94% 26,78% 29,26%
Acreedores comerciales 12,66% 8,38% 25,38% 12,66% 8,38% 25,38% 7,87% 8,10% 8,08% 6,37% 6,09% 6,41%
Deudas financieras a corto plazo 21,17% 13,36% 1,52% 21,17% 13,36% 1,52% 7,26% 7,93% 9,55% 2,07% 2,44% 2,49%
Otras deudas a corto plazo 38,99% 61,01% 60,89% 38,99% 61,01% 60,89% 14,21% 15,58% 16,43% 16,50% 18,25% 20,35%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 4.090,00 480,00 -122,00 4.090,00 480,00 -122,00 92.803,00 63.405,00 52.372,00 95.023,00 58.151,00 47.101,00
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 5.621,00 2.852,00 545,00 5.621,00 2.852,00 545,00 43.403,00 42.119,00 44.371,00 24.986,00 25.971,00 27.363,00
Número de empleados 66,00 61,00 61,00 66,00 61,00 61,00 2.274,00 2.107,00 1.977,00 1.882,00 1.706,00 1.632,00
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,47% 100,00% 99,96% 99,47% 100,00% 99,96% 99,37% 99,20% 99,36% 99,28% 99,05% 99,16%
Otros ingresos de explotación (+) 0,53% 0,00% 0,04% 0,53% 0,00% 0,04% 0,63% 0,80% 0,64% 0,72% 0,95% 0,84%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 59,07% 74,35% 70,98% 59,07% 74,35% 70,98% 40,67% 39,63% 39,82% 39,40% 38,31% 39,36%
Margen bruto (=) 40,93% 25,65% 29,02% 40,93% 25,65% 29,02% 59,33% 60,37% 60,18% 60,60% 61,69% 60,64%
Otros gastos de explotación (-) 15,32% 12,13% 16,08% 15,32% 12,13% 16,08% 16,81% 17,06% 17,57% 16,06% 16,34% 15,72%
Valor añadido (=) 25,61% 13,52% 12,93% 25,61% 13,52% 12,93% 42,52% 43,31% 42,61% 44,55% 45,35% 44,91%
Gastos de personal (-) 9,18% 9,44% 13,15% 9,18% 9,44% 13,15% 29,03% 30,88% 32,18% 27,58% 30,05% 32,04%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,97% 0,51% 0,48% 0,97% 0,51% 0,48% 4,37% 4,69% 5,00% 4,78% 5,23% 5,66%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 15,46% 3,57% -0,69% 15,46% 3,57% -0,69% 9,12% 7,74% 5,43% 12,18% 10,07% 7,22%
Ingresos financieros (+) 0,26% 0,29% 0,41% 0,26% 0,29% 0,41% 9,49% 1,98% 1,79% 11,13% 2,88% 2,55%
Gastos financieros (-) 0,48% 0,68% 0,59% 0,48% 0,68% 0,59% 0,89% 0,86% 1,05% 0,81% 1,29% 1,13%
BAI (=) 15,23% 3,18% -0,87% 15,23% 3,18% -0,87% 17,72% 8,86% 6,17% 22,50% 11,66% 8,64%
Impuesto sobre beneficios (-) 3,70% 0,78% -0,24% 3,70% 0,78% -0,24% 1,20% 1,24% 0,89% 1,66% 1,50% 1,19%
Resultado del ejercicio (=) 11,53% 2,40% -0,63% 11,53% 2,40% -0,63% 16,53% 7,62% 5,28% 20,84% 10,16% 7,45%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
249
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,22 1,03 0,99 1,22 1,03 0,99 2,03 1,77 1,62 2,19 1,80 1,62
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,07 0,91 0,70 1,07 0,91 0,70 1,86 1,59 1,43 2,03 1,64 1,44
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,43 0,10 0,18 0,43 0,10 0,18 1,04 0,91 0,74 1,19 0,99 0,78
Fondo de maniobra / Ventas 0,13 0,02 -0,01 0,13 0,02 -0,01 0,35 0,27 0,24 0,41 0,29 0,26
Fondo de maniobra / Total activo 0,16 0,02 -0,01 0,16 0,02 -0,01 0,30 0,24 0,21 0,30 0,21 0,18
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,76 0,86 0,90 0,76 0,86 0,90 0,42 0,47 0,49 0,36 0,40 0,44
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,96 0,96 0,98 0,96 0,96 0,98 0,70 0,68 0,70 0,69 0,66 0,67
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,69 0,29 -0,06 0,69 0,29 -0,06 1,28 0,69 0,50 2,38 1,17 0,86
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 31,98 5,24 -1,17 31,98 5,24 -1,17 10,23 8,97 5,16 15,04 7,83 6,38
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,03 0,07 0,21 0,03 0,07 0,21 0,05 0,05 0,05 0,08 0,10 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,22 1,44 1,03 1,22 1,44 1,03 0,86 0,90 0,87 0,73 0,73 0,69
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 10,97 9,72 8,02 10,97 9,72 8,02 2,13 2,04 1,94 1,60 1,41 1,30
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,37 1,69 1,18 1,37 1,69 1,18 1,45 1,61 1,58 1,33 1,51 1,45
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 6,75 10,61 2,86 6,75 10,61 2,86 7,12 6,31 5,42 7,11 6,29 5,39
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 54,10 34,40 127,83 54,10 34,40 127,83 51,26 57,87 67,35 51,32 58,06 67,76
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 140,30 169,98 162,61 140,30 169,98 162,61 101,96 87,68 99,01 104,97 86,63 103,89
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 64,15 28,63 126,68 64,15 28,63 126,68 82,00 82,91 85,05 81,43 79,59 86,62
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,27 0,13 0,55 0,27 0,13 0,55 0,33 0,37 0,34 0,31 0,35 0,33
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,19 0,05 -0,01 0,19 0,05 -0,01 0,08 0,07 0,05 0,09 0,07 0,05
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,58 0,25 -0,06 0,58 0,25 -0,06 0,25 0,13 0,09 0,24 0,12 0,09
Flujo de caja / Activo 0,15 0,04 0,00 0,15 0,04 0,00 0,18 0,11 0,09 0,19 0,11 0,09
Flujo de caja / Ventas 0,13 0,03 0,00 0,13 0,03 0,00 0,21 0,12 0,10 0,26 0,15 0,13
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 470,21 460,11 321,67 470,21 460,11 321,67 116,66 111,54 109,46 123,31 115,86 110,08
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 54,21 11,03 -2,03 54,21 11,03 -2,03 19,28 8,50 5,78 25,70 11,77 8,20
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 43,15 43,43 42,30 43,15 43,43 42,30 33,86 34,44 35,23 34,01 34,81 35,27
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
250
Sector: Actividades de fotografía
Código CNAE 74.2 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 3 3 3 2 2 2 500 500 500 385 385 385
Total del balance (datos en miles de euros) 31.401 35.997 35.130 9.677 8.431 7.958 210.502 201.298 199.346 167.903 155.985 151.757
Total de ingresos (datos en miles de euros) 32.419 56.087 54.245 22.517 21.342 18.940 162.213 157.686 151.009 125.928 116.450 108.733
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 59,51% 58,93% 56,09% 32,51% 27,20% 36,53% 45,79% 46,15% 47,46% 43,96% 44,14% 46,19%
Activo corriente 40,49% 41,07% 43,91% 67,49% 72,80% 63,47% 54,21% 53,85% 52,54% 56,04% 55,86% 53,81%
Existencias 16,45% 11,87% 11,09% 30,79% 26,51% 27,02% 10,90% 10,86% 10,84% 9,49% 9,52% 9,61%
Realizable 7,44% 7,01% 6,53% 11,06% 13,62% 12,82% 17,07% 17,26% 17,85% 16,64% 17,23% 16,57%
Disponible 16,60% 22,19% 26,29% 25,64% 32,68% 23,64% 26,23% 25,73% 23,85% 29,91% 29,11% 27,64%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 51,99% 18,69% 14,95% 57,28% 51,62% 42,47% 52,10% 50,69% 50,03% 61,27% 58,34% 56,19%
Pasivo no corriente 6,37% 10,11% 40,55% 19,05% 23,81% 27,22% 15,20% 16,13% 16,02% 13,75% 14,91% 15,38%
Deudas financieras a largo plazo 0,14% 0,57% 34,63% 0,44% 2,44% 4,60% 8,70% 9,60% 9,69% 8,61% 9,68% 9,85%
Otras deudas a largo plazo 6,23% 9,54% 5,92% 18,60% 21,36% 22,62% 6,50% 6,53% 6,34% 5,14% 5,23% 5,54%
Pasivo corriente 41,64% 71,20% 44,50% 23,67% 24,58% 30,31% 32,70% 33,18% 33,95% 24,98% 26,75% 28,42%
Acreedores comerciales 6,67% 5,48% 6,00% 13,46% 9,93% 12,98% 6,75% 6,73% 6,37% 4,83% 4,99% 4,78%
Deudas financieras a corto plazo 1,41% 1,59% 25,41% 1,84% 3,84% 2,34% 8,75% 9,16% 9,65% 2,35% 3,63% 3,80%
Otras deudas a corto plazo 33,56% 64,13% 13,09% 8,37% 10,81% 14,99% 17,19% 17,30% 17,93% 17,80% 18,13% 19,84%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -361 -10.846 -210 4.240 4.066 2.639 45.278 41.606 37.064 52.150 45.404 38.527
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 485 779 21.091 221 530 552 36.745 37.764 38.541 18.400 20.754 20.710
Número de empleados 250 246 270 131 129 141 1.982 2.048 2.010 1.243 1.213 1.154
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,63% 99,74% 99,66% 99,51% 99,48% 99,22% 99,01% 99,01% 98,92% 98,80% 98,96% 98,81%
Otros ingresos de explotación (+) 0,37% 0,26% 0,34% 0,49% 0,52% 0,78% 0,99% 0,99% 1,08% 1,20% 1,04% 1,19%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 40,77% 29,20% 27,22% 49,39% 47,82% 43,49% 35,47% 33,71% 34,36% 37,88% 36,74% 37,81%
Margen bruto (=) 59,23% 70,80% 72,78% 50,61% 52,18% 56,51% 64,53% 66,29% 65,64% 62,12% 63,26% 62,19%
Otros gastos de explotación (-) 29,58% 29,46% 30,31% 22,10% 23,01% 28,22% 22,73% 24,06% 22,75% 21,27% 23,48% 22,01%
Valor añadido (=) 29,66% 41,34% 42,48% 28,51% 29,17% 28,29% 41,81% 42,23% 42,88% 40,85% 39,78% 40,18%
Gastos de personal (-) 18,53% 15,91% 16,98% 19,06% 19,86% 24,75% 33,44% 36,45% 37,69% 28,06% 30,49% 31,17%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 5,38% 4,24% 4,40% 2,71% 3,14% 4,03% 3,10% 3,33% 3,86% 2,83% 3,06% 3,71%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,75% 21,19% 21,09% 6,74% 6,18% -0,49% 5,26% 2,46% 1,33% 9,95% 6,24% 5,30%
Ingresos financieros (+) 0,19% 0,46% 0,63% 0,03% 0,05% 0,08% 3,26% 1,86% 1,93% 4,21% 2,49% 2,55%
Gastos financieros (-) 12,96% 2,63% 1,54% 0,20% 0,26% 0,30% 1,63% 1,29% 1,45% 1,21% 1,19% 1,27%
BAI (=) -7,01% 19,02% 20,18% 6,58% 5,97% -0,71% 6,89% 3,02% 1,81% 12,96% 7,54% 6,58%
Impuesto sobre beneficios (-) -2,68% 5,69% 6,64% 1,29% 1,42% 0,76% 1,36% 0,82% 0,68% 1,99% 1,36% 1,24%
Resultado del ejercicio (=) -4,33% 13,33% 13,54% 5,29% 4,55% -1,46% 5,53% 2,21% 1,13% 10,96% 6,18% 5,34%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
251
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,97 0,58 0,99 2,85 2,96 2,09 1,66 1,62 1,55 2,24 2,09 1,89
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,58 0,41 0,74 1,55 1,88 1,20 1,32 1,30 1,23 1,86 1,73 1,56
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,40 0,31 0,59 1,08 1,33 0,78 0,80 0,78 0,70 1,20 1,09 0,97
Fondo de maniobra / Ventas -0,01 -0,19 0,00 0,19 0,19 0,14 0,28 0,26 0,25 0,41 0,39 0,35
Fondo de maniobra / Total activo -0,01 -0,30 -0,01 0,44 0,48 0,33 0,22 0,21 0,19 0,31 0,29 0,25
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,48 0,81 0,85 0,43 0,48 0,58 0,48 0,49 0,50 0,39 0,42 0,44
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,87 0,88 0,52 0,55 0,51 0,53 0,68 0,67 0,68 0,65 0,64 0,65
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,70 12,65 0,46 8,15 3,10 0,88 0,38 0,23 0,20 0,94 0,52 0,48
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,44 8,07 13,72 34,50 23,96 -1,66 3,23 1,91 0,92 8,23 5,24 4,18
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 8,66 1,89 0,04 0,20 0,10 0,10 0,07 0,05 0,06 0,08 0,07 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,03 1,56 1,54 2,33 2,53 2,38 0,77 0,78 0,76 0,75 0,75 0,72
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,73 2,64 2,75 7,16 9,31 6,52 1,68 1,70 1,60 1,71 1,69 1,55
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,55 3,79 3,52 3,45 3,48 3,75 1,42 1,45 1,44 1,34 1,34 1,33
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 2,56 3,83 3,79 3,73 4,57 3,83 2,51 2,43 2,40 2,99 2,88 2,82
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 142,62 95,23 96,35 97,80 79,94 95,27 145,58 150,09 152,01 121,88 126,68 129,41
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 26,30 16,42 15,43 17,34 19,63 19,66 80,86 80,43 85,99 81,00 84,23 84,41
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 57,83 43,95 52,09 42,76 29,94 45,77 90,14 92,97 89,37 62,04 66,36 64,42
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,90 0,78 0,92 1,22 0,73 1,01 0,40 0,39 0,36 0,29 0,29 0,29
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,33 0,33 0,16 0,16 -0,01 0,04 0,02 0,01 0,07 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,09 1,11 1,40 0,21 0,22 -0,08 0,08 0,03 0,02 0,13 0,08 0,07
Flujo de caja / Activo 0,01 0,27 0,28 0,19 0,19 0,06 0,07 0,04 0,04 0,10 0,07 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,01 0,18 0,18 0,08 0,08 0,03 0,09 0,06 0,05 0,14 0,09 0,09
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 129,68 228,00 200,91 171,89 165,44 134,33 81,84 77,00 75,13 101,31 96,00 94,22
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -5,61 30,39 27,21 9,09 7,53 -1,96 4,52 1,70 0,85 11,11 5,93 5,03
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 24,02 36,28 34,12 32,76 32,85 33,25 27,37 28,06 28,31 28,43 29,27 29,37
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
252
Sector: Actividades de traducción e interpretación
Código CNAE 74.3 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 1 1 1 1 1 1 312 312 312 235 235 235
Total del balance (datos en miles de euros) 3.205 1.806 4.508 3.205 1.806 4.508 104.773 97.679 94.132 77.599 70.351 64.992
Total de ingresos (datos en miles de euros) 8.308 8.294 7.705 8.308 8.294 7.705 109.106 105.265 111.680 87.793 81.285 79.015
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 2,21% 3,85% 1,03% 2,21% 3,85% 1,03% 32,16% 33,43% 31,68% 33,88% 35,98% 37,41%
Activo corriente 97,79% 96,15% 98,97% 97,79% 96,15% 98,97% 67,84% 66,57% 68,32% 66,12% 64,02% 62,59%
Existencias 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,37% 2,78% 1,76% 2,96% 3,56% 2,38%
Realizable 94,82% 88,65% 93,85% 94,82% 88,65% 93,85% 27,75% 27,04% 26,95% 30,79% 29,62% 29,21%
Disponible 2,97% 7,50% 5,11% 2,97% 7,50% 5,11% 37,71% 36,75% 39,61% 32,37% 30,84% 30,99%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 77,37% 71,89% 74,99% 77,37% 71,89% 74,99% 38,96% 37,68% 37,20% 52,16% 49,97% 49,92%
Pasivo no corriente 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,33% 10,57% 9,52% 13,05% 13,59% 12,56%
Deudas financieras a largo plazo 0,00% 0,07% 0,00% 0,00% 0,07% 0,00% 6,29% 7,10% 6,97% 7,94% 9,13% 9,26%
Otras deudas a largo plazo 0,00% -0,07% 0,00% 0,00% -0,07% 0,00% 4,04% 3,47% 2,55% 5,10% 4,46% 3,30%
Pasivo corriente 22,63% 28,11% 25,01% 22,63% 28,11% 25,01% 50,71% 51,75% 53,29% 34,79% 36,45% 37,52%
Acreedores comerciales 22,63% 28,17% 24,99% 22,63% 28,17% 24,99% 6,24% 6,65% 7,00% 7,18% 8,19% 8,89%
Deudas financieras a corto plazo 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,01% 24,95% 26,38% 25,63% 3,84% 3,62% 3,20%
Otras deudas a corto plazo 0,00% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% 0,01% 19,52% 18,71% 20,66% 23,77% 24,64% 25,43%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 2.409 1.230 3.334 2.409 1.230 3.334 17.941 14.476 14.148 24.308 19.398 16.290
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 0 1 1 0 1 1 32.727 32.706 30.686 9.146 8.970 8.102
Número de empleados 82 82 77 82 82 77 1.232 1.100 1.125 967 816 828
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,28% 99,21% 99,83% 99,28% 99,21% 99,83% 97,44% 97,82% 98,70% 98,74% 98,64% 99,23%
Otros ingresos de explotación (+) 0,72% 0,79% 0,17% 0,72% 0,79% 0,17% 2,56% 2,18% 1,30% 1,26% 1,36% 0,77%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 24,71% 28,82% 34,36% 24,71% 28,82% 34,36% 29,79% 29,66% 32,13% 33,07% 33,81% 33,70%
Margen bruto (=) 75,29% 71,18% 65,64% 75,29% 71,18% 65,64% 70,21% 70,34% 67,87% 66,93% 66,19% 66,30%
Otros gastos de explotación (-) 16,79% 17,37% 9,28% 16,79% 17,37% 9,28% 26,34% 26,40% 25,83% 23,76% 23,59% 23,38%
Valor añadido (=) 58,50% 53,81% 56,36% 58,50% 53,81% 56,36% 43,88% 43,93% 42,03% 43,17% 42,61% 42,92%
Gastos de personal (-) 37,97% 37,72% 36,69% 37,97% 37,72% 36,69% 36,60% 38,22% 35,80% 33,07% 34,80% 35,35%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,25% 0,17% 0,23% 0,25% 0,17% 0,23% 1,68% 2,04% 1,93% 1,68% 2,10% 2,18%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 20,28% 15,93% 19,43% 20,28% 15,93% 19,43% 5,59% 3,67% 4,30% 8,42% 5,71% 5,40%
Ingresos financieros (+) 0,00% 0,01% 0,01% 0,00% 0,01% 0,01% 0,33% 0,44% 0,25% 0,30% 0,46% 0,30%
Gastos financieros (-) 0,67% 0,39% -0,26% 0,67% 0,39% -0,26% 0,70% 0,87% 0,82% 0,67% 0,74% 0,82%
BAI (=) 19,60% 15,55% 19,71% 19,60% 15,55% 19,71% 5,22% 3,24% 3,73% 8,05% 5,43% 4,87%
Impuesto sobre beneficios (-) 5,38% 4,49% 5,71% 5,38% 4,49% 5,71% 1,13% 0,84% 1,08% 1,52% 1,11% 1,26%
Resultado del ejercicio (=) 14,22% 11,06% 14,00% 14,22% 11,06% 14,00% 4,09% 2,40% 2,65% 6,53% 4,31% 3,61%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
253
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 4,32 3,42 3,96 4,32 3,42 3,96 1,34 1,29 1,28 1,90 1,76 1,67
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 4,32 3,42 3,96 4,32 3,42 3,96 1,29 1,23 1,25 1,82 1,66 1,60
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,13 0,27 0,20 0,13 0,27 0,20 0,74 0,71 0,74 0,93 0,85 0,83
Fondo de maniobra / Ventas 0,29 0,15 0,43 0,29 0,15 0,43 0,16 0,14 0,13 0,28 0,24 0,21
Fondo de maniobra / Total activo 0,75 0,68 0,74 0,75 0,68 0,74 0,17 0,15 0,15 0,31 0,28 0,25
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,23 0,28 0,25 0,23 0,28 0,25 0,61 0,62 0,63 0,48 0,50 0,50
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,83 0,83 0,85 0,73 0,73 0,75
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,00 792,73 1927,12 0,00 792,73 1927,12 0,19 0,14 0,17 0,79 0,58 0,56
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 30,07 40,64 -74,59 30,07 40,64 -74,59 8,00 4,21 5,26 12,64 7,76 6,56
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,00 27,67 -35,28 0,00 27,67 -35,28 0,02 0,03 0,03 0,06 0,07 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 2,59 4,59 1,71 2,59 4,59 1,71 1,04 1,08 1,19 1,13 1,16 1,22
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 117,46 119,20 165,45 117,46 119,20 165,45 3,24 3,22 3,74 3,34 3,21 3,25
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,65 4,77 1,73 2,65 4,77 1,73 1,54 1,62 1,74 1,71 1,80 1,94
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13,06 11,52 21,63 12,66 10,99 17,19
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27,94 31,69 16,87 28,84 33,22 21,23
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 133,52 70,51 200,42 133,52 70,51 200,42 97,27 91,58 82,90 99,34 93,57 87,70
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 128,97 77,70 155,32 128,97 77,70 155,32 73,49 75,94 67,05 70,09 76,49 79,16
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,24 0,32 0,27 0,24 0,32 0,27 0,23 0,25 0,26 0,23 0,28 0,30
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,53 0,73 0,33 0,53 0,73 0,33 0,06 0,04 0,05 0,10 0,07 0,07
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,48 0,71 0,32 0,48 0,71 0,32 0,11 0,07 0,08 0,14 0,10 0,09
Flujo de caja / Activo 0,38 0,52 0,24 0,38 0,52 0,24 0,06 0,05 0,05 0,09 0,07 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,14 0,11 0,14 0,14 0,11 0,14 0,06 0,04 0,05 0,08 0,06 0,06
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 101,32 101,14 100,06 101,32 101,14 100,06 88,56 95,70 99,27 90,79 99,61 95,43
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 14,41 11,19 14,01 14,41 11,19 14,01 3,62 2,30 2,63 5,93 4,30 3,44
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 38,47 38,15 36,72 38,47 38,15 36,72 32,42 36,57 35,54 30,02 34,67 33,73
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
254
Sector: Otras actividades profesionales, científicas y técnicas n.c.o.p.
Código CNAE 74.9 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 62 62 62 52 52 52 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 14.833.708 15.082.931 15.893.570 7.317.635 6.672.486 5.878.206 3.174.336 2.824.843 2.657.848 2.478.400 2.224.097 2.147.786
Total de ingresos (datos en miles de euros) 3.238.233 2.621.229 2.420.605 2.413.265 1.815.679 1.612.002 1.196.425 1.070.080 1.035.746 1.099.773 968.240 926.826
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 82,54% 77,94% 81,34% 85,38% 83,53% 80,74% 69,30% 70,77% 69,89% 64,57% 66,37% 66,67%
Activo corriente 17,46% 22,06% 18,66% 14,62% 16,47% 19,26% 30,70% 29,23% 30,11% 35,43% 33,63% 33,33%
Existencias 0,71% 0,57% 0,53% 1,16% 1,16% 1,33% 1,64% 1,51% 1,63% 2,10% 1,97% 2,09%
Realizable 8,34% 8,25% 8,36% 6,78% 7,93% 8,46% 12,01% 11,44% 11,42% 13,84% 13,12% 12,76%
Disponible 8,41% 13,24% 9,77% 6,67% 7,38% 9,47% 17,05% 16,28% 17,06% 19,48% 18,53% 18,48%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 45,57% 39,73% 38,13% 62,61% 59,77% 58,12% 52,23% 54,59% 56,57% 62,23% 62,14% 62,31%
Pasivo no corriente 35,68% 42,40% 43,20% 26,06% 29,16% 31,29% 22,51% 23,95% 23,11% 16,77% 16,11% 16,08%
Deudas financieras a largo plazo 14,79% 19,70% 22,28% 5,96% 7,04% 7,35% 7,64% 9,98% 10,13% 5,62% 7,81% 6,41%
Otras deudas a largo plazo 20,90% 22,70% 20,92% 20,10% 22,12% 23,94% 14,86% 13,97% 12,98% 11,14% 8,30% 9,67%
Pasivo corriente 18,74% 17,87% 18,67% 11,33% 11,07% 10,59% 25,26% 21,46% 20,32% 21,00% 21,75% 21,61%
Acreedores comerciales 2,68% 2,61% 3,69% 1,93% 2,21% 2,45% 3,08% 3,11% 3,14% 3,73% 3,63% 3,61%
Deudas financieras a corto plazo 1,75% 1,53% 1,59% 0,98% 0,61% 0,68% 12,28% 7,97% 7,26% 2,68% 3,12% 2,84%
Otras deudas a corto plazo 14,32% 13,73% 13,38% 8,42% 8,25% 7,47% 9,89% 10,39% 9,93% 14,59% 14,99% 15,16%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -189.882 631.003 -844 240.464 360.143 509.442 172.523 219.369 260.051 357.605 264.146 251.708
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 2.452.404 3.203.048 3.794.163 508.097 510.664 471.811 632.579 507.210 462.186 205.915 243.121 198.669
Número de empleados 13.623 12.616 11.978 10.852 10.206 9.594 11.122 9.987 9.991 9.949 8.834 8.806
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 95,72% 95,14% 97,15% 99,05% 99,33% 99,28% 97,03% 96,42% 97,08% 97,64% 97,02% 97,73%
Otros ingresos de explotación (+) 4,28% 4,86% 2,85% 0,95% 0,67% 0,72% 2,97% 3,58% 2,92% 2,36% 2,98% 2,27%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 41,42% 47,34% 47,52% 31,33% 37,58% 40,48% 28,95% 27,52% 25,64% 28,27% 27,78% 26,10%
Margen bruto (=) 58,58% 52,66% 52,48% 68,67% 62,42% 59,52% 71,05% 72,48% 74,36% 71,73% 72,22% 73,90%
Otros gastos de explotación (-) 15,78% 18,08% 17,78% 17,17% 20,14% 20,82% 22,74% 22,90% 23,10% 21,20% 22,18% 23,05%
Valor añadido (=) 42,80% 34,58% 34,70% 51,49% 42,29% 38,69% 48,31% 49,57% 51,26% 50,52% 50,04% 50,86%
Gastos de personal (-) 17,94% 20,35% 21,40% 19,20% 23,41% 25,10% 34,18% 34,78% 33,69% 33,38% 34,04% 33,60%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,94% 3,50% 3,68% 1,65% 2,21% 2,30% 2,62% 2,91% 2,98% 2,48% 2,81% 2,92%
Resultado extraordinario (+/-) -0,10% -30,29% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,01% 0,00% 0,00% -0,01%
BAII (=) 21,82% -19,56% 9,62% 30,65% 16,67% 11,29% 11,51% 11,89% 14,59% 14,67% 13,19% 14,33%
Ingresos financieros (+) 3,90% 10,89% 2,93% 1,63% 2,67% 2,80% 5,86% 2,15% 2,99% 6,28% 2,27% 3,05%
Gastos financieros (-) 7,89% 13,68% 32,04% 4,12% 5,13% 3,92% 4,95% 8,57% 6,31% 2,39% 6,60% 4,61%
BAI (=) 17,82% -22,35% -19,50% 28,16% 14,21% 10,16% 12,43% 5,47% 11,28% 18,56% 8,87% 12,77%
Impuesto sobre beneficios (-) -3,12% 3,45% -0,35% -1,07% 0,60% 1,08% 1,42% -0,33% 0,23% 2,06% 1,10% 1,42%
Resultado del ejercicio (=) 20,94% -25,80% -19,15% 29,23% 13,61% 9,08% 11,01% 5,79% 11,05% 16,50% 7,77% 11,35%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
255
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,93 1,23 1,00 1,29 1,49 1,82 1,22 1,36 1,48 1,69 1,55 1,54
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,89 1,20 0,97 1,19 1,38 1,69 1,15 1,29 1,40 1,59 1,46 1,45
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,45 0,74 0,52 0,59 0,67 0,89 0,68 0,76 0,84 0,93 0,85 0,86
Fondo de maniobra / Ventas -0,06 0,24 -0,0003 0,10 0,20 0,32 0,14 0,21 0,25 0,33 0,27 0,27
Fondo de maniobra / Total activo -0,01 0,04 -0,0001 0,03 0,05 0,09 0,05 0,08 0,10 0,14 0,12 0,12
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,54 0,60 0,62 0,37 0,40 0,42 0,48 0,45 0,43 0,38 0,38 0,38
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,34 0,30 0,30 0,30 0,28 0,25 0,53 0,47 0,47 0,56 0,57 0,57
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,32 -0,18 -0,10 1,47 0,56 0,39 0,26 0,18 0,31 1,01 0,42 0,67
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,76 -1,43 0,30 7,44 3,25 2,88 2,33 1,39 2,31 6,15 2,00 3,11
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,10 0,11 0,20 0,20 0,18 0,13 0,09 0,18 0,14 0,13 0,26 0,21
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,22 0,17 0,15 0,33 0,27 0,27 0,38 0,38 0,39 0,44 0,44 0,43
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,26 0,22 0,19 0,39 0,33 0,34 0,54 0,54 0,56 0,69 0,66 0,65
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,25 0,79 0,82 2,26 1,65 1,42 1,23 1,30 1,29 1,25 1,29 1,29
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 12,79 14,45 13,71 8,87 8,78 8,38 6,67 6,91 6,14 5,96 6,13 5,39
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 28,55 25,26 26,62 41,13 41,58 43,56 54,76 52,81 59,44 61,23 59,58 67,68
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 139,51 173,35 200,39 75,07 106,32 112,67 116,28 110,26 106,97 113,84 110,02 107,95
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 108,21 115,96 186,30 68,19 79,05 80,56 103,18 108,72 114,52 108,45 109,71 117,08
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,32 0,32 0,44 0,28 0,28 0,29 0,26 0,27 0,27 0,27 0,28 0,28
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 -0,03 0,01 0,10 0,05 0,03 0,04 0,05 0,06 0,07 0,06 0,06
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,10 -0,11 -0,08 0,15 0,06 0,04 0,08 0,04 0,08 0,12 0,05 0,08
Flujo de caja / Activo 0,05 -0,04 -0,02 0,10 0,04 0,03 0,05 0,03 0,05 0,08 0,05 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,24 -0,22 -0,15 0,31 0,16 0,11 0,14 0,09 0,14 0,19 0,11 0,14
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 237,70 207,77 202,09 222,38 177,90 168,02 107,57 107,15 103,67 110,54 109,60 105,25
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 49,77 -53,60 -38,69 65,00 24,21 15,26 11,84 6,21 11,46 18,24 8,51 11,95
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 42,63 42,28 43,25 42,70 41,64 42,18 36,77 37,27 34,92 36,90 37,31 35,36
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
256
Sector: Actividades veterinarias
Código CNAE 75 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 1 1 1 1 1 1 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 51.684 25.439 3.373 51.684 25.439 3.373 151.637 143.317 141.032 136.631 128.512 126.638
Total de ingresos (datos en miles de euros) 77.108 22.404 1.107 77.108 22.404 1.107 196.374 180.637 166.923 180.042 165.558 153.624
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 73,68% 4,30% 10,67% 73,68% 4,30% 10,67% 53,91% 55,72% 55,95% 52,28% 54,00% 54,66%
Activo corriente 26,32% 95,70% 89,33% 26,32% 95,70% 89,33% 46,09% 44,28% 44,05% 47,72% 46,00% 45,34%
Existencias 0,05% 1,45% 0,47% 0,05% 1,45% 0,47% 14,16% 14,44% 14,63% 13,75% 14,23% 14,60%
Realizable 25,32% 93,98% 58,78% 25,32% 93,98% 58,78% 11,51% 11,33% 11,84% 12,03% 12,12% 12,48%
Disponible 0,96% 0,26% 30,07% 0,96% 0,26% 30,07% 20,41% 18,51% 17,59% 21,94% 19,65% 18,26%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 73,74% 23,61% 26,76% 73,74% 23,61% 26,76% 37,39% 33,89% 32,48% 43,37% 40,35% 37,50%
Pasivo no corriente 8,55% 8,13% 73,24% 8,55% 8,13% 73,24% 23,55% 25,29% 27,62% 20,69% 21,58% 24,27%
Deudas financieras a largo plazo 2,25% 0,15% 0,00% 2,25% 0,15% 0,00% 15,86% 17,52% 19,53% 13,89% 15,42% 17,33%
Otras deudas a largo plazo 6,30% 7,98% 73,24% 6,30% 7,98% 73,24% 7,69% 7,77% 8,08% 6,80% 6,16% 6,94%
Pasivo corriente 17,71% 68,25% 0,00% 17,71% 68,25% 0,00% 39,06% 40,82% 39,90% 35,94% 38,07% 38,23%
Acreedores comerciales 6,15% 55,44% 0,00% 6,15% 55,44% 0,00% 10,01% 9,70% 9,61% 10,00% 9,70% 9,67%
Deudas financieras a corto plazo 11,15% 4,40% 0,00% 11,15% 4,40% 0,00% 4,48% 3,96% 3,82% 3,86% 3,39% 3,35%
Otras deudas a corto plazo 0,41% 8,42% 0,00% 0,41% 8,42% 0,00% 24,57% 27,16% 26,48% 22,08% 24,98% 25,21%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 4.450 6.982 3.013 4.450 6.982 3.013 10.653 4.958 5.845 16.102 10.195 9.004
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 6.927 1.156 0 6.927 1.156 0 30.846 30.786 32.928 24.247 24.168 26.187
Número de empleados 6 6 5 6 6 5 2.578 2.557 2.482 2.288 2.306 2.218
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,89% 99,60% 77,77% 99,89% 99,60% 77,77% 98,65% 98,36% 98,31% 98,71% 98,52% 98,47%
Otros ingresos de explotación (+) 0,11% 0,40% 22,23% 0,11% 0,40% 22,23% 1,35% 1,64% 1,69% 1,29% 1,48% 1,53%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 38,36% 28,48% 64,36% 38,36% 28,48% 64,36% 43,22% 42,64% 41,87% 42,99% 42,16% 41,45%
Margen bruto (=) 61,64% 71,52% 35,64% 61,64% 71,52% 35,64% 56,78% 57,36% 58,13% 57,01% 57,84% 58,55%
Otros gastos de explotación (-) 28,24% 17,64% 5,30% 28,24% 17,64% 5,30% 19,42% 17,31% 18,52% 19,37% 17,22% 18,70%
Valor añadido (=) 33,40% 53,88% 30,35% 33,40% 53,88% 30,35% 37,36% 40,05% 39,61% 37,64% 40,62% 39,85%
Gastos de personal (-) 0,21% 0,78% 18,07% 0,21% 0,78% 18,07% 29,65% 34,41% 35,85% 28,47% 33,64% 35,17%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,10% 0,40% 11,84% 0,10% 0,40% 11,84% 3,41% 3,63% 3,72% 3,27% 3,58% 3,59%
Resultado extraordinario (+/-) -0,42% 0,00% 0,00% -0,42% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 32,68% 52,70% 0,44% 32,68% 52,70% 0,44% 4,29% 2,01% 0,04% 5,89% 3,40% 1,09%
Ingresos financieros (+) 5,95% 0,01% 0,00% 5,95% 0,01% 0,00% 0,15% 0,25% 0,32% 0,15% 0,26% 0,34%
Gastos financieros (-) 0,23% 1,66% 0,37% 0,23% 1,66% 0,37% 0,83% 0,84% 0,98% 0,71% 0,75% 0,90%
BAI (=) 38,40% 51,05% 0,06% 38,40% 51,05% 0,06% 3,61% 1,42% -0,63% 5,33% 2,91% 0,52%
Impuesto sobre beneficios (-) -4,15% 8,76% 0,00% -4,15% 8,76% 0,00% 0,81% 0,49% 0,23% 1,07% 0,69% 0,39%
Resultado del ejercicio (=) 42,54% 42,30% 0,09% 42,54% 42,30% 0,09% 2,80% 0,93% -0,86% 4,26% 2,23% 0,13%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
257
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,49 1,40 0,00 1,49 1,40 0,00 1,18 1,08 1,10 1,33 1,21 1,19
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,48 1,38 0,00 1,48 1,38 0,00 0,82 0,73 0,74 0,95 0,83 0,80
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,05 0,00 0,00 0,05 0,00 0,00 0,52 0,45 0,44 0,61 0,52 0,48
Fondo de maniobra / Ventas 0,06 0,31 2,72 0,06 0,31 2,72 0,05 0,03 0,04 0,09 0,06 0,06
Fondo de maniobra / Total activo 0,09 0,27 0,89 0,09 0,27 0,89 0,07 0,03 0,04 0,12 0,08 0,07
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,26 0,76 0,73 0,26 0,76 0,73 0,63 0,66 0,68 0,57 0,60 0,63
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,67 0,89 0,00 0,67 0,89 0,0000 0,62 0,62 0,59 0,63 0,64 0,61
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 4,75 8,27 #¡! 4,75 8,27 0,0000 0,40 0,27 0,15 0,56 0,40 0,22
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 140,95 31,73 1,17 140,95 31,73 1,17 5,15 2,40 0,04 8,28 4,55 1,20
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,03 0,32 #¡0! 0,03 0,32 0,00 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,49 0,88 0,33 1,49 0,88 0,33 1,30 1,26 1,18 1,32 1,29 1,21
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 2,02 20,48 3,07 2,02 20,48 3,07 2,40 2,26 2,12 2,52 2,39 2,22
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 5,67 0,92 0,37 5,67 0,92 0,37 2,81 2,85 2,69 2,76 2,80 2,68
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 1262,85 17,25 44,52 1262,85 17,25 44,52 3,95 3,72 3,39 4,12 3,82 3,44
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 0,29 21,16 8,20 0,29 21,16 8,20 92,34 98,07 107,74 88,59 95,63 105,98
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 61,94 389,50 653,75 61,94 389,50 653,75 32,45 32,81 36,50 33,33 34,34 37,56
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 39,23 806,84 0,00 39,23 806,84 0,00 65,29 65,88 70,77 64,44 65,20 70,20
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,24 0,59 0,00 0,24 0,59 0,00 0,87 0,86 0,81 0,83 0,80 0,77
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,49 0,46 0,00 0,49 0,46 0,001 0,06 0,03 0,00 0,08 0,04 0,01
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,86 1,58 0,00 0,86 1,58 0,001 0,10 0,03 -0,03 0,13 0,07 0,00
Flujo de caja / Activo 0,64 0,38 0,04 0,64 0,38 0,04 0,08 0,06 0,03 0,10 0,07 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,43 0,43 0,12 0,43 0,43 0,12 0,06 0,05 0,03 0,08 0,06 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 12851,39 3734,00 221,38 12851,39 3734,00 221,38 76,17 70,64 67,25 78,69 71,79 69,26
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 5467,49 1579,33 0,20 5467,49 1579,33 0,20 2,13 0,66 -0,58 3,35 1,60 0,09
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 27,21 29,10 40,00 27,21 29,10 40,00 22,59 24,31 24,11 22,41 24,15 24,36
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
258
Sector: Alquiler de vehículos de motor
Código CNAE 77.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 21 21 21 21 21 21 500 500 500 486 486 486
Total del balance (datos en miles de euros) 4.453.569 3.907.190 3.621.994 4.453.569 3.907.190 3.621.994 1.047.865 1.073.152 984.938 1.005.010 1.004.225 931.101
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.667.529 1.528.886 1.497.809 1.667.529 1.528.886 1.497.809 421.236 356.803 328.310 377.634 314.398 293.771
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 81,99% 81,76% 83,13% 81,99% 81,76% 83,13% 71,03% 72,97% 76,67% 71,40% 73,20% 77,31%
Activo corriente 18,01% 18,24% 16,87% 18,01% 18,24% 16,87% 28,97% 27,03% 23,33% 28,60% 26,80% 22,69%
Existencias 1,52% 1,55% 1,29% 1,52% 1,55% 1,29% 2,37% 1,96% 2,14% 2,54% 2,17% 2,31%
Realizable 7,38% 8,19% 9,10% 7,38% 8,19% 9,10% 9,37% 9,57% 9,65% 8,92% 8,79% 8,93%
Disponible 9,10% 8,50% 6,48% 9,10% 8,50% 6,48% 17,23% 15,50% 11,55% 17,14% 15,84% 11,45%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 15,52% 17,56% 17,13% 15,52% 17,56% 17,13% 33,41% 36,14% 37,23% 33,50% 36,81% 37,28%
Pasivo no corriente 48,98% 45,48% 46,70% 48,98% 45,48% 46,70% 26,33% 23,51% 22,44% 27,07% 24,80% 23,27%
Deudas financieras a largo plazo 4,12% 2,74% 3,49% 4,12% 2,74% 3,49% 15,11% 11,68% 10,25% 15,47% 12,22% 10,56%
Otras deudas a largo plazo 44,86% 42,75% 43,20% 44,86% 42,75% 43,20% 11,22% 11,84% 12,19% 11,60% 12,58% 12,71%
Pasivo corriente 35,50% 36,95% 36,18% 35,50% 36,95% 36,18% 40,26% 40,34% 40,32% 39,43% 38,39% 39,45%
Acreedores comerciales 2,59% 2,46% 2,39% 2,59% 2,46% 2,39% 3,26% 2,65% 2,65% 3,19% 2,61% 2,60%
Deudas financieras a corto plazo 3,93% 2,63% 2,51% 3,93% 2,63% 2,51% 22,44% 24,84% 23,05% 8,13% 6,01% 6,90%
Otras deudas a corto plazo 28,98% 31,86% 31,28% 28,98% 31,86% 31,28% 14,55% 12,86% 14,63% 28,10% 29,77% 29,95%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -778.935 -731.110 -699.427 -778.935 -731.110 -699.427 -118.257 -142.856 -167.354 -108.750 -116.373 -156.054
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 358.319 209.498 217.496 358.319 209.498 217.496 393.519 391.870 327.977 237.221 183.074 162.537
Número de empleados 3.019 2.811 2.709 3.019 2.811 2.709 2.941 2.741 2.630 2.634 2.459 2.394
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 96,29% 96,40% 96,27% 96,29% 96,40% 96,27% 96,04% 95,95% 95,75% 95,00% 94,55% 94,54%
Otros ingresos de explotación (+) 3,71% 3,60% 3,73% 3,71% 3,60% 3,73% 3,96% 4,05% 4,25% 5,00% 5,45% 5,46%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 13,02% 12,32% 10,69% 13,02% 12,32% 10,69% 20,30% 18,41% 18,46% 18,58% 16,04% 16,72%
Margen bruto (=) 86,98% 87,68% 89,31% 86,98% 87,68% 89,31% 79,70% 81,59% 81,54% 81,42% 83,96% 83,28%
Otros gastos de explotación (-) 20,50% 22,47% 24,02% 20,50% 22,47% 24,02% 31,28% 33,89% 34,36% 30,09% 33,81% 33,76%
Valor añadido (=) 66,48% 65,21% 65,29% 66,48% 65,21% 65,29% 48,42% 47,70% 47,18% 51,33% 50,15% 49,52%
Gastos de personal (-) 7,33% 7,07% 7,00% 7,33% 7,07% 7,00% 17,81% 18,82% 19,28% 17,62% 18,90% 19,18%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 41,29% 42,46% 44,01% 41,29% 42,46% 44,01% 18,71% 19,16% 20,11% 18,53% 18,96% 20,48%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 17,85% 15,68% 14,29% 17,85% 15,68% 14,29% 11,89% 9,72% 7,79% 15,18% 12,29% 9,86%
Ingresos financieros (+) 0,74% 0,70% 1,93% 0,74% 0,70% 1,93% 5,06% 0,75% 1,06% 5,73% 0,93% 1,08%
Gastos financieros (-) 4,02% 4,96% 5,59% 4,02% 4,96% 5,59% 4,12% 6,15% 6,60% 4,15% 6,63% 7,17%
BAI (=) 14,57% 11,43% 10,62% 14,57% 11,43% 10,62% 12,83% 4,33% 2,24% 16,76% 6,60% 3,77%
Impuesto sobre beneficios (-) 4,38% 3,06% 2,69% 4,38% 3,06% 2,69% 1,53% 1,25% 0,53% 1,94% 1,60% 0,62%
Resultado del ejercicio (=) 10,20% 8,37% 7,93% 10,20% 8,37% 7,93% 11,30% 3,08% 1,71% 14,82% 5,00% 3,15%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
259
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,51 0,49 0,47 0,51 0,49 0,47 0,72 0,67 0,58 0,73 0,70 0,58
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,46 0,45 0,43 0,46 0,45 0,43 0,66 0,62 0,53 0,66 0,64 0,52
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,26 0,23 0,18 0,26 0,23 0,18 0,43 0,38 0,29 0,43 0,41 0,29
Fondo de maniobra / Ventas -0,47 -0,48 -0,47 -0,47 -0,48 -0,47 -0,28 -0,40 -0,51 -0,29 -0,37 -0,53
Fondo de maniobra / Total activo -0,17 -0,19 -0,19 -0,17 -0,19 -0,19 -0,11 -0,13 -0,17 -0,11 -0,12 -0,17
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,84 0,82 0,83 0,84 0,82 0,83 0,67 0,64 0,63 0,66 0,63 0,63
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,42 0,45 0,44 0,42 0,45 0,44 0,60 0,63 0,64 0,59 0,61 0,63
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 2,40 3,71 3,58 2,40 3,71 3,58 0,32 0,20 0,22 0,53 0,41 0,43
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 4,44 3,16 2,55 4,44 3,16 2,55 2,88 1,58 1,18 3,65 1,86 1,37
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,19 0,36 0,39 0,19 0,36 0,39 0,04 0,06 0,07 0,07 0,11 0,13
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,37 0,39 0,41 0,37 0,39 0,41 0,40 0,33 0,33 0,38 0,31 0,32
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,46 0,48 0,50 0,46 0,48 0,50 0,57 0,46 0,43 0,53 0,43 0,41
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,08 2,15 2,45 2,08 2,15 2,45 1,39 1,23 1,43 1,31 1,17 1,39
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 3,20 3,10 3,42 3,20 3,10 3,42 3,44 3,12 2,88 2,75 2,31 2,28
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 114,10 117,59 106,83 114,10 117,59 106,83 105,99 117,14 126,84 132,84 157,80 160,10
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 71,98 76,36 80,31 71,98 76,36 80,31 85,10 105,01 105,63 86,67 102,49 103,28
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 194,21 186,55 197,01 194,21 186,55 197,01 145,94 157,78 156,93 166,87 189,86 180,15
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,35 0,30 0,26 0,35 0,30 0,26 0,35 0,28 0,27 0,36 0,30 0,29
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,06 0,06 0,07 0,06 0,06 0,05 0,03 0,03 0,06 0,04 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,25 0,19 0,19 0,25 0,19 0,19 0,14 0,03 0,02 0,17 0,04 0,03
Flujo de caja / Activo 0,19 0,20 0,21 0,19 0,20 0,21 0,12 0,07 0,07 0,13 0,08 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,51 0,51 0,52 0,51 0,51 0,52 0,30 0,22 0,22 0,33 0,24 0,24
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 552,34 543,89 552,90 552,34 543,89 552,90 143,23 130,17 124,83 143,37 127,86 122,71
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 56,32 45,51 43,84 56,32 45,51 43,84 16,19 4,01 2,14 21,25 6,40 3,86
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 40,51 38,44 38,68 40,51 38,44 38,68 25,51 24,50 24,07 25,26 24,16 23,54
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
260
Sector: Alquiler de otra maquinaria, equipos y bienes tangibles
Código CNAE 77.3 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 30 30 30 25 25 25 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 2.440.657 2.294.406 2.306.588 1.799.760 1.616.763 1.592.142 1.931.200 2.137.174 2.163.206 1.535.302 1.574.693 1.552.021
Total de ingresos (datos en miles de euros) 876.584 634.845 540.816 777.420 544.374 465.533 864.433 800.705 693.022 743.753 671.859 574.135
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 74,57% 78,72% 82,61% 68,11% 72,88% 77,59% 58,88% 62,10% 64,88% 57,06% 59,40% 62,35%
Activo corriente 25,43% 21,28% 17,39% 31,89% 27,12% 22,41% 41,12% 37,90% 35,12% 42,94% 40,60% 37,65%
Existencias 0,47% 0,46% 0,63% 0,59% 0,61% 0,87% 3,32% 3,01% 2,82% 3,59% 3,56% 3,31%
Realizable 11,89% 6,98% 5,75% 14,65% 8,42% 6,80% 19,32% 17,57% 17,15% 17,58% 16,89% 15,65%
Disponible 13,07% 13,84% 11,01% 16,66% 18,09% 14,74% 18,48% 17,31% 15,15% 21,76% 20,16% 18,69%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 5,01% 3,37% 5,50% 11,14% 6,57% 7,06% 43,65% 36,32% 35,67% 48,24% 40,50% 39,85%
Pasivo no corriente 41,74% 65,06% 68,48% 52,31% 54,36% 60,94% 26,81% 29,21% 39,01% 24,13% 24,89% 33,07%
Deudas financieras a largo plazo 19,66% 44,28% 46,17% 26,32% 27,36% 30,92% 14,25% 14,80% 23,25% 10,93% 12,08% 18,92%
Otras deudas a largo plazo 22,08% 20,78% 22,31% 25,99% 26,99% 30,02% 12,56% 14,41% 15,76% 13,20% 12,82% 14,15%
Pasivo corriente 53,26% 31,57% 26,02% 36,55% 39,07% 32,00% 29,55% 34,47% 25,31% 27,63% 34,61% 27,09%
Acreedores comerciales 6,67% 2,54% 1,54% 8,86% 3,38% 2,05% 6,27% 4,98% 4,43% 5,59% 5,12% 4,56%
Deudas financieras a corto plazo 2,24% 10,25% 10,54% 6,05% 11,97% 7,18% 7,62% 15,59% 7,82% 5,00% 13,99% 7,83%
Otras deudas a corto plazo 44,34% 18,78% 13,94% 21,63% 23,72% 22,77% 15,66% 13,90% 13,07% 17,05% 15,50% 14,70%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -679.022 -236.156 -199.205 -83.702 -193.312 -152.733 223.553 73.288 212.056 234.965 94.289 163.940
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 534.417 1.251.117 1.307.967 582.673 635.894 606.610 422.327 649.454 672.142 244.578 410.405 415.123
Número de empleados 2.398 2.361 2.303 2.121 2.102 2.036 6.479 5.845 5.709 5.473 4.894 4.739
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,76% 97,11% 95,77% 98,69% 96,82% 95,21% 97,05% 95,22% 97,09% 96,93% 95,01% 97,26%
Otros ingresos de explotación (+) 1,24% 2,89% 4,23% 1,31% 3,18% 4,79% 2,95% 4,78% 2,91% 3,07% 4,99% 2,74%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 41,49% 28,07% 26,91% 45,71% 31,36% 29,68% 28,42% 26,47% 27,13% 29,24% 26,85% 28,00%
Margen bruto (=) 58,51% 71,93% 73,09% 54,29% 68,64% 70,32% 71,58% 73,53% 72,87% 70,76% 73,15% 72,00%
Otros gastos de explotación (-) 20,12% 25,25% 24,52% 19,62% 26,49% 24,21% 19,97% 26,99% 26,49% 17,85% 27,28% 26,39%
Valor añadido (=) 38,40% 46,68% 48,57% 34,67% 42,15% 46,11% 51,61% 46,55% 46,38% 52,92% 45,87% 45,61%
Gastos de personal (-) 10,28% 13,68% 15,39% 10,30% 14,21% 15,63% 25,75% 25,72% 28,98% 24,84% 24,93% 28,29%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 16,52% 23,65% 26,97% 10,21% 14,40% 18,09% 13,63% 17,62% 18,67% 11,19% 15,63% 16,62%
Resultado extraordinario (+/-) -0,11% 0,00% 0,00% -0,13% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 11,47% 9,35% 6,20% 14,03% 13,54% 12,39% 12,23% 3,20% -1,27% 16,88% 5,31% 0,70%
Ingresos financieros (+) 6,08% 2,85% 2,53% 6,86% 3,32% 2,93% 2,59% 3,48% 4,09% 2,66% 3,60% 3,86%
Gastos financieros (-) 10,46% 15,62% 17,59% 6,30% 10,60% 12,87% 4,43% 6,59% 8,52% 3,00% 5,12% 6,88%
BAI (=) 7,10% -3,42% -8,85% 14,60% 6,26% 2,46% 10,38% 0,09% -5,70% 16,55% 3,79% -2,33%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,86% -0,10% 0,70% 2,34% 1,27% 0,69% 1,81% 1,53% 0,65% 2,21% 1,60% 1,08%
Resultado del ejercicio (=) 5,24% -3,33% -9,56% 12,26% 4,99% 1,77% 8,58% -1,45% -6,34% 14,34% 2,19% -3,41%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
261
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,48 0,67 0,67 0,87 0,69 0,70 1,39 1,10 1,39 1,55 1,17 1,39
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,47 0,66 0,64 0,86 0,68 0,67 1,28 1,01 1,28 1,42 1,07 1,27
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,25 0,44 0,42 0,46 0,46 0,46 0,63 0,50 0,60 0,79 0,58 0,69
Fondo de maniobra / Ventas -0,77 -0,37 -0,37 -0,11 -0,36 -0,33 0,26 0,09 0,31 0,32 0,14 0,29
Fondo de maniobra / Total activo -0,28 -0,10 -0,09 -0,05 -0,12 -0,10 0,12 0,03 0,10 0,15 0,06 0,11
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,95 0,97 0,94 0,89 0,93 0,93 0,56 0,64 0,64 0,52 0,60 0,60
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,56 0,33 0,28 0,41 0,42 0,34 0,52 0,54 0,39 0,53 0,58 0,45
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,36 0,10 0,07 0,30 0,17 0,15 0,45 0,20 0,13 0,78 0,29 0,18
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,10 0,60 0,35 2,23 1,28 0,96 2,76 0,49 -0,15 5,63 1,04 0,10
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,17 0,08 0,07 0,08 0,09 0,10 0,09 0,08 0,09 0,09 0,08 0,10
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,36 0,28 0,23 0,43 0,34 0,29 0,45 0,37 0,32 0,48 0,43 0,37
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,48 0,35 0,28 0,63 0,46 0,38 0,76 0,60 0,49 0,85 0,72 0,59
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,41 1,30 1,35 1,35 1,24 1,30 1,09 0,99 0,91 1,13 1,05 0,98
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 31,54 16,78 10,06 33,47 17,40 10,01 3,83 3,29 3,08 3,95 3,22 3,13
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 11,57 21,76 36,30 10,90 20,98 36,46 95,22 110,97 118,36 92,52 113,31 116,60
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 120,88 92,05 89,55 123,78 91,24 84,87 157,55 171,21 195,42 132,49 144,46 154,43
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 163,42 119,18 89,25 163,83 116,84 86,32 179,90 183,32 185,93 144,04 163,16 160,69
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,56 0,36 0,27 0,61 0,40 0,30 0,32 0,28 0,26 0,32 0,30 0,29
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,04 0,03 0,01 0,06 0,05 0,04 0,05 0,01 0,00 0,08 0,02 0,00
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,38 -0,27 -0,41 0,48 0,26 0,07 0,09 -0,01 -0,06 0,14 0,02 -0,03
Flujo de caja / Activo 0,08 0,06 0,04 0,10 0,07 0,06 0,10 0,06 0,04 0,12 0,08 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,22 0,20 0,17 0,22 0,19 0,20 0,22 0,16 0,12 0,26 0,18 0,13
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 365,55 268,89 234,83 366,53 258,98 228,65 133,42 136,99 121,39 135,89 137,28 121,15
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 19,15 -8,95 -22,44 44,93 12,93 4,04 11,44 -1,98 -7,70 19,48 3,01 -4,13
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 37,59 36,79 36,15 37,76 36,81 35,74 34,35 35,23 35,18 33,75 34,23 34,28
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
262
Sector: Arrendamiento de la propiedad intelectual y productos similares, excepto trabajos protegidos por los derechos de autor
Código CNAE 77.4 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 1 1 1 1 1 1 153 153 153 113 113 113
Total del balance (datos en miles de euros) 92.097 94.685 94.258 92.097 94.685 94.258 627.441 568.028 646.615 599.348 536.578 613.112
Total de ingresos (datos en miles de euros) 14.941 15.288 15.908 14.941 15.288 15.908 124.804 121.051 369.281 115.410 110.152 355.338
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 74,85% 73,04% 74,43% 74,85% 73,04% 74,43% 80,93% 83,65% 60,08% 81,63% 84,90% 60,32%
Activo corriente 25,15% 26,96% 25,57% 25,15% 26,96% 25,57% 19,07% 16,35% 39,92% 18,37% 15,10% 39,68%
Existencias 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,63% 1,80% 6,51% 1,03% 1,14% 6,20%
Realizable 20,52% 25,01% 21,24% 20,52% 25,01% 21,24% 5,85% 5,45% 19,67% 5,86% 5,39% 20,32%
Disponible 4,64% 1,95% 4,33% 4,64% 1,95% 4,33% 11,59% 9,10% 13,74% 11,48% 8,57% 13,16%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 17,53% 15,36% 12,96% 17,53% 15,36% 12,96% 72,05% 68,35% 57,90% 74,99% 71,66% 59,87%
Pasivo no corriente 74,55% 77,06% 80,50% 74,55% 77,06% 80,50% 7,68% 7,01% 9,03% 6,78% 5,91% 8,32%
Deudas financieras a largo plazo 74,54% 74,93% 77,50% 74,54% 74,93% 77,50% 2,69% 1,66% 2,05% 2,43% 1,24% 1,72%
Otras deudas a largo plazo 0,01% 2,12% 3,00% 0,01% 2,12% 3,00% 4,99% 5,35% 6,98% 4,34% 4,67% 6,60%
Pasivo corriente 7,92% 7,58% 6,54% 7,92% 7,58% 6,54% 20,27% 24,64% 33,07% 18,23% 22,43% 31,81%
Acreedores comerciales 2,82% 3,25% 2,55% 2,82% 3,25% 2,55% 2,33% 1,81% 9,14% 2,38% 1,86% 9,59%
Deudas financieras a corto plazo 2,64% 2,35% 2,04% 2,64% 2,35% 2,04% 11,87% 16,84% 8,08% 0,68% 0,31% 1,33%
Otras deudas a corto plazo 2,46% 1,98% 1,94% 2,46% 1,98% 1,94% 6,06% 5,99% 15,85% 15,18% 20,26% 20,90%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 15.871 18.345 17.938 15.871 18.345 17.938 -7.531 -47.099 44.263 850 -39.326 48.216
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 71.079 73.178 74.976 71.079 73.178 74.976 91.380 105.098 65.546 18.634 8.335 18.657
Número de empleados 2 1 3 2 1 3 716 645 1.695 604 522 1.558
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 96,52% 96,92% 96,69% 96,52% 96,92% 96,69% 63,99% 65,48% 98,42% 61,34% 62,69% 98,58%
Otros ingresos de explotación (+) 3,48% 3,08% 3,31% 3,48% 3,08% 3,31% 36,01% 34,52% 1,58% 38,66% 37,31% 1,42%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 16,14% 17,97% 39,27% 15,76% 18,02% 40,23%
Margen bruto (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 83,86% 82,03% 60,73% 84,24% 81,98% 59,77%
Otros gastos de explotación (-) 59,56% 60,18% 59,93% 59,56% 60,18% 59,93% 13,15% 19,14% 25,25% 14,48% 20,17% 25,34%
Valor añadido (=) 40,44% 39,82% 40,07% 40,44% 39,82% 40,07% 70,71% 62,89% 35,48% 69,76% 61,80% 34,43%
Gastos de personal (-) 0,40% 0,28% 0,90% 0,40% 0,28% 0,90% 29,82% 27,55% 27,63% 28,17% 26,20% 27,00%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,06% 0,07% 0,11% 0,06% 0,07% 0,11% 4,46% 4,95% 3,12% 1,60% 2,60% 2,33%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 39,98% 39,48% 39,07% 39,98% 39,48% 39,07% 36,43% 30,40% 4,72% 39,99% 33,01% 5,10%
Ingresos financieros (+) 2,99% 3,56% 2,20% 2,99% 3,56% 2,20% 19,44% 4,13% 1,38% 20,98% 4,50% 1,42%
Gastos financieros (-) 19,49% 19,91% 19,43% 19,49% 19,91% 19,43% 1,21% 7,43% 1,15% 1,10% 7,89% 1,05%
BAI (=) 23,47% 23,13% 21,85% 23,47% 23,13% 21,85% 54,66% 27,09% 4,96% 59,87% 29,62% 5,47%
Impuesto sobre beneficios (-) 6,57% 6,94% 6,55% 6,57% 6,94% 6,55% 11,58% 10,08% 3,54% 11,53% 10,59% 3,76%
Resultado del ejercicio (=) 16,90% 16,19% 15,29% 16,90% 16,19% 15,29% 43,08% 17,02% 1,42% 48,34% 19,02% 1,71%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
263
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 3,18 3,55 3,91 3,18 3,55 3,91 0,94 0,66 1,21 1,01 0,67 1,25
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 3,18 3,55 3,91 3,18 3,55 3,91 0,86 0,59 1,01 0,95 0,62 1,05
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,59 0,26 0,66 0,59 0,26 0,66 0,57 0,37 0,42 0,63 0,38 0,41
Fondo de maniobra / Ventas 1,06 1,20 1,13 1,06 1,20 1,13 -0,06 -0,39 0,12 0,01 -0,36 0,14
Fondo de maniobra / Total activo 0,17 0,19 0,19 0,17 0,19 0,19 -0,01 -0,08 0,07 0,00 -0,07 0,08
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,82 0,85 0,87 0,82 0,85 0,87 0,28 0,32 0,42 0,25 0,28 0,40
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,10 0,09 0,08 0,10 0,09 0,08 0,73 0,78 0,79 0,73 0,79 0,79
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,04 0,03 0,03 0,04 0,03 0,03 0,65 0,25 0,26 3,09 2,86 0,77
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,05 1,98 2,01 2,05 1,98 2,01 30,19 4,09 4,12 36,23 4,18 4,85
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04 0,02 0,09 0,06 0,07 1,04 0,20
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,16 0,16 0,17 0,16 0,16 0,17 0,20 0,21 0,57 0,19 0,21 0,58
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,22 0,22 0,23 0,22 0,22 0,23 0,25 0,25 0,95 0,24 0,24 0,96
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,64 0,60 0,66 0,64 0,60 0,66 1,04 1,30 1,43 1,05 1,36 1,46
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,97 2,13 3,44 2,93 3,24 3,76
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 185,24 171,25 105,96 124,46 112,60 97,11
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 461,62 565,38 459,33 461,62 565,38 459,33 107,29 93,30 125,70 111,15 95,78 127,94
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 264,98 172,64 148,71 286,36 183,35 150,10
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,14 0,13 0,12 0,14 0,13 0,12 0,40 0,33 0,46 0,41 0,34 0,47
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,06 0,07 0,06 0,06 0,07 0,07 0,06 0,03 0,08 0,07 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,16 0,17 0,20 0,16 0,17 0,20 0,12 0,05 0,01 0,12 0,05 0,02
Flujo de caja / Activo 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03 0,09 0,05 0,03 0,10 0,04 0,02
Flujo de caja / Ventas 0,17 0,16 0,15 0,17 0,16 0,15 0,48 0,22 0,05 0,50 0,22 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 7470,47 15288,09 5302,61 7470,47 15288,09 5302,61 174,31 187,68 217,86 191,08 211,02 228,07
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 1262,38 2475,44 810,87 1262,38 2475,44 810,87 75,10 31,93 3,09 92,36 40,14 3,90
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 29,72 42,66 47,51 29,72 42,66 47,51 51,97 51,70 60,20 53,83 55,29 61,59
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
264
Sector: Actividades relacionadas con el empleo
Código CNAE 78. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 35 35 35 33 33 33 500 500 500 352 352 352
Total del balance (datos en miles de euros) 1.016.600 881.731 786.417 951.021 807.034 701.658 293.710 274.723 250.168 233.313 207.666 188.487
Total de ingresos (datos en miles de euros) 2.678.857 2.242.950 1.713.048 2.608.243 2.179.589 1.655.424 558.630 501.588 426.548 464.022 394.617 332.670
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 11,85% 14,85% 17,92% 12,58% 15,06% 18,46% 24,93% 25,81% 25,40% 21,18% 21,61% 21,82%
Activo corriente 88,15% 85,15% 82,08% 87,42% 84,94% 81,54% 75,07% 74,19% 74,60% 78,82% 78,39% 78,18%
Existencias 0,12% 0,16% 0,13% 0,07% 0,13% 0,09% 1,69% 1,46% 1,61% 1,86% 1,64% 1,83%
Realizable 59,85% 59,88% 56,11% 61,54% 62,37% 59,88% 43,92% 43,91% 44,19% 45,71% 45,19% 45,53%
Disponible 28,18% 25,11% 25,85% 25,81% 22,45% 21,56% 29,46% 28,82% 28,80% 31,25% 31,56% 30,82%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 43,06% 43,55% 45,73% 41,40% 41,59% 44,35% 32,35% 28,99% 28,02% 44,83% 42,18% 41,29%
Pasivo no corriente 6,20% 7,23% 5,65% 5,48% 6,40% 4,86% 21,29% 21,87% 23,95% 10,74% 10,02% 11,33%
Deudas financieras a largo plazo 0,98% 1,16% 0,69% 1,05% 1,27% 0,77% 5,66% 6,27% 6,59% 5,25% 6,19% 6,16%
Otras deudas a largo plazo 5,22% 6,07% 4,96% 4,44% 5,13% 4,09% 15,63% 15,60% 17,36% 5,49% 3,83% 5,17%
Pasivo corriente 50,74% 49,22% 48,62% 53,11% 52,02% 50,79% 46,36% 49,14% 48,03% 44,43% 47,80% 47,39%
Acreedores comerciales 0,22% 0,22% 0,22% 0,21% 0,21% 0,22% 4,34% 4,45% 4,13% 3,75% 3,92% 3,82%
Deudas financieras a corto plazo 4,48% 3,55% 3,14% 4,79% 3,88% 3,51% 7,71% 8,96% 8,92% 5,01% 5,06% 5,39%
Otras deudas a corto plazo 46,04% 45,45% 45,26% 48,11% 47,92% 47,06% 34,31% 35,73% 34,98% 35,67% 38,82% 38,18%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 380.337 316.772 263.186 326.297 265.706 215.746 84.333 68.807 66.461 80.227 63.520 58.045
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 55.473 41.567 30.051 55.473 41.567 30.051 39.273 41.843 38.799 23.939 23.363 21.764
Número de empleados 99.050 86.713 68.844 96.057 83.989 66.748 19.553 15.604 13.729 15.911 12.222 10.752
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,73% 99,71% 99,60% 99,72% 99,70% 99,59% 98,42% 98,29% 98,80% 98,73% 98,65% 98,83%
Otros ingresos de explotación (+) 0,27% 0,29% 0,40% 0,28% 0,30% 0,41% 1,58% 1,71% 1,20% 1,27% 1,35% 1,17%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 0,32% 0,36% 0,31% 0,13% 0,11% 0,08% 8,60% 8,01% 8,82% 8,91% 8,54% 9,74%
Margen bruto (=) 99,68% 99,64% 99,69% 99,87% 99,89% 99,92% 91,40% 91,99% 91,18% 91,09% 91,46% 90,26%
Otros gastos de explotación (-) 6,00% 6,32% 7,02% 5,89% 6,23% 7,29% 15,53% 16,07% 16,90% 15,64% 16,41% 16,83%
Valor añadido (=) 93,68% 93,32% 92,67% 93,98% 93,66% 92,63% 75,87% 75,92% 74,28% 75,45% 75,05% 73,43%
Gastos de personal (-) 90,52% 90,68% 91,17% 90,96% 91,04% 91,70% 71,56% 71,57% 71,02% 69,59% 69,74% 69,29%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,11% 0,13% 0,16% 0,10% 0,13% 0,16% 0,54% 0,60% 0,69% 0,52% 0,60% 0,69%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 3,05% 2,51% 1,34% 2,92% 2,49% 0,78% 3,77% 3,75% 2,57% 5,34% 4,71% 3,45%
Ingresos financieros (+) 0,48% 0,10% 2,80% 0,46% 0,08% 2,62% 0,27% 0,29% 0,69% 0,25% 0,30% 0,53%
Gastos financieros (-) 0,26% 0,32% 0,55% 0,26% 0,31% 0,54% 0,74% 0,98% 0,76% 0,63% 0,94% 0,70%
BAI (=) 3,27% 2,30% 3,59% 3,12% 2,27% 2,85% 3,30% 3,06% 2,50% 4,96% 4,08% 3,29%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,18% 1,35% -0,58% 0,80% 1,28% 0,04% 0,85% 0,82% 0,75% 0,96% 1,01% 0,95%
Resultado del ejercicio (=) 2,09% 0,95% 4,17% 2,31% 0,99% 2,81% 2,45% 2,24% 1,76% 4,01% 3,07% 2,34%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
265
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,74 1,73 1,69 1,65 1,63 1,61 1,62 1,51 1,55 1,77 1,64 1,65
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,73 1,73 1,69 1,64 1,63 1,60 1,58 1,48 1,52 1,73 1,61 1,61
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,56 0,51 0,53 0,49 0,43 0,42 0,64 0,59 0,60 0,70 0,66 0,65
Fondo de maniobra / Ventas 0,14 0,14 0,15 0,13 0,12 0,13 0,15 0,14 0,16 0,17 0,16 0,17
Fondo de maniobra / Total activo 0,37 0,36 0,33 0,34 0,33 0,31 0,29 0,25 0,27 0,34 0,31 0,31
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,57 0,56 0,54 0,59 0,58 0,56 0,68 0,71 0,72 0,55 0,58 0,59
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,89 0,87 0,90 0,91 0,89 0,91 0,69 0,69 0,67 0,81 0,83 0,81
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,06 0,58 2,47 1,14 0,58 1,64 0,43 0,34 0,27 0,88 0,62 0,46
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 11,71 7,91 2,45 11,32 8,13 1,43 5,08 3,83 3,37 8,51 5,03 4,96
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,13 0,17 0,31 0,12 0,16 0,30 0,11 0,12 0,08 0,12 0,16 0,11
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 2,64 2,54 2,18 2,74 2,70 2,36 1,90 1,83 1,71 1,99 1,90 1,76
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 22,24 17,13 12,16 21,81 17,94 12,78 7,63 7,07 6,71 9,39 8,79 8,09
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,99 2,99 2,65 3,14 3,18 2,89 2,53 2,46 2,29 2,52 2,42 2,26
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 6,71 5,89 5,42 5,10 2,29 1,99 9,68 10,03 9,36 9,54 9,88 9,40
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 54,36 62,02 67,28 71,61 159,12 183,67 37,72 36,39 38,98 38,26 36,93 38,83
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 82,90 85,92 94,02 81,90 84,29 92,65 84,28 87,78 94,59 83,88 86,79 94,15
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 96,39 85,06 118,05 211,38 270,38 444,42 96,84 111,08 100,19 77,19 88,16 81,02
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,10 0,10 0,09 0,08 0,09 0,08
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,08 0,06 0,03 0,08 0,07 0,02 0,07 0,07 0,04 0,11 0,09 0,06
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,13 0,06 0,20 0,15 0,06 0,15 0,14 0,14 0,11 0,18 0,14 0,10
Flujo de caja / Activo 0,06 0,03 0,09 0,07 0,03 0,07 0,06 0,05 0,04 0,09 0,07 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,02 0,01 0,04 0,02 0,01 0,03 0,03 0,03 0,02 0,05 0,04 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 27,05 25,87 24,88 27,15 25,95 24,80 28,57 32,14 31,07 29,16 32,29 30,94
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 0,57 0,25 1,04 0,63 0,26 0,70 0,70 0,72 0,55 1,17 0,99 0,72
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 24,48 23,45 22,69 24,70 23,63 22,74 20,44 23,01 22,06 20,30 22,52 21,44
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
266
Sector: Actividades de agencias de viajes, operadores turísticos, servicio de reservas y actividades relacionadas con los mismos
Código CNAE 79 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 84 84 84 74 74 74 474 474 474 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 4.468.769 3.914.643 3.502.321 4.098.053 3.581.789 3.190.235 274.844 254.784 230.728 574.340 535.523 502.013
Total de ingresos (datos en miles de euros) 12.298.237 11.071.587 10.099.083 11.144.114 10.018.746 9.177.101 518.977 459.577 391.871 1.187.158 1.052.895 963.033
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 25,48% 26,74% 30,16% 26,67% 27,96% 31,81% 24,28% 25,08% 24,50% 39,24% 40,04% 41,92%
Activo corriente 74,52% 73,26% 69,84% 73,33% 72,04% 68,19% 75,72% 74,92% 75,50% 60,76% 59,96% 58,08%
Existencias 0,66% 0,33% 0,22% 0,68% 0,35% 0,24% 1,79% 1,56% 1,73% 3,73% 3,83% 3,34%
Realizable 22,63% 23,83% 24,18% 21,92% 23,29% 23,38% 43,85% 43,64% 43,90% 22,21% 22,94% 22,82%
Disponible 51,24% 49,10% 45,44% 50,74% 48,40% 44,57% 30,08% 29,71% 29,88% 34,81% 33,19% 31,92%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 26,57% 25,44% 27,11% 28,99% 27,50% 28,76% 31,87% 28,42% 27,70% 41,42% 40,31% 38,62%
Pasivo no corriente 8,18% 8,26% 9,55% 8,13% 8,23% 9,79% 21,36% 22,03% 23,96% 7,76% 6,65% 7,40%
Deudas financieras a largo plazo 1,87% 1,60% 2,14% 1,83% 1,74% 2,17% 5,14% 5,95% 6,08% 4,24% 4,35% 4,98%
Otras deudas a largo plazo 6,31% 6,66% 7,41% 6,30% 6,48% 7,62% 16,22% 16,08% 17,87% 3,52% 2,30% 2,43%
Pasivo corriente 65,26% 66,29% 63,34% 62,88% 64,27% 61,44% 46,77% 49,55% 48,35% 50,82% 53,04% 53,98%
Acreedores comerciales 23,05% 27,24% 27,91% 24,16% 28,89% 29,91% 4,58% 4,72% 4,40% 14,38% 16,72% 17,90%
Deudas financieras a corto plazo 0,98% 1,50% 1,36% 1,04% 1,62% 1,18% 7,98% 9,37% 9,28% 3,76% 3,21% 3,00%
Otras deudas a corto plazo 41,22% 37,56% 34,07% 37,68% 33,76% 30,36% 34,21% 35,46% 34,66% 32,68% 33,11% 33,07%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 414.145 272.611 227.586 428.290 278.232 215.268 79.570 64.640 62.663 57.078 37.081 20.596
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 127.341 121.368 122.581 117.621 120.502 106.922 36.066 39.035 35.451 45.946 40.480 40.053
Número de empleados 17.207 16.720 15.948 15.820 15.412 14.821 17.794 14.331 12.563 3.807 3.585 3.343
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,41% 98,33% 98,24% 98,32% 98,23% 98,14% 98,42% 98,26% 98,86% 98,26% 98,52% 98,46%
Otros ingresos de explotación (+) 1,59% 1,67% 1,76% 1,68% 1,77% 1,86% 1,58% 1,74% 1,14% 1,74% 1,48% 1,54%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 84,12% 84,39% 83,77% 83,51% 83,77% 83,05% 8,86% 8,34% 9,11% 74,39% 73,04% 73,42%
Margen bruto (=) 15,88% 15,61% 16,23% 16,49% 16,23% 16,95% 91,14% 91,66% 90,89% 25,61% 26,96% 26,58%
Otros gastos de explotación (-) 8,38% 8,28% 8,26% 8,55% 8,44% 8,41% 15,99% 16,68% 17,32% 10,76% 11,53% 12,41%
Valor añadido (=) 7,49% 7,32% 7,97% 7,93% 7,79% 8,54% 75,15% 74,98% 73,57% 14,85% 15,42% 14,17%
Gastos de personal (-) 5,02% 5,32% 5,74% 5,11% 5,53% 5,90% 70,86% 70,60% 70,43% 10,64% 11,25% 11,38%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,37% 0,42% 0,49% 0,37% 0,42% 0,48% 0,54% 0,61% 0,70% 0,53% 0,65% 0,55%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,10% 1,58% 1,74% 2,45% 1,84% 2,15% 3,75% 3,77% 2,44% 3,67% 3,53% 2,25%
Ingresos financieros (+) 1,53% 1,09% 1,00% 1,64% 1,16% 1,02% 0,27% 0,31% 0,74% 0,19% 0,29% 0,29%
Gastos financieros (-) 0,70% 0,92% 0,73% 0,57% 0,91% 0,69% 0,74% 0,99% 0,72% 0,50% 0,55% 0,51%
BAI (=) 2,93% 1,75% 2,01% 3,53% 2,09% 2,49% 3,27% 3,09% 2,46% 3,37% 3,27% 2,03%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,68% 0,44% 0,51% 0,82% 0,53% 0,57% 0,79% 0,88% 0,79% 0,57% 0,54% 0,45%
Resultado del ejercicio (=) 2,25% 1,31% 1,50% 2,71% 1,56% 1,92% 2,48% 2,21% 1,67% 2,79% 2,73% 1,58%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
267
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,14 1,11 1,10 1,17 1,12 1,11 1,62 1,51 1,56 1,20 1,13 1,08
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,13 1,10 1,10 1,16 1,12 1,11 1,58 1,48 1,53 1,12 1,06 1,01
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,79 0,74 0,72 0,81 0,75 0,73 0,64 0,60 0,62 0,69 0,63 0,59
Fondo de maniobra / Ventas 0,03 0,02 0,02 0,04 0,03 0,02 0,15 0,14 0,16 0,05 0,04 0,02
Fondo de maniobra / Total activo 0,09 0,07 0,06 0,10 0,08 0,07 0,29 0,25 0,27 0,10 0,07 0,04
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,73 0,75 0,73 0,71 0,73 0,71 0,68 0,72 0,72 0,59 0,60 0,61
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,89 0,89 0,87 0,89 0,89 0,86 0,69 0,69 0,67 0,87 0,89 0,88
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 2,53 1,58 1,64 2,91 1,65 2,06 0,44 0,33 0,26 0,86 0,88 0,51
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 3,00 1,71 2,37 4,32 2,03 3,12 5,04 3,82 3,38 7,39 6,47 4,41
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,68 0,84 0,61 0,54 0,75 0,59 0,11 0,12 0,08 0,13 0,14 0,12
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 2,75 2,83 2,88 2,72 2,80 2,88 1,89 1,80 1,70 2,07 1,97 1,92
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 10,80 10,57 9,56 10,20 10,00 9,04 7,78 7,19 6,93 5,27 4,91 4,58
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 3,69 3,86 4,13 3,71 3,88 4,22 2,49 2,41 2,25 3,40 3,28 3,30
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 350,54 726,90 1086,89 335,94 676,21 983,02 9,35 9,64 8,96 41,19 37,49 42,20
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 1,04 0,50 0,34 1,09 0,54 0,37 39,03 37,85 40,72 8,86 9,74 8,65
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 30,01 30,75 30,61 29,42 30,40 29,67 84,76 88,31 94,34 39,22 42,59 43,42
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 36,34 41,65 42,17 38,82 45,00 45,70 99,92 114,53 103,86 34,14 42,50 46,40
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 1,02 1,14 1,15 1,10 1,24 1,28 0,10 0,11 0,10 0,65 0,73 0,78
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,04 0,05 0,07 0,05 0,06 0,07 0,07 0,04 0,08 0,07 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,23 0,15 0,16 0,25 0,16 0,19 0,15 0,14 0,10 0,14 0,13 0,08
Flujo de caja / Activo 0,07 0,05 0,06 0,08 0,06 0,07 0,06 0,05 0,04 0,07 0,07 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,03 0,02 0,02 0,03 0,02 0,02 0,03 0,03 0,02 0,03 0,03 0,02
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 714,72 662,18 633,25 704,43 650,06 619,20 29,17 32,07 31,19 311,84 293,69 288,07
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 16,05 8,68 9,49 19,07 10,13 11,87 0,72 0,71 0,52 8,72 8,02 4,56
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 35,85 35,25 36,34 35,99 35,94 36,55 20,67 22,64 21,97 33,19 33,03 32,78
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
268
Sector: Actividades de seguridad e investigación
Código CNAE 80 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 30 30 30 17 17 17 500 500 500 472 472 472
Total del balance (datos en miles de euros) 2.345.151 2.475.043 2.354.944 1.981.907 2.077.677 1.955.595 398.751 382.720 365.256 336.987 311.588 294.805
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.917.227 2.449.437 2.397.173 1.236.260 1.790.224 1.720.736 562.479 520.036 484.461 462.487 412.687 375.588
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 58,69% 60,33% 59,57% 63,05% 64,64% 65,16% 32,80% 32,74% 33,29% 32,31% 33,32% 34,49%
Activo corriente 41,31% 39,67% 40,43% 36,95% 35,36% 34,84% 67,20% 67,26% 66,71% 67,69% 66,68% 65,51%
Existencias 2,03% 2,61% 3,09% 1,92% 2,51% 3,06% 5,24% 5,40% 5,52% 5,21% 5,42% 5,80%
Realizable 19,56% 23,18% 24,83% 13,70% 18,19% 18,64% 36,27% 36,28% 37,82% 35,41% 34,97% 36,09%
Disponible 19,72% 13,88% 12,51% 21,33% 14,66% 13,13% 25,68% 25,58% 23,36% 27,07% 26,29% 23,61%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 25,76% 27,97% 24,61% 26,44% 28,92% 23,19% 46,05% 45,85% 45,71% 48,17% 46,50% 45,74%
Pasivo no corriente 30,84% 30,44% 34,91% 32,91% 32,10% 39,43% 13,03% 13,31% 13,20% 12,70% 13,69% 13,91%
Deudas financieras a largo plazo 3,73% 3,67% 7,41% 2,73% 2,18% 7,06% 9,41% 9,12% 9,37% 9,69% 9,79% 10,15%
Otras deudas a largo plazo 27,11% 26,77% 27,50% 30,18% 29,92% 32,37% 3,62% 4,18% 3,83% 3,00% 3,90% 3,76%
Pasivo corriente 43,40% 41,59% 40,48% 40,65% 38,99% 37,38% 40,92% 40,84% 41,09% 39,13% 39,81% 40,35%
Acreedores comerciales 3,33% 2,88% 3,44% 2,38% 1,80% 1,80% 7,41% 7,37% 7,43% 7,61% 7,67% 7,54%
Deudas financieras a corto plazo 10,07% 8,19% 5,68% 10,43% 8,53% 5,27% 4,73% 4,78% 4,69% 5,79% 5,56% 5,52%
Otras deudas a corto plazo 30,00% 30,52% 31,36% 27,84% 28,66% 30,30% 28,78% 28,70% 28,97% 25,74% 26,58% 27,29%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -48.950 -47.523 -1.161 -73.324 -75.435 -49.699 104.809 101.112 93.555 96.244 83.727 74.165
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 323.673 293.457 308.238 260.777 222.425 241.163 56.375 53.196 51.371 52.156 47.825 46.210
Número de empleados 38.325 52.246 51.501 18.200 32.808 32.171 13.884 13.455 11.864 10.785 10.271 8.608
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,66% 99,12% 99,12% 96,99% 99,25% 99,11% 93,34% 93,75% 94,56% 92,13% 92,49% 93,39%
Otros ingresos de explotación (+) 2,34% 0,88% 0,88% 3,01% 0,75% 0,89% 6,66% 6,25% 5,44% 7,87% 7,51% 6,61%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 16,26% 12,63% 12,76% 18,43% 12,94% 12,75% 17,65% 17,43% 18,02% 18,22% 18,18% 19,62%
Margen bruto (=) 83,74% 87,37% 87,24% 81,57% 87,06% 87,25% 82,35% 82,57% 81,98% 81,78% 81,82% 80,38%
Otros gastos de explotación (-) 12,71% 14,72% 14,67% 13,78% 16,95% 16,07% 14,98% 14,93% 16,42% 14,66% 15,44% 15,84%
Valor añadido (=) 71,03% 72,65% 72,57% 67,79% 70,10% 71,18% 67,36% 67,64% 65,56% 67,12% 66,38% 64,54%
Gastos de personal (-) 57,92% 62,33% 62,04% 44,86% 55,02% 55,90% 61,90% 63,12% 61,48% 59,24% 60,17% 59,33%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,20% 2,67% 3,50% 4,52% 3,35% 3,41% 1,66% 1,74% 1,87% 1,72% 1,84% 2,03%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,90% 7,65% 7,03% 18,40% 11,73% 11,87% 3,81% 2,78% 2,21% 6,16% 4,36% 3,18%
Ingresos financieros (+) 0,75% 0,32% 0,23% 0,35% 0,31% 0,11% 0,31% 0,37% 0,37% 0,33% 0,34% 0,43%
Gastos financieros (-) 2,48% 2,47% 1,93% 2,42% 1,86% 1,84% 0,92% 1,10% 1,12% 0,76% 1,13% 1,12%
BAI (=) 8,18% 5,50% 5,34% 16,33% 10,19% 10,14% 3,20% 2,05% 1,46% 5,74% 3,57% 2,49%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,82% 1,20% 1,50% 2,78% 1,78% 2,14% 0,85% 0,53% 0,47% 1,23% 0,77% 0,69%
Resultado del ejercicio (=) 6,36% 4,30% 3,84% 13,55% 8,41% 8,00% 2,34% 1,52% 0,99% 4,51% 2,80% 1,79%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
269
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,95 0,95 1,00 0,91 0,91 0,93 1,64 1,65 1,62 1,73 1,68 1,62
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,91 0,89 0,92 0,86 0,84 0,85 1,51 1,51 1,49 1,60 1,54 1,48
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,45 0,33 0,31 0,52 0,38 0,35 0,63 0,63 0,57 0,69 0,66 0,59
Fondo de maniobra / Ventas -0,03 -0,02 -0,0005 -0,06 -0,04 -0,03 0,19 0,19 0,19 0,21 0,20 0,20
Fondo de maniobra / Total activo -0,02 -0,02 -0,0005 -0,04 -0,04 -0,03 0,26 0,26 0,26 0,29 0,27 0,25
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,74 0,72 0,75 0,74 0,71 0,77 0,54 0,54 0,54 0,52 0,53 0,54
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,58 0,58 0,54 0,55 0,55 0,49 0,76 0,75 0,76 0,76 0,74 0,74
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,57 0,58 0,57 0,86 0,95 0,81 0,40 0,32 0,27 0,55 0,40 0,31
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 4,00 3,10 3,65 7,60 6,32 6,46 4,15 2,53 1,98 8,12 3,86 2,85
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,15 0,21 0,15 0,11 0,15 0,13 0,09 0,11 0,11 0,07 0,10 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,82 0,99 1,02 0,62 0,86 0,88 1,41 1,36 1,33 1,37 1,32 1,27
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,39 1,64 1,71 0,99 1,33 1,35 4,30 4,15 3,98 4,25 3,97 3,69
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,98 2,49 2,52 1,69 2,44 2,53 2,10 2,02 1,99 2,03 1,99 1,94
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 6,55 4,79 4,20 6,00 4,45 3,67 4,75 4,39 4,33 4,80 4,45 4,31
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 55,76 76,21 86,91 60,86 82,05 99,57 76,87 83,21 84,30 76,02 82,11 84,74
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 87,32 85,48 89,05 80,17 77,04 77,33 93,86 97,47 104,09 94,18 96,38 103,41
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 91,39 84,18 96,70 75,60 58,97 58,73 108,57 113,58 113,50 111,11 116,23 110,07
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,17 0,12 0,14 0,17 0,10 0,10 0,20 0,20 0,20 0,21 0,22 0,21
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,08 0,08 0,07 0,11 0,10 0,10 0,05 0,04 0,03 0,08 0,06 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,20 0,15 0,16 0,32 0,25 0,30 0,07 0,05 0,03 0,13 0,08 0,05
Flujo de caja / Activo 0,08 0,07 0,07 0,11 0,10 0,10 0,06 0,04 0,04 0,09 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,10 0,07 0,07 0,18 0,12 0,11 0,04 0,03 0,03 0,06 0,05 0,04
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 50,03 46,88 46,55 67,93 54,57 53,49 40,51 38,65 40,83 42,88 40,18 43,63
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 3,18 2,02 1,79 9,20 4,59 4,28 0,95 0,59 0,40 1,93 1,12 0,78
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 28,97 29,22 28,88 30,47 30,02 29,90 25,08 24,40 25,10 25,40 24,18 25,89
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
270
Sector: Servicios a edificios y actividades de jardineria
Código CNAE 81 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 71 71 71 60 60 60 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 5.952.562 6.145.854 6.977.069 5.602.356 5.746.359 6.563.241 867.642 807.026 773.153 802.426 732.914 696.039
Total de ingresos (datos en miles de euros) 5.406.136 5.202.013 5.224.243 4.640.160 4.393.198 4.481.000 1.268.625 1.152.537 1.102.409 1.142.157 1.023.185 965.410
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 56,22% 54,42% 59,13% 58,34% 56,63% 61,72% 30,89% 31,55% 31,38% 31,04% 31,42% 31,63%
Activo corriente 43,78% 45,58% 40,87% 41,66% 43,37% 38,28% 69,11% 68,45% 68,62% 68,96% 68,58% 68,37%
Existencias 0,53% 0,47% 0,38% 0,54% 0,48% 0,38% 3,57% 3,78% 3,61% 3,51% 3,89% 3,86%
Realizable 26,81% 28,23% 25,33% 25,42% 26,16% 23,19% 36,96% 35,69% 38,70% 35,63% 34,49% 37,29%
Disponible 16,45% 16,89% 15,16% 15,71% 16,73% 14,71% 28,59% 28,98% 26,31% 29,83% 30,19% 27,22%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 39,79% 37,43% 39,60% 41,26% 38,48% 40,13% 49,30% 50,50% 49,63% 50,27% 50,58% 49,16%
Pasivo no corriente 22,06% 21,96% 22,31% 22,55% 22,51% 23,04% 12,87% 14,07% 14,47% 13,22% 14,52% 14,98%
Deudas financieras a largo plazo 12,69% 12,04% 3,63% 13,43% 12,80% 3,83% 7,45% 8,03% 8,91% 7,83% 8,61% 9,38%
Otras deudas a largo plazo 9,38% 9,92% 18,68% 9,12% 9,71% 19,21% 5,43% 6,04% 5,56% 5,39% 5,92% 5,60%
Pasivo corriente 38,14% 40,61% 38,10% 36,19% 39,01% 36,83% 37,83% 35,43% 35,90% 36,52% 34,90% 35,86%
Acreedores comerciales 8,84% 8,55% 6,87% 7,92% 7,32% 5,84% 6,67% 6,40% 5,93% 6,28% 6,33% 5,90%
Deudas financieras a corto plazo 3,38% 5,88% 11,98% 3,50% 6,15% 11,98% 3,90% 3,61% 4,66% 6,38% 5,64% 5,80%
Otras deudas a corto plazo 25,93% 26,19% 19,25% 24,77% 25,53% 19,01% 27,26% 25,42% 25,32% 23,85% 22,93% 24,16%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 335.766 305.696 193.887 306.738 250.582 95.046 271.390 266.448 252.973 260.369 246.821 226.276
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 956.239 1.101.056 1.089.053 948.477 1.089.205 1.037.776 98.419 94.013 104.864 113.994 104.389 105.692
Número de empleados 162.146 166.176 166.617 138.779 140.964 148.062 41.346 39.574 37.595 35.121 33.301 31.165
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,26% 98,31% 98,32% 98,03% 98,10% 98,13% 96,49% 96,36% 96,44% 97,97% 97,96% 98,20%
Otros ingresos de explotación (+) 1,74% 1,69% 1,68% 1,97% 1,90% 1,87% 3,51% 3,64% 3,56% 2,03% 2,04% 1,80%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 14,94% 15,20% 13,51% 12,32% 12,31% 11,47% 16,99% 14,73% 13,32% 17,63% 15,37% 13,62%
Margen bruto (=) 85,06% 84,80% 86,49% 87,68% 87,69% 88,53% 83,01% 85,27% 86,68% 82,37% 84,63% 86,38%
Otros gastos de explotación (-) 11,77% 11,26% 11,21% 12,18% 11,95% 12,03% 11,18% 11,38% 11,13% 11,19% 11,61% 11,65%
Valor añadido (=) 73,29% 73,55% 75,27% 75,49% 75,74% 76,50% 71,82% 73,89% 75,55% 71,18% 73,02% 74,74%
Gastos de personal (-) 68,85% 68,27% 69,00% 69,30% 68,85% 69,25% 66,52% 68,59% 69,58% 64,30% 66,82% 67,99%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,61% 2,68% 2,63% 2,89% 3,01% 2,95% 1,61% 1,71% 1,80% 1,63% 1,73% 1,82%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,06% 0,00% 0,00% 0,07% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 1,82% 2,66% 3,64% 3,30% 3,95% 4,30% 3,70% 3,58% 4,17% 5,25% 4,47% 4,93%
Ingresos financieros (+) 2,58% 2,28% 3,62% 2,77% 2,58% 4,10% 0,51% 0,49% 0,39% 0,55% 0,52% 0,39%
Gastos financieros (-) 1,66% 1,97% 2,64% 1,78% 2,21% 2,91% 0,79% 0,86% 0,85% 0,75% 0,86% 0,86%
BAI (=) 2,74% 2,97% 4,61% 4,29% 4,32% 5,50% 3,42% 3,21% 3,71% 5,05% 4,12% 4,46%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,22% 0,79% 1,00% 0,57% 1,05% 1,08% 0,81% 0,83% 0,93% 1,03% 1,00% 1,08%
Resultado del ejercicio (=) 2,52% 2,19% 3,61% 3,72% 3,27% 4,42% 2,61% 2,38% 2,78% 4,03% 3,13% 3,38%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
271
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,15 1,12 1,07 1,15 1,11 1,04 1,83 1,93 1,91 1,89 1,96 1,91
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,13 1,11 1,06 1,14 1,10 1,03 1,73 1,83 1,81 1,79 1,85 1,80
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,43 0,42 0,40 0,43 0,43 0,40 0,76 0,82 0,73 0,82 0,87 0,76
Fondo de maniobra / Ventas 0,06 0,06 0,04 0,07 0,06 0,02 0,21 0,23 0,23 0,23 0,24 0,23
Fondo de maniobra / Total activo 0,06 0,05 0,03 0,05 0,04 0,01 0,31 0,33 0,33 0,32 0,34 0,33
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,60 0,63 0,60 0,59 0,62 0,60 0,51 0,50 0,50 0,50 0,49 0,51
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,63 0,65 0,63 0,62 0,63 0,62 0,75 0,72 0,71 0,73 0,71 0,71
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,29 0,23 0,30 0,32 0,25 0,32 0,54 0,50 0,48 0,57 0,48 0,48
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 1,10 1,35 1,38 1,85 1,79 1,48 4,68 4,18 4,93 7,04 5,19 5,74
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,09 0,09 0,13 0,09 0,09 0,13 0,10 0,10 0,09 0,07 0,08 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,91 0,85 0,75 0,83 0,76 0,68 1,46 1,43 1,43 1,42 1,40 1,39
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,62 1,56 1,27 1,42 1,35 1,11 4,73 4,53 4,54 4,59 4,44 4,39
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,07 1,86 1,83 1,99 1,76 1,78 2,12 2,09 2,08 2,06 2,04 2,03
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 25,59 27,66 26,63 18,90 19,56 20,48 6,97 5,57 5,26 7,15 5,51 4,90
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 14,26 13,20 13,71 19,32 18,66 17,82 52,40 65,59 69,44 51,02 66,24 74,55
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 107,73 121,73 123,49 112,01 124,90 123,96 92,25 91,21 99,07 91,36 90,18 98,14
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 237,68 242,54 247,92 283,30 283,95 272,08 98,00 111,05 113,95 91,35 107,72 113,97
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,33 0,30 0,27 0,31 0,28 0,25 0,18 0,18 0,15 0,18 0,18 0,16
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,02 0,02 0,03 0,03 0,03 0,03 0,05 0,05 0,06 0,07 0,06 0,07
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,06 0,05 0,07 0,07 0,07 0,08 0,08 0,07 0,08 0,11 0,09 0,10
Flujo de caja / Activo 0,05 0,04 0,05 0,05 0,05 0,05 0,06 0,06 0,07 0,08 0,07 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,05 0,05 0,06 0,07 0,06 0,07 0,04 0,04 0,05 0,06 0,05 0,05
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 33,34 31,30 31,35 33,44 31,17 30,26 30,68 29,12 29,32 32,52 30,73 30,98
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 0,84 0,68 1,13 1,25 1,02 1,34 0,80 0,69 0,82 1,31 0,96 1,05
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 22,96 21,37 21,64 23,17 21,46 20,96 20,41 19,98 20,40 20,91 20,53 21,06
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
272
Sector: Actividades administrativas y auxiliares de oficina y de centros de llamadas
Código CNAE 82.1 y 82.2. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 37 37 37 29 29 29 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 3.415.679 3.360.577 3.318.153 3.227.227 3.171.533 3.127.387 2.970.590 3.051.545 3.064.924 1.786.486 1.627.872 1.571.595
Total de ingresos (datos en miles de euros) 1.745.130 1.641.835 1.544.499 1.361.169 1.255.006 1.252.991 446.618 474.469 464.732 356.867 379.319 353.351
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 73,94% 73,48% 70,39% 75,41% 74,85% 71,55% 63,33% 62,57% 62,01% 78,40% 78,23% 74,82%
Activo corriente 26,06% 26,52% 29,61% 24,59% 25,15% 28,45% 36,67% 37,43% 37,99% 21,60% 21,77% 25,18%
Existencias 0,23% 0,10% 0,04% 0,24% 0,10% 0,05% 0,47% 1,13% 1,15% 0,45% 1,21% 1,26%
Realizable 11,31% 10,69% 10,93% 9,13% 8,52% 8,86% 4,12% 4,67% 4,78% 5,13% 5,83% 6,55%
Disponible 14,53% 15,73% 18,64% 15,22% 16,52% 19,54% 32,08% 31,64% 32,06% 16,02% 14,73% 17,37%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 38,06% 39,86% 40,24% 38,99% 40,54% 40,95% 49,62% 49,20% 51,95% 80,94% 78,10% 78,53%
Pasivo no corriente 24,78% 21,39% 17,44% 24,49% 21,07% 16,77% 16,75% 15,40% 14,51% 6,84% 7,84% 8,00%
Deudas financieras a largo plazo 10,92% 7,79% 8,76% 11,56% 8,25% 9,29% 4,31% 4,36% 4,44% 3,18% 3,47% 3,37%
Otras deudas a largo plazo 13,86% 13,60% 8,69% 12,93% 12,82% 7,49% 12,44% 11,03% 10,07% 3,66% 4,38% 4,62%
Pasivo corriente 37,15% 38,74% 42,31% 36,52% 38,40% 42,28% 33,63% 35,40% 33,53% 12,22% 14,06% 13,47%
Acreedores comerciales 1,23% 1,27% 1,43% 0,89% 0,97% 1,09% 0,82% 0,71% 0,63% 0,80% 1,00% 0,97%
Deudas financieras a corto plazo 2,61% 2,95% 4,09% 2,50% 2,80% 4,02% 27,85% 29,32% 27,82% 1,52% 1,16% 1,10%
Otras deudas a corto plazo 33,32% 34,52% 36,79% 33,13% 34,62% 37,17% 4,96% 5,38% 5,08% 9,90% 11,89% 11,40%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -378.911 -410.901 -421.393 -385.010 -420.193 -432.303 90.448 61.948 136.482 167.605 125.518 184.024
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 462.139 361.198 426.433 453.722 350.442 416.160 955.241 1.027.741 988.789 83.910 75.298 70.306
Número de empleados 37.216 39.443 38.341 34.927 36.796 35.726 7.480 7.445 7.451 5.092 5.062 5.009
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 94,05% 93,24% 98,64% 99,07% 98,54% 98,42% 96,77% 97,03% 96,60% 97,74% 97,90% 97,79%
Otros ingresos de explotación (+) 5,95% 6,76% 1,36% 0,93% 1,46% 1,58% 3,23% 2,97% 3,40% 2,26% 2,10% 2,21%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 8,37% 7,76% 4,16% 10,19% 9,59% 11,97% 17,15% 17,11% 17,59% 16,86% 18,76% 20,18%
Margen bruto (=) 91,63% 92,24% 95,84% 89,81% 90,41% 88,03% 82,85% 82,89% 82,41% 83,14% 81,24% 79,82%
Otros gastos de explotación (-) 23,29% 25,27% 28,66% 16,98% 19,37% 21,46% 33,19% 32,17% 30,81% 27,87% 27,47% 25,31%
Valor añadido (=) 68,33% 66,98% 67,18% 72,83% 71,04% 66,58% 49,66% 50,72% 51,60% 55,27% 53,77% 54,51%
Gastos de personal (-) 56,75% 57,88% 60,13% 57,26% 59,80% 58,74% 50,03% 46,03% 45,70% 45,02% 42,22% 43,46%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,34% 2,51% 2,83% 2,43% 2,61% 2,84% 2,80% 2,97% 3,10% 2,80% 2,91% 3,14%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,24% 6,59% 4,23% 13,13% 8,62% 5,00% -3,17% 1,72% 2,79% 7,45% 8,65% 7,91%
Ingresos financieros (+) 3,07% 3,20% 8,32% 3,93% 4,17% 10,25% 46,76% 21,57% 31,47% 53,62% 19,17% 18,95%
Gastos financieros (-) 4,59% 5,06% 5,40% 5,75% 6,46% 6,49% 43,44% 28,24% 19,58% 3,66% 4,25% 4,65%
BAI (=) 7,72% 4,73% 7,16% 11,32% 6,34% 8,75% 0,16% -4,95% 14,68% 57,41% 23,56% 22,21%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,72% 0,51% -0,12% 1,15% 0,75% -0,16% 6,22% 4,29% 4,01% 1,48% 2,33% 2,20%
Resultado del ejercicio (=) 7,01% 4,22% 7,28% 10,17% 5,59% 8,91% -6,07% -9,24% 10,67% 55,93% 21,23% 20,01%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
273
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,70 0,68 0,70 0,67 0,65 0,67 1,09 1,06 1,13 1,77 1,55 1,87
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,70 0,68 0,70 0,67 0,65 0,67 1,08 1,03 1,10 1,73 1,46 1,78
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,39 0,41 0,44 0,42 0,43 0,46 0,95 0,89 0,96 1,31 1,05 1,29
Fondo de maniobra / Ventas -0,22 -0,25 -0,27 -0,28 -0,33 -0,35 0,20 0,13 0,29 0,47 0,33 0,52
Fondo de maniobra / Total activo -0,11 -0,12 -0,13 -0,12 -0,13 -0,14 0,03 0,02 0,04 0,09 0,08 0,12
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,62 0,60 0,60 0,61 0,59 0,59 0,50 0,51 0,48 0,19 0,22 0,21
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,60 0,64 0,71 0,60 0,65 0,72 0,67 0,70 0,70 0,64 0,64 0,63
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,35 0,31 0,37 0,38 0,29 0,35 -0,02 -0,03 0,06 2,50 1,22 1,16
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,01 1,30 0,78 2,28 1,34 0,77 -0,07 0,06 0,14 2,03 2,03 1,70
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,17 0,23 0,20 0,17 0,23 0,20 0,20 0,13 0,09 0,16 0,21 0,23
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,51 0,49 0,47 0,42 0,40 0,40 0,15 0,16 0,15 0,20 0,23 0,22
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,69 0,66 0,66 0,56 0,53 0,56 0,24 0,25 0,24 0,25 0,30 0,30
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,96 1,84 1,57 1,72 1,57 1,41 0,41 0,42 0,40 0,92 1,07 0,89
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 18,87 38,92 43,19 18,01 37,14 102,79 5,46 2,36 2,32 7,45 3,62 3,60
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 19,34 9,38 8,45 20,27 9,83 3,55 66,80 154,48 157,13 49,02 100,72 101,36
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 80,77 79,84 85,73 79,02 78,63 80,75 99,98 109,56 115,05 93,67 91,36 106,32
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 105,03 122,46 268,93 75,24 93,37 82,86 115,60 96,79 86,48 86,56 83,52 77,82
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,11 0,12 0,13 0,10 0,11 0,12 0,20 0,15 0,13 0,16 0,17 0,15
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,03 0,02 0,06 0,03 0,02 0,00 0,00 0,00 0,01 0,02 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,09 0,05 0,08 0,11 0,05 0,09 -0,02 -0,03 0,03 0,14 0,06 0,06
Flujo de caja / Activo 0,05 0,03 0,05 0,05 0,03 0,05 0,00 -0,01 0,02 0,12 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,09 0,07 0,10 0,13 0,08 0,12 -0,03 -0,06 0,14 0,59 0,24 0,23
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 46,89 41,63 40,28 38,97 34,11 35,07 59,71 63,73 62,37 70,08 74,93 70,54
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 3,29 1,76 2,93 3,96 1,91 3,12 -3,62 -5,89 6,65 39,20 15,91 14,11
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 26,61 24,09 24,22 22,32 20,40 20,60 29,87 29,34 28,51 31,55 31,64 30,66
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
274
Sector: Organización de convenciones y ferias de muestras
Código CNAE 82.3 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 4 4 4 2 2 2 449 449 449 313 313 313
Total del balance (datos en miles de euros) 963.356 992.968 1.032.542 45.026 43.005 39.812 311.328 293.342 285.899 145.441 130.348 121.729
Total de ingresos (datos en miles de euros) 63.934 65.359 53.812 25.742 26.369 21.213 280.534 253.666 213.409 229.941 196.538 166.894
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 93,45% 93,74% 93,30% 16,25% 19,60% 9,64% 60,01% 61,99% 63,12% 30,52% 32,98% 35,16%
Activo corriente 6,55% 6,26% 6,70% 83,75% 80,40% 90,36% 39,99% 38,01% 36,88% 69,48% 67,02% 64,84%
Existencias 0,12% 0,13% 0,08% 0,28% 0,14% 0,00% 2,69% 2,48% 3,60% 3,76% 3,48% 3,86%
Realizable 0,79% 0,77% 0,66% 12,22% 9,03% 9,96% 18,26% 17,89% 17,17% 32,27% 33,01% 32,86%
Disponible 5,64% 5,36% 5,96% 71,24% 71,23% 80,40% 19,03% 17,64% 16,11% 33,45% 30,53% 28,12%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 7,37% 6,56% 6,63% 84,76% 86,01% 87,75% 48,71% 49,28% 50,14% 38,25% 34,73% 34,30%
Pasivo no corriente 81,96% 83,29% 68,78% 0,02% 0,05% 0,00% 20,38% 20,26% 19,49% 12,42% 12,94% 12,59%
Deudas financieras a largo plazo 58,24% 60,77% 47,11% 0,02% 0,05% 0,00% 9,18% 9,63% 10,13% 7,30% 8,06% 8,27%
Otras deudas a largo plazo 23,72% 22,52% 21,67% 0,00% 0,00% 0,00% 11,20% 10,63% 9,36% 5,12% 4,88% 4,32%
Pasivo corriente 10,67% 10,15% 24,59% 15,22% 13,94% 12,25% 30,91% 30,47% 30,36% 49,33% 52,34% 53,12%
Acreedores comerciales 2,37% 1,94% 1,74% 8,53% 9,14% 8,18% 7,62% 7,49% 6,15% 12,53% 14,22% 11,71%
Deudas financieras a corto plazo 5,53% 5,14% 19,67% 0,71% 0,06% 0,27% 5,71% 5,88% 6,85% 3,27% 3,49% 4,49%
Otras deudas a corto plazo 2,77% 3,08% 3,18% 5,98% 4,74% 3,80% 17,58% 17,10% 17,37% 33,53% 34,62% 36,91%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -39.667 -38.716 -184.751 30.858 28.581 31.097 28.250 22.111 18.634 29.307 19.140 14.276
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 614.303 654.376 689.517 330 46 109 46.371 45.480 48.548 15.367 15.050 15.536
Número de empleados 610 643 648 39 45 31 2.356 2.208 2.202 1.802 1.679 1.785
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 83,23% 79,51% 79,79% 99,98% 100,00% 100,00% 95,00% 94,42% 93,49% 97,53% 97,06% 96,55%
Otros ingresos de explotación (+) 16,77% 20,49% 20,21% 0,02% 0,00% 0,00% 5,00% 5,58% 6,51% 2,47% 2,94% 3,45%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 27,38% 25,50% 23,62% 83,32% 79,48% 79,63% 39,76% 40,18% 38,02% 43,84% 46,26% 43,72%
Margen bruto (=) 72,62% 74,50% 76,38% 16,68% 20,52% 20,37% 60,24% 59,82% 61,98% 56,16% 53,74% 56,28%
Otros gastos de explotación (-) 20,21% 20,40% 24,61% 5,57% 7,26% 7,24% 31,02% 30,30% 35,96% 25,84% 23,81% 25,71%
Valor añadido (=) 52,41% 54,10% 51,77% 11,11% 13,26% 13,13% 29,23% 29,52% 26,02% 30,32% 29,93% 30,58%
Gastos de personal (-) 36,73% 41,06% 46,21% 6,94% 5,93% 6,76% 23,48% 24,65% 26,29% 21,65% 24,24% 26,34%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 42,04% 49,75% 69,78% 0,27% 0,20% 0,31% 3,37% 3,76% 4,38% 1,51% 1,62% 1,66%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -26,35% -36,71% -64,22% 3,90% 7,12% 6,06% 2,37% 1,11% -4,66% 7,17% 4,06% 2,57%
Ingresos financieros (+) 22,65% 23,53% 29,46% 5,69% 4,30% 4,56% 0,22% 0,28% 0,80% 0,16% 0,27% 0,23%
Gastos financieros (-) 43,24% 48,20% 63,03% 0,12% 0,03% 0,01% 0,74% 0,90% 0,96% 0,61% 0,82% 0,87%
BAI (=) -46,93% -61,37% -97,79% 9,47% 11,40% 10,61% 1,85% 0,49% -4,82% 6,72% 3,51% 1,93%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,24% -0,35% -0,37% 2,49% 3,18% 3,16% 1,05% 0,54% -0,45% 1,45% 0,76% 0,95%
Resultado del ejercicio (=) -47,17% -61,02% -97,42% 6,98% 8,22% 7,45% 0,80% -0,06% -4,37% 5,27% 2,75% 0,98%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
275
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,61 0,62 0,27 5,50 5,77 7,38 1,29 1,25 1,21 1,41 1,28 1,22
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,60 0,60 0,27 5,48 5,76 7,38 1,21 1,17 1,10 1,33 1,21 1,15
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,53 0,53 0,24 4,68 5,11 6,56 0,62 0,58 0,53 0,68 0,58 0,53
Fondo de maniobra / Ventas -0,62 -0,59 -3,43 1,20 1,08 1,47 0,10 0,09 0,09 0,13 0,10 0,09
Fondo de maniobra / Total activo -0,04 -0,04 -0,18 0,69 0,66 0,78 0,09 0,08 0,07 0,20 0,15 0,12
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,93 0,93 0,93 0,15 0,14 0,12 0,51 0,51 0,50 0,62 0,65 0,66
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,12 0,11 0,26 1,00 1,00 1,00 0,60 0,60 0,61 0,80 0,80 0,81
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) -0,01 -0,01 -0,02 5,65 48,28 15,11 0,25 0,21 0,001 1,01 0,57 0,28
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) -0,61 -0,76 -1,02 33,47 268,29 428,67 3,20 1,23 -4,85 11,79 4,96 2,95
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,05 0,05 0,05 0,09 0,15 0,03 0,04 0,05 0,04 0,09 0,11 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,07 0,07 0,05 0,57 0,61 0,53 0,90 0,86 0,75 1,58 1,51 1,37
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,07 0,07 0,06 3,52 3,13 5,53 1,50 1,39 1,18 5,18 4,57 3,90
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,01 1,05 0,78 0,68 0,76 0,59 2,25 2,28 2,02 2,28 2,25 2,11
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 15,47 13,26 16,34 167,56 343,57 0,00 13,30 14,03 7,89 18,44 20,03 15,52
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 23,59 27,53 22,34 2,18 1,06 0,00 27,45 26,02 46,26 19,80 18,22 23,52
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 43,54 42,81 46,46 78,04 53,76 68,21 73,98 75,49 83,97 74,51 79,90 87,48
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 475,59 422,01 516,22 65,37 68,48 70,38 77,64 78,72 79,03 66,01 74,43 71,33
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 2,99 2,51 2,63 0,70 1,01 0,82 0,42 0,42 0,36 0,39 0,43 0,36
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) -0,02 -0,02 -0,03 0,02 0,04 0,03 0,02 0,01 -0,03 0,11 0,06 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,42 -0,61 -0,77 0,05 0,06 0,05 0,01 -0,001 -0,06 0,22 0,12 0,04
Flujo de caja / Activo 0,00 -0,01 -0,01 0,04 0,05 0,04 0,04 0,03 0,0001 0,11 0,07 0,04
Flujo de caja / Ventas -0,05 -0,11 -0,28 0,07 0,08 0,08 0,04 0,04 0,0001 0,07 0,04 0,03
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 104,81 101,65 83,04 660,05 585,98 684,29 119,07 114,88 96,92 127,60 117,06 93,50
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -49,44 -62,02 -80,90 46,08 48,16 51,00 0,95 -0,06 -4,23 6,73 3,22 0,92
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 38,49 41,74 38,37 45,82 34,76 46,26 27,96 28,32 25,48 27,62 28,38 24,63
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
276
Sector: . Actividades de apoyo a las empresas n.c.o.p.
Código CNAE 82.9 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 68 68 68 55 55 55 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 14.536.332 13.548.455 13.345.417 8.981.112 7.464.183 7.481.215 4.371.828 4.343.930 4.324.418 3.035.044 2.885.385 2.869.545
Total de ingresos (datos en miles de euros) 2.305.822 2.101.113 2.138.755 1.959.460 1.805.561 1.752.526 1.214.776 1.172.587 1.141.962 1.084.779 997.749 915.152
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 85,76% 85,38% 81,49% 85,96% 84,22% 85,72% 73,81% 74,85% 69,14% 70,45% 75,22% 76,37%
Activo corriente 14,24% 14,62% 18,51% 14,04% 15,78% 14,28% 26,19% 25,15% 30,86% 29,55% 24,78% 23,63%
Existencias 0,57% 0,55% 0,65% 0,20% 0,22% 0,17% 0,43% 0,52% 0,54% 0,60% 0,79% 0,80%
Realizable 4,96% 5,24% 9,44% 4,71% 5,39% 5,04% 7,62% 7,38% 6,57% 10,71% 10,58% 9,65%
Disponible 8,72% 8,82% 8,43% 9,13% 10,17% 9,07% 18,14% 17,24% 23,75% 18,24% 13,41% 13,18%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 53,79% 42,87% 44,41% 72,59% 55,35% 54,37% 61,10% 58,04% 58,46% 68,03% 62,81% 64,08%
Pasivo no corriente 21,68% 25,25% 22,57% 14,18% 20,80% 29,75% 19,45% 22,40% 19,71% 15,00% 20,49% 17,06%
Deudas financieras a largo plazo 1,74% 1,87% 2,54% 1,22% 1,32% 1,55% 4,09% 4,01% 3,67% 4,70% 5,17% 4,19%
Otras deudas a largo plazo 19,94% 23,38% 20,03% 12,96% 19,48% 28,19% 15,36% 18,40% 16,04% 10,31% 15,32% 12,87%
Pasivo corriente 24,53% 31,88% 33,02% 13,24% 23,85% 15,89% 19,44% 19,56% 21,83% 16,97% 16,70% 18,86%
Acreedores comerciales 0,89% 0,87% 1,33% 1,25% 0,88% 0,93% 1,22% 1,10% 1,23% 1,38% 1,24% 1,45%
Deudas financieras a corto plazo 3,67% 5,47% 4,86% 4,27% 7,06% 7,10% 10,19% 9,90% 11,87% 3,11% 3,57% 4,08%
Otras deudas a corto plazo 19,97% 25,54% 26,84% 7,72% 15,91% 7,85% 8,04% 8,57% 8,74% 12,47% 11,89% 13,33%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -1.495.451 -2.338.694 -1.935.814 71.917 -602.122 -120.366 295.173 242.558 390.389 381.915 233.164 136.790
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 786.939 994.198 986.559 493.124 625.294 647.533 624.347 603.918 671.902 237.064 252.016 237.129
Número de empleados 21.615 19.842 18.122 20.682 18.934 17.052 17.119 15.831 14.003 15.279 13.866 12.437
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,79% 99,01% 99,11% 98,62% 98,91% 98,98% 86,08% 83,76% 84,90% 85,80% 82,56% 82,99%
Otros ingresos de explotación (+) 1,21% 0,99% 0,89% 1,38% 1,09% 1,02% 13,92% 16,24% 15,10% 14,20% 17,44% 17,01%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 21,70% 22,29% 21,90% 23,27% 23,87% 23,54% 20,41% 20,36% 17,18% 20,90% 21,95% 19,43%
Margen bruto (=) 78,30% 77,71% 78,10% 76,73% 76,13% 76,46% 79,59% 79,64% 82,82% 79,10% 78,05% 80,57%
Otros gastos de explotación (-) 48,37% 34,67% 49,87% 25,48% 26,47% 27,54% 31,98% 31,59% 32,38% 27,78% 30,44% 33,70%
Valor añadido (=) 29,93% 43,04% 28,23% 51,25% 49,66% 48,92% 47,61% 48,05% 50,44% 51,32% 47,61% 46,88%
Gastos de personal (-) 28,81% 33,36% 26,83% 31,34% 36,34% 29,82% 38,01% 35,24% 32,95% 36,34% 35,15% 34,78%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,95% 2,11% 1,95% 1,47% 1,52% 1,45% 2,34% 2,25% 2,05% 2,32% 2,30% 2,19%
Resultado extraordinario (+/-) -0,01% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -26,48% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -0,84% 7,58% -0,55% 18,45% 11,80% 17,65% 7,26% 10,56% -11,03% 12,66% 10,16% 9,91%
Ingresos financieros (+) 4,34% 5,35% 2,52% 2,81% 3,29% 2,76% 5,41% 5,10% 4,52% 5,45% 3,81% 3,64%
Gastos financieros (-) 13,89% 17,88% 12,90% 5,36% 10,18% 3,90% 13,70% 14,09% 8,15% 3,04% 9,74% 6,68%
BAI (=) -10,40% -4,96% -10,93% 15,90% 4,90% 16,51% -1,04% 1,57% -14,67% 15,06% 4,23% 6,87%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,45% -0,76% 1,26% 0,59% -0,84% 1,10% 0,64% 0,23% 0,34% 1,53% 1,48% 0,65%
Resultado del ejercicio (=) -10,85% -4,20% -12,19% 15,31% 5,74% 15,40% -1,68% 1,34% -15,01% 13,53% 2,74% 6,22%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
277
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,58 0,46 0,56 1,06 0,66 0,90 1,35 1,29 1,41 1,74 1,48 1,25
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,56 0,44 0,54 1,05 0,65 0,89 1,33 1,26 1,39 1,71 1,44 1,21
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,36 0,28 0,26 0,69 0,43 0,57 0,93 0,88 1,09 1,08 0,80 0,70
Fondo de maniobra / Ventas -0,65 -1,11 -0,91 0,04 -0,33 -0,07 0,24 0,21 0,34 0,35 0,23 0,15
Fondo de maniobra / Total activo -0,10 -0,17 -0,15 0,01 -0,08 -0,02 0,07 0,06 0,09 0,13 0,08 0,05
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,46 0,57 0,56 0,27 0,45 0,46 0,39 0,42 0,42 0,32 0,37 0,36
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,53 0,56 0,59 0,48 0,53 0,35 0,50 0,47 0,53 0,53 0,45 0,53
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) -0,26 -0,04 -0,22 0,67 0,21 0,46 0,01 0,07 -0,22 0,73 0,20 0,32
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) -0,06 0,42 -0,04 3,44 1,16 4,52 0,53 0,75 -1,35 4,16 1,04 1,48
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,41 0,38 0,28 0,21 0,29 0,11 0,27 0,27 0,14 0,14 0,39 0,26
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,16 0,16 0,16 0,22 0,24 0,23 0,28 0,27 0,26 0,36 0,35 0,32
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,18 0,18 0,20 0,25 0,29 0,27 0,38 0,36 0,38 0,51 0,46 0,42
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,11 1,06 0,87 1,55 1,53 1,64 1,06 1,07 0,86 1,21 1,40 1,35
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 6,08 6,23 5,43 25,32 26,85 32,06 13,17 10,52 8,45 12,46 9,57 7,79
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 59,99 58,57 67,25 14,42 13,59 11,38 27,70 34,71 43,20 29,30 38,14 46,86
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 114,20 123,40 215,02 78,76 81,36 78,51 100,10 99,85 90,84 109,34 111,66 110,44
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 94,74 91,77 138,01 89,68 55,66 61,44 78,32 73,08 98,83 67,57 59,57 85,67
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,18 0,17 0,14 0,26 0,16 0,18 0,16 0,15 0,19 0,13 0,12 0,15
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,00 0,01 -0,001 0,04 0,03 0,04 0,02 0,03 -0,03 0,05 0,04 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,03 -0,02 -0,04 0,05 0,03 0,07 -0,01 0,01 -0,07 0,07 0,02 0,03
Flujo de caja / Activo -0,01 0,00 -0,02 0,04 0,02 0,04 0,00 0,01 -0,03 0,06 0,02 0,03
Flujo de caja / Ventas -0,09 -0,02 -0,10 0,17 0,07 0,17 0,01 0,04 -0,13 0,16 0,05 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 106,68 105,89 118,02 94,74 95,36 102,78 70,96 74,07 81,55 71,00 71,96 73,58
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -11,57 -4,44 -14,38 14,50 5,47 15,83 -1,19 0,99 -12,24 9,61 1,97 4,58
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 30,74 35,32 31,66 29,69 34,66 30,64 26,97 26,10 26,87 25,80 25,29 25,59
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
278
Sector: Administración Pública y defensa; Seguridad Social obligatoria
Código CNAE 84 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 5 5 5 3 3 3 114 114 114 79 79 79
Total del balance (datos en miles de euros) 1.867.394 2.049.013 2.041.493 123.600 131.311 130.206 450.192 451.865 424.762 206.493 192.620 182.612
Total de ingresos (datos en miles de euros) 157.074 153.729 154.014 60.708 65.956 55.398 144.156 132.376 140.239 78.431 68.000 67.109
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 24,24% 22,78% 23,32% 63,76% 67,82% 70,11% 50,01% 50,98% 45,34% 68,74% 70,66% 68,69%
Activo corriente 75,76% 77,22% 76,68% 36,24% 32,18% 29,89% 49,99% 49,02% 54,66% 31,26% 29,34% 31,31%
Existencias 57,17% 50,15% 49,73% 0,02% 0,03% 0,02% 11,89% 12,31% 13,52% 1,88% 2,07% 2,00%
Realizable 15,90% 25,44% 25,47% 14,79% 16,14% 17,08% 27,00% 27,65% 32,35% 15,42% 14,82% 16,89%
Disponible 2,69% 1,62% 1,47% 21,43% 16,00% 12,79% 11,10% 9,06% 8,79% 13,95% 12,45% 12,42%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 56,86% 58,29% 58,92% 89,87% 67,27% 69,01% 38,77% 39,94% 40,83% 54,27% 52,77% 48,94%
Pasivo no corriente 30,35% 23,02% 2,81% 3,62% 3,22% 4,02% 29,62% 28,64% 32,07% 14,93% 14,98% 32,47%
Deudas financieras a largo plazo 26,58% 19,14% 0,09% 0,00% 0,00% 0,00% 6,64% 6,55% 9,49% 11,63% 12,37% 17,13%
Otras deudas a largo plazo 3,77% 3,89% 2,72% 3,62% 3,22% 4,02% 22,98% 22,08% 22,58% 3,30% 2,62% 15,34%
Pasivo corriente 12,80% 18,68% 38,26% 6,51% 29,51% 26,98% 31,61% 31,43% 27,10% 30,80% 32,25% 18,60%
Acreedores comerciales 2,02% 2,29% 2,49% 0,10% 0,11% 0,14% 2,33% 2,48% 2,38% 1,83% 2,40% 2,64%
Deudas financieras a corto plazo 1,52% 7,63% 27,58% 0,00% 0,00% 0,00% 7,75% 8,11% 2,37% 4,29% 4,23% 3,94%
Otras deudas a corto plazo 9,26% 8,77% 8,19% 6,41% 29,40% 26,84% 21,53% 20,83% 22,35% 24,68% 25,61% 12,02%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 1.175.894 1.199.370 784.214 36.737 3.496 3.792 82.768 79.518 117.061 943 -5.603 23.212
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 524.579 548.430 564.950 0 0 0 64.771 66.278 50.380 32.871 31.969 38.469
Número de empleados 1.352 711 1.353 616 625 596 2.904 2.260 2.369 1.694 1.136 1.250
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 73,76% 89,33% 94,19% 99,89% 99,87% 99,84% 55,43% 57,20% 61,91% 61,40% 64,17% 63,57%
Otros ingresos de explotación (+) 26,24% 10,67% 5,81% 0,11% 0,13% 0,16% 44,57% 42,80% 38,09% 38,60% 35,83% 36,43%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 22,61% 22,74% 23,40% 0,72% 0,57% 0,93% 16,68% 15,89% 27,50% 14,96% 12,34% 18,12%
Margen bruto (=) 77,39% 77,26% 76,60% 99,28% 99,43% 99,07% 83,32% 84,11% 72,50% 85,04% 87,66% 81,88%
Otros gastos de explotación (-) 201,94% 32,97% 40,48% 8,49% 16,91% 45,75% 25,63% 26,49% 27,31% 11,11% 27,17% 26,88%
Valor añadido (=) -124,55% 44,28% 36,13% 90,78% 82,52% 53,33% 57,70% 57,62% 45,18% 73,93% 60,50% 55,00%
Gastos de personal (-) 34,79% 34,94% 34,11% 37,34% 34,96% 38,70% 55,98% 54,64% 51,47% 54,28% 54,75% 52,05%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 5,29% 5,23% 5,93% 1,95% 1,70% 1,97% 3,50% 3,92% 3,82% 4,04% 4,70% 4,46%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -164,62% 4,12% -3,92% 51,49% 45,86% 12,65% -1,78% -0,95% -10,10% 15,60% 1,04% -1,50%
Ingresos financieros (+) 1,26% 1,51% 2,09% 0,77% 0,71% 1,21% 1,47% 1,68% 1,99% 1,18% 1,47% 1,90%
Gastos financieros (-) 7,38% 9,74% 9,84% 0,04% 0,15% 0,87% 5,18% 5,19% 4,13% 1,92% 1,91% 2,34%
BAI (=) -170,74% -4,11% -11,67% 52,21% 46,42% 13,00% -5,50% -4,45% -12,24% 14,87% 0,59% -1,94%
Impuesto sobre beneficios (-) -1,22% 0,80% 0,85% -1,95% 1,62% 2,26% 1,88% 0,32% -0,19% 3,53% 0,67% 0,25%
Resultado del ejercicio (=) -169,52% -4,91% -12,52% 54,16% 44,80% 10,74% -7,37% -4,77% -12,05% 11,34% -0,08% -2,19%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
279
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 5,92 4,13 2,00 5,56 1,09 1,11 1,58 1,56 2,02 1,01 0,91 1,68
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,45 1,45 0,70 5,56 1,09 1,11 1,21 1,17 1,52 0,95 0,85 1,58
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,21 0,09 0,04 3,29 0,54 0,47 0,35 0,29 0,32 0,45 0,39 0,67
Fondo de maniobra / Ventas 7,49 7,80 5,09 0,61 0,05 0,07 0,57 0,60 0,83 0,01 -0,08 0,35
Fondo de maniobra / Total activo 0,63 0,59 0,38 0,30 0,03 0,03 0,18 0,18 0,28 0,00 -0,03 0,13
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,43 0,42 0,41 0,10 0,33 0,31 0,61 0,60 0,59 0,46 0,47 0,51
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,30 0,45 0,93 0,64 0,90 0,87 0,52 0,52 0,46 0,67 0,68 0,36
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) -0,49 0,001 -0,02 0,00 0,00 0,00 -0,09 -0,02 -0,23 0,37 0,10 0,04
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) -22,30 0,42 -0,40 1250,28 296,57 14,54 -0,34 -0,18 -2,45 8,13 0,54 -0,64
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,02 0,03 0,03 0,00 0,00 0,00 0,12 0,10 0,11 0,05 0,04 0,04
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,08 0,08 0,08 0,49 0,50 0,43 0,32 0,29 0,33 0,38 0,35 0,37
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,35 0,33 0,32 0,77 0,74 0,61 0,64 0,57 0,73 0,55 0,50 0,53
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,11 0,10 0,10 1,36 1,56 1,42 0,64 0,60 0,60 1,22 1,20 1,17
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 0,03 0,03 0,04 18,33 8,52 17,72 0,45 0,38 0,67 3,02 2,11 3,34
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 10972,46 10728,87 10283,46 19,91 42,83 20,59 812,50 965,72 543,44 121,00 173,19 109,41
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 690,10 1237,80 1232,23 109,92 117,30 146,52 307,81 344,47 357,65 148,16 153,21 167,79
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 388,15 489,58 515,28 106,18 139,19 124,98 159,20 194,50 95,64 117,80 201,52 144,71
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,13 0,09 0,10 0,01 0,01 0,01 0,09 0,09 0,07 0,12 0,16 0,16
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) -0,14 0,00 0,00 0,25 0,23 0,05 -0,01 -0,003 -0,03 0,06 0,004 -0,01
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,25 -0,01 -0,02 0,30 0,33 0,07 -0,06 -0,03 -0,10 0,08 -0,001 -0,02
Flujo de caja / Activo -0,14 0,0002 -0,0050 0,28 0,23 0,05 -0,01 0,00 -0,03 0,06 0,02 0,01
Flujo de caja / Ventas -1,64 0,003 -0,07 0,56 0,47 0,13 -0,04 -0,01 -0,08 0,15 0,05 0,02
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 116,18 216,22 113,83 98,55 105,53 92,95 49,64 58,57 59,20 46,30 59,86 53,69
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -196,94 -10,63 -14,25 53,38 47,28 9,98 -3,66 -2,79 -7,13 5,25 -0,05 -1,18
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 40,42 75,54 38,83 36,80 36,89 35,97 27,79 32,01 30,47 25,13 32,78 27,94
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
280
Sector: Educación
Código CNAE 85 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 51 51 51 45 45 45 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 1.136.084 1.023.796 953.128 1.038.726 923.979 854.033 1.835.812 1.721.027 1.570.952 1.581.463 1.471.636 1.315.152
Total de ingresos (datos en miles de euros) 977.040 862.352 828.736 906.047 790.906 760.609 1.563.125 1.475.851 1.411.851 1.430.638 1.327.876 1.257.980
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 63,18% 65,47% 68,54% 61,04% 63,52% 66,99% 59,21% 58,48% 61,39% 56,03% 55,47% 58,41%
Activo corriente 36,82% 34,53% 31,46% 38,96% 36,48% 33,01% 40,79% 41,52% 38,61% 43,97% 44,53% 41,59%
Existencias 0,40% 0,46% 0,52% 0,32% 0,39% 0,45% 0,92% 1,10% 1,11% 0,92% 1,04% 1,04%
Realizable 11,82% 9,97% 9,98% 12,64% 10,82% 10,57% 9,82% 10,49% 10,27% 10,32% 10,90% 11,26%
Disponible 24,60% 24,10% 20,96% 26,00% 25,27% 21,99% 30,06% 29,93% 27,23% 32,73% 32,59% 29,29%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 55,56% 51,46% 48,55% 54,61% 50,13% 47,99% 55,41% 55,74% 55,14% 58,63% 57,73% 56,65%
Pasivo no corriente 15,17% 20,29% 23,11% 14,75% 20,28% 22,25% 17,07% 16,39% 17,09% 16,35% 16,45% 17,18%
Deudas financieras a largo plazo 9,28% 10,16% 14,02% 8,93% 9,84% 13,96% 10,04% 10,59% 11,42% 10,29% 10,91% 11,80%
Otras deudas a largo plazo 5,88% 10,13% 9,09% 5,82% 10,44% 8,29% 7,04% 5,80% 5,66% 6,05% 5,54% 5,37%
Pasivo corriente 29,27% 28,24% 28,34% 30,64% 29,60% 29,77% 27,52% 27,87% 27,78% 25,02% 25,82% 26,17%
Acreedores comerciales 2,07% 1,67% 1,26% 2,11% 1,78% 1,27% 2,96% 2,96% 3,44% 2,78% 2,81% 3,52%
Deudas financieras a corto plazo 2,74% 4,17% 5,44% 2,74% 4,39% 5,85% 7,85% 7,28% 6,99% 3,53% 3,40% 3,84%
Otras deudas a corto plazo 24,47% 22,41% 21,64% 25,78% 23,43% 22,65% 16,71% 17,63% 17,35% 18,71% 19,61% 18,81%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 85.698 64.314 29.731 86.438 63.591 27.685 243.711 234.983 170.162 299.652 275.401 202.701
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 136.565 146.754 185.461 121.229 131.464 169.166 328.298 307.639 289.277 218.640 210.581 205.755
Número de empleados 12.421 11.986 12.236 11.313 10.954 11.162 25.987 24.854 24.368 23.576 22.400 22.023
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 94,42% 93,41% 92,77% 94,14% 92,98% 92,27% 88,67% 88,86% 88,89% 88,91% 89,13% 89,25%
Otros ingresos de explotación (+) 5,58% 6,59% 7,23% 5,86% 7,02% 7,73% 11,33% 11,14% 11,11% 11,09% 10,87% 10,75%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 12,69% 12,22% 10,90% 11,95% 11,44% 10,03% 15,68% 15,55% 14,98% 15,13% 14,94% 14,50%
Margen bruto (=) 87,31% 87,78% 89,10% 88,05% 88,56% 89,97% 84,32% 84,45% 85,02% 84,87% 85,06% 85,50%
Otros gastos de explotación (-) 25,13% 26,95% 27,66% 25,62% 27,92% 28,62% 25,33% 25,31% 26,23% 24,82% 25,13% 26,02%
Valor añadido (=) 62,18% 60,82% 61,44% 62,43% 60,64% 61,35% 58,99% 59,14% 58,79% 60,05% 59,93% 59,49%
Gastos de personal (-) 45,59% 47,39% 49,39% 44,91% 46,78% 48,93% 48,53% 48,71% 48,51% 47,27% 47,76% 47,59%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,79% 3,94% 4,21% 3,58% 3,82% 4,10% 2,63% 2,74% 2,86% 2,52% 2,63% 2,76%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 12,79% 9,49% 7,84% 13,94% 10,04% 8,32% 7,83% 7,69% 7,42% 10,26% 9,54% 9,14%
Ingresos financieros (+) 5,66% 2,51% 1,36% 6,06% 2,68% 1,39% 0,73% 1,03% 0,85% 0,70% 0,96% 0,83%
Gastos financieros (-) 1,40% 1,42% 2,13% 1,38% 1,38% 2,13% 1,37% 1,45% 1,45% 1,18% 1,31% 1,34%
BAI (=) 17,05% 10,58% 7,06% 18,62% 11,34% 7,58% 7,19% 7,27% 6,83% 9,78% 9,18% 8,62%
Impuesto sobre beneficios (-) 3,32% 3,11% 1,76% 3,60% 3,31% 1,85% 1,66% 1,96% 2,01% 2,20% 2,40% 2,34%
Resultado del ejercicio (=) 13,73% 7,47% 5,30% 15,01% 8,03% 5,73% 5,53% 5,31% 4,82% 7,58% 6,79% 6,28%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
281
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,26 1,22 1,11 1,27 1,23 1,11 1,48 1,49 1,39 1,76 1,72 1,59
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,24 1,21 1,09 1,26 1,22 1,09 1,45 1,45 1,35 1,72 1,68 1,55
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,84 0,85 0,74 0,85 0,85 0,74 1,09 1,07 0,98 1,31 1,26 1,12
Fondo de maniobra / Ventas 0,09 0,07 0,04 0,10 0,08 0,04 0,16 0,16 0,12 0,21 0,21 0,16
Fondo de maniobra / Total activo 0,08 0,06 0,03 0,08 0,07 0,03 0,13 0,14 0,11 0,19 0,19 0,15
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,44 0,49 0,51 0,45 0,50 0,52 0,45 0,44 0,45 0,41 0,42 0,43
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,66 0,58 0,55 0,68 0,59 0,57 0,62 0,63 0,62 0,60 0,61 0,60
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,25 0,67 0,43 1,39 0,71 0,44 0,39 0,39 0,37 0,66 0,59 0,55
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 9,12 6,68 3,68 10,07 7,28 3,91 5,73 5,31 5,13 8,69 7,27 6,79
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,10 0,08 0,10 0,10 0,08 0,10 0,07 0,07 0,07 0,08 0,08 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,86 0,84 0,87 0,87 0,86 0,89 0,85 0,86 0,90 0,90 0,90 0,96
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,36 1,29 1,27 1,43 1,35 1,33 1,44 1,47 1,46 1,61 1,63 1,64
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,34 2,44 2,76 2,24 2,35 2,70 2,09 2,07 2,33 2,06 2,03 2,30
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 27,37 22,61 18,38 32,35 25,02 19,65 14,56 12,11 12,14 14,95 12,92 13,37
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 13,33 16,14 19,85 11,28 14,59 18,58 25,06 30,14 30,08 24,42 28,24 27,30
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 50,15 43,21 41,91 52,89 46,15 43,31 42,10 44,66 41,72 41,66 44,10 42,98
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 69,18 59,06 48,52 74,04 66,22 51,93 80,89 81,03 93,24 74,17 76,10 92,55
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,18 0,17 0,13 0,17 0,16 0,12 0,30 0,28 0,33 0,27 0,26 0,31
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,11 0,08 0,07 0,12 0,09 0,07 0,07 0,07 0,07 0,09 0,09 0,09
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,21 0,12 0,09 0,24 0,14 0,11 0,08 0,08 0,08 0,12 0,11 0,11
Flujo de caja / Activo 0,15 0,10 0,08 0,16 0,10 0,09 0,07 0,07 0,07 0,09 0,09 0,09
Flujo de caja / Ventas 0,18 0,11 0,10 0,19 0,12 0,10 0,08 0,08 0,08 0,10 0,09 0,09
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 78,66 71,95 67,73 80,09 72,20 68,14 60,15 59,38 57,94 60,68 59,28 57,12
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 10,80 5,37 3,59 12,03 5,80 3,90 3,32 3,15 2,79 4,60 4,02 3,59
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 35,86 34,10 33,45 35,97 33,78 33,34 29,19 28,92 28,10 28,69 28,31 27,18
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
282
Sector: Actividades hospitalarias
Código CNAE 86.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 60 60 60 47 47 47 153 153 153 108 108 108
Total del balance (datos en miles de euros) 2.436.285 2.366.489 2.193.322 1.750.368 1.660.040 1.531.140 626.600 653.075 682.601 256.263 249.587 238.398
Total de ingresos (datos en miles de euros) 2.097.540 2.029.209 1.906.963 1.410.768 1.333.536 1.234.312 539.794 523.530 535.126 178.747 172.392 163.026
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 51,80% 52,99% 54,69% 50,90% 51,84% 53,01% 79,82% 78,60% 73,26% 70,62% 71,72% 71,85%
Activo corriente 48,20% 47,01% 45,31% 49,10% 48,16% 46,99% 20,18% 21,40% 26,74% 29,38% 28,28% 28,15%
Existencias 1,96% 2,34% 1,85% 1,76% 2,25% 1,69% 1,98% 2,00% 1,62% 1,30% 1,68% 1,12%
Realizable 18,09% 21,11% 21,73% 17,66% 20,26% 17,65% 10,43% 12,07% 19,06% 13,12% 13,71% 14,61%
Disponible 28,15% 23,57% 21,72% 29,68% 25,65% 27,65% 7,77% 7,34% 6,06% 14,96% 12,89% 12,42%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 51,96% 51,30% 52,58% 61,21% 59,46% 61,35% 48,04% 49,72% 49,49% 53,54% 50,12% 48,69%
Pasivo no corriente 21,50% 23,25% 22,87% 16,75% 18,83% 16,47% 20,78% 21,81% 21,17% 26,33% 29,73% 29,83%
Deudas financieras a largo plazo 10,29% 11,37% 9,23% 11,64% 13,39% 9,86% 13,73% 14,12% 13,08% 19,42% 20,17% 17,92%
Otras deudas a largo plazo 11,20% 11,88% 13,64% 5,11% 5,44% 6,62% 7,06% 7,69% 8,08% 6,91% 9,56% 11,91%
Pasivo corriente 26,54% 25,45% 24,55% 22,05% 21,71% 22,17% 31,18% 28,47% 29,34% 20,12% 20,15% 21,48%
Acreedores comerciales 10,00% 6,30% 6,42% 5,54% 6,00% 5,83% 12,60% 11,65% 12,06% 3,63% 3,91% 4,40%
Deudas financieras a corto plazo 2,83% 3,06% 3,75% 3,08% 3,29% 3,89% 4,37% 3,61% 3,25% 3,55% 3,43% 3,70%
Otras deudas a corto plazo 13,71% 16,09% 14,39% 13,42% 12,42% 12,45% 14,21% 13,21% 14,03% 12,95% 12,82% 13,38%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 527.577 510.164 455.294 473.511 439.035 379.975 -68.965 -46.145 -17.769 23.724 20.281 15.909
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 319.597 341.597 284.681 257.644 276.929 210.507 113.401 115.808 111.519 58.853 58.892 51.532
Número de empleados 21.096 20.201 19.461 13.379 12.832 12.457 7.299 7.197 7.025 2.187 2.135 2.017
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,84% 98,07% 97,77% 98,01% 98,28% 97,90% 46,24% 46,10% 43,37% 93,93% 94,28% 94,16%
Otros ingresos de explotación (+) 2,16% 1,93% 2,23% 1,99% 1,72% 2,10% 53,76% 53,90% 56,63% 6,07% 5,72% 5,84%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 36,56% 34,87% 35,31% 33,12% 32,68% 33,58% 32,98% 30,55% 30,16% 25,44% 24,41% 25,74%
Margen bruto (=) 63,44% 65,13% 64,69% 66,88% 67,32% 66,42% 67,02% 69,45% 69,84% 74,56% 75,59% 74,26%
Otros gastos de explotación (-) 17,63% 16,98% 13,42% 20,13% 20,35% 15,28% 14,23% 13,31% 14,07% 21,62% 22,95% 23,65%
Valor añadido (=) 45,81% 48,15% 51,27% 46,76% 46,96% 51,14% 52,79% 56,13% 55,78% 52,93% 52,63% 50,62%
Gastos de personal (-) 36,80% 36,42% 37,52% 32,91% 33,11% 35,13% 54,43% 53,91% 52,02% 38,86% 39,46% 40,58%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 3,84% 4,03% 4,26% 3,62% 4,01% 4,35% 4,15% 4,79% 4,87% 3,40% 3,54% 3,94%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 5,18% 7,71% 9,48% 10,22% 9,84% 11,67% -5,79% -2,57% -1,11% 10,67% 9,63% 6,09%
Ingresos financieros (+) 1,03% 1,22% 1,58% 1,45% 1,77% 1,75% 0,22% 0,28% 0,27% 0,30% 0,34% 0,31%
Gastos financieros (-) 1,52% 1,63% 1,68% 1,61% 1,71% 1,66% 1,05% 1,41% 2,19% 1,66% 1,80% 2,05%
BAI (=) 4,69% 7,29% 9,38% 10,07% 9,90% 11,76% -6,63% -3,70% -3,03% 9,31% 8,17% 4,35%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,76% 1,95% 2,48% 1,61% 2,60% 3,10% 0,32% 0,20% -0,33% 1,96% 1,83% 1,25%
Resultado del ejercicio (=) 3,93% 5,34% 6,90% 8,46% 7,30% 8,66% -6,95% -3,90% -2,70% 7,35% 6,34% 3,10%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
283
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,82 1,85 1,85 2,23 2,22 2,12 0,65 0,75 0,91 1,46 1,40 1,31
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,74 1,76 1,77 2,15 2,11 2,04 0,58 0,68 0,86 1,40 1,32 1,26
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 1,06 0,93 0,88 1,35 1,18 1,25 0,25 0,26 0,21 0,74 0,64 0,58
Fondo de maniobra / Ventas 0,25 0,25 0,24 0,34 0,33 0,31 -0,13 -0,09 -0,03 0,13 0,12 0,10
Fondo de maniobra / Total activo 0,22 0,22 0,21 0,27 0,26 0,25 -0,11 -0,07 -0,03 0,09 0,08 0,07
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,48 0,49 0,47 0,39 0,41 0,39 0,52 0,50 0,51 0,46 0,50 0,51
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,55 0,52 0,52 0,57 0,54 0,57 0,60 0,57 0,58 0,43 0,40 0,42
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,51 0,56 0,75 0,66 0,54 0,76 -0,13 0,04 0,10 0,33 0,29 0,22
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 3,41 4,72 5,63 6,36 5,74 7,02 -5,51 -1,82 -0,50 6,42 5,34 2,97
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,10 0,10 0,11 0,09 0,08 0,10 0,05 0,06 0,11 0,05 0,05 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,86 0,86 0,87 0,81 0,80 0,81 0,86 0,80 0,78 0,70 0,69 0,68
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,66 1,62 1,59 1,58 1,55 1,52 1,08 1,02 1,07 0,99 0,96 0,95
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,79 1,82 1,92 1,64 1,67 1,72 4,27 3,75 2,93 2,37 2,44 2,43
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 16,07 12,80 16,60 15,19 11,66 16,00 14,34 12,27 14,59 13,63 10,03 15,73
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 22,71 28,51 21,99 24,03 31,30 22,82 25,46 29,75 25,01 26,78 36,40 23,20
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 76,69 89,85 91,25 79,97 92,05 79,91 44,18 54,94 88,74 68,66 72,42 77,98
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 115,99 76,95 76,29 75,75 83,48 78,67 161,94 173,58 186,13 74,73 84,57 91,32
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,55 0,30 0,30 0,31 0,30 0,33 1,21 0,97 0,63 0,28 0,29 0,30
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,04 0,07 0,08 0,08 0,08 0,09 -0,05 -0,02 -0,01 0,07 0,07 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,07 0,09 0,11 0,11 0,10 0,11 -0,12 -0,06 -0,04 0,10 0,09 0,04
Flujo de caja / Activo 0,07 0,08 0,10 0,10 0,09 0,10 -0,02 0,01 0,02 0,07 0,07 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,08 0,09 0,11 0,12 0,11 0,13 -0,03 0,01 0,02 0,11 0,10 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 99,43 100,45 97,99 105,45 103,92 99,09 73,95 72,74 76,17 81,73 80,75 80,83
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 3,91 5,37 6,76 8,92 7,58 8,58 -5,14 -2,84 -2,06 6,00 5,12 2,51
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 36,59 36,58 36,77 34,71 34,40 34,80 40,26 39,21 39,62 31,76 31,86 32,80
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
284
Sector:Actividades médicas y odontológicas y otras actividades sanitarias
Código CNAE 86.2 y 86.9 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 71 71 71 59 59 59 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 2.398.239 2.222.325 2.128.437 2.055.484 1.918.387 1.852.947 1.426.376 1.380.488 1.307.458 1.291.203 1.219.471 1.143.359
Total de ingresos (datos en miles de euros) 2.309.401 2.089.966 1.891.635 1.976.700 1.770.460 1.614.468 1.518.626 1.440.038 1.371.269 1.349.351 1.255.608 1.193.742
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 62,20% 63,97% 66,65% 62,95% 65,51% 67,26% 53,00% 53,11% 52,58% 51,50% 51,42% 51,87%
Activo corriente 37,80% 36,03% 33,35% 37,05% 34,49% 32,74% 47,00% 46,89% 47,42% 48,50% 48,58% 48,13%
Existencias 1,81% 1,42% 1,27% 1,94% 1,51% 1,32% 1,41% 1,38% 1,22% 1,36% 1,37% 1,22%
Realizable 16,40% 17,73% 20,25% 15,74% 17,49% 20,18% 15,82% 18,05% 17,67% 15,13% 17,64% 17,31%
Disponible 19,58% 16,89% 11,83% 19,37% 15,49% 11,24% 29,77% 27,46% 28,53% 32,01% 29,57% 29,61%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 40,46% 36,44% 34,72% 43,06% 39,21% 36,00% 58,38% 55,78% 53,86% 63,16% 60,28% 57,94%
Pasivo no corriente 33,31% 21,63% 39,89% 34,50% 20,91% 41,92% 15,50% 17,34% 18,50% 13,56% 15,52% 17,19%
Deudas financieras a largo plazo 16,98% 8,15% 18,61% 17,78% 7,83% 19,75% 9,57% 9,98% 10,84% 8,72% 9,02% 10,17%
Otras deudas a largo plazo 16,32% 13,48% 21,27% 16,73% 13,08% 22,17% 5,93% 7,36% 7,65% 4,85% 6,50% 7,02%
Pasivo corriente 26,23% 41,93% 25,39% 22,44% 39,88% 22,08% 26,12% 26,88% 27,64% 23,28% 24,20% 24,87%
Acreedores comerciales 6,04% 6,34% 6,88% 5,68% 6,28% 6,71% 6,13% 6,13% 5,75% 5,77% 5,98% 5,72%
Deudas financieras a corto plazo 4,10% 13,79% 5,16% 3,76% 14,69% 4,43% 4,17% 4,37% 5,35% 3,09% 3,35% 3,23%
Otras deudas a corto plazo 16,09% 21,80% 13,35% 13,00% 18,91% 10,94% 15,82% 16,38% 16,54% 14,42% 14,86% 15,92%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 277.386 -130.929 169.439 300.384 -103.340 197.475 297.812 276.285 258.555 325.684 297.334 266.010
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 505.731 487.610 506.017 442.581 432.120 448.077 195.921 198.158 211.741 152.384 150.860 153.243
Número de empleados 25.619 23.582 22.009 19.906 18.024 17.008 14.608 14.092 13.478 12.121 11.638 11.144
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,05% 99,06% 98,95% 98,94% 98,92% 98,79% 94,06% 94,05% 93,39% 98,45% 98,72% 98,22%
Otros ingresos de explotación (+) 0,95% 0,94% 1,05% 1,06% 1,08% 1,21% 5,94% 5,95% 6,61% 1,55% 1,28% 1,78%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 28,68% 29,23% 29,29% 28,87% 29,80% 30,20% 30,35% 29,86% 29,82% 28,12% 27,93% 27,49%
Margen bruto (=) 71,32% 70,77% 70,71% 71,13% 70,20% 69,80% 69,65% 70,14% 70,18% 71,88% 72,07% 72,51%
Otros gastos de explotación (-) 17,59% 18,55% 18,26% 16,98% 17,74% 17,78% 24,14% 24,63% 25,24% 24,70% 25,29% 25,87%
Valor añadido (=) 53,73% 52,21% 52,45% 54,15% 52,46% 52,02% 45,52% 45,51% 44,94% 47,19% 46,78% 46,65%
Gastos de personal (-) 38,81% 39,36% 39,75% 36,67% 37,13% 37,52% 33,46% 33,90% 33,58% 32,23% 32,68% 32,80%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 4,33% 4,78% 5,23% 4,05% 4,66% 5,02% 3,71% 3,81% 3,92% 3,79% 3,94% 4,14%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 10,58% 8,07% 7,47% 13,43% 10,67% 9,47% 8,35% 7,80% 7,44% 11,16% 10,16% 9,71%
Ingresos financieros (+) 0,90% 0,54% 0,94% 0,91% 0,59% 1,05% 1,14% 1,24% 1,22% 1,25% 1,34% 1,33%
Gastos financieros (-) 2,82% 3,57% 2,67% 2,66% 3,03% 2,70% 1,23% 1,10% 1,54% 0,97% 1,00% 1,49%
BAI (=) 8,66% 5,04% 5,73% 11,68% 8,23% 7,82% 8,26% 7,93% 7,12% 11,44% 10,50% 9,55%
Impuesto sobre beneficios (-) 2,43% 1,55% 1,11% 3,09% 2,67% 1,65% 1,94% 1,83% 1,60% 2,46% 2,20% 2,02%
Resultado del ejercicio (=) 6,24% 3,49% 4,62% 8,59% 5,56% 6,17% 6,32% 6,11% 5,52% 8,98% 8,30% 7,53%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
285
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,44 0,86 1,31 1,65 0,86 1,48 1,80 1,74 1,72 2,08 2,01 1,94
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,37 0,83 1,26 1,56 0,83 1,42 1,75 1,69 1,67 2,03 1,95 1,89
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,75 0,40 0,47 0,86 0,39 0,51 1,14 1,02 1,03 1,38 1,22 1,19
Fondo de maniobra / Ventas 0,12 -0,06 0,09 0,15 -0,06 0,12 0,20 0,19 0,19 0,24 0,24 0,22
Fondo de maniobra / Total activo 0,12 -0,06 0,08 0,15 -0,05 0,11 0,21 0,20 0,20 0,25 0,24 0,23
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,60 0,64 0,65 0,57 0,61 0,64 0,42 0,44 0,46 0,37 0,40 0,42
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,44 0,66 0,39 0,39 0,66 0,35 0,63 0,61 0,60 0,63 0,61 0,59
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,48 0,35 0,37 0,56 0,42 0,40 0,78 0,72 0,61 1,13 1,02 0,91
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 3,75 2,26 2,79 5,05 3,52 3,50 6,80 7,08 4,83 11,48 10,13 6,52
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,13 0,15 0,10 0,12 0,12 0,10 0,10 0,08 0,10 0,09 0,08 0,12
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,96 0,94 0,89 0,96 0,92 0,87 1,06 1,04 1,05 1,05 1,03 1,04
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,55 1,47 1,33 1,53 1,41 1,30 2,01 1,96 1,99 2,03 2,00 2,01
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,55 2,61 2,66 2,60 2,68 2,66 2,27 2,22 2,21 2,15 2,12 2,17
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 15,24 19,41 20,42 14,28 18,24 19,88 22,98 22,54 25,64 21,56 20,96 23,58
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 23,95 18,80 17,88 25,55 20,01 18,36 15,89 16,19 14,24 16,93 17,41 15,48
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 62,17 68,80 83,15 59,75 69,17 84,52 54,24 63,16 61,51 52,84 62,52 60,52
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 79,78 84,18 96,44 74,70 83,31 93,09 69,25 71,84 67,12 71,74 75,93 72,75
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,37 0,36 0,34 0,36 0,36 0,33 0,39 0,34 0,33 0,38 0,34 0,33
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,10 0,08 0,07 0,13 0,10 0,08 0,09 0,08 0,08 0,12 0,10 0,10
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,15 0,09 0,12 0,19 0,13 0,15 0,12 0,11 0,11 0,15 0,14 0,14
Flujo de caja / Activo 0,10 0,08 0,09 0,12 0,09 0,10 0,11 0,10 0,10 0,13 0,13 0,12
Flujo de caja / Ventas 0,11 0,08 0,10 0,13 0,10 0,11 0,10 0,10 0,09 0,13 0,12 0,12
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 90,14 88,63 85,95 99,30 98,23 94,92 103,96 102,19 101,74 111,32 107,89 107,12
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 5,62 3,09 3,97 8,53 5,46 5,86 6,57 6,24 5,61 10,00 8,95 8,06
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 34,99 34,89 34,17 36,42 36,47 35,62 34,78 34,64 34,17 35,88 35,26 35,13
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
286
Sector: Asistencia en establecimientos residenciales
Código CNAE 87 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 19 19 19 18 18 18 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 566.314 583.799 580.182 548.702 565.849 559.168 1.411.833 1.387.255 1.371.471 1.270.305 1.238.062 1.227.274
Total de ingresos (datos en miles de euros) 404.076 312.718 366.118 395.335 305.387 358.938 990.225 934.318 927.181 909.293 863.640 851.816
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 83,73% 84,60% 85,05% 83,52% 84,33% 84,72% 78,19% 77,74% 78,52% 77,23% 77,13% 77,91%
Activo corriente 16,27% 15,40% 14,95% 16,48% 15,67% 15,28% 21,81% 22,26% 21,48% 22,77% 22,87% 22,09%
Existencias 0,14% 0,15% 0,16% 0,14% 0,14% 0,16% 0,57% 0,57% 0,58% 0,59% 0,62% 0,72%
Realizable 9,49% 9,52% 9,40% 9,51% 9,65% 9,57% 7,18% 8,16% 9,20% 7,35% 8,48% 9,38%
Disponible 6,64% 5,73% 5,38% 6,84% 5,87% 5,55% 14,05% 13,53% 11,70% 14,83% 13,76% 12,00%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 35,84% 31,11% 29,10% 38,21% 33,18% 30,69% 43,12% 40,81% 38,97% 45,64% 42,68% 39,56%
Pasivo no corriente 46,57% 50,53% 54,06% 45,07% 49,36% 53,25% 37,75% 39,79% 41,55% 35,77% 38,27% 40,87%
Deudas financieras a largo plazo 30,48% 33,08% 36,35% 29,18% 31,80% 35,25% 27,87% 28,96% 31,08% 27,12% 28,60% 31,52%
Otras deudas a largo plazo 16,08% 17,45% 17,72% 15,90% 17,55% 18,00% 9,88% 10,83% 10,47% 8,65% 9,67% 9,35%
Pasivo corriente 17,60% 18,35% 16,84% 16,71% 17,47% 16,06% 19,14% 19,41% 19,48% 18,59% 19,05% 19,57%
Acreedores comerciales 2,38% 2,28% 2,32% 2,40% 2,31% 2,38% 2,39% 2,61% 2,60% 2,27% 2,46% 2,48%
Deudas financieras a corto plazo 4,64% 5,19% 5,70% 4,64% 5,21% 5,58% 4,36% 3,96% 3,64% 4,08% 4,11% 4,56%
Otras deudas a corto plazo 10,57% 10,88% 8,82% 9,67% 9,95% 8,10% 12,39% 12,84% 13,24% 12,23% 12,48% 12,53%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -7.478 -17.242 -11.002 -1.278 -10.184 -4.365 37.709 39.547 27.504 53.187 47.218 30.935
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 198.934 223.452 243.943 185.589 209.439 228.311 455.002 456.633 476.180 396.322 405.018 442.818
Número de empleados 10.692 9.786 9.340 10.440 9.548 9.131 24.830 23.976 23.133 22.847 22.140 21.274
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 98,88% 98,14% 98,15% 98,86% 98,11% 98,13% 97,78% 97,69% 97,53% 98,18% 98,22% 97,96%
Otros ingresos de explotación (+) 1,12% 1,86% 1,85% 1,14% 1,89% 1,87% 2,22% 2,31% 2,47% 1,82% 1,78% 2,04%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 12,10% 13,27% 13,17% 12,14% 13,34% 13,25% 12,46% 12,62% 12,27% 12,15% 12,26% 11,83%
Margen bruto (=) 87,90% 86,73% 86,83% 87,86% 86,66% 86,75% 87,54% 87,38% 87,73% 87,85% 87,74% 88,17%
Otros gastos de explotación (-) 14,96% 14,47% 16,22% 14,96% 13,72% 16,22% 18,64% 18,84% 19,25% 18,00% 18,25% 18,75%
Valor añadido (=) 72,94% 72,27% 70,61% 72,90% 72,94% 70,53% 68,89% 68,54% 68,49% 69,85% 69,49% 69,43%
Gastos de personal (-) 57,74% 56,93% 56,05% 57,68% 56,78% 55,90% 56,40% 56,20% 56,21% 55,65% 55,71% 55,98%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 4,79% 5,31% 5,47% 4,65% 5,09% 5,28% 4,11% 4,43% 4,69% 4,08% 4,40% 4,71%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 10,42% 10,03% 9,09% 10,57% 11,07% 9,35% 8,39% 7,91% 7,58% 10,12% 9,38% 8,73%
Ingresos financieros (+) 0,45% 0,56% 0,41% 0,46% 0,58% 0,41% 0,83% 0,73% 0,65% 0,88% 0,74% 0,67%
Gastos financieros (-) 2,65% 3,14% 3,30% 2,46% 2,92% 3,13% 2,04% 2,40% 2,79% 1,87% 2,32% 2,66%
BAI (=) 8,22% 7,45% 6,21% 8,56% 8,73% 6,63% 7,17% 6,24% 5,45% 9,13% 7,81% 6,74%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,94% 2,11% 1,65% 1,99% 2,19% 1,72% 1,40% 1,49% 1,32% 1,72% 1,75% 1,54%
Resultado del ejercicio (=) 6,28% 5,34% 4,56% 6,57% 6,54% 4,91% 5,77% 4,74% 4,13% 7,42% 6,06% 5,20%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
287
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,92 0,84 0,89 0,99 0,90 0,95 1,14 1,15 1,10 1,23 1,20 1,13
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,92 0,83 0,88 0,98 0,89 0,94 1,11 1,12 1,07 1,19 1,17 1,09
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,38 0,31 0,32 0,41 0,34 0,35 0,73 0,70 0,60 0,80 0,72 0,61
Fondo de maniobra / Ventas -0,02 -0,06 -0,03 0,00 -0,03 -0,01 0,04 0,04 0,03 0,06 0,05 0,04
Fondo de maniobra / Total activo -0,01 -0,03 -0,02 0,00 -0,02 -0,01 0,03 0,03 0,02 0,04 0,04 0,03
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,64 0,69 0,71 0,62 0,67 0,69 0,57 0,59 0,61 0,54 0,57 0,60
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,27 0,27 0,24 0,27 0,26 0,23 0,34 0,33 0,32 0,34 0,33 0,32
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,22 0,15 0,15 0,24 0,17 0,16 0,22 0,19 0,17 0,26 0,22 0,19
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 3,93 3,20 2,76 4,29 3,80 2,99 4,11 3,29 2,72 5,41 4,05 3,28
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,05 0,04 0,05 0,05 0,04 0,05 0,04 0,05 0,05 0,04 0,05 0,05
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,71 0,54 0,63 0,72 0,54 0,64 0,70 0,67 0,68 0,72 0,70 0,69
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,85 0,63 0,74 0,86 0,64 0,76 0,90 0,87 0,86 0,93 0,90 0,89
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 4,38 3,48 4,22 4,37 3,44 4,20 3,22 3,03 3,15 3,14 3,05 3,14
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 61,59 48,64 51,25 64,17 50,62 53,07 15,25 14,80 14,32 14,71 13,74 11,41
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 5,93 7,50 7,12 5,69 7,21 6,88 23,93 24,67 25,48 24,81 26,57 31,99
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 48,55 64,89 54,39 48,16 65,26 54,43 37,37 44,21 49,67 37,47 44,39 49,31
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 100,59 117,02 101,87 100,03 116,86 102,15 99,91 111,98 114,40 95,43 104,91 110,25
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,25 0,24 0,25 0,25 0,24 0,25 0,33 0,32 0,28 0,31 0,29 0,26
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,07 0,05 0,06 0,08 0,06 0,06 0,06 0,05 0,05 0,07 0,07 0,06
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,12 0,09 0,10 0,12 0,11 0,10 0,09 0,08 0,07 0,12 0,10 0,09
Flujo de caja / Activo 0,08 0,06 0,06 0,08 0,06 0,07 0,07 0,06 0,06 0,08 0,07 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,11 0,11 0,10 0,11 0,12 0,10 0,10 0,09 0,09 0,11 0,10 0,10
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 37,79 31,96 39,20 37,87 31,98 39,31 39,88 38,97 40,08 39,80 39,01 40,04
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 2,37 1,71 1,79 2,49 2,09 1,93 2,30 1,85 1,65 2,95 2,36 2,08
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 21,82 18,19 21,97 21,84 18,16 21,97 22,49 21,90 22,53 22,15 21,73 22,41
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
288
Sector: Actividades de servicios sociales sin alojamiento
Código CNAE 88 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 17 17 17 17 17 17 500 500 500 382 382 382
Total del balance (datos en miles de euros) 326.562 315.639 295.007 326.562 315.639 295.007 504.619 500.245 493.673 459.921 451.603 445.397
Total de ingresos (datos en miles de euros) 536.257 486.182 447.492 536.257 486.182 447.492 413.657 401.530 396.233 347.851 331.020 325.207
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 24,15% 25,85% 26,47% 24,15% 25,85% 26,47% 65,71% 66,19% 66,40% 66,39% 67,46% 68,03%
Activo corriente 75,85% 74,15% 73,53% 75,85% 74,15% 73,53% 34,29% 33,81% 33,60% 33,61% 32,54% 31,97%
Existencias 1,47% 1,26% 1,23% 1,47% 1,26% 1,23% 3,20% 3,23% 3,88% 3,36% 3,43% 4,18%
Realizable 35,99% 36,34% 43,45% 35,99% 36,34% 43,45% 16,63% 17,02% 16,84% 16,36% 16,36% 15,72%
Disponible 38,39% 36,55% 28,85% 38,39% 36,55% 28,85% 14,47% 13,56% 12,88% 13,89% 12,75% 12,08%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 58,09% 54,66% 53,55% 58,09% 54,66% 53,55% 58,66% 57,36% 56,72% 62,33% 60,73% 59,65%
Pasivo no corriente 11,97% 10,94% 13,34% 11,97% 10,94% 13,34% 20,25% 18,19% 19,64% 19,00% 16,74% 18,59%
Deudas financieras a largo plazo 2,16% 3,56% 3,65% 2,16% 3,56% 3,65% 9,94% 10,07% 10,66% 8,31% 8,41% 9,21%
Otras deudas a largo plazo 9,81% 7,38% 9,69% 9,81% 7,38% 9,69% 10,31% 8,12% 8,99% 10,69% 8,33% 9,37%
Pasivo corriente 29,94% 34,41% 33,11% 29,94% 34,41% 33,11% 21,09% 24,45% 23,64% 18,67% 22,53% 21,76%
Acreedores comerciales 3,52% 3,29% 3,82% 3,52% 3,29% 3,82% 2,13% 2,13% 1,94% 2,09% 2,18% 1,93%
Deudas financieras a corto plazo 5,10% 5,26% 5,38% 5,10% 5,26% 5,38% 4,91% 7,58% 6,92% 3,73% 3,27% 3,20%
Otras deudas a corto plazo 21,33% 25,86% 23,91% 21,33% 25,86% 23,91% 14,05% 14,73% 14,78% 12,86% 17,08% 16,63%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 149.919 125.443 119.229 149.919 125.443 119.229 66.623 46.851 49.139 68.700 45.211 45.480
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 23.714 27.830 26.629 23.714 27.830 26.629 74.944 88.303 86.788 55.365 52.774 55.272
Número de empleados 20.498 20.700 18.900 20.498 20.700 18.900 15.012 14.293 14.582 12.707 11.652 12.107
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 94,40% 94,22% 94,04% 94,40% 94,22% 94,04% 85,40% 84,26% 85,28% 83,20% 81,60% 82,50%
Otros ingresos de explotación (+) 5,60% 5,78% 5,96% 5,60% 5,78% 5,96% 14,60% 15,74% 14,72% 16,80% 18,40% 17,50%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 9,88% 8,22% 7,53% 9,88% 8,22% 7,53% 10,03% 9,43% 9,02% 9,90% 9,46% 8,79%
Margen bruto (=) 90,12% 91,78% 92,47% 90,12% 91,78% 92,47% 89,97% 90,57% 90,98% 90,10% 90,54% 91,21%
Otros gastos de explotación (-) 9,42% 10,32% 11,22% 9,42% 10,32% 11,22% 13,65% 16,27% 15,53% 12,38% 15,52% 14,88%
Valor añadido (=) 80,71% 81,46% 81,25% 80,71% 81,46% 81,25% 76,32% 74,31% 75,45% 77,72% 75,03% 76,33%
Gastos de personal (-) 74,01% 75,46% 75,66% 74,01% 75,46% 75,66% 70,09% 68,82% 69,59% 69,26% 67,83% 69,03%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 1,74% 1,84% 1,77% 1,74% 1,84% 1,77% 2,43% 2,43% 2,49% 2,46% 2,52% 2,58%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 4,96% 4,17% 3,82% 4,96% 4,17% 3,82% 3,81% 3,07% 3,38% 6,00% 4,67% 4,72%
Ingresos financieros (+) 0,73% 1,29% 0,73% 0,73% 1,29% 0,73% 0,27% 0,58% 2,64% 0,29% 0,61% 3,11%
Gastos financieros (-) 0,65% 0,79% 0,93% 0,65% 0,79% 0,93% 1,33% 2,72% 1,37% 1,35% 3,09% 1,44%
BAI (=) 5,04% 4,66% 3,62% 5,04% 4,66% 3,62% 2,75% 0,93% 4,65% 4,94% 2,20% 6,39%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,24% 1,07% 1,07% 1,24% 1,07% 1,07% 0,61% -0,28% 0,43% 0,84% -0,29% 0,52%
Resultado del ejercicio (=) 3,80% 3,60% 2,55% 3,80% 3,60% 2,55% 2,14% 1,21% 4,22% 4,09% 2,49% 5,87%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
289
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 2,53 2,16 2,22 2,53 2,16 2,22 1,63 1,38 1,42 1,80 1,44 1,47
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 2,48 2,12 2,18 2,48 2,12 2,18 1,47 1,25 1,26 1,62 1,29 1,28
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 1,28 1,06 0,87 1,28 1,06 0,87 0,69 0,55 0,54 0,74 0,57 0,56
Fondo de maniobra / Ventas 0,28 0,26 0,27 0,28 0,26 0,27 0,16 0,12 0,12 0,20 0,14 0,14
Fondo de maniobra / Total activo 0,46 0,40 0,40 0,46 0,40 0,40 0,13 0,09 0,10 0,15 0,10 0,10
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,42 0,45 0,46 0,42 0,45 0,46 0,41 0,43 0,43 0,38 0,39 0,40
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,71 0,76 0,71 0,71 0,76 0,71 0,51 0,57 0,55 0,50 0,57 0,54
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,25 0,95 0,73 1,25 0,95 0,73 0,25 0,17 0,31 0,41 0,31 0,50
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 7,63 5,25 4,12 7,63 5,25 4,12 2,86 1,13 2,47 4,45 1,51 3,28
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,15 0,14 0,16 0,15 0,14 0,16 0,07 0,12 0,06 0,08 0,19 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,64 1,54 1,52 1,64 1,54 1,52 0,82 0,80 0,80 0,76 0,73 0,73
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 6,80 5,96 5,73 6,80 5,96 5,73 1,25 1,21 1,21 1,14 1,09 1,07
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,16 2,08 2,06 2,16 2,08 2,06 2,39 2,37 2,39 2,25 2,25 2,28
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 11,02 10,08 9,28 11,02 10,08 9,28 2,57 2,34 1,87 2,23 2,02 1,54
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 33,11 36,23 39,34 33,11 36,23 39,34 141,89 155,75 195,51 163,96 180,77 237,50
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 79,99 86,12 104,55 79,99 86,12 104,55 74,05 77,40 76,57 78,96 81,47 78,56
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 79,11 94,89 122,07 79,11 94,89 122,07 94,61 102,85 97,88 101,79 114,98 109,95
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,10 0,09 0,09 0,10 0,09 0,09 0,13 0,13 0,12 0,13 0,13 0,12
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,08 0,06 0,06 0,08 0,06 0,06 0,03 0,02 0,03 0,05 0,03 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,11 0,10 0,07 0,11 0,10 0,07 0,03 0,02 0,06 0,05 0,03 0,07
Flujo de caja / Activo 0,09 0,08 0,07 0,09 0,08 0,07 0,04 0,03 0,05 0,05 0,04 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,06 0,05 0,04 0,06 0,05 0,04 0,05 0,04 0,07 0,07 0,05 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 26,16 23,49 23,68 26,16 23,49 23,68 27,56 28,09 27,17 27,37 28,41 26,86
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 0,99 0,84 0,60 0,99 0,84 0,60 0,59 0,34 1,15 1,12 0,71 1,58
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 19,36 17,72 17,91 19,36 17,72 17,91 19,31 19,33 18,91 18,96 19,27 18,54
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
290
Sector: Actividades de creación, artísticas y espectáculos
Código CNAE 90 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 8 8 8 6 6 6 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 722.386 716.741 400.802 46.890 36.392 31.470 645.132 650.964 643.796 390.782 368.093 347.871
Total de ingresos (datos en miles de euros) 196.581 187.387 158.498 114.894 99.298 86.917 494.119 462.812 415.169 395.826 355.182 310.874
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 90,47% 90,62% 84,64% 38,75% 46,29% 56,83% 62,68% 65,17% 65,89% 47,35% 49,69% 51,42%
Activo corriente 9,53% 9,38% 15,36% 61,25% 53,71% 43,17% 37,32% 34,83% 34,11% 52,65% 50,31% 48,58%
Existencias 0,11% 0,19% 0,13% 1,47% 3,39% 1,24% 2,60% 2,40% 2,37% 3,07% 2,97% 3,03%
Realizable 6,41% 6,38% 11,21% 33,54% 26,29% 17,77% 14,08% 13,53% 12,74% 19,26% 18,24% 17,20%
Disponible 3,01% 2,81% 4,03% 26,24% 24,03% 24,16% 20,64% 18,90% 19,00% 30,32% 29,11% 28,35%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 77,36% 76,72% 71,41% 25,03% 27,37% 28,07% 57,02% 56,36% 55,40% 53,52% 50,93% 50,96%
Pasivo no corriente 14,10% 14,91% 14,21% 11,37% 10,21% 11,67% 14,73% 18,82% 19,79% 14,24% 16,28% 16,29%
Deudas financieras a largo plazo 4,56% 5,55% 13,37% 2,40% 3,52% 5,40% 10,70% 14,46% 15,52% 9,62% 11,04% 11,10%
Otras deudas a largo plazo 9,53% 9,36% 0,84% 8,97% 6,69% 6,27% 4,03% 4,36% 4,26% 4,63% 5,24% 5,19%
Pasivo corriente 8,54% 8,38% 14,38% 63,60% 62,42% 60,26% 28,25% 24,83% 24,81% 32,24% 32,79% 32,75%
Acreedores comerciales 2,73% 1,99% 2,27% 24,77% 20,71% 19,02% 5,06% 4,46% 4,43% 7,32% 6,69% 7,05%
Deudas financieras a corto plazo 1,30% 2,27% 6,18% 5,77% 7,94% 4,70% 4,48% 4,44% 3,85% 2,99% 2,98% 3,22%
Otras deudas a corto plazo 4,52% 4,12% 5,93% 33,06% 33,77% 36,54% 18,71% 15,93% 16,53% 21,92% 23,13% 22,48%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 7.114 7.214 3.931 -1.103 -3.171 -5.380 58.514 65.112 59.893 79.768 64.510 55.046
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 42.351 56.059 78.330 3.828 4.172 3.178 97.961 123.036 124.728 49.282 51.595 49.800
Número de empleados 863 811 776 393 374 353 4.586 4.362 3.971 3.631 3.491 3.019
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 77,92% 77,47% 71,87% 97,99% 97,52% 97,60% 87,51% 86,71% 85,72% 91,57% 90,51% 89,59%
Otros ingresos de explotación (+) 22,08% 22,53% 28,13% 2,01% 2,48% 2,40% 12,49% 13,29% 14,28% 8,43% 9,49% 10,41%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 49,47% 46,83% 47,15% 68,81% 71,88% 73,17% 29,12% 29,15% 27,79% 28,47% 28,70% 27,96%
Margen bruto (=) 50,53% 53,17% 52,85% 31,19% 28,12% 26,83% 70,88% 70,85% 72,21% 71,53% 71,30% 72,04%
Otros gastos de explotación (-) 18,57% 16,87% 25,20% 11,67% 10,64% 14,63% 36,53% 36,67% 39,37% 34,81% 35,34% 37,75%
Valor añadido (=) 31,96% 36,29% 27,65% 19,52% 17,48% 12,20% 34,36% 34,18% 32,85% 36,72% 35,96% 34,29%
Gastos de personal (-) 20,56% 17,56% 18,83% 15,04% 11,56% 13,00% 28,36% 28,71% 29,44% 26,29% 27,25% 27,98%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 18,13% 28,65% 25,33% 1,53% 1,67% 1,99% 4,95% 7,66% 11,44% 2,31% 2,77% 2,90%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -6,72% -9,92% -16,50% 2,95% 4,26% -2,79% 1,04% -2,19% -8,03% 8,11% 5,94% 3,41%
Ingresos financieros (+) 0,04% 0,04% 0,81% 0,02% 0,04% 0,15% 0,62% 0,69% 0,68% 0,56% 0,71% 0,59%
Gastos financieros (-) 2,44% 1,63% 2,16% 0,52% 0,59% 0,63% 1,01% 1,39% 1,66% 0,72% 0,92% 1,19%
BAI (=) -9,13% -11,51% -17,86% 2,45% 3,70% -3,26% 0,64% -2,89% -9,01% 7,94% 5,72% 2,82%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,30% 0,67% -0,60% 0,51% 1,25% -1,10% 0,95% 0,88% 0,58% 1,39% 1,31% 0,87%
Resultado del ejercicio (=) -9,43% -12,18% -17,26% 1,93% 2,45% -2,16% -0,30% -3,77% -9,60% 6,55% 4,41% 1,95%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
291
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,12 1,12 1,07 0,96 0,86 0,72 1,32 1,40 1,38 1,63 1,53 1,48
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,10 1,10 1,06 0,94 0,81 0,70 1,23 1,31 1,28 1,54 1,44 1,39
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,35 0,34 0,28 0,41 0,38 0,40 0,73 0,76 0,77 0,94 0,89 0,87
Fondo de maniobra / Ventas 0,04 0,04 0,02 -0,01 -0,03 -0,06 0,12 0,14 0,14 0,20 0,18 0,18
Fondo de maniobra / Total activo 0,01 0,01 0,01 -0,02 -0,09 -0,17 0,09 0,10 0,09 0,20 0,18 0,16
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,23 0,23 0,29 0,75 0,73 0,72 0,43 0,44 0,45 0,46 0,49 0,49
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,38 0,36 0,50 0,85 0,86 0,84 0,66 0,57 0,56 0,69 0,67 0,67
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,40 0,55 0,16 1,04 0,98 -0,05 0,23 0,15 0,06 0,71 0,49 0,30
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) -2,75 -6,07 -7,62 5,64 7,18 -4,44 1,03 -1,57 -4,84 11,21 6,43 2,88
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,11 0,05 0,04 0,16 0,14 0,17 0,05 0,05 0,06 0,06 0,06 0,07
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,27 0,26 0,40 2,45 2,73 2,76 0,77 0,71 0,64 1,01 0,96 0,89
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,30 0,29 0,47 6,32 5,89 4,86 1,22 1,09 0,98 2,14 1,94 1,74
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,86 2,79 2,57 4,00 5,08 6,40 2,05 2,04 1,89 1,92 1,92 1,84
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 120,95 64,96 146,82 114,74 57,89 162,66 8,58 8,64 7,57 9,40 9,34 8,26
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 3,02 5,62 2,49 3,18 6,31 2,24 42,52 42,24 48,20 38,84 39,08 44,21
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 85,95 89,08 103,48 49,97 35,17 23,48 67,09 69,46 72,12 69,42 68,99 70,23
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 74,04 59,29 44,51 53,63 38,55 34,35 82,80 78,59 90,24 92,64 88,13 103,03
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,43 0,31 0,20 0,74 0,79 1,07 0,36 0,33 0,35 0,38 0,37 0,41
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) -0,02 -0,03 -0,07 0,07 0,12 -0,08 0,01 -0,02 -0,05 0,08 0,06 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,03 -0,04 -0,10 0,19 0,24 -0,21 0,00 -0,05 -0,11 0,12 0,08 0,03
Flujo de caja / Activo 0,02 0,04 0,03 0,08 0,11 0,00 0,04 0,03 0,01 0,09 0,07 0,04
Flujo de caja / Ventas 0,09 0,16 0,08 0,03 0,04 0,00 0,05 0,04 0,02 0,09 0,07 0,05
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 227,79 231,06 204,25 292,35 265,50 246,22 107,75 106,10 104,55 109,01 101,74 102,97
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -21,48 -28,14 -35,25 5,65 6,50 -5,33 -0,33 -4,00 -10,03 7,15 4,49 2,01
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 46,83 40,57 38,46 43,97 30,68 32,02 30,56 30,46 30,78 28,66 27,73 28,82
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
292
Sector: Actividades de bibliotecas, archivos, museos y otras actividades culturales
Código CNAE 91 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 3 3 3 3 3 3 167 167 167 103 103 103
Total del balance (datos en miles de euros) 346.431 321.066 299.152 346.431 321.066 299.152 259.992 277.706 303.897 129.457 122.484 121.886
Total de ingresos (datos en miles de euros) 93.984 92.063 85.282 93.984 92.063 85.282 68.253 61.602 64.875 48.475 43.719 47.502
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 68,18% 69,62% 70,91% 68,18% 69,62% 70,91% 53,43% 53,93% 53,87% 36,20% 37,52% 37,77%
Activo corriente 31,82% 30,38% 29,09% 31,82% 30,38% 29,09% 46,57% 46,07% 46,13% 63,80% 62,48% 62,23%
Existencias 0,15% 0,20% 0,23% 0,15% 0,20% 0,23% 22,45% 21,08% 18,93% 41,37% 43,82% 43,27%
Realizable 2,36% 2,88% 3,94% 2,36% 2,88% 3,94% 9,21% 6,80% 10,12% 7,77% 6,41% 7,92%
Disponible 29,31% 27,30% 24,91% 29,31% 27,30% 24,91% 14,91% 18,19% 17,09% 14,66% 12,25% 11,04%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 96,88% 95,92% 96,32% 96,88% 95,92% 96,32% 58,35% 61,56% 56,04% 63,80% 64,39% 64,05%
Pasivo no corriente 0,61% 0,74% 0,80% 0,61% 0,74% 0,80% 20,48% 18,22% 18,02% 18,18% 19,19% 20,40%
Deudas financieras a largo plazo 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,59% 3,23% 3,55% 6,22% 6,18% 7,02%
Otras deudas a largo plazo 0,61% 0,74% 0,80% 0,61% 0,74% 0,80% 16,89% 15,00% 14,47% 11,95% 13,01% 13,38%
Pasivo corriente 2,51% 3,34% 2,88% 2,51% 3,34% 2,88% 21,17% 20,22% 25,94% 18,02% 16,43% 15,55%
Acreedores comerciales 0,94% 1,20% 1,35% 0,94% 1,20% 1,35% 1,46% 1,49% 1,67% 2,09% 2,10% 2,16%
Deudas financieras a corto plazo 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4,50% 3,80% 11,88% 1,54% 1,51% 1,69%
Otras deudas a corto plazo 1,57% 2,15% 1,53% 1,57% 2,15% 1,53% 15,21% 14,92% 12,39% 14,39% 12,81% 11,70%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 101.552 86.794 78.409 101.552 86.794 78.409 66.042 71.811 61.376 59.259 56.407 56.893
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 0 0 0 0 0 0 21.023 19.502 46.876 10.045 9.415 10.620
Número de empleados 151 140 130 151 140 130 1.355 1.242 1.251 975 887 917
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 90,86% 90,30% 91,02% 90,86% 90,30% 91,02% 88,10% 87,03% 87,84% 93,90% 93,67% 94,06%
Otros ingresos de explotación (+) 9,14% 9,70% 8,98% 9,14% 9,70% 8,98% 11,90% 12,97% 12,16% 6,10% 6,33% 5,94%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 23,87% 23,43% 24,15% 23,87% 23,43% 24,15% 43,95% 34,75% 28,27% 17,18% 18,55% 23,19%
Margen bruto (=) 76,13% 76,57% 75,85% 76,13% 76,57% 75,85% 56,05% 65,25% 71,73% 82,82% 81,45% 76,81%
Otros gastos de explotación (-) 23,39% 24,21% 23,56% 23,39% 24,21% 23,56% 33,85% 44,37% 40,21% 24,18% 26,28% 23,12%
Valor añadido (=) 52,75% 52,36% 52,29% 52,75% 52,36% 52,29% 22,20% 20,88% 31,52% 58,63% 55,17% 53,68%
Gastos de personal (-) 6,78% 7,00% 7,30% 6,78% 7,00% 7,30% 46,04% 48,58% 46,12% 44,09% 45,67% 42,34%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 9,56% 9,82% 10,46% 9,56% 9,82% 10,46% 8,56% 10,32% 10,51% 4,84% 5,45% 5,29%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 36,40% 35,54% 34,53% 36,40% 35,54% 34,53% -32,40% -38,02% -25,11% 9,70% 4,05% 6,06%
Ingresos financieros (+) 3,66% 4,68% 1,74% 3,66% 4,68% 1,74% 0,70% 1,28% 1,30% 0,76% 0,72% 0,68%
Gastos financieros (-) 0,00% 0,05% 1,72% 0,00% 0,05% 1,72% 1,85% 3,28% 3,41% 1,89% 2,10% 2,00%
BAI (=) 40,06% 40,17% 34,54% 40,06% 40,17% 34,54% -33,55% -40,02% -27,22% 8,57% 2,66% 4,74%
Impuesto sobre beneficios (-) 6,27% 7,92% 6,15% 6,27% 7,92% 6,15% 0,95% 3,84% 0,61% 1,75% 0,59% 1,69%
Resultado del ejercicio (=) 33,79% 32,25% 28,39% 33,79% 32,25% 28,39% -34,51% -43,86% -27,84% 6,82% 2,08% 3,05%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
293
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 12,69 9,08 10,11 12,69 9,08 10,11 2,20 2,28 1,78 3,54 3,80 4,00
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 12,62 9,02 10,03 12,62 9,02 10,03 1,14 1,24 1,05 1,24 1,14 1,22
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 11,68 8,16 8,66 11,68 8,16 8,66 0,70 0,90 0,66 0,81 0,75 0,71
Fondo de maniobra / Ventas 1,08 0,94 0,92 1,08 0,94 0,92 0,97 1,17 0,95 1,22 1,29 1,20
Fondo de maniobra / Total activo 0,29 0,27 0,26 0,29 0,27 0,26 0,25 0,26 0,20 0,46 0,46 0,47
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,03 0,04 0,04 0,03 0,04 0,04 0,42 0,38 0,44 0,36 0,36 0,36
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,81 0,82 0,78 0,81 0,82 0,78 0,51 0,53 0,59 0,50 0,46 0,43
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -0,84 -1,06 -0,24 0,56 0,35 0,37
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,00 681,71 20,07 0,00 681,71 20,07 -17,54 -11,58 -7,36 5,14 1,93 3,03
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,10 0,05 0,09 0,10 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,27 0,29 0,29 0,27 0,29 0,29 0,26 0,22 0,21 0,37 0,36 0,39
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,40 0,41 0,40 0,40 0,41 0,40 0,49 0,41 0,40 1,03 0,95 1,03
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 0,85 0,94 0,98 0,85 0,94 0,98 0,56 0,48 0,46 0,59 0,57 0,63
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 42,17 33,34 29,64 42,17 33,34 29,64 0,51 0,37 0,32 0,16 0,15 0,21
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 8,66 10,95 12,32 8,66 10,95 12,32 710,31 998,13 1145,12 2346,93 2415,87 1747,24
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 31,74 36,63 50,46 31,74 36,63 50,46 128,04 111,87 172,99 75,73 65,51 74,17
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 52,85 65,00 71,59 52,85 65,00 71,59 46,29 70,75 100,85 118,85 116,00 87,33
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,40 0,42 0,34 0,40 0,42 0,34 0,16 0,22 0,16 0,27 0,33 0,27
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 -0,09 -0,08 -0,05 0,04 0,01 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,09 0,10 0,08 0,09 0,10 0,08 -0,16 -0,16 -0,11 0,04 0,01 0,02
Flujo de caja / Activo 0,12 0,12 0,11 0,12 0,12 0,11 -0,07 -0,07 -0,04 0,04 0,03 0,03
Flujo de caja / Ventas 0,43 0,42 0,39 0,43 0,42 0,39 -0,26 -0,34 -0,17 0,12 0,08 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 622,41 657,59 656,02 622,41 657,59 656,02 50,37 49,60 51,86 49,72 49,29 51,80
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 210,34 212,08 186,25 210,34 212,08 186,25 -17,38 -21,75 -14,44 3,39 1,02 1,58
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 42,19 46,01 47,88 42,19 46,01 47,88 23,19 24,09 23,92 21,92 22,51 21,93
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
294
Sector: Actividades de juegos de azar y apuestas
Código CNAE 92 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 69 69 69 61 61 61 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 23.507.717 23.284.595 23.028.824 23.315.925 23.086.674 22.837.002 1.425.994 1.420.463 1.456.091 1.172.940 1.167.104 1.203.927
Total de ingresos (datos en miles de euros) 10.387.298 9.921.044 9.848.702 10.220.133 9.775.997 9.703.153 1.189.374 1.106.166 1.067.657 1.006.081 920.549 890.680
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 91,53% 92,18% 93,03% 91,62% 92,29% 93,09% 71,77% 70,54% 68,59% 70,72% 68,64% 65,86%
Activo corriente 8,47% 7,82% 6,97% 8,38% 7,71% 6,91% 28,23% 29,46% 31,41% 29,28% 31,36% 34,14%
Existencias 0,08% 0,09% 0,07% 0,08% 0,08% 0,07% 1,13% 0,95% 1,14% 1,27% 1,05% 1,26%
Realizable 0,90% 1,51% 1,22% 0,89% 1,50% 1,21% 4,81% 4,87% 4,81% 5,51% 5,38% 5,37%
Disponible 7,48% 6,22% 5,68% 7,41% 6,13% 5,64% 22,30% 23,64% 25,47% 22,50% 24,92% 27,51%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 90,59% 90,54% 91,30% 91,41% 91,40% 91,77% 39,97% 37,63% 34,27% 42,43% 38,26% 34,37%
Pasivo no corriente 1,92% 1,75% 1,29% 1,34% 1,20% 1,07% 33,78% 37,11% 34,75% 35,88% 40,66% 36,88%
Deudas financieras a largo plazo 0,62% 0,49% 0,44% 0,59% 0,43% 0,37% 9,44% 10,16% 9,90% 10,35% 11,08% 10,51%
Otras deudas a largo plazo 1,29% 1,26% 0,85% 0,75% 0,77% 0,71% 24,34% 26,95% 24,85% 25,52% 29,58% 26,37%
Pasivo corriente 7,49% 7,71% 7,41% 7,25% 7,40% 7,15% 26,25% 25,26% 30,98% 21,70% 21,08% 28,76%
Acreedores comerciales 0,12% 0,09% 0,06% 0,12% 0,09% 0,06% 3,12% 2,97% 2,57% 2,93% 2,81% 2,46%
Deudas financieras a corto plazo 0,27% 0,25% 0,22% 0,26% 0,23% 0,20% 12,56% 10,88% 16,16% 3,04% 3,21% 4,93%
Otras deudas a corto plazo 7,09% 7,37% 7,12% 6,87% 7,09% 6,89% 10,57% 11,41% 12,25% 15,73% 15,06% 21,37%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 229.496 25.281 -101.618 264.609 71.269 -54.444 28.282 59.637 6.277 88.969 119.934 64.773
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 211.428 173.171 153.014 198.505 153.513 129.723 313.673 298.952 379.405 157.089 166.766 185.867
Número de empleados 6.374 6.006 5.500 5.328 5.192 4.693 6.877 6.575 6.634 5.244 5.016 5.088
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,33% 99,36% 99,36% 99,34% 99,38% 99,37% 97,56% 97,81% 98,10% 97,54% 97,85% 98,26%
Otros ingresos de explotación (+) 0,67% 0,64% 0,64% 0,66% 0,62% 0,63% 2,44% 2,19% 1,90% 2,46% 2,15% 1,74%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 58,62% 62,69% 57,91% 59,14% 63,21% 58,37% 23,30% 23,16% 24,60% 23,01% 22,91% 24,22%
Margen bruto (=) 41,38% 37,31% 42,09% 40,86% 36,79% 41,63% 76,70% 76,84% 75,40% 76,99% 77,09% 75,78%
Otros gastos de explotación (-) 13,38% 13,96% 13,38% 12,83% 13,27% 12,85% 47,29% 48,98% 50,99% 44,39% 46,19% 49,23%
Valor añadido (=) 28,00% 23,35% 28,71% 28,04% 23,52% 28,79% 29,41% 27,86% 24,42% 32,59% 30,90% 26,54%
Gastos de personal (-) 2,06% 2,11% 1,90% 1,80% 1,86% 1,64% 16,32% 17,18% 17,71% 14,94% 15,90% 16,51%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,96% 1,00% 0,95% 0,84% 0,87% 0,82% 6,35% 6,64% 7,06% 5,94% 6,37% 6,83%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 24,99% 20,24% 25,86% 25,40% 20,79% 26,32% 6,75% 4,05% -0,36% 11,70% 8,63% 3,20%
Ingresos financieros (+) 0,42% 0,48% 0,45% 0,42% 0,46% 0,44% 1,98% 1,62% 1,44% 2,25% 1,81% 1,60%
Gastos financieros (-) 0,40% 0,96% 0,42% 0,18% 0,24% 0,37% 2,17% 3,37% 3,41% 1,97% 3,52% 3,39%
BAI (=) 25,01% 19,76% 25,89% 25,63% 21,01% 26,39% 6,56% 2,30% -2,33% 11,99% 6,92% 1,41%
Impuesto sobre beneficios (-) 6,97% 6,11% 7,75% 7,11% 6,28% 7,90% 1,50% 0,51% 0,00% 2,44% 1,20% 0,64%
Resultado del ejercicio (=) 18,04% 13,65% 18,14% 18,53% 14,73% 18,48% 5,06% 1,80% -2,33% 9,54% 5,72% 0,77%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
295
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,13 1,01 0,94 1,16 1,04 0,97 1,08 1,17 1,01 1,35 1,49 1,19
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,12 1,00 0,93 1,15 1,03 0,96 1,03 1,13 0,98 1,29 1,44 1,14
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 1,00 0,81 0,77 1,02 0,83 0,79 0,85 0,94 0,82 1,04 1,18 0,96
Fondo de maniobra / Ventas 0,02 0,00 -0,01 0,03 0,01 -0,01 0,02 0,05 0,01 0,09 0,13 0,07
Fondo de maniobra / Total activo 0,01 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,02 0,04 0,00 0,08 0,10 0,05
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,09 0,09 0,09 0,09 0,09 0,08 0,60 0,62 0,66 0,58 0,62 0,66
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,80 0,82 0,85 0,84 0,86 0,87 0,44 0,40 0,47 0,38 0,34 0,44
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 9,33 8,39 12,29 9,97 9,93 14,44 0,43 0,31 0,13 0,99 0,67 0,36
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 62,55 20,99 60,87 139,29 85,79 70,23 3,11 1,20 -0,10 5,94 2,45 0,94
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,20 0,55 0,27 0,09 0,15 0,28 0,08 0,12 0,10 0,13 0,19 0,16
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,44 0,43 0,43 0,44 0,42 0,42 0,83 0,78 0,73 0,86 0,79 0,74
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,48 0,46 0,46 0,48 0,46 0,46 1,16 1,10 1,07 1,21 1,15 1,12
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 5,22 5,45 6,14 5,23 5,49 6,15 2,95 2,64 2,33 2,93 2,52 2,17
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 307,41 309,79 339,75 317,69 317,06 348,79 17,26 19,04 15,85 15,52 17,15 14,24
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 1,19 1,18 1,07 1,15 1,15 1,05 21,14 19,17 23,03 23,52 21,29 25,63
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 7,47 12,95 10,39 7,40 12,93 10,37 21,04 22,85 23,92 23,47 24,90 26,49
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 1,73 1,22 0,93 1,66 1,16 0,88 58,69 60,05 52,05 54,15 56,81 50,03
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,14 0,06 0,05 0,13 0,06 0,05 0,65 0,61 0,54 0,53 0,52 0,46
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,11 0,09 0,11 0,11 0,09 0,11 0,06 0,03 0,00 0,10 0,07 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,09 0,06 0,08 0,09 0,07 0,09 0,11 0,04 -0,05 0,19 0,12 0,02
Flujo de caja / Activo 0,08 0,06 0,08 0,08 0,07 0,08 0,10 0,07 0,03 0,13 0,10 0,06
Flujo de caja / Ventas 0,19 0,15 0,19 0,19 0,16 0,19 0,11 0,08 0,05 0,15 0,12 0,08
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 1629,64 1651,86 1790,67 1918,19 1882,90 2067,58 172,95 168,24 160,94 191,85 183,52 175,06
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 293,97 225,49 324,79 355,39 277,30 382,18 8,76 3,02 -3,75 18,31 10,49 1,35
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 33,52 34,90 33,94 34,48 35,03 33,96 28,22 28,90 28,51 28,67 29,18 28,90
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
296
Sector:. Actividades deportivas
Código CNAE 93.1 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 35 35 35 24 24 24 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 3.925.583 3.640.713 3.535.368 3.002.974 2.747.812 2.647.267 2.411.112 2.418.672 2.417.607 1.180.744 1.157.040 1.117.632
Total de ingresos (datos en miles de euros) 2.189.527 1.976.141 1.828.093 1.900.493 1.692.276 1.583.657 909.414 848.864 794.736 630.845 589.269 536.537
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 75,72% 73,35% 73,04% 72,68% 70,42% 70,15% 69,16% 69,56% 68,91% 73,33% 74,78% 75,21%
Activo corriente 24,28% 26,65% 26,96% 27,32% 29,58% 29,85% 30,84% 30,44% 31,09% 26,67% 25,22% 24,79%
Existencias 0,31% 0,29% 0,33% 0,38% 0,33% 0,37% 14,86% 14,78% 14,75% 2,34% 2,25% 2,22%
Realizable 12,00% 10,84% 12,11% 13,17% 11,60% 13,18% 5,66% 5,76% 5,96% 8,15% 7,83% 7,69%
Disponible 11,96% 15,53% 14,52% 13,78% 17,65% 16,30% 10,32% 9,89% 10,38% 16,17% 15,15% 14,88%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 25,99% 24,31% 20,82% 23,51% 20,00% 15,17% 54,35% 52,66% 44,01% 46,77% 43,17% 42,24%
Pasivo no corriente 32,81% 28,52% 29,16% 30,20% 31,65% 33,63% 27,76% 29,53% 36,91% 30,94% 34,03% 32,05%
Deudas financieras a largo plazo 9,26% 6,00% 6,53% 5,31% 6,13% 7,07% 12,66% 13,92% 14,35% 15,03% 16,98% 16,07%
Otras deudas a largo plazo 23,54% 22,51% 22,63% 24,89% 25,52% 26,56% 15,10% 15,61% 22,56% 15,91% 17,05% 15,98%
Pasivo corriente 41,20% 47,18% 50,02% 46,28% 48,35% 51,19% 17,89% 17,81% 19,08% 22,29% 22,79% 25,71%
Acreedores comerciales 4,22% 2,27% 3,43% 5,18% 2,63% 3,83% 1,89% 2,12% 2,71% 2,41% 2,36% 2,52%
Deudas financieras a corto plazo 3,25% 8,93% 9,65% 3,89% 3,88% 4,84% 5,35% 6,17% 5,22% 3,91% 3,22% 4,24%
Otras deudas a corto plazo 33,73% 35,98% 36,94% 37,22% 41,85% 42,53% 10,65% 9,52% 11,15% 15,97% 17,21% 18,95%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -664.385 -747.167 -815.082 -569.368 -515.874 -565.010 312.347 305.493 290.423 51.664 28.117 -10.227
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 491.097 543.713 571.804 276.147 275.114 315.181 434.196 485.957 473.005 223.608 233.716 226.970
Número de empleados 6.482 5.465 5.129 4.278 3.525 3.206 12.627 12.498 11.351 9.193 9.186 8.268
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 94,08% 94,09% 94,05% 94,79% 95,01% 94,98% 84,79% 85,41% 84,42% 91,31% 92,08% 91,60%
Otros ingresos de explotación (+) 5,92% 5,91% 5,95% 5,21% 4,99% 5,02% 15,21% 14,59% 15,58% 8,69% 7,92% 8,40%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 4,08% 3,90% 3,54% 4,22% 4,27% 3,83% 13,68% 14,76% 13,86% 14,38% 15,58% 14,58%
Margen bruto (=) 95,92% 96,10% 96,46% 95,78% 95,73% 96,17% 86,32% 85,24% 86,14% 85,62% 84,42% 85,42%
Otros gastos de explotación (-) 13,97% 16,59% 18,71% 10,29% 14,66% 16,14% 38,99% 37,87% 38,96% 30,71% 30,31% 32,14%
Valor añadido (=) 81,95% 79,51% 77,75% 85,49% 81,06% 80,03% 47,33% 47,37% 47,18% 54,91% 54,11% 53,28%
Gastos de personal (-) 56,29% 53,87% 52,42% 55,71% 54,62% 51,82% 39,32% 40,09% 40,38% 38,55% 40,00% 40,37%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 17,13% 15,77% 16,92% 16,55% 15,37% 16,12% 8,33% 8,68% 8,89% 6,30% 6,58% 6,95%
Resultado extraordinario (+/-) -0,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,10% 0,00% 0,00% -0,14%
BAII (=) 8,52% 9,88% 8,41% 13,23% 11,07% 12,09% -0,32% -1,40% -2,18% 10,06% 7,53% 5,82%
Ingresos financieros (+) 3,30% 2,75% 0,84% 0,66% 2,98% 0,69% 3,60% 0,91% 1,89% 3,78% 0,78% 1,02%
Gastos financieros (-) 4,27% 3,57% 4,06% 3,02% 2,99% 3,41% 4,05% 3,81% 5,07% 2,27% 2,53% 2,55%
BAI (=) 7,55% 9,06% 5,19% 10,88% 11,07% 9,37% -0,77% -4,30% -5,36% 11,57% 5,78% 4,29%
Impuesto sobre beneficios (-) 2,02% 1,99% 1,22% 2,07% 2,09% 1,64% 1,28% 1,16% 0,24% 2,63% 1,63% 1,55%
Resultado del ejercicio (=) 5,53% 7,07% 3,96% 8,81% 8,98% 7,72% -2,05% -5,46% -5,61% 8,94% 4,15% 2,74%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
297
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,59 0,56 0,54 0,59 0,61 0,58 1,72 1,71 1,63 1,20 1,11 0,96
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,58 0,56 0,53 0,58 0,60 0,58 0,89 0,88 0,86 1,09 1,01 0,88
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,29 0,33 0,29 0,30 0,37 0,32 0,58 0,56 0,54 0,73 0,66 0,58
Fondo de maniobra / Ventas -0,30 -0,38 -0,45 -0,30 -0,30 -0,36 0,34 0,36 0,37 0,08 0,05 -0,02
Fondo de maniobra / Total activo -0,17 -0,21 -0,23 -0,19 -0,19 -0,21 0,13 0,13 0,12 0,04 0,02 -0,01
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,74 0,76 0,79 0,76 0,80 0,85 0,46 0,47 0,56 0,53 0,57 0,58
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,56 0,62 0,63 0,61 0,60 0,60 0,39 0,38 0,34 0,42 0,40 0,45
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,01 0,83 0,67 1,75 1,50 1,20 0,13 0,06 0,06 0,43 0,27 0,23
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 2,00 2,77 2,07 4,39 3,71 3,54 -0,08 -0,37 -0,43 4,43 2,98 2,28
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,19 0,13 0,13 0,21 0,18 0,17 0,08 0,07 0,09 0,06 0,06 0,06
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,56 0,54 0,52 0,63 0,62 0,60 0,38 0,35 0,33 0,53 0,51 0,48
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,74 0,74 0,71 0,87 0,87 0,85 0,55 0,50 0,48 0,73 0,68 0,64
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,30 2,04 1,92 2,32 2,08 2,00 1,22 1,15 1,06 2,00 2,02 1,94
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 7,23 7,41 5,59 7,12 8,06 6,24 0,35 0,35 0,31 3,28 3,53 3,15
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 50,49 49,23 65,35 51,29 45,28 58,46 1051,17 1041,85 1181,95 111,32 103,49 115,87
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 78,54 72,90 85,52 75,97 68,76 80,43 54,81 59,91 66,22 55,71 56,11 58,47
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 677,33 390,72 683,90 707,53 364,15 611,38 133,44 149,41 217,22 114,59 108,71 131,41
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,35 0,21 0,28 0,39 0,23 0,29 0,33 0,37 0,45 0,30 0,30 0,33
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,05 0,04 0,08 0,07 0,07 0,00 0,00 -0,01 0,05 0,04 0,03
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,12 0,16 0,10 0,24 0,28 0,30 -0,01 -0,04 -0,04 0,10 0,05 0,03
Flujo de caja / Activo 0,13 0,12 0,11 0,16 0,15 0,14 0,02 0,01 0,01 0,08 0,05 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,23 0,23 0,21 0,25 0,24 0,24 0,06 0,03 0,03 0,15 0,11 0,10
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 337,79 361,60 356,42 444,25 480,08 493,97 72,02 67,92 70,01 68,62 64,15 64,89
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 18,66 25,58 14,13 39,13 43,11 38,15 -1,48 -3,71 -3,92 6,14 2,66 1,78
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 190,15 194,78 186,85 247,48 262,24 255,99 28,32 27,23 28,27 26,45 25,66 26,20
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
298
Sector: Actividades recreativas y de entretenimiento
CNAE 93.2. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 16 16 16 11 11 11 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 3.708.390 3.851.431 3.895.995 1.022.451 991.770 963.547 959.945 909.338 894.799 764.075 709.533 679.638
Total de ingresos (datos en miles de euros) 542.475 511.494 480.125 436.090 405.918 382.477 701.921 628.561 582.327 621.357 547.887 504.935
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 90,71% 90,39% 89,68% 80,44% 82,22% 79,05% 66,46% 68,08% 68,67% 63,51% 65,68% 67,16%
Activo corriente 9,29% 9,61% 10,32% 19,56% 17,78% 20,95% 33,54% 31,92% 31,33% 36,49% 34,32% 32,84%
Existencias 0,44% 0,41% 0,36% 1,36% 1,35% 1,18% 2,69% 2,95% 2,71% 2,63% 2,86% 2,60%
Realizable 4,38% 5,18% 5,87% 9,45% 8,45% 8,31% 7,44% 7,38% 7,52% 8,48% 8,03% 8,21%
Disponible 4,47% 4,03% 4,09% 8,74% 7,98% 11,45% 23,41% 21,59% 21,10% 25,39% 23,42% 22,04%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 15,89% 18,50% 21,24% 44,56% 43,63% 43,33% 48,84% 46,05% 43,37% 55,32% 52,18% 51,38%
Pasivo no corriente 62,97% 62,18% 57,65% 39,57% 40,87% 36,66% 29,49% 32,63% 35,76% 22,10% 24,79% 25,82%
Deudas financieras a largo plazo 28,70% 29,65% 29,61% 1,86% 2,45% 7,79% 10,12% 10,96% 11,06% 10,36% 11,66% 11,99%
Otras deudas a largo plazo 34,27% 32,53% 28,04% 37,71% 38,42% 28,87% 19,37% 21,67% 24,70% 11,74% 13,14% 13,83%
Pasivo corriente 21,13% 19,32% 21,11% 15,87% 15,50% 20,02% 21,66% 21,31% 20,87% 22,58% 23,03% 22,80%
Acreedores comerciales 1,03% 1,10% 0,90% 3,18% 3,54% 3,06% 3,61% 3,52% 3,18% 3,85% 3,78% 3,45%
Deudas financieras a corto plazo 5,41% 4,74% 8,21% 1,00% 1,74% 5,78% 6,40% 6,20% 5,76% 2,93% 3,02% 3,07%
Otras deudas a corto plazo 14,69% 13,48% 12,00% 11,69% 10,22% 11,18% 11,65% 11,59% 11,93% 15,79% 16,23% 16,28%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) -439.186 -374.051 -420.628 37.663 22.578 8.966 114.018 96.454 93.605 106.313 80.079 68.266
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 1.264.971 1.324.759 1.473.622 29.251 41.529 130.769 158.637 156.038 150.527 101.607 104.138 102.410
Número de empleados 4.260 4.169 4.030 3.557 3.476 3.338 6.449 5.705 5.576 5.715 5.041 4.999
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,60% 97,16% 97,27% 97,55% 96,94% 97,21% 95,63% 95,48% 95,32% 95,60% 95,90% 95,16%
Otros ingresos de explotación (+) 2,40% 2,84% 2,73% 2,45% 3,06% 2,79% 4,37% 4,52% 4,68% 4,40% 4,10% 4,84%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 15,68% 16,08% 15,50% 15,49% 15,91% 15,91% 22,51% 22,09% 19,67% 22,16% 22,04% 19,29%
Margen bruto (=) 84,32% 83,92% 84,50% 84,51% 84,09% 84,09% 77,49% 77,91% 80,33% 77,84% 77,96% 80,71%
Otros gastos de explotación (-) 35,83% 38,19% 34,85% 32,98% 34,88% 36,38% 41,60% 43,37% 46,35% 39,47% 41,52% 44,40%
Valor añadido (=) 48,49% 45,74% 49,65% 51,53% 49,22% 47,70% 35,89% 34,54% 33,98% 38,37% 36,44% 36,31%
Gastos de personal (-) 20,00% 21,63% 21,95% 20,35% 22,57% 21,51% 21,52% 22,34% 23,29% 20,99% 22,10% 23,14%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 12,86% 13,99% 14,50% 9,18% 10,16% 10,46% 6,59% 7,39% 8,13% 5,83% 6,60% 7,24%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 15,63% 10,12% 13,20% 22,00% 16,49% 15,73% 7,78% 4,82% 2,56% 11,56% 7,74% 5,93%
Ingresos financieros (+) 3,41% 11,97% 4,48% 4,24% 7,87% 4,26% 0,59% 1,67% 0,57% 0,66% 1,78% 0,59%
Gastos financieros (-) 30,04% 32,42% 35,37% 6,88% 8,10% 9,38% 1,75% 2,21% 2,07% 1,51% 1,98% 1,90%
BAI (=) -10,99% -10,34% -17,68% 19,36% 16,26% 10,62% 6,63% 4,28% 1,06% 10,72% 7,54% 4,62%
Impuesto sobre beneficios (-) -8,71% -0,89% -1,48% 3,75% 2,72% 2,42% 1,77% 1,11% 0,64% 2,39% 1,60% 1,10%
Resultado del ejercicio (=) -2,28% -9,45% -16,21% 15,61% 13,53% 8,20% 4,86% 3,17% 0,42% 8,33% 5,93% 3,53%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
299
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 0,44 0,50 0,49 1,23 1,15 1,05 1,55 1,50 1,50 1,62 1,49 1,44
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,42 0,48 0,47 1,15 1,06 0,99 1,42 1,36 1,37 1,50 1,37 1,33
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,21 0,21 0,19 0,55 0,51 0,57 1,08 1,01 1,01 1,12 1,02 0,97
Fondo de maniobra / Ventas -0,81 -0,73 -0,88 0,09 0,06 0,02 0,16 0,15 0,16 0,17 0,15 0,14
Fondo de maniobra / Total activo -0,12 -0,10 -0,11 0,04 0,02 0,01 0,12 0,11 0,10 0,14 0,11 0,10
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,84 0,82 0,79 0,55 0,56 0,57 0,51 0,54 0,57 0,45 0,48 0,49
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,25 0,24 0,27 0,29 0,27 0,35 0,42 0,40 0,37 0,51 0,48 0,47
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,05 0,02 -0,01 3,69 2,32 0,55 0,51 0,43 0,33 0,87 0,66 0,53
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 0,52 0,31 0,37 3,20 2,04 1,68 4,46 2,18 1,23 7,68 3,91 3,13
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,13 0,13 0,12 1,03 0,79 0,27 0,08 0,09 0,08 0,09 0,10 0,09
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,15 0,13 0,12 0,43 0,41 0,40 0,73 0,69 0,65 0,81 0,77 0,74
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 0,16 0,15 0,14 0,53 0,50 0,50 1,10 1,02 0,95 1,28 1,18 1,11
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,57 1,38 1,19 2,18 2,30 1,89 2,18 2,17 2,08 2,23 2,25 2,26
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 5,21 5,25 5,31 4,85 4,82 5,34 6,11 5,18 4,72 6,86 5,94 5,51
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 70,02 69,57 68,69 75,30 75,72 68,40 59,70 70,47 77,35 53,19 61,43 66,19
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 109,31 142,28 173,85 80,87 75,31 76,40 37,14 38,99 42,15 38,06 37,98 40,32
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 164,69 187,59 171,87 175,85 198,67 176,69 79,98 84,24 90,64 77,98 81,04 87,83
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,24 0,21 0,15 0,34 0,42 0,37 0,48 0,48 0,42 0,45 0,47 0,42
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,02 0,01 0,02 0,09 0,07 0,06 0,06 0,03 0,02 0,09 0,06 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) -0,02 -0,07 -0,09 0,15 0,13 0,08 0,07 0,05 0,01 0,12 0,09 0,05
Flujo de caja / Activo 0,02 0,01 0,00 0,11 0,10 0,07 0,08 0,07 0,06 0,12 0,10 0,08
Flujo de caja / Ventas 0,11 0,05 -0,02 0,25 0,24 0,19 0,11 0,11 0,09 0,14 0,13 0,11
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 127,34 122,69 119,14 122,60 116,78 114,58 108,84 110,18 104,43 108,72 108,69 101,01
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) -2,91 -11,59 -19,31 19,13 15,80 9,40 5,28 3,49 0,44 9,06 6,45 3,56
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 25,47 26,54 26,15 24,96 26,35 24,65 23,42 24,61 24,32 22,82 24,02 23,38
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
300
Sector: Actividades de organizaciones empresariales, profesionales y patronales
Código CNAE 94.1. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 1 1 1 1 1 1 148 148 148 101 101 101
Total del balance (datos en miles de euros) 414 2.601 2.723 414 2.601 2.723 231.281 235.758 260.515 190.095 186.753 206.636
Total de ingresos (datos en miles de euros) 13.668 16.544 18.697 13.668 16.544 18.697 80.655 79.767 75.219 64.644 55.337 51.189
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 0,07% 0,01% 0,01% 0,07% 0,01% 0,01% 60,56% 61,79% 65,38% 63,72% 66,64% 70,12%
Activo corriente 99,93% 99,99% 99,99% 99,93% 99,99% 99,99% 39,44% 38,21% 34,62% 36,28% 33,36% 29,88%
Existencias 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,13% 1,17% 1,21% 1,20% 1,31% 1,16%
Realizable 10,05% 1,90% 1,73% 10,05% 1,90% 1,73% 11,62% 12,76% 12,24% 10,85% 9,89% 9,58%
Disponible 89,88% 98,09% 98,26% 89,88% 98,09% 98,26% 26,68% 24,28% 21,18% 24,24% 22,16% 19,14%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 3,98% 0,57% 0,41% 3,98% 0,57% 0,41% 69,43% 64,91% 64,61% 74,21% 71,91% 68,21%
Pasivo no corriente 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 7,25% 12,26% 9,88% 4,96% 7,41% 8,00%
Deudas financieras a largo plazo 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 4,32% 4,89% 5,35% 2,65% 3,31% 3,66%
Otras deudas a largo plazo 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,93% 7,37% 4,53% 2,31% 4,10% 4,34%
Pasivo corriente 96,02% 99,43% 99,59% 96,02% 99,43% 99,59% 23,32% 22,83% 25,51% 20,83% 20,68% 23,79%
Acreedores comerciales 96,02% 71,38% 50,16% 96,02% 71,38% 50,16% 1,09% 1,22% 0,95% 1,10% 1,05% 0,79%
Deudas financieras a corto plazo 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,64% 1,65% 2,88% 1,05% 1,45% 1,27%
Otras deudas a corto plazo 0,00% 28,05% 49,43% 0,00% 28,05% 49,43% 20,59% 19,97% 21,69% 18,68% 18,18% 21,73%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 16 15 11 16 15 11 37.280 36.247 23.738 29.373 23.684 12.579
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 0 0 0 0 0 0 13.784 15.414 21.439 7.043 8.884 10.193
Número de empleados 0 0 0 0 0 0 800 856 882 654 595 605
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,99% 99,89% 100,00% 99,99% 99,89% 100,00% 80,38% 75,85% 79,22% 82,16% 76,36% 80,27%
Otros ingresos de explotación (+) 0,01% 0,11% 0,00% 0,01% 0,11% 0,00% 19,62% 24,15% 20,78% 17,84% 23,64% 19,73%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 18,11% 18,74% 20,49% 15,95% 11,25% 13,07%
Margen bruto (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 81,89% 81,26% 79,51% 84,05% 88,75% 86,93%
Otros gastos de explotación (-) 100,95% 100,25% 99,05% 100,95% 100,25% 99,05% 39,82% 40,58% 38,00% 37,26% 44,39% 41,32%
Valor añadido (=) -0,95% -0,25% 0,95% -0,95% -0,25% 0,95% 42,07% 40,68% 41,51% 46,78% 44,36% 45,61%
Gastos de personal (-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 33,17% 42,91% 39,28% 30,50% 35,40% 38,39%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,69% 4,08% 5,56% 3,60% 4,03% 6,04%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) -0,95% -0,25% 0,95% -0,95% -0,25% 0,95% 5,21% -6,31% -3,34% 12,69% 4,93% 1,17%
Ingresos financieros (+) 1,01% 0,40% -0,63% 1,01% 0,40% -0,63% 1,01% 1,40% 1,98% 0,98% 1,60% 2,37%
Gastos financieros (-) 0,04% 0,12% 0,31% 0,04% 0,12% 0,31% 2,71% 4,73% 12,26% 2,80% 6,17% 17,27%
BAI (=) 0,02% 0,03% 0,00% 0,02% 0,03% 0,00% 3,51% -9,63% -13,62% 10,87% 0,37% -13,72%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,004% 0,008% 0,001% 0,004% 0,008% 0,00% 2,56% 0,54% -1,15% 1,21% 0,55% 0,87%
Resultado del ejercicio (=) 0,012% 0,023% 0,002% 0,012% 0,023% 0,002% 0,947% -10,172% -12,473% 9,654% -0,184% -14,587%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
301
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,04 1,01 1,00 1,04 1,01 1,00 1,69 1,67 1,36 1,74 1,61 1,26
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,04 1,01 1,00 1,04 1,01 1,00 1,64 1,62 1,31 1,68 1,55 1,21
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,94 0,99 0,99 0,94 0,99 0,99 1,14 1,06 0,83 1,16 1,07 0,80
Fondo de maniobra / Ventas 0,001 0,001 0,001 0,001 0,001 0,001 0,46 0,45 0,32 0,45 0,43 0,25
Fondo de maniobra / Total activo 0,039 0,006 0,004 0,039 0,006 0,004 0,16 0,15 0,09 0,15 0,13 0,06
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,96 0,99 1,00 0,96 0,99 1,00 0,31 0,35 0,35 0,26 0,28 0,32
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,76 0,65 0,72 0,81 0,74 0,75
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,27 -0,32 -0,24 1,22 0,24 -0,43
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) -21,66 -1,97 3,03 -21,66 -1,97 3,03 1,92 -1,33 -0,27 4,53 0,80 0,07
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,16 0,24 0,43 0,26 0,38 0,87
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 33,00 6,36 6,87 33,00 6,36 6,87 0,35 0,34 0,29 0,34 0,30 0,25
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) nd nd nd nd nd nd 0,58 0,55 0,44 0,53 0,44 0,35
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 33,03 6,36 6,87 33,03 6,36 6,87 0,88 0,89 0,83 0,94 0,89 0,83
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5,57 5,42 4,89 4,54 2,54 2,79
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 65,578 67,40 74,66 80,48 143,57 130,65
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 1,11 1,09 0,92 1,11 1,09 0,92 121,63 137,61 154,71 116,40 121,79 141,18
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 63,10 70,04 58,41 74,01 115,14 89,46
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 9,55 37,61 28,97 9,55 37,61 28,97 0,09 0,10 0,08 0,10 0,11 0,08
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) -0,31 -0,02 0,07 -0,31 -0,02 0,07 0,02 -0,02 -0,01 0,04 0,01 0,00
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,10 0,26 0,03 0,10 0,26 0,03 0,005 -0,05 -0,06 0,04 -0,001 -0,05
Flujo de caja / Activo 0,0038 0,0015 0,0001 0,0038 0,0015 0,0001 0,02 -0,02 -0,02 0,05 0,01 -0,02
Flujo de caja / Ventas 0,0001 0,0002 0,00002 0,0001 0,0002 0,00002 0,05 -0,06 -0,07 0,13 0,04 -0,09
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,82 93,19 85,28 98,84 93,00 84,61
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,96 -9,48 -10,64 9,54 -0,17 -12,34
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33,44 39,99 33,50 30,15 32,92 32,48
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
302
Sector: Otras actividades asociativas
Código CNAE 94.9. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 2 2 2 2 2 2 208 208 208 138 138 138
Total del balance (datos en miles de euros) 29.610 25.093 25.620 29.610 25.093 25.620 386.369 381.977 379.253 210.292 207.649 206.678
Total de ingresos (datos en miles de euros) 25.298 22.949 21.578 25.298 22.949 21.578 174.297 174.805 151.174 123.540 114.908 102.230
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 53,66% 62,52% 65,42% 53,66% 62,52% 65,42% 61,19% 58,57% 59,42% 48,23% 47,59% 48,90%
Activo corriente 46,34% 37,48% 34,58% 46,34% 37,48% 34,58% 38,81% 41,43% 40,58% 51,77% 52,41% 51,10%
Existencias 2,64% 2,26% 0,66% 2,64% 2,26% 0,66% 0,72% 0,62% 0,83% 0,85% 0,65% 1,02%
Realizable 23,74% 21,00% 22,85% 23,74% 21,00% 22,85% 18,04% 21,68% 21,80% 25,70% 28,82% 28,19%
Disponible 19,96% 14,22% 11,07% 19,96% 14,22% 11,07% 20,05% 19,13% 17,95% 25,21% 22,94% 21,89%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 47,84% 49,68% 51,10% 47,84% 49,68% 51,10% 67,40% 65,29% 63,23% 59,37% 56,73% 57,63%
Pasivo no corriente 29,53% 27,87% 30,16% 29,53% 27,87% 30,16% 7,07% 6,62% 6,21% 7,33% 7,46% 7,28%
Deudas financieras a largo plazo 28,82% 27,12% 29,50% 28,82% 27,12% 29,50% 3,83% 3,84% 3,69% 4,98% 4,98% 4,62%
Otras deudas a largo plazo 0,70% 0,75% 0,67% 0,70% 0,75% 0,67% 3,25% 2,79% 2,52% 2,35% 2,47% 2,66%
Pasivo corriente 22,63% 22,46% 18,73% 22,63% 22,46% 18,73% 25,53% 28,09% 30,56% 33,30% 35,82% 35,09%
Acreedores comerciales 10,72% 11,81% 9,70% 10,72% 11,81% 9,70% 11,37% 11,43% 11,62% 19,02% 20,14% 20,16%
Deudas financieras a corto plazo 7,27% 3,77% 4,86% 7,27% 3,77% 4,86% 3,67% 3,97% 5,19% 1,10% 1,25% 1,56%
Otras deudas a corto plazo 4,64% 6,87% 4,18% 4,64% 6,87% 4,18% 10,49% 12,68% 13,74% 13,18% 14,43% 13,38%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 7.021 3.769 4.060 7.021 3.769 4.060 51.326 50.981 38.013 38.834 34.464 33.086
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 10.688 7.752 8.802 10.688 7.752 8.802 28.941 29.816 33.668 12.783 12.933 12.761
Número de empleados 515 533 479 515 533 479 2.282 2.161 2.061 1.325 1.377 1.285
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,04% 99,66% 99,58% 99,04% 99,66% 99,58% 85,25% 84,90% 81,53% 84,97% 83,47% 82,15%
Otros ingresos de explotación (+) 0,96% 0,34% 0,42% 0,96% 0,34% 0,42% 14,75% 15,10% 18,47% 15,03% 16,53% 17,85%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 35,11% 36,82% 30,49% 35,11% 36,82% 30,49% 29,95% 27,00% 27,49% 34,28% 33,52% 32,27%
Margen bruto (=) 64,89% 63,18% 69,51% 64,89% 63,18% 69,51% 70,05% 73,00% 72,51% 65,72% 66,48% 67,73%
Otros gastos de explotación (-) 7,78% 9,53% 11,25% 7,78% 9,53% 11,25% 28,30% 29,42% 30,38% 23,43% 24,62% 24,02%
Valor añadido (=) 57,12% 53,66% 58,26% 57,12% 53,66% 58,26% 41,75% 43,58% 42,13% 42,29% 41,86% 43,71%
Gastos de personal (-) 44,60% 44,69% 43,39% 44,60% 44,69% 43,39% 37,50% 36,38% 39,75% 33,07% 35,51% 37,27%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 2,61% 3,07% 3,04% 2,61% 3,07% 3,04% 5,25% 4,38% 5,04% 2,77% 2,85% 3,20%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 9,90% 5,89% 11,83% 9,90% 5,89% 11,83% -1,00% 2,81% -2,66% 6,45% 3,49% 3,23%
Ingresos financieros (+) 0,15% 0,20% 0,19% 0,15% 0,20% 0,19% 0,70% 0,93% 1,31% 0,67% 0,87% 1,49%
Gastos financieros (-) 1,68% 2,43% 2,06% 1,68% 2,43% 2,06% 0,89% 0,85% 1,45% 0,76% 0,84% 1,65%
BAI (=) 8,37% 3,66% 9,96% 8,37% 3,66% 9,96% -1,18% 2,89% -2,80% 6,36% 3,53% 3,07%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,87% 0,82% 2,04% 1,87% 0,82% 2,04% 0,69% 1,48% 0,57% 1,19% 2,24% 0,84%
Resultado del ejercicio (=) 6,51% 2,84% 7,92% 6,51% 2,84% 7,92% -1,88% 1,41% -3,37% 5,18% 1,28% 2,23%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
303
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 2,05 1,67 1,85 2,05 1,67 1,85 1,52 1,48 1,33 1,55 1,46 1,46
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,93 1,57 1,81 1,93 1,57 1,81 1,49 1,45 1,30 1,53 1,45 1,43
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,88 0,63 0,59 0,88 0,63 0,59 0,79 0,68 0,59 0,76 0,64 0,62
Fondo de maniobra / Ventas 0,28 0,16 0,19 0,28 0,16 0,19 0,29 0,29 0,25 0,31 0,30 0,32
Fondo de maniobra / Total activo 0,24 0,15 0,16 0,24 0,15 0,16 0,13 0,13 0,10 0,18 0,17 0,16
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,52 0,50 0,49 0,52 0,50 0,49 0,33 0,35 0,37 0,41 0,43 0,42
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,43 0,45 0,38 0,43 0,45 0,38 0,78 0,81 0,83 0,82 0,83 0,83
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 0,22 0,17 0,27 0,22 0,17 0,27 0,20 0,34 0,07 0,77 0,37 0,43
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 5,91 2,42 5,74 5,91 2,42 5,74 -1,12 3,30 -1,84 8,46 4,18 1,96
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,04 0,07 0,05 0,04 0,07 0,05 0,05 0,05 0,06 0,07 0,07 0,13
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 0,85 0,91 0,84 0,85 0,91 0,84 0,45 0,46 0,40 0,59 0,55 0,49
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 1,59 1,46 1,29 1,59 1,46 1,29 0,74 0,78 0,67 1,22 1,16 1,01
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 1,84 2,44 2,44 1,84 2,44 2,44 1,16 1,10 0,98 1,13 1,06 0,97
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 11,36 14,88 39,16 11,36 14,88 39,16 18,74 19,84 13,17 23,62 28,49 15,66
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 32,14 24,54 9,32 32,14 24,54 9,32 19,47 18,40 27,72 15,45 12,81 23,31
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 101,41 83,80 99,04 101,41 83,80 99,04 145,97 172,89 199,58 159,67 190,12 208,05
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 130,49 128,05 137,81 130,49 128,05 137,81 307,25 337,72 387,20 344,68 396,28 460,98
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,45 0,56 0,42 0,45 0,56 0,42 0,63 0,53 0,53 0,74 0,70 0,72
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,08 0,05 0,10 0,08 0,05 0,10 0,00 0,01 -0,01 0,04 0,02 0,02
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,12 0,05 0,13 0,12 0,05 0,13 -0,01 0,01 -0,02 0,05 0,01 0,02
Flujo de caja / Activo 0,08 0,05 0,09 0,08 0,05 0,09 0,02 0,03 0,01 0,05 0,02 0,03
Flujo de caja / Ventas 0,09 0,06 0,11 0,09 0,06 0,11 0,03 0,06 0,02 0,08 0,04 0,05
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 49,12 43,06 45,05 49,12 43,06 45,05 76,38 80,89 73,35 93,24 83,45 79,56
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 3,20 1,22 3,57 3,20 1,22 3,57 -1,43 1,14 -2,47 4,83 1,07 1,77
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 21,91 19,24 19,54 21,91 19,24 19,54 28,65 29,43 29,16 30,83 29,63 29,65
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
304
Sector: Reparación de ordenadores,de efectos personales y artículos de uso doméstico
Código CNAE 95. 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 6 6 6 5 5 5 500 500 500 500 500 500
Total del balance (datos en miles de euros) 58.120 54.954 41.234 43.696 40.506 27.042 247.059 231.054 217.810 229.461 211.039 195.971
Total de ingresos (datos en miles de euros) 124.731 108.774 63.753 105.937 91.352 50.061 361.816 327.326 313.173 324.271 286.535 269.363
BALANCE DE SITUACIÓN (%)
Activo no corriente 30,61% 32,32% 42,44% 19,95% 21,43% 30,57% 29,36% 29,15% 29,37% 29,62% 29,72% 30,10%
Activo corriente 69,39% 67,68% 57,56% 80,05% 78,57% 69,43% 70,64% 70,85% 70,63% 70,38% 70,28% 69,90%
Existencias 10,78% 11,87% 10,37% 12,97% 13,81% 11,65% 18,38% 19,16% 19,62% 18,25% 19,27% 19,72%
Realizable 50,52% 45,10% 37,42% 56,96% 51,96% 45,85% 24,94% 23,97% 23,88% 24,28% 23,51% 23,03%
Disponible 8,08% 10,71% 9,77% 10,12% 12,80% 11,92% 27,33% 27,73% 27,14% 27,85% 27,49% 27,15%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 24,67% 23,07% 26,24% 30,81% 28,94% 39,52% 38,97% 37,65% 37,37% 40,76% 37,81% 37,36%
Pasivo no corriente 15,71% 9,18% 10,85% 10,06% 7,88% 9,94% 14,75% 16,04% 15,92% 14,68% 16,36% 16,73%
Deudas financieras a largo plazo 0,66% 1,26% 2,29% 0,67% 1,15% 2,17% 10,21% 10,60% 11,03% 10,39% 11,03% 11,62%
Otras deudas a largo plazo 15,05% 7,92% 8,55% 9,39% 6,73% 7,77% 4,54% 5,44% 4,89% 4,30% 5,33% 5,11%
Pasivo corriente 59,62% 67,74% 62,92% 59,13% 63,18% 50,53% 46,28% 46,31% 46,71% 44,56% 45,83% 45,91%
Acreedores comerciales 14,85% 16,16% 15,54% 16,02% 18,82% 15,80% 14,35% 13,53% 15,13% 13,22% 12,81% 14,29%
Deudas financieras a corto plazo 3,35% 1,40% 3,91% 2,09% 1,59% 4,74% 7,02% 7,67% 7,29% 4,99% 5,17% 3,83%
Otras deudas a corto plazo 41,42% 50,18% 43,47% 41,02% 42,77% 29,99% 24,90% 25,11% 24,30% 26,34% 27,85% 27,79%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 5.678 -37 -2.210 9.138 6.233 5.109 60.196 56.700 52.099 59.245 51.582 47.012
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 2.334 1.465 2.559 1.206 1.109 1.871 42.576 42.223 39.890 35.294 34.184 30.277
Número de empleados 1.674 1.245 854 1.308 860 852 4.004 3.983 3.862 3.418 3.393 3.230
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%)
Importe neto de la cifra de negocios (+) 99,27% 99,15% 97,64% 99,91% 99,79% 99,44% 99,51% 99,56% 99,42% 99,44% 99,52% 99,36%
Otros ingresos de explotación (+) 0,73% 0,85% 2,36% 0,09% 0,21% 0,56% 0,49% 0,44% 0,58% 0,56% 0,48% 0,64%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 51,94% 52,87% 47,41% 56,75% 57,88% 54,68% 43,39% 42,07% 41,64% 43,69% 42,47% 42,20%
Margen bruto (=) 48,06% 47,13% 52,59% 43,25% 42,12% 45,32% 56,61% 57,93% 58,36% 56,31% 57,53% 57,80%
Otros gastos de explotación (-) 11,53% 14,06% 12,90% 8,58% 11,61% 9,58% 14,86% 15,60% 15,78% 14,43% 15,15% 15,18%
Valor añadido (=) 36,54% 33,07% 39,68% 34,67% 30,51% 35,74% 41,75% 42,33% 42,58% 41,88% 42,38% 42,61%
Gastos de personal (-) 33,40% 31,22% 38,83% 31,38% 28,11% 32,30% 34,86% 36,30% 37,07% 33,20% 34,97% 35,92%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 0,87% 0,90% 1,29% 0,83% 0,90% 1,36% 1,40% 1,49% 1,69% 1,45% 1,57% 1,83%
Resultado extraordinario (+/-) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
BAII (=) 2,27% 0,94% -0,44% 2,46% 1,50% 2,08% 5,48% 4,54% 3,82% 7,23% 5,83% 4,86%
Ingresos financieros (+) 0,04% 1,24% 0,16% 0,05% 0,05% 0,19% 0,26% 0,35% 0,29% 0,28% 0,20% 0,28%
Gastos financieros (-) 0,51% 0,68% 1,13% 0,31% 0,32% 0,59% 1,03% 1,10% 0,82% 0,81% 0,92% 0,89%
BAI (=) 1,80% 1,49% -1,41% 2,19% 1,22% 1,69% 4,71% 3,79% 3,30% 6,70% 5,11% 4,26%
Impuesto sobre beneficios (-) 0,47% -0,02% -0,48% 0,55% 0,32% 0,54% 1,05% 1,00% 0,88% 1,32% 1,19% 1,07%
Resultado del ejercicio (=) 1,33% 1,52% -0,93% 1,64% 0,90% 1,15% 3,66% 2,79% 2,42% 5,38% 3,91% 3,18%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
305
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,16 1,00 0,91 1,35 1,24 1,37 1,53 1,53 1,51 1,58 1,53 1,52
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 0,98 0,82 0,75 1,13 1,02 1,14 1,13 1,12 1,09 1,17 1,11 1,09
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,14 0,16 0,16 0,17 0,20 0,24 0,59 0,60 0,58 0,62 0,60 0,59
Fondo de maniobra / Ventas 0,05 -0,0003 -0,03 0,09 0,07 0,10 0,17 0,17 0,17 0,18 0,18 0,17
Fondo de maniobra / Total activo 0,10 -0,001 -0,05 0,21 0,15 0,19 0,24 0,25 0,24 0,26 0,24 0,24
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,75 0,77 0,74 0,69 0,71 0,60 0,61 0,62 0,63 0,59 0,62 0,63
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,79 0,88 0,85 0,85 0,89 0,84 0,76 0,74 0,75 0,75 0,74 0,73
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,17 1,80 0,09 2,17 1,49 0,67 0,43 0,33 0,32 0,63 0,46 0,45
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 4,43 1,38 -0,39 7,85 4,62 3,55 5,31 4,14 4,67 8,97 6,30 5,48
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,27 0,51 0,28 0,28 0,27 0,16 0,09 0,09 0,06 0,07 0,08 0,08
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 2,15 1,98 1,55 2,42 2,26 1,85 1,46 1,42 1,44 1,41 1,36 1,37
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) 7,01 6,12 3,64 12,15 10,52 6,05 4,99 4,86 4,90 4,77 4,57 4,57
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 3,09 2,92 2,69 3,03 2,87 2,67 2,07 2,00 2,04 2,01 1,93 1,97
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 10,34 8,82 7,07 10,61 9,45 8,69 3,46 3,11 3,05 3,38 2,99 2,94
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 35,32 41,39 51,62 34,40 38,61 42,00 105,54 117,33 119,63 107,91 121,96 124,06
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 85,93 83,17 88,34 85,76 84,09 90,41 62,15 61,75 60,61 62,71 63,21 61,16
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 48,62 56,35 77,35 42,51 52,62 56,96 82,44 82,87 92,22 78,17 81,10 89,90
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,29 0,36 0,42 0,28 0,36 0,34 0,58 0,56 0,63 0,54 0,54 0,62
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,05 0,02 -0,01 0,06 0,03 0,04 0,08 0,06 0,05 0,10 0,08 0,07
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,12 0,13 -0,05 0,13 0,07 0,05 0,14 0,10 0,09 0,19 0,14 0,12
Flujo de caja / Activo 0,05 0,05 0,01 0,06 0,04 0,05 0,07 0,06 0,06 0,10 0,07 0,07
Flujo de caja / Ventas 0,02 0,02 0,00 0,02 0,02 0,03 0,05 0,04 0,04 0,07 0,05 0,05
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 74,51 87,37 74,65 80,99 106,22 58,76 90,36 82,18 81,09 94,87 84,45 83,39
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 0,99 1,33 -0,70 1,33 0,96 0,67 3,30 2,29 1,96 5,10 3,30 2,66
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 24,89 27,28 28,99 25,41 29,86 18,98 31,50 29,83 30,06 31,50 29,53 29,96
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2015 con beneficios en 2015
306
2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013
Número de empresas 8.249 8.249 8.249 7.073 7.073 7.073 56.228 56.228 56.228 52.950 52.950 52.950
Total del balance (datos en miles de euros) 1.105.776.357 1.100.737.164 1.096.751.609 814.955.099 795.970.186 800.537.597 199.782.555 194.885.299 192.975.172 154.059.179 146.888.561 143.660.884
Total de ingresos (datos en miles de euros) 698.575.974 691.169.653 666.869.780 572.383.383 557.192.007 533.597.958 115.720.707 106.780.392 100.084.947 106.253.048 96.069.938 88.832.818
BALANCE DE SITUACIÓN (%) % % % % % % % % % % % %
Activo no corriente 51,31% 51,42% 51,96% 49,41% 49,73% 50,62% 48,49% 49,44% 49,73% 45,61% 47,08% 47,68%
Activo corriente 48,69% 48,58% 48,04% 50,59% 50,27% 49,38% 51,51% 50,56% 50,27% 54,39% 52,92% 52,32%
Existencias 10,60% 10,38% 10,24% 10,31% 10,21% 10,04% 11,83% 12,02% 11,98% 11,61% 11,89% 11,83%
Realizable 20,87% 21,42% 21,67% 21,60% 22,05% 21,92% 19,87% 19,80% 19,98% 21,25% 20,86% 20,76%
Disponible 17,21% 16,78% 16,13% 18,69% 18,01% 17,42% 19,81% 18,74% 18,31% 21,53% 20,17% 19,73%
Total activo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Patrimonio neto 43,06% 41,04% 40,85% 46,65% 43,65% 43,49% 49,67% 48,63% 47,44% 53,22% 51,27% 50,06%
Pasivo no corriente 21,03% 21,91% 22,50% 18,39% 19,72% 20,64% 18,88% 19,82% 21,00% 16,43% 17,64% 18,34%
Deudas financieras a largo plazo 8,95% 9,50% 9,66% 7,70% 8,23% 8,53% 9,54% 10,10% 10,83% 9,53% 10,14% 10,67%
Otras deudas a largo plazo 12,07% 12,41% 12,85% 10,68% 11,49% 12,11% 9,35% 9,72% 10,17% 6,90% 7,50% 7,67%
Pasivo corriente 35,91% 37,05% 36,65% 34,96% 36,63% 35,87% 31,45% 31,55% 31,56% 30,35% 31,09% 31,60%
Acreedores comerciales 9,70% 10,13% 9,65% 10,22% 10,53% 10,05% 9,47% 9,63% 9,60% 9,81% 10,12% 10,03%
Deudas financieras a corto plazo 5,52% 5,72% 6,07% 5,43% 5,81% 5,52% 6,48% 6,45% 6,44% 5,01% 4,99% 4,89%
Otras deudas a corto plazo 20,70% 21,20% 20,92% 19,30% 20,29% 20,30% 15,50% 15,47% 15,51% 15,53% 15,99% 16,68%
Total patrimonio neto y pasivo 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Fondo de maniobra (miles de euros) 255.231 277.961 289.590 272.977 237.840 256.732 197.318 191.559 197.994 200.385 174.962 166.304
Deuda financiera total (préstamos y obligaciones financieras a c.p. y a l.p.) (miles de euros) 824.165 858.530 916.652 510.580 511.399 540.603 284.567 290.337 297.027 186.508 187.224 191.858
Número de empleados 21.244 14.376 13.996 11.976 11.569 11.193 16.914 6.501 6.182 3.683 5.584 5.277
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (%) % % % % % % % % % % % %
Importe neto de la cifra de negocios (+) 97,29% 97,05% 96,85% 98,09% 97,57% 97,31% 95,83% 95,68% 95,81% 96,54% 96,38% 96,57%
Otros ingresos de explotación (+) 2,71% 2,95% 3,15% 1,91% 2,43% 2,69% 4,17% 4,32% 4,19% 3,46% 3,62% 3,43%
Ingresos de explotación (=) 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Consumos de explotación (-) 48,45% 48,52% 48,82% 47,97% 47,92% 48,00% 42,35% 42,26% 42,26% 42,28% 42,33% 42,25%
Margen bruto (=) 51,55% 51,48% 51,18% 52,03% 52,08% 52,00% 57,65% 57,74% 57,74% 57,72% 57,67% 57,75%
Otros gastos de explotación (-) 20,82% 18,97% 19,52% 18,18% 18,77% 19,12% 19,17% 19,93% 20,95% 17,56% 19,24% 20,00%
Valor añadido (=) 30,73% 32,51% 31,65% 33,85% 33,31% 32,88% 38,49% 37,81% 36,80% 40,16% 38,44% 37,75%
Gastos de personal (-) 20,49% 20,77% 21,23% 19,32% 19,90% 20,28% 28,75% 29,47% 29,70% 26,73% 27,80% 28,56%
Amortizaciones del inmovilizado (-) 4,29% 4,58% 4,96% 3,63% 3,81% 4,10% 4,02% 4,25% 4,57% 3,64% 3,87% 4,24%
Resultado extraordinario (+/-) 0,36% -0,30% -0,22% 0,61% -0,16% -0,33% 0,05% -0,03% -0,21% 0,06% -0,04% 0,001%
BAII (=) 6,32% 6,86% 5,24% 11,51% 9,45% 8,16% 5,76% 4,06% 2,31% 9,84% 6,72% 4,95%
Ingresos financieros (+) 2,25% 2,67% 2,55% 2,19% 2,51% 2,37% 2,91% 2,11% 2,30% 3,10% 1,81% 1,91%
Gastos financieros (-) 4,46% 4,42% 5,40% 2,40% 2,67% 3,12% 2,99% 3,50% 3,80% 1,55% 2,34% 2,68%
BAI (=) 4,10% 5,12% 2,39% 11,30% 9,28% 7,42% 5,68% 2,66% 0,82% 11,40% 6,20% 4,18%
Impuesto sobre beneficios (-) 1,05% 1,41% 1,03% 1,82% 1,75% 1,63% 1,24% 0,97% 0,47% 1,75% 1,29% 0,95%
Resultado del ejercicio (=) 3,05% 3,71% 1,36% 9,48% 7,53% 5,79% 4,45% 1,69% 0,35% 9,62% 4,88% 3,21%
Grandes y medianas empresasGrandes y medianas empresas
Pequeñas empresasPequeñas empresas
con beneficios en 2014 con beneficios en 2014
307
2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012 2014 2013 2012
Liquidez
Liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente) 1,53 1,45 1,41 1,67 1,54 1,53 1,69 1,63 1,62 1,85 1,75 1,71
Tesorería ((Realizable + Disponible)/Pasivo corriente) 1,21 1,14 1,13 1,36 1,24 1,25 1,31 1,25 1,24 1,47 1,37 1,33
Disponible (Disponible / Pasivo corriente) 0,59 0,54 0,52 0,70 0,62 0,61 0,68 0,63 0,61 0,78 0,70 0,67
Fondo de maniobra / Ventas 0,16 0,17 0,15 0,18 0,16 0,19 0,27 0,28 0,29 0,30 0,29 0,29
Fondo de maniobra / Total activo 0,12 0,12 0,11 0,16 0,14 0,14 0,19 0,19 0,19 0,22 0,22 0,21
Endeudamiento
Endeudamiento (Deudas totales / Activo) 0,57 0,59 0,59 0,53 0,56 0,57 0,50 0,51 0,53 0,47 0,49 0,50
Calidad de la deuda (Pasivo corriente / Deudas totales) 0,64 0,64 0,64 0,66 0,66 0,65 0,63 0,62 0,61 0,65 0,64 0,63
Capacidad devolución préstamos (Flujo de caja / Préstamos) 1,31 6,51 14,95 1,76 7,01 61,83 0,44 0,30 0,25 0,76 0,50 0,39
Cobertura de gastos financieros (BAII / Gastos financieros) 6,76 11,39 10,38 19,87 17,84 20,15 3,58 2,39 1,42 7,68 4,37 2,86
Coste de la deuda (Gastos financieros / Préstamos) 0,25 0,38 -0,05 0,15 0,36 -0,06 0,10 0,12 0,11 0,08 0,11 0,11
Gestión de activos
Rotación del activo (Ventas / Activo) 1,26 1,07 1,02 1,35 1,15 1,10 0,87 0,84 0,82 0,93 0,90 0,87
Rotación del activo no corriente (Ventas / Activo no corriente) nd nd nd nd 3,98 3,99 2,19 2,08 2,00 2,46 2,28 2,16
Rotación del activo corriente (Ventas / Activo corriente) 2,40 2,20 2,20 2,50 2,33 2,37 1,69 1,66 1,63 1,72 1,71 1,67
Rotación de existencias (Consumos / Existencias) 31,58 26,42 31,28 28,57 23,50 26,38 8,07 8,25 8,05 8,43 8,27 8,20
Plazos
Existencias (Existencias / Consumos de explotación) x 365 162,75 160,05 160,19 75,69 80,44 83,75 164,96 173,05 179,66 130,77 145,19 149,22
Cobro (Clientes / Ventas x 365) 92,13 100,42 106,62 83,48 88,32 91,66 92,79 96,35 100,67 90,41 92,86 96,14
Pago (Acreedores comerciales / Consumos x 365) 95,95 102,53 104,26 90,43 96,38 95,75 104,69 112,18 113,15 100,33 108,95 110,33
Financiación de clientes por acreedroes comerciales (Acreedores comerciales / Clientes) 0,60 0,82 0,75 0,58 0,80 0,73 0,50 0,51 0,50 0,49 0,50 0,50
Rentabilidad y autofinanciación
Rentabilidad económica (BAII / Activo) 0,06 0,06 0,05 0,09 0,07 0,06 0,04 0,03 0,02 0,07 0,05 0,04
Rentabilidad financiera (Beneficio neto / Patrimonio neto) 0,11 0,11 0,06 0,18 0,16 0,09 0,06 0,03 0,02 0,12 0,07 0,04
Flujo de caja / Activo 0,08 0,07 0,06 0,11 0,09 0,07 0,06 0,04 0,04 0,09 0,06 0,05
Flujo de caja / Ventas 0,07 0,08 0,06 0,13 0,11 0,10 0,08 0,06 0,05 0,13 0,09 0,07
Ratios Operativos
Ventas / Número de empleados (datos en miles de euros) 571,44 591,82 487,93 583,05 593,77 498,11 140,70 136,68 133,85 144,25 139,95 135,46
Beneficio neto / Número de empleados (datos en miles de euros) 61,93 42,52 12,80 88,38 57,07 30,41 8,24 1,50 -1,30 16,01 6,69 3,97
Gastos de personal/ Número de empleados (datos en miles de euros) 43,71 43,66 43,25 43,38 42,97 43,00 31,88 32,06 31,88 31,10 31,68 31,40
RATIOSGrandes y medianas empresas
Grandes y medianas empresas Pequeñas empresas
Pequeñas empresas
con beneficios en 2014 con beneficios en 2014
308
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