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MODELO DE PLAN DE EMPRESA
PRODUCCIÓN AUDIOVISUAL
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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1 ÍNDICE
2 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO ................................................................. 5 3 DATOS DE PARTIDA ........................................................................................ 7
3.1 PERFIL DE LOS/AS PROMOTORES/AS ................................................. 7 3.2 DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD ....................................................... 10 3.3 LOCALIZACIÓN DE LA ACTIVIDAD ................................................... 13
4 PLAN DE MARKETING................................................................................... 14 4.1 MARKETING ESTRATÉGICO.................................................................. 15
4.1.1 Dimensión del mercado...................................................................... 15 4.1.2 Clientes Potenciales ............................................................................. 20 4.1.3 Análisis de la Competencia ............................................................... 22
4.2 MARKETING OPERATIVO ...................................................................... 23 4.2.1 Política de Producto/ Servicio........................................................... 24 4.2.2 Política de Precio.................................................................................. 26 4.2.3 Política de Promoción ......................................................................... 27
5 ANÁLISIS DAFO ............................................................................................... 29 5.1 DEBILIDADES ............................................................................................. 29 5.2 FORTALEZAS.............................................................................................. 29 5.3 AMENAZAS ................................................................................................ 29 5.4 OPORTUNIDADES..................................................................................... 30
6 PLAN DE RECURSOS HUMANOS............................................................... 30 7 FORMA JURÍDICA............................................................................................ 32 8 PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO ......................................................... 32
8.1 Inversiones y financiación.......................................................................... 34 8.2 Ingresos por ventas...................................................................................... 35 8.3 Costes de personal....................................................................................... 36 8.4 Amortizaciones ............................................................................................ 37 8.5 Cuenta de pérdidas y ganancias................................................................ 37 8.6 Balance........................................................................................................... 38 8.7 Retenciones e IVA........................................................................................ 39 8.8 Previsión de tesorería.................................................................................. 39
9 ANEXO I: Análisis Económico-Financiero.................................................... 40 10 ANEXO II: Recursos y financiación................................................................ 48
10.1 RECURSOS DIRECTOS.............................................................................. 48 10.2 OTROS RECURSOS..................................................................................... 50 10.3 LINEAS DE FINANCIACIÓN................................................................... 50 10.4 CONSULTAS SOBRE SUBVENCIONES ................................................. 51 10.5 PROGRAMAS DE APOYO A LA CREACIÓN DE EMPRESAS .......... 51
11 ANEXO III: iNFORMACIÓN del sector........................................................ 52
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2 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO
Este plan de empresa pretende ser una guía para aquellas personas que quieran
poner en marcha una iniciativa empresarial en el concejo de Cudillero, ya que
en él se recoge una planificación detallada de un modelo de negocio para un
horizonte temporal de tres años.
De esta manera, quienes finalmente quieran utilizarlo podrán, a partir de la
información recogida, ir adaptando cada uno de los apartados a las
singularidades de su iniciativa.
La función principal es, por lo tanto, identificar aquellos factores que deben ser
analizados cuando se quiere poner en marcha una empresa, para determinar si
es o no viable desde el punto de vista de la rentabilidad y el riesgo.
Existen infinidad de motivos por los que se puede emprender un negocio, pero
en el centro de todos ellos está la idea. Por ello, lo primero que hay que hacer es
analizarla, planteando preguntas como:
¿Es necesario y útil, es decir, alguien pagará por ello?
¿Se puede hacer y vender sin grandes dificultades?
¿Tenemos o se puede conseguir dinero para ponerla en marcha?
¿Estamos preparados?
Etc.
En este documento se ha tratado de recoger información sobre los diferentes
aspectos a considerar para poder realizar un análisis realista y ajustado de la
situación.
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En las páginas siguientes se apuntan ideas y datos relacionados con la
actividad, con el fin de conocer aquellos aspectos críticos que se pueden
encontrar a la hora de poner en marcha una iniciativa empresarial en el sector
de “producción audiovisual”, de tal forma que se puedan solventar posibles
inconvenientes o problemáticas que afecten a la viabilidad de la misma.
Esquemáticamente se trata de perfilar aspectos como:
De este modo, al tiempo que se convierte en una “hoja de ruta” para guiar los
primeros momentos de inicio de la actividad, también es una herramienta útil a
la hora de buscar financiación, al permitir presentar el proyecto con rigor y
profesionalidad, avalando la idea con datos y estudios.
¿A que precio? ¿Cómo lo hacemos?
CARACTERÍSTICAS DE LA IDEA
¿Qué vendemos? ¿Cómo lo comercializamos?
PERFIL DEL EMPRENDEDOR
Formación Experiencia
Número de socios Motivación
Análisis de la demanda Análisis de la oferta
Perspectivas del sector Tendencias y factores clave
SITUACIÓN DEL SECTOR A NIVEL LOCAL
VIABILIDAD
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3 DATOS DE PARTIDA
El modelo de plan de empresa que se presenta a continuación, recoge los
aspectos más destacados para la puesta en marcha de una empresa de
proyección audiovisual bajo la forma de sociedad limitada.
En este término se engloban todos los tipos de comunicación que incluyan
imagen y sonido, por lo que en ella intervienen diversas técnicas, si bien en este
caso la actividad se centrará, en la realización de videos industriales, spots
publicitarios y otros servicios como pasterización, escaparates interactivos o
digitalización de vídeo analógico a formato Avi o MPEG entre otros.
Los principales clientes serán empresas, agencias de publicidad, televisiones
locales y administraciones públicas, fundaciones, asociaciones, etc.
A continuación se recogen los puntos más relevantes de la actividad en relación
al perfil de los cooperativistas, los requisitos de ubicación y acondicionamiento,
equipamiento, marketing y promoción, etc.
33..11 PPEERRFFIILL DDEE LLOOSS//AASS PPRROOMMOOTTOORREESS//AASS
Quién promueve una iniciativa empresarial es el elemento central en torno al
que gira todo lo demás. De su conocimiento del proyecto y su ilusión por
desarrollarlo va a depender en gran medida el éxito o el fracaso de la iniciativa.
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Por este motivo hay una serie de cuestiones que es bueno analizar a la hora de
determinar qué características ha de tener la empresa en relación al número de
socios/as, funciones, formación, experiencia, motivación, etc.
En este caso el número de socios/as puede variar
enormemente de una empresa a otra, dado que el supuesto
se plantea bajo la forma de sociedad de responsabilidad
limitada. Esta, se encuentra regulada por la Ley 2/1995 de 23 de marzo
en la cual se contempla la constitución de sociedades limitadas unipersonales,
es decir, formadas por un único socio promotor, siendo este el mínimo
establecido. No obstante, de forma general se considera que para lograr un
grado óptimo de desarrollo de la actividad serán necesarias por lo menos dos
personas, una de las cuales deberá asumir las funciones de administrador/a,
pudiendo ser elegido/a para este cargo cualquiera. Éste será el responsable de
la gestión administrativa diaria y la representación de la entidad en sus
relaciones con terceros.
Los/as socios/as tienen derecho a participar en el reparto de beneficios, en el
patrimonio resultante en caso de que se proceda a la liquidación de la sociedad
y en la toma de decisiones sociales.
Por otro lado, es conveniente que al menos una de las personas que vayan a
poner en marcha la sociedad tenga experiencia y conocimiento de las
claves del negocio. Estos pueden adquirirse bien a través de estudios
universitarios o, por la experiencia adquirida mediante el desarrollo de trabajos
en el sector durante un periodo de tiempo prolongado.
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En cualquier caso el campo de actividad es tan amplio que permite acoger una
diversidad de perfiles tales como, periodistas, publicistas, guionistas,
operadores/as de cámara, técnicos de montaje y post-producción, técnicos de
sonido, productores/as, informáticos/as, así como especialistas en los
diferentes temas que abarque cada una de las temáticas de las producciones.
Habitualmente, estas empresas están impulsadas por profesionales con
experiencia que deciden aunar esfuerzos para poner en marcha una empresa
conjunta o bien, por jóvenes titulados/as universitarios/as de carreras de
producción audiovisual que tienen un proyecto, generalmente con un marcado
carácter innovador, que quieren desarrollar.
La estructura organizativa en este caso responde al esquema general que se
muestra a continuación:
Es habitual que ciertos trabajos se externalicen, como la asesoría jurídica y
laboral y también, todos aquellos servicios que complementan de alguna
manera la oferta de le empresa y que contribuyen a dar una respuesta integral a
las necesidades de los clientes.
GERENCIA
Administración
Producción Postproducción Preproducción
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33..22 DDEESSCCRRIIPPCCIIÓÓNN DDEE LLAA AACCTTIIVVIIDDAADD
La producción audiovisual consiste en desarrollar aquellas actividades
relacionadas con la planificación, organización y administración de los recursos
necesarios para llevar a cabo un proyecto de realización audiovisual.
Ahora bien, esta actividad se puede enfocar hacia diferentes medios de
comunicación y animación. Entre estos se encuentran:
El proceso de producción audiovisual varia en función del producto final, no
obstante, a nivel general se puede considerar que pasa por cinco fases, cada una
de las cuales comprende varias etapas.
CINE
TELEV
ISIÓN
Y VID
EO
MU
LTIM
EDIA
ANIMACIÓN
Elaboración de contenidos para su emisión a través de
señales, para su venta directa o alquiler
Generación de contenidos audiovisuales mediante el uso complejo de palabras,
señales, imágenes, animaciones y vídeos en
nuevos medios y soportes: internet, CD ROM, DVD,
etc.
Utilización de programas de software especializados
para la simulación de movimientos a partir de la
proyección sucesiva de imágenes
Se centra sobre todo en la producción de largometrajes
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1. Fase de desarrollo: comprende la idea, elaboración del guión, diseño
general de proyecto, elaboración del presupuesto y financiación. Es la
primera formulación de las características del proyecto así como de las
posibilidades de financiación del mismo.
2. Fase de preproducción: en ella se realiza el análisis del guión, la elección de
los/as directores/as del equipo, el casting, las localizaciones, plan de
decorados y escenografía y, el presupuesto definitivo.
3. Fase de producción: en la que se hace el rodaje, el making off y la foto fija.
4. Fase de postproducción: que incluye efectos especiales, montaje de sonido,
mezclas, elaboración del pressbook y copiado.
5. Fase de comercialización: donde se realiza el contacto con distribuidores/as
o clientes potenciales y la promoción.
El sector audiovisual está regulado por la Ley 1/2006 de 19 de abril.
Actualmente se ha impulsado desde el Parlamento Europeo un programa de
apoyo al sector audiovisual denominado MEDIA 2007 cuya vigencia abarca
desde el 1 de enero de 2007 hasta el 31 de diciembre de 2008.
Sucede a otros dos programas desarrollados también en este ámbito, MEDIA
PLUS y MEDIA FORMACIÓN y, parte de la consideración de que el sector
audiovisual es un “vector esencial para la transmisión de los valores culturales
europeos”.
En el marco de este programa la Comisión pretende fomentar el desarrollo de la
industria audiovisual europea a través de diferentes acciones como:
Facilitar la adquisición y perfeccionamiento de las competencias y el
fomento de las obras audiovisuales antes del proceso de producción
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Apoyar la distribución y promoción de las obras audiovisuales después del
proceso de producción
Apoyar proyectos piloto, con el objetivo de velar por su adaptación a la
evolución del mercado.
Incide por lo tanto en las fases de preproducción, proyecto piloto y
postproducción.
A nivel europeo se han establecido otras directrices para marcar la política
comunitaria en el sector audiovisual que engloba actuaciones de diferentes
tipos que hacen referencia, entre otras cuestiones, a la competencia, el
pluralismo de los medios, los derechos de autor, las redes y servicios de
comunicación electrónicos, la política comercial y las ayudas de los estados
miembros a las empresas que desarrollan su actividad en él.
Estas se han concretado en distintas directivas como la TSF, la “televisión sin
fronteras” que constituye el eje central de la política audiovisual Europea o los
distintos programas Media a los que ya se ha hecho referencia.
Estas directrices se concretan a nivel estatal y regional en una diversidad de
normativas que afectan y regulan la actividad, tales como, la Ley 15/2001 de 9
de julio, de fomento y promoción de la cinematografía y el sector audiovisual.
Para desarrollar esta iniciativa, será necesario darse de alta en la Clasificación
Nacional de Actividades Económicas (CNAE) dentro del grupo que recoge la
producción audiovisual.
921 Actividades cinematográficas y de vídeo
922 Actividades de radio y televisión
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33..33 LLOOCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN DDEE LLAA AACCTTIIVVIIDDAADD
La decisión del lugar óptimo para situar la empresa es una cuestión estratégica
que debe ser meditada con detenimiento a fin de reducir costes y facilitar el
acceso de los clientes potenciales a las instalaciones. Por ello es necesario
valorar y analizar cuidadosamente cada opción para conocer los pros y contras y,
tomar la decisión más adecuada para el negocio.
Partiendo del análisis de las características que debe tener el local para dar
respuesta a las necesidades del proyecto, se pueden establecer ciertos criterios
que nos ayuden a elegir la mejor ubicación.
Inicialmente las instalaciones pueden consistir en un local de entre 25 m2 y 100
m2, insonorizado.
El resto de características dependen de la actividad a desarrollar, en este
sentido existen diversas salas o zonas dedicadas a cada una de las diferentes
tareas que engloba la producción audiovisual como, platos, salas de edición y
postproducción de imagen, grabación y postproducción de sonido, zona de
rederivación para proyectos que requieran animación en 3D o, de captura de
movimientos en tiempo real a través de marcadores localizados en puntos clave
(plató de entre 100 y 150 m2 con un espacio mínimo de captura de 5 x 6 metros).
En cualquier caso, es recomendable a fin de reducir
el riesgo en el momento inicial, optar por un local en
alquiler bien situado en un núcleo urbano con los
requisitos mínimos para poder desarrollar los
trabajos y, posteriormente, a medida que la empresa
vaya adquiriendo un mayor grado de consolidación, se puede trasladar a una
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instalaciones de mayor tamaño en el Polígono Industrial de Valdredo, donde
cuente con más medios técnicos para abordar proyectos de mayor complejidad.
El Polígono Industrial de Valdredo cuenta con una superficie de 8,9477 Ha.
repartidas en 13 parcelas y dispone de buenas comunicaciones ya que está a
media hora de Oviedo y a unos 15 minutos del aeropuerto. Esta característica
hace de esta ubicación un lugar idóneo para situar la actividad.
4 PLAN DE MARKETING
MARKETING OPERATIVO
PRODUCTO
PRECIO
PROMOCIÓN
MARKETING ESTRATÉGICO
MERCADO
CLIENTES
COMPETENCIA
DAFO
POSICIONAMIENTO
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44..11 MMAARRKKEETTIINNGG EESSTTRRAATTÉÉGGIICCOO
El objetivo del marketing estratégico es conocer las necesidades actuales y
futuras de los posibles compradores, identificando clientes potenciales
mediante una buena segmentación. Así mismo, permite conocer las
particularidades del mercado en el que la futura empresa tiene previsto
desarrollar su actividad, identificando las formas de operar del mismo así como
sus competidores.
44..11..11 DDIIMMEENNSSIIÓÓNN DDEELL MMEERRCCAADDOO
El sector audiovisual puede considerarse como un macrosector complejo que
engloba aspectos de ámbitos de actividad tan diversos y dispares como el de la
producción de contenidos (con una clara orientación cultural, artística y
divulgativa), el de las telecomunicaciones (con sus facetas de cambio
tecnológico, fuerte competencia y obligaciones de servicio público), el de los
medios de comunicación social (con su incidencia en la protección de los
derechos y libertades públicas) y, recientemente, el de internet y los servicios de
la sociedad de la información (con su vocación de universalidad).
En cualquier caso, lo que tradicionalmente se entiende por sector audiovisual
(la radio, la televisión y sus contenidos) desempeña un papel muy relevante en
el desarrollo de la sociedad española, tanto por su influencia política, social y
cultural, como por el volumen de su mercado.
Esto se refleja en un crecimiento de la facturación entre 2001 y 2006, año en el
que registra una cifra cercana a los 2 mil millones de euros.
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Fuente: Federación de Asociaciones de Productores Audiovisuales Españoles. Memoria Anual 2006
Si bien las producciones extranjeras, principalmente las americanas, y la
“piratería” de contenidos audiovisuales por medio de internet suponen una
amenaza para el mercado nacional, éste ha mantenido un crecimiento
progresivo a lo largo de los últimos años, aunque los/as expertos/as prevén
que podría mejorar siempre y cuando se incrementen las exportaciones de
productos nacionales.
Al mismo tiempo, se aprecia una etapa de transición en el sector, tan importante
como fue en su día la introducción del color en la televisión. Se trata del proceso
de digitalización, una compleja cuestión estructural que afecta, aunque de
manera desigual, a todos los países de la Unión Europea y que puede tardar
varios años en desarrollarse de forma plena y satisfactoria.
Fuente: Federación de Asociaciones de Productores Audiovisuales Españoles. Memoria Anual 2006
Evolución de la facturación de la producción audiovisual en España, 2001-2006 (millones de euros)
1532
1838
17261694
1408
1499
1200
1300
1400
1500
1600
1700
1800
1900
2001 2002 2003 2004 2005 2006
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Por otra parte, cabe destacar que la producción audiovisual en España se
encuentra muy centralizada en dos ciudades, Madrid y Barcelona, que
aglutinan el 88% del volumen de negocio.
En cuanto al empleo, la evolución también ha sido positiva, registrando en el
año 2006 más de 9.000 empleos directos, aproximadamente un 13% más que en
2000.
Es complejo estimar el número de productoras audiovisuales a nivel nacional
puesto que existen muchas empresas de reducido tamaño, algunas de ellas
unipersonales, si bien, en la Federación de Asociaciones de Productores
Audiovisuales Españoles están registradas 364, que representan
aproximadamente el 90% del total de empresas dedicadas a esta actividad.
En Asturias, desde 1999 el número de empresas ha crecido un 62%, destacando
la reciente puesta en marcha de la RTPA, que con una plantilla de 100
profesionales y 20 contratos en prácticas aprobados en 2006, es la empresa más
grande del sector. Sin olvidar la importancia de las diversas televisiones locales
existentes en la región: Tele Gijón, Canal 10, Oviedo TV, Tele Avilés, Cuencas
Mineras TV, Televisión de Occidente…
El mercado se concentra fundamentalmente a nivel local que representa en
torno al 80% de la facturación, tal y como se puede apreciar en la gráfica que se
incluye a continuación.
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MERCADO DEL SECTOR AUDIOVISUAL EN EL PRINCIPADO DE ASTURIAS
78%
20%2%
Asturias España Extranjero
Las empresas industriales y comerciales, las agencias de publicidad, así como
las instituciones públicas son los principales clientes de las productoras
independientes asturianas.
% MEDIO QUE REPRESENTA CADA CLIENTE SOBRE LAS VENTAS DEL SECTOR
39%
19%
14%
14%
8%6%
Empresas industriales y comerciales OtrosAgencias de publicidad Instituciones públicasTV locales Medios de comunicación
Si bien, cabe destacar que la principal actividad de éstas se centra en el
componente técnico (servicio de cámaras, equipos de sonido e iluminación) por
encima del creativo.
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A continuación se muestra una tabla donde se detalla la evolución del número
de empresas en el sector audiovisual en Asturias en el período 1999-2006.
Año Cine y vídeo Radio y TV Agencias de noticias Total
1999 38 18 2 58 2000 50 19 2 71 2001 51 17 1 69 2002 56 18 0 74 2003 51 22 0 73 2004 55 24 0 79 2005 66 18 0 84 2006 64 29 1 94 Δ% 68,4% 61,1% -50% 62%
Uno de los principales problemas identificados en las empresas audiovisuales
en Asturias es la necesidad de formación específica, por lo que habitualmente se
recurre a una formación interna impartida con recursos propios.
En el siguiente cuadro se presentan los diferentes cursos de formación en
técnicas audiovisuales existentes en la región, así como los centros que los
imparten:
FORMACIÓN REGLADA
FORMACIÓN OCUPACIONAL
FORMACIÓN CONTINUA
GRADO MEDIO
CIFP Comunicación, imagen y sonido
CIDISI I.E.S. Aramo
GRADO SUPERIOR
CIFP Comunicación, imagen y sonido
CIDISI I.E.S. Aramo Escuela de Arte de
CIFP COMUNICACIÓN, IMAGEN Y SONIDO
Programas de retoque digital y escaneado de imágenes
Infografista de medios audiovisuales
Editor-montador de imagen Técnico de sonido Fotógrafo Operador de cámara Luminotécnico Decorador de escenarios Caracterizador
PRESENCIAL:
Educastur CCOO UGT CIFP Comunicación,
imagen y sonido A DISTANCIA:
CETS Informática HDMELSUBMARINO CCC Centro de Estudios ESCAC ABC Datos Escuela Superior de Artes
Fuente: INE. DIRCE (2006)
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Oviedo
IES LA FELGUERA Editor-montador de imagen. Para
discapacitados desempleados IES ARAMO
Módulo formativo de Garantía Social (sin acabar la ESO)
CFO GIJON CNFO OVIEDO CFO AVILÉS CNFO LANGREO
y Espectáculos TAI Fundación Universitaria
Iberoamericana Eurinnova Formación Instituto Europeo de
Estudios Empresariales Escuela de Negocio IDE-
CESEM REALEMOTION
STUDIOS 3D
Una vez analizada esta información, se puede decir que tanto en España como
en Asturias el sector audiovisual ha experimentado un crecimiento
generalizado en los últimos años, si bien, el número de empresas y el empleo a
crecido más en el subsector de radio y televisión que en el de cine y video.
Pese a la ralentización general de la economía prevista para los próximos años,
el aumento de productoras activas y el número de producciones realizadas por
las mismas, así como las posibilidades abiertas por la Televisión Digital
Terrestre (TDT), nos permiten afirmar que el crecimiento del sector audiovisual
continúe la tendencia positiva de los últimos años.
Existe también una tendencia a la concentración que en Europa lo hace en
países como Alemania, Reino Unido, Francia, Italia y España y, en este último,
sobre todo en Madrid y Barcelona, como ya se ha comentado.
44..11..22 CCLLIIEENNTTEESS PPOOTTEENNCCIIAALLEESS
La actividad se orientará fundamentalmente a empresas industriales y
comerciales, agencias de publicidad e instituciones públicas, si bien, no se
descarta captar otro tipo de colectivos que demanden este servicio.
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Empresas industriales y comerciales
La imagen percibida por los clientes y proveedores de una empresa se
considera un factor relevante para consolidar y mejorar el posicionamiento
de ésta en el mercado. Por ello, es aconsejable promocionar la actividad a
través de diferentes acciones entre las que destaca la elaboración de vídeos
industriales donde se muestra el proceso productivo, las instalaciones o el
personal de la compañía.
Agencias de publicidad
En este caso las empresas demandan spots publicitarios a las agencias de
publicidad y son éstas las que subcontratan el servicio de producción
audiovisual. Representan un importante porcentaje sobre el volumen total
de facturación. Tomando como fuente las páginas amarillas se han
contabilizado 125 agencias en Asturias, de las cuales el 77% se concentran en
Oviedo y Gijón.
Instituciones públicas
Habitualmente tanto las administraciones públicas como las universidades,
fundaciones, asociaciones sectoriales, etc. convocan concursos para la
ejecución de diversos proyectos audiovisuales como documentales o vídeos
promocionales.
EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES
AGENCIAS DE PUBLICIDAD INSTITUCIONES PÚBLICAS
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44..11..33 AANNÁÁLLIISSIISS DDEE LLAA CCOOMMPPEETTEENNCCIIAA
Tomando como referencia el directorio de empresas del IDEPA (epígrafe CNAE
921) y las empresas registradas en las principales asociaciones sectoriales como
la Asociación de Productoras de Televisión de Asturias (APTVA), a
continuación se incluye un listado general de algunos de los competidores
directos a nivel regional:
AQF IMAGEN DIGITAL S.L.
PEDRO MASAVEU, 7, BAJO 33007 OVIEDO Tlf. 985 278 1.73 Fax. 985 278 173 www.aqf3d.com info@aqf3d.com Productos Producción audiovisual, infografía 3D, multimedia y simulación.
HI-VIDEO PRODUCCIONES C.B.
AVDA. DE SANTANDER, 18, BAJO POSTERIOR 33001 OVIEDO Tlf. 984 112 653 Fax. 984 082 967 www.hi-video.com hi-video@telecable.es Productos Productora de radio, televisión y servicios audiovisuales.
FERNANDO CRUZ SUÁREZ E.I. (VISUAL TV)
CONSTITUCIÓN, 18, 1º. SAMA DE LANGREO 33900 LANGREO Tlf. 985 676 926 Fax. 985 676 926 www.visualtv.es info@visualtv.es Productos Spots publicitarios, reportajes industriales, sociales, noticias, programas
de televisión, conversión de formatos.
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VTR BROADCAST S.L. (TELEASTURIAS)
ARZOBISPO GUISASOLA, 40 BAJO 33008 OVIEDO Tlf. 985 207 834 Fax. 985 210 196 www.teleasturias.com redaccion@teleasturias.com Productos Vídeo industrial y publicitario, producciones para televisión
JOSÉ LUIS GARCÍA-BERICUA MEANA E.I. (VIDEOIMAGEN)
CTRA. DE LA COSTA 49, 1º 33201 GIJON Tlf. 985 373 163 Fax. 985 373 163 www.videoimagen.info videoimagen@videoimagen.info Productos Televisión y video.
PRODUCCIONES IDOLA-MEDIA S.L.
CARLOS BERTRAND, 1, 1ºC 33206 GIJON Tlf. 984 340 916 Fax. 984 340 916 www.idolamedia.com ji.jonte@idolamedia.com Productos Televisión (coberturas informativas, documentales, reportajes, etc.),
entidades e instituciones (video institucional, exposiciones de arte y museísticas, eventos y actos culturales, etc.), empresas (vídeo corporativo, congresos, inauguraciones, presentación de productos o servicios, etc.)
44..22 MMAARRKKEETTIINNGG OOPPEERRAATTIIVVOO
El marketing operativo se corresponde con la puesta en práctica de la estrategia
de la empresa definida a través de las variables: servicio, precio y promoción y
fundamentada en los aspectos analizados en el apartado anterior.
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Para alcanzar los objetivos marcados se deben planificar las actuaciones a
desarrollar a través de las políticas correspondientes, para posteriormente
poder ejecutarlas con éxito.
44..22..11 PPOOLLÍÍTTIICCAA DDEE PPRROODDUUCCTTOO// SSEERRVVIICCIIOO
Si bien las productoras audiovisuales habitualmente cuentan con una gama de
servicios muy diversificada, en este supuesto hemos considerado que la
actividad se centre inicialmente en tres líneas de negocio: vídeos industriales,
spots publicitarios y otros servicios.
Vídeos industriales o corporativos
Se elaborarán reportajes para promocionar la actividad de la empresa, su
proceso productivo, sus empleados y los productos y servicios que
comercializa, consiguiendo fortalecer y mejorar la imagen de la compañía
ante el público en general.
El servicio prestado consistirá en el montaje y edición de vídeos para
presentar y promocionar la actividad desarrollada por la empresa cliente así
como los productos y/o servicios que ofrece. Para ello, el proceso a seguir
más habitual es el siguiente:
VIDEOS INDUSTRIALES
SPOTS PUBLICITARIOS OTROS SERVICIOS
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1. Planteamiento de la idea
El cliente propone una idea al equipo de producción y éstos le
asesoran, indicándole aquellos aspectos que pueden resultar más
relevantes.
2. Elaboración del guión
En esta fase se establecen las directrices a seguir durante la grabación
dando libertad a la capacidad creativa de los guionistas a fin de
obtener un vídeo lo más adecuado posible a las necesidades del
cliente.
3. Casting
En caso de incorporar actores y/o actrices en la producción, se
realizará una selección para elegir aquellos que mejor encajen para el
trabajo solicitado.
4. Rodaje
Consiste en la grabación de las diferentes secuencias animadas que
forman la producción audiovisual.
5. Montaje y mezclas
En esta fase del proceso se llevan a cabo las tareas necesarias para
ajustar la imagen con el audio. Además, se incluirá la música elegida
para ambientar el vídeo.
6. Copiado
Finalmente, se copia la producción en el formato demandado por el
cliente, siendo lo más habitual CD y DVD.
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Spots publicitarios
Realización de anuncios y publirreportajes para televisión y radio
contratados por las empresas para campañas eventuales como lanzamientos
de nuevos productos, descuentos especiales, aniversarios, etc.
Otros servicios
Se incluyen el resto de servicios audiovisuales que suponen un menor precio
para los clientes pero que son contratados con mayor frecuencia como por
ejemplo: duplicado de soportes magnéticos y packaging CD, digitalización de
vídeo analógico a formato AVI o MPEG, creación y grabación de DVD,
masterización, escaparates interactivos, etc.
44..22..22 PPOOLLÍÍTTIICCAA DDEE PPRREECCIIOO
La política de precio determina los criterios que se van a tener en cuenta a la
hora de establecer la tarifa de los diferentes servicios, así como los plazos de
cobro y el margen comercial.
PLANTEAMIENTO DE LA IDEA
ELABORACIÓN DEL GUIÓN
CASTING
RODAJE
MONTAJE Y MEZCLAS
COPIADO
PROCESO DE PRODUCCIÓN AUDIOVISUAL
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Como cualquier actividad, el precio que se establezca debe ser aquél que,
siendo razonable para la economía del cliente, permita a la empresa absorber
los costes de explotación y además, obtener un beneficio. Por otra parte,
también es importante tener en cuenta las tarifas establecidas por la
competencia para no alejarse excesivamente de ellos y perder competitividad.
Los precios son un indicador para el cliente, pues le aportan una imagen global
de la empresa y una primera idea de la relación calidad-precio del producto o
servicio.
Para determinarlos se deben considerar variables como la rentabilidad
esperada, la fase del ciclo de vida en la que se encuentre el producto, los precios
de la competencia y la coherencia entre las expectativas y la capacidad de
compra del cliente potencial.
La práctica más habitual y sencilla consiste en aplicar un margen sobre los
costes, teniendo en cuenta que según se asignen entre los productos/servicios la
totalidad de los mismos o solo una parte, el margen variará.
En este caso se establecerán unas tarifas para cada servicio prestado, si bien, en
función de la complejidad y los medios utilizados, estas pueden variar.
44..22..33 PPOOLLÍÍTTIICCAA DDEE PPRROOMMOOCCIIÓÓNN
La política de promoción requiere una planificación teniendo en cuenta los
segmentos a los que se quiere llegar, el tipo de servicio a comercializar y el
presupuesto disponible para conseguir el mayor grado de eficacia posible.
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La estrategia comercial de la empresa se va a orientar, al menos inicialmente, a
nivel regional. Para ello, la labor de promoción se desarrollará
fundamentalmente a través de visitas personales a potenciales clientes a fin de
facilitar información sobre la compañía. Estas, pueden ser realizadas por el/la
socio/a que tenga una mayor experiencia en el sector, ya que su cartera de
contactos facilitará esta tarea. En cualquier caso, será necesario que la persona
que realice las visitas tenga un cierto perfil comercial.
Con el objetivo de apoyar las visitas, se elaborará un dossier de presentación
con la imagen corporativa de la empresa, así como tarjetas de visita y, si se
dispone de presupuesto, algún tipo de regalo promocional, dado que es una
práctica habitual del sector.
Por otro lado, se llevarán a cabo otras vías de promoción incluidas dentro de lo
que se conoce como comunicación masiva a fin de llegar al mismo tiempo a un
gran número de clientes. Entre éstas las más habituales son la creación de una
página web, anuncios en periódicos, revistas especializadas y directorios de
empresas del sector.
ACTUACIONES
COMERCIALES
Boca a Boca
Imagen corporativa
Dossier de presentación
Página web
Directorios de empresas
Visitas comerciales
Anuncios y artículos en prensa y revistas
especializadas
Regalos promociónales
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5 ANÁLISIS DAFO
A continuación se exponen algunas cuestiones relacionadas con el futuro
desarrollo de la actividad desde dos enfoques diferenciados: las características
propias de la cooperativa y el entorno en el que se tiene previsto operar, con el
fin de mantener o aumentar los puntos fuertes, permanecer atento a las
oportunidades que puedan surgir, así como, eliminar o minimizar los puntos
débiles de cara a combatir las amenazas que el mercado pueda presentar.
55..11 DDEEBBIILLIIDDAADDEESS
Necesidad de liquidez al inicio de la actividad para hacer frente a las
obligaciones de pago.
Necesidad de realizar una fuerte labor comercial para promocionarse a nivel
regional.
Elevada inversión en los equipos audiovisuales necesarios para desarrollar
la actividad.
55..22 FFOORRTTAALLEEZZAASS
Capacidad de adaptación a las necesidades del cliente
La actividad se desarrolla en un sector en expansión tanto desde el punto de
vista de la oferta, mediante nuevos soportes y productos, como desde la
demanda, amparado por una normativa europea y estatal de impulso y
promoción
La presencia de asociaciones sectoriales permite impulsar actuaciones que
reviertan en el sector y actuar como interlocutores ante terceros
55..33 AAMMEENNAAZZAASS
Existencia de competidores con una dilatada experiencia en el sector que
cuentan con una cartera de clientes consolidada.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Situación económica actual desfavorable que hace que las empresas
industriales y comerciales recorten sus gastos en actividades de este tipo.
Falta de empresas tractoras en el mercado regional que activen el sector
(productoras cinematográficas, distribuidoras, demandantes de publicidad,
etc.)
55..44 OOPPOORRTTUUNNIIDDAADDEESS
Nuevas regulaciones que afectan al sector y favorecen su expansión y
crecimiento (TDTs regionales y locales, normativa europea, etc.)
La tendencia a la especialización creará nuevos perfiles profesionales y, por
tanto, mayores posibilidades de empleo
Impulso en Asturias de la TV autonómica y las TV locales
6 PLAN DE RECURSOS HUMANOS
En este caso se ha establecido un supuesto de partida basado en una sociedad
limitada constituida por dos socios/as uno/a de los/as cuales cuenta con
experiencia en el sector. La distribución de funciones se puede organizar de la
siguiente manera:
Profesional con experiencia en el sector: será la persona encargada de
realizar el montaje de los vídeos. El hecho de contar con experiencia hace que
esté más preparado/a para responsabilizarse de las tareas comerciales,
aprovechando la cartera de contactos y el conocimiento de las formas de
operar del sector. Esta persona puede asumir también la condición de gerente,
para lo que es recomendable que cuente con cierta formación en
administración de empresas. No obstante, como eso no es habitual en perfiles
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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técnicos, en principio se puede contar con una asesoría externa que se
encargue de los temas contables, laborales y fiscales.
Técnico en audiovisuales: lo más conveniente es contar con un/a técnico en
imagen y sonido con experiencia en la grabación de vídeos para encargarse de
las tareas técnicas.
En este sentido, el primer año de actividad la estructura de recursos humanos
estará compuesta por los/as dos promotores/as dados/as de alta en el Régimen
Especial de Trabajadores Autónomos.
Durante el segundo año se ha previsto la incorporación de un/a técnico en
imagen y sonido con formación en FP2, que pasará a formar parte de la
plantilla, dado/a de alta en el Régimen General de la Seguridad Social con
categoría y salario según convenio.
A lo largo del tercer y último año de este estudio se mantiene la misma
estructura que en el año anterior, si bien se considera recomendable que la
política de recursos humanos de la empresa apueste por la consolidación del
personal y el aumento progresivo de la plantilla.
En este sentido, puede ser recomendable también la incorporación de un/a
administrativo/a que asuma las funciones de administración y contabilidad,
coordinando sus tareas con las de la asesoría.
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7 FORMA JURÍDICA
La elección de la forma jurídica de una empresa obedece fundamentalmente a
criterios de índole personal de los/as empresarios/as o emprendedores/as y en
este caso, se ha escogido “Sociedad de Responsabilidad Limitada”.
8 PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
Toda empresa debe conocer y definir cuáles son los recursos de los que dispone
para asegurar su funcionamiento. Para ello se elabora una previsión
denominada Plan Económico y Financiero que basándose en los datos
previstos de la actividad futura, incluye toda la información de carácter
económico y financiero referente al proyecto para valorar el grado de éxito del
mismo.
Por este motivo, se ha recogido en este apartado el análisis de cada una de las
partidas que componen el plan a fin de valorar si se dispone de la rentabilidad,
solvencia y liquidez necesarias para hacer frente a la actividad, como por
ejemplo:
Inversiones y Financiación
ELECCIÓN DE FORMA JURÍDICA
SOCIEDAD DE RESPONSABLIDAD LIMITADA
CAPITAL SOCIAL 5.000 €
NÚMERO DE SOCIOS/AS 2
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Ingresos por Ventas
Coste de Personal
Cuadros de Amortización de Préstamos
Amortizaciones
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
Balance
Retenciones e IVA
Tesorería referente al primer año de vida de la empresa
El análisis abarca un horizonte temporal de tres años, ya que un período menor
ofrecería una visión demasiado reducida y uno mayor podría aportar datos
poco fiables.
No obstante, como en cualquier previsión de futuro, el margen de riesgo e
incertidumbre es elevado, no tanto en lo referente a los gastos e inversiones
que se afrontan sino en lo relativo al volumen de ingresos que finalmente se
registra.
Para la elaboración del presente Plan Económico y Financiero se ha considerado
oportuno plantear el peor escenario posible, estimando que los/as
emprendedores/as no dispondrán de ningún tipo de subvención para iniciar
la actividad, de forma que se hace frente a las inversiones necesarias mediante
la aportación de capital social y, si fuera necesario, recurriendo a alguna de las
diferentes líneas de financiación disponibles para la creación de empresas.
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88..11 IINNVVEERRSSIIOONNEESS YY FFIINNAANNCCIIAACCIIÓÓNN
En este apartado se analiza, por un lado la inversión a realizar y, por otro, la
financiación necesaria para llevarla a cabo.
En lo que respecta a la financiación con recursos propios la empresa cuenta con
un capital social de 5.000€ aportados por los/as socios/as promotores/as al
50% cada uno. Así mismo, también cuenta con fondos de financiación ajenos
que ascienden a 13.000€ procedentes de un microcrédito al 5% de interés,
amortizable a 5 años con cuotas constantes de 245€.
La empresa dispone por lo tanto de 18.000€ para hacer frente a las inversiones
necesarias para el inicio de actividad.
Entre ellas se encuentran:
250€ de gastos de establecimiento que suponen el mínimo exigible para
poner en marcha un negocio.
1.500€ en concepto de aplicaciones informáticas, en relación a la
adquisición de un software específico para editar los vídeos realizados.
7.000€ en maquinaria relativos a la compra de una cámara de vídeo y
diversos equipos de iluminación y sonido.
2.000€ en equipos informáticos correspondiente a la adquisición de un
ordenador, una impresora y un escáner.
Finalmente se han reflejado 1.500€ relativos a una fianza de dos meses por el
alquiler del local. Todo ello permite iniciar la actividad con un circulante de
5.750€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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88..22 IINNGGRREESSOOSS PPOORR VVEENNTTAASS
En el apartado correspondiente al plan de empresa se ha considerado varias
líneas de productos/servicios, estimándose el número de clientes demandantes
y el volumen de negocio, que se detalla con precisión en las siguientes tablas.
Partiendo de esto, se han previsto los siguientes importes:
TOTAL DE UNIDADES VENDIDAS SERVICIO Año 1 Año 2 Año 3
Vídeos industriales 8 10 12 Spots publicitarios 6 8 10 Otros servicios 20 25 30
PRECIOS UNITARIOS (€) SERVICIO Año 1 Año 2 Año 3
Vídeos industriales 4.000€ 4.200€ 4.410€ Spots publicitarios 6.000€ 6.300€ 6.615€ Otros servicios 500€ 525€ 551€
INGRESOS TOTALES (€) SERVICIO Año 1 Año 2 Año 3
Vídeos industriales 32.000€ 42.000€ 52.920€ Spots publicitarios 36.000€ 50.400€ 66.150€ Otros servicios 10.000€ 13.125€ 16.538€ TOTAL DE INGRESOS 78.000€ 105.525€ 135.608€
De este modo el primer año se prevé unos ingresos totales de 78.000€ que se
estima incrementar alcanzando 105.525€ durante el segundo ejercicio y 135.608€
durante el tercero y último año de estudio.
Para realizar esta previsión se ha estimado una subida anual del IPC del 5%.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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88..33 CCOOSSTTEESS DDEE PPEERRSSOONNAALL
En este epígrafe se incluye exclusivamente el personal retribuido directamente
por la empresa.
En el apartado de recursos humanos se explican tanto las funciones como las
condiciones de retribución de los diferentes puestos que forman el organigrama
de la empresa, si bien, en el análisis económico y financiero no se ha incluido la
parte variable de los salarios, dado que ésta se establece en función de los
objetivos fijados previamente y resulta complejo cuantificarlo de antemano.
PRIMER AÑO
Trabajador Sueldo Bruto (€) SS c/ empresa (€) Coste empresa (€) HP trabajador (€) Pagas Salario/mes (€) Meses
Autónomo 14.000€ 3.000€ 17.000€ 980€ 14 1.000€ 12
Autónomo 14.000€ 3.000€ 17.000€ 980€ 14 1.000€ 12
Total 28.000€ 6.000€ 34.000€ 1.960€
SEGUNDO AÑO
Trabajador Sueldo Bruto (€) SS c/ empresa (€) Coste empresa (€) HP trabajador (€) Pagas Salario/mes (€) Meses Autónomo 14.518€ 3.300€ 17.818€ 1.016€ 14 1.037€ 12
Autónomo 14.518€ 3.300€ 17.818€ 1.016€ 14 1.037€ 12
Por cuenta ajena 9.800€ 3.430€ 13.230€ 686€ 14 700€ 12
Total 38.836€ 10.030€ 48.866€ 2.719€
TERCER AÑO
Trabajador Sueldo Bruto (€) SS c/ empresa (€) Coste empresa (€) HP trabajador (€) Pagas Salario/mes (€) Meses Autónomo 15.070€ 3.630€ 18.700€ 1.055€ 14 1.076€ 12
Autónomo 15.070€ 3.630€ 18.700€ 1.055€ 14 1.076€ 12
Por cuenta ajena 10.172€ 3.560€ 13.733€ 712€ 14 727€ 12
Total 40.312€ 10.820€ 51.132€ 2.822€
Los costes para la empresa derivados de estos conceptos pasan de 34.000€ el
primer año, a 48.866€ en el segundo y finalmente a 51.132€ en el tercer año.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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El incremento salarial corresponderá al IPC (3.70% para el segundo año y un
3.80% para el tercero)
88..44 AAMMOORRTTIIZZAACCIIOONNEESS
En este caso, se establecen los porcentajes que marca la ley para cada elemento
susceptible de ser amortizado, cuando existe un intervalo se opta por la cuantía
mínima.
88..55 CCUUEENNTTAA DDEE PPÉÉRRDDIIDDAASS YY GGAANNAANNCCIIAASS
Las cifras que más destacan en este apartado son las relativas a los gastos de
personal (a lo que se ha hecho referencia en el apartado correspondiente), las
dotaciones para amortizaciones y otros gastos de explotación.
Dentro de otros gastos de explotación se incluyen los siguientes conceptos:
9.000€ correspondientes al alquiler de un local
200€ de reparaciones y conservación
1.000€ de servicios de profesionales independientes, entre los que se
incluyen los gastos de la asesoría
19.500€ de trabajos realizados por otras empresas relativos a la contratación
de profesionales independientes para cubrir necesidades puntuales en
función del volumen y tipo de trabajo. Se ha estimado que suponen
aproximadamente un 25% de los ingresos anuales.
1.200€ en concepto de primas de seguros
2.500€ de publicidad, propaganda y relaciones públicas que corresponden a
viajes, dietas, campañas promocionales, etc.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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960€ de suministros entre los que se incluyen agua y electricidad siendo la
cuota mensual de 80€
1.080€ de comunicaciones relativos a una factura mensual de 90€ en
teléfono, internet, correo, etc.
720€ en concepto de otros gastos correspondientes a un pago mensual de
60€ en material de oficina, limpieza, servicios bancarios, etc.
Todo ello arroja un resultado neto para el primer año de 3.951€, 7.750€ el
segundo, alcanzando 22.410€ el tercer año.
88..66 BBAALLAANNCCEE
En este apartado se analiza la situación de la empresa en un momento dado y
su posible evolución futura, teniendo en cuenta que el inmovilizado ha de estar
financiado con fondos propios y exigible a largo plazo y, el activo circulante ha
de ser superior al pasivo circulante.
En cuanto al primer aspecto y, centrándose en el año 1, el inmovilizado alcanza
los 10.275€ siendo el total de recursos propios y exigible a largo plazo 17.136€.
Así mismo, el activo circulante asciende a 17.888€ y el pasivo circulante a
11.026€, lo que permite concluir que el proyecto cumple los requisitos básicos
para ser considerado viable.
Tal y como se puede observar en la parte correspondiente del Anexo III, esta
estructura se mantiene a lo largo de los dos ejercicios siguientes.
Finalmente, mencionar que el saldo en la cuenta de acreedores que aparece
reflejado en la parte correspondiente del Plan Económico y Financiero, hace
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 39 -
referencia a los gastos pendientes de pago a 31 de diciembre, mientras que las
remuneraciones pendientes de pago corresponderán a las nóminas de
diciembre.
88..77 RREETTEENNCCIIOONNEESS EE IIVVAA
En este apartado se resumen los datos más relevantes en los cálculos anuales
por retenciones e IVA, siendo los tipos impositivos aplicados, los vigentes
según la normativa fiscal actual.
88..88 PPRREEVVIISSIIÓÓNN DDEE TTEESSOORREERRÍÍAA
Es importante estudiar la viabilidad del proyecto analizando su flujo de cobros
y pagos para comprobar que no exista la posibilidad de descubiertos, para ello
se han tenido en cuenta por un lado la previsión de ventas y por otro los plazos
de cobro, partiendo de que actualmente se está en proceso de negociación con
varios clientes potenciales.
En tesorería se han distribuido también los pagos uniformemente a lo largo del
año para simplificar la comprensión de la situación de la empresa, si bien, al
igual que los cobros, no se han reflejado hasta el tercer mes de actividad que es
cuando se ejecutan.
El sueldo y salario del personal contratado se abona a día 5 de mes vencido,
motivo por el que no aparece incluido en el mes 1 de tesorería y, para el cálculo
se parte del prorrateo del salario en 12 pagas.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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9 ANEXO I: ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO
INVERSIONES
Inicio Año 1 Año 2 Año 3 Gastos de Establecimiento 250€ Inmovilizado Inmaterial 1.500€ 0 0 0
Propiedad Industrial
Aplicaciones Informáticas 1.500€
Leasing 0
Derechos de traspaso
Otro Inmovilizado Inmaterial
Inmovilizado Material 9.000€ 0 0 0 Terrenos
Construcciones Instalaciones Maquinaria 7.000€
Utillaje y herramientas Mobiliario
Equipos Informáticos 2.000€ Elementos de transporte
Otros Inmovilizaciones
Financieras 1.500€
0 0 0 Fianzas a l/p 1.500€
Activo Circulante 5.750€ 0 0 0 Existencias
H P Deudora por IVA 1.720€
Previsión Inicial de Fondos 4.030€
TOTAL DE INVERSIONES 18.000€ 0 0 0
Inicio Recursos Propios 5.000€
Capital social dinerario 5.000€ Capital social no dinerario
Reservas Recursos Ajenos 13.000€
Préstamos a l/p 10.653€ Préstamos a c/p 2.347€
Leasing 0 Otros (Préstamo socios y Subvenciones)
TOTAL FINANCIACIÓN 18.000€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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INGRESOS
TOTAL UNIDADES VENDIDAS Año 1 Año 2 Año 3 Videos industriales 8 10 12 Spots publicitarios 6 8 10
Otros servicios 20 25 30
PRECIOS UNITARIOS Año 1 Año 2 Año 3
Videos industriales 4.000€ 4.200€ 4.410€
Spots publicitarios 6.000€ 6.300€ 6.615€
Otros servicios 500€ 525€ 551€
TOTAL UNIDADES VENDIDAS Año 1 Año 2 Año 3
Videos industriales 32.000€ 42.000€ 52.920€
Spots publicitarios 36.000€ 50.400€ 66.150€
Otros servicios 10.000€ 13.125€ 16.538€
TOTAL 78.000€ 105.525€ 135.608€
PERSONAL
PRIMER AÑO
Trabajador Sueldo Bruto
SS c/ empresa
Coste empresa
HP trabajador Pagas Salario/
mes Meses
Autónomo 14.000€ 3.000€ 17.000€ 980€ 14,00 1.000€ 12
Autónomo 14.000€ 3.000€ 17.000€ 980€ 14,00 1.000€ 12
Total 28.000€ 6.000€ 34.000€ 1.960€
Tipo retención IRPF 7% Cuota autónomos por persona 250€ Cuota de SS por trabajador asalariado 35% HP Acreedora por retenciones al trabajador C/ trimestre 490€ Organismos de la SS Acreedores Trabajadores C/ mes 0 Organismos de la SS Acreedores Autónomos C/ mes 500€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Tipo retención IRPF 7% Cuota de autónomos por persona 275€ Cuota de SS por trabajador 35% HP Acreedora por retenciones al trabajador C/ trimestre 680€ Organismos de la SS Acreedores Trabajadores C/ mes 338€ Organismos de la SS Acreedores Autónomos C/ mes 550€ IPC 3,70%
TERCER AÑO
Trabajador Sueldo Bruto
SS c/ empresa
Coste empresa
HP trabajador Pagas
Salario/ mes Meses
Autónomo 15.070€ 3.630€ 18.700€ 1.055€ 14,00 1.076€ 12 Autónomo 15.070€ 3.630€ 18.700€ 1.055€ 14,00 1.076€ 12 Por cuenta
ajena 10.172€ 3.560€ 13.733€ 712€ 14,00 727€ 12 Total 40.312€ 10.820€ 51.132€ 2.822€
Tipo retención IRPF 7% Cuota de autónomos por persona 275€ Cuota de SS por trabajador 35% HP Acreedora por retenciones al trabajador C/ trimestre 705€ Organismos de la SS Acreedores Trabajadores C/ mes 351€ Organismos de la SS Acreedores Autónomos C/ mes 605€ IPC 3,80%
MICROCRÉDITO
CAPITAL 13.000€ c/p l/p Intereses INTERÉS 5,00% Inicio 2.347€ 10.653 € AÑOS 5 Fin año 1 2.467 € 8.185 € 597€ Nº PAGOS AÑO 12 Fin año 2 2.594 € 5.592 € 477 €
Fin año 3 2.726 € 2.866 € 350 € CUOTA 245€
SEGUNDO AÑO
Trabajador Sueldo Bruto
SS c/ empresa
Coste empresa
HP trabajador Pagas
Salario/ mes Meses
Autónomo 14.518€ 3.300€ 17.818€ 1.016€ 14,00 1.037€ 12 Autónomo 14.518€ 3.300€ 17.818€ 1.016€ 14,00 1.037€ 12 Por cuenta
ajena 9.800€ 3.430€ 13.230€ 686€ 14,00 700€ 12
Total 38.836€ 10.030€ 48.866€ 2.719€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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AMORTIZACIONES
o Gastos de constitución
Año 1 % Año 1 Año 2 Año 3 Gastos de Establecimiento 250€ 20% 50€ 50€ 50€
o Inmovilizado material
Año 1 Año 2 Año 3 % Año 1 Año 2 Año 3 Construcciones 0 0 0 3% 0 0 0 Instalaciones 0 0 0 15% 0 0 0 Maquinaria 7.000€ 7.000€ 7.000€ 15% 1.050€ 1.050€ 1.050€
Utillaje y Herramientas 0 0 0 10% 0 0 0 Mobiliario 0 0 0 10% 0 0 0
Equipos informáticos 2.000€ 2.000€ 2.000€ 25% 500€ 500€ 500€ Elementos de transporte 0 0 0 16% 0 0 0
Otro Inmovilizado Material 0 0 0 10% 0 0 0 TOTAL 9.000€ 9.000€ 9.000€ 1.550€ 1.550€ 1.550€
o Inmovilizado inmaterial
Año 1 Año 2 Año 3 % Año 1 Año 2 Año 3 Propiedad Industrial 0 0 0 20% 0 0 0
Aplicaciones informáticas 1.500€ 1.500€ 1.500€ 25% 375€ 375€ 375€ Derechos de Traspaso 0 0 0 25% 0 0 0
Otro Inmovilizado Inmaterial 0 0 0 25% 0 0 0
Leasing 0 0 0 TOTAL 1.500€ 1.500€ 1.500€ 375€ 375€ 375€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Año 1 Año 2 Año 3
Gastos 72.135€ 94.715€ 105.377€
Compras
Variación de Existencias
Gastos de Personal 34.000€ 48.866€ 51.132€ Sueldos y Salarios 28.000€ 38.836€ 40.312€
Seguridad Social a cargo de la empresa 6.000€ 10.030€ 10.820€
Dotaciones para Amortizaciones 1.975€ 1.975€ 1.975€ Gastos de Constitución 50€ 50€ 50€
Inmovilizado Material e Inmaterial 1.925€ 1.925€ 1.925€
Otros gastos de explotación 36.160€ 43.874€ 52.270€ Alquileres 9.000€ 9.450€ 9.923€
Reparaciones y conservación 200€ 210€ 221€
Servicios de profesionales independientes 1.000€ 1.050€ 1.103€
Trabajos realizados por otras empresas 19.500€ 26.381€ 33.902€
Primas de seguros 1.200€ 1.260€ 1.323€
Publicidad, propaganda y RRPP 2.500€ 2.625€ 2.756€
Suministros (agua, electricidad) 960€ 1.008€ 1.058€
Comunicaciones (teléfono, internet, correo) 1.080€ 1.134€ 1.191€
Otros gastos (dietas y desplazamientos, etc.) 720€ 756€ 794€ RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN 5.865€ 10.810€ 30.231€
Gastos Financieros 597€ 477€ 350€ Intereses de deudas a l/p y c/p 597€ 477€ 350€
Gastos de póliza de crédito
Otros gastos financieros
Ingresos 78.000€ 105.525€ 135.608€
Ingresos de explotación 78.000€ 105.525€ 135.608€
Ingresos extraordinarios
Ingresos financieros
RESULTADOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 5.268€ 10.333€ 29.880€
Gastos Extraordinarios
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 5.268€ 10.333€ 29.880€
Pago a cta. Impto. Sociedades 474€ 1.167€
Impuesto de Sociedades/IRPF 1.317€ 2.583€ 7.470€
RESULTADO NETO 3.951€ 7.750€ 22.410€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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BALANCE PREVISIONAL DE SITUACIÓN
o Activo
Inicio Año 1 Año 2 Año 3
Inmovilizado 12.250€ 10.275€ 8.300€ 6.325€ Gastos de Establecimiento 250€ 200€ 150€ 100€ Inmovilizado Material 9.000€ 9.000€ 9.000€ 9.000€ Amort Acumulada de Inmo. Material 1.550€ 3.100€ 4.650€ Inmovilizado Inmaterial 1.500€ 1.500€ 1.500€ 1.500€ Amort.Acumulada del Inmo. Inmaterial 375€ 750€ 1.125€ Fianzas a largo plazo 1.500€ 1.500€ 1.500€ 1.500€
Circulante 5.750€ 17.888€ 26.403€ 54.260€ Existencias 0 0 0 0 Clientes 0 10.201€ 13.109€ H P Deudora por IVA 1.720€ 0 0 0 HPDeudora por I.S. 0 0 Tesorería 4.030€ 17.888€ 16.202€ 41.152€ TOTAL DE ACTIVO 18.000€ 28.163€ 34.703€ 60.585€
o Pasivo
Inicio Año 1 Año 2 Año 3 Fondos Propios 5.000€ 8.951€ 16.701€ 39.111€
Capital Social 5.000€ 5.000€ 5.000€ 5.000€ Reservas 0 0 3.951€ 11.701€
P y G (Rtdo. pendiente de aplicación) 3.951€ 7.750€ 22.410€
Exigible a l/p 10.653€ 8.185€ 5.592€ 2.866€ Deudas microcréditos 10.653€ 8.185€ 5.592€ 2.866€
Deuda Leasing 0 0 0 0 Deudas con socios 0 0 0 0
Exigible a c/p 2.347€ 11.026€ 12.410€ 18.608€ Proveedores 0 0 0 Acreedores 2.184€ 2.790€ 3.451€
Leasing 0 0 0 Remuneraciones pendientes de
pago 2.170€ 2.958€ 3.070€ Administraciones Públicas 4.205€ 7.026€ 12.431€
HP acreedora por IVA 1.292€ 2.516€ 3.386€ HP acreedora por retenciones
alquiler 338€ 354€ 372€ HP acreedora por retenciones
profesionales 769€ 1.029€ 1.313€ HP acreedora por Impuesto de
Sociedades 1.317€ 2.109€ 6.303€ HP acreedora por retenciones al
trabajador 490€ 680€ 705€ Organismos S.S. Acreedores 0 338€ 351€ Deudas a c/p microcréditos 2.347€ 2.467€ 2.594€ 2.726€
TOTAL DE PASIVO 18.000€ 28.163€ 34.703€ 60.585€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 46 -
RETENCIONES
Año 1 Año 2 Año 3
Alquileres Gasto 9.000€ 9.450€ 9.923€
15% Trimestral
Retención 338€ 354€ 372€
Año 1 Año 2 Año 3
Profesionales Gasto 20.500€ 27.431€ 35.004€
15% Trimestral
Retención 769€ 1.029€ 1.313€
IVA
Año 1 Año 2 Año 3 IVA Repercutido Ventas 78.000€ 105.525€ 135.608€
16% Anual Total IVA
Repercutido 12.480€ 16.884€ 21.697€ Año 1 Año 2 Año 3
IVA Soportado Inversiones 10.750€ 0 0
16% Anual Total IVA
Soportado 1.720€ 0 0 Año 1 Año 2 Año 3
IVA Soportado Gastos 34.960€ 42.614€ 50.947€
16% Anual Total IVA
Soportado 5.594€ 6.818€ 8.151€ Año 1 Año 2 Año 3
Total IVA Repercutido 12.480€ 16.884€ 21.697€ Total IVA Soportado 7.314€ 6.818€ 8.151€ IVA a Pagar 5.166€ 10.066€ 13.546€ Liquidaciones trimestrales IVA 3.875€ 7.549€ 10.159€ H P acreedora por IVA 1.292€ 2.516€ 3.386€ H P deudora por IVA 0 0 0
PREVISIÓN DE TESORERÍA
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
47 -
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 SALDO INICIAL día 1 4.030€ 9.998€ 11.612€ 12.025€ 10.752€ 12.366€ 13.980€ 12.706€ 14.320€ 15.934€ 14.660€ 16.274€
COBROS Ventas 6.500€ 6.500€ 6.500€ 6.500€ 6.500€ 6.500€ 6.500€ 6.500€ 6.500€ 6.500€ 6.500€ 6.500€ IVA REPERCUTIDO 1.040€ 1.040€ 1.040€ 1.040€ 1.040€ 1.040€ 1.040€ 1.040€ 1.040€ 1.040€ 1.040€ 1.040€
TOTAL COBROS 7.540€ 7.540€ 7.540€ 7.540€ 7.540€ 7.540€ 7.540€ 7.540€ 7.540€ 7.540€ 7.540€ 7.540€ SALDO INICIAL+TOTAL COBROS 11.570€ 17.538€ 19.152€ 19.565€ 18.292€ 19.906€ 21.520€ 20.246€ 21.860€ 23.474€ 22.200€ 23.814€
PAGOS Compras Sueldos y salarios 2.170€ 2.170€ 2.170€ 2.170€ 2.170€ 2.170€ 2.170€ 2.170€ 2.170€ 2.170€ 2.170€ Seguridad Social 500€ 500€ 500€ 500€ 500€ 500€ 500€ 500€ 500€ 500€ 500€ 500€ Alquileres 750€ 750€ 750€ 750€ 750€ 750€ 750€ 750€ 750€ 750€ 750€ 750€ Reparaciones y conservación 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ 17€ Servicios Profes. Independientes 83€ 83€ 83€ 83€ 83€ 83€ 83€ 83€ 83€ 83€ 83€ Trab. realizados por otras empresas 1.625€ 1.625€ 1.625€ 1.625€ 1.625€ 1.625€ 1.625€ 1.625€ 1.625€ 1.625€ 1.625€ Primas de seguros 1.200€ Publicidad 208€ 208€ 208€ 208€ 208€ 208€ 208€ 208€ 208€ 208€ 208€ Suministros 80€ 80€ 80€ 80€ 80€ 80€ 80€ 80€ 80€ 80€ 80€ Comunicaciones 90€ 90€ 90€ 90€ 90€ 90€ 90€ 90€ 90€ 90€ 90€ Otros Gastos 60€ 60€ 60€ 60€ 60€ 60€ 60€ 60€ 60€ 60€ 60€ 60€ IVA SOPORTADO 130€ 466€ 466€ 466€ 466€ 466€ 466€ 466€ 466€ 466€ 466€ 466€ Retenciones 113€ 369€ 369€ 369€ 369€ 369€ 369€ 369€ 369€ 369€ 369€ 369€ Gastos Extraordinarios Cuotas Préstamos 245€ 245€ 245€ 245€ 245€ 245€ 245€ 245€ 245€ 245€ 245€ 245€ Cuota Leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Modelo 300 Declaración trimestral IVA 1.292€ 1.292€ 1.292€ Modelo 115 (Retenciones alquiler) 338€ 338€ 338€ Modelo 110 (Retenciones Trab. y profes.) 1.259€ 1.259€ 1.259€ TOTAL PAGOS (B) 1.572€ 5.926€ 7.126€ 8.814€ 5.926€ 5.926€ 8.814€ 5.926€ 5.926€ 8.814€ 5.926€ 5.926€ SALDO FIN de mes 9.998€ 11.612€ 12.025€ 10.752€ 12.366€ 13.980€ 12.706€ 14.320€ 15.934€ 14.660€ 16.274€ 17.888€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 48 -
10 ANEXO II: RECURSOS Y FINANCIACIÓN
Una vez que se decide poner en marcha la empresa existen diferentes
organismos que prestan asesoramiento y apoyo para analizar la viabilidad de la
iniciativa e, información sobre los trámites de constitución o sobre posibles vías
de financiación del proyecto. A continuación se incluyen algunos de ellos:
1100..11 RREECCUURRSSOOSS DDIIRREECCTTOOSS
Agente de desarrollo del Ayuntamiento de Cudillero.
Casa de cultura de Cudillero. 3ª Planta. Telf. 985 590 003 / 985 590 020 www.ayuntamientodecudillero.com
Antena de la Cámara de Comercio de Oviedo para el noroccidente de
Asturias
Centro de Empresas de Valdés Pol. Industrial Barcia- Almuña. 33700 Luarca-Valdés
Antena de la Cámara de
Comercio de Oviedo
Agente de desarrollo local del Ayuntamiento
de Cudillero
Centro para el desarrollo rural
Valle Ese-Entrecabos
Centro Europeo de Empresas e
Innovación CEEI
Instituto de desarrollo económico del
Principado de Asturias IDEPA
Fundación para el fomento de la economía
social FFES
RECURSOS DE ASORAMIENTO Y APOYO PARA LA BÚSQUEDA DE
FINANCIACIÓN
Consejería de industria y
empleo
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 49 -
Telf. 985 470 674 Fax. 985 470 674 luarca@camara-ovi.es www.camara-ovi.es Centro para el desarrollo rural Valle del Ese-Entrecabos
Carretera general Nº 42, bajo. 33891 La Espina- Salas Telf. 985 837 337/ 985 837 371 Fax. 985 837 394 leaderve@conectia.net www.ese-entrecabos.com
IDEPA. Instituto de desarrollo económico del Principado de Asturias
Parque tecnológico de Asturias. 33428 Llanera Telf. 985 980 020 Fax. 985 264 455 idepa@idepa.es www.idepa.es
FFES. Fundación para el fomento de la economía social
Quintana, Nº 11 B, 2º. 33009 Oviedo Telf. 985 273 684 Fax. 985 273 484 ffes@ffes.org www.ffes.org
CEEI. Centro europeo de empresas e innovación
Parque tecnológico de Asturias. 33428 Llanera Telf. 985 980 098 Fax. 985 980 618 ceeiasturias@ceei.es www.ceei.es
Consejería de industria y empleo
Servicio de fomento del autoempleo y la economía social Santa Susana Nº 29, Bajo. 33007 Oviedo Telf. 985 108 226 Fax. 985 108 233 www.emprendeastur.com
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 50 -
1100..22 OOTTRROOSS RREECCUURRSSOOSS
AJE. Asociación de Jóvenes Empresarios
Marqués de San Esteban Nº 21, 4º. Oficina 9. 33206 Gijón Telf. 985 349 238 / 985 11 91 30 info@ajeasturias.com www.ajeasturias.com
1100..33 LLIINNEEAASS DDEE FFIINNAANNCCIIAACCIIÓÓNN
Microcréditos. Centro europeo de empresas de innovación. www.ceei.es ICO emprendedores. Instituto de crédito oficial www.ico.es SRP. Sociedad regional de promoción del Principado de Asturias, S.A.
www.srp.es ASBAN. Red asturiana de bussines angels www.asban.es Avales. Sociedad de garantía recíproca de Asturias (Asturgar).
www.asturgar.com
OTR
AS
LÍN
EAS
DE
FIN
AN
CIA
CIÓ
N MICROCRÉDITOS
Tienen por objeto la creación y puesta en marcha de un mecanismo que facilite a las microempresas el acceso a la
financiación en sus procesos de inversión
• Importe máximo: 30.000 € • Aval de la Sociedad de Garantía Recíproca, ASTURGAR • Sin gastos ni comisiones • Plazo de amortización de 3 a 5 años (incluido hasta 1 año de carencia) • Tipo de interés fijo 2º semestre de 2008: 6,5% nominal/anual • Tipo de interés variable: Euribor + 0,5% con revisión semestral
ICO EMPRENDEDORES
Apoyo con crédito preferente a la creación de nuevas empresas o de nuevas actividades profesionales
Toma de participación, con carácter temporal, generalmente minoritaria, en el capital de empresas no cotizadas en Bolsa.
El objetivo básico es que la empresa crezca, su valor de mercado aumente y una vez madurada la inversión, el capitalista
pueda revender dicha participación y obtener una plusvalía. El inversor de capital riesgo permanece en la empresa entre
3 y 10 años ya que lo que se pretende es ofrecer al empresario una financiación alternativa a los préstamos a corto plazo
Inversores particulares que aportan directamente tanto sus recursos propios y ajenos como su experiencia en gestión
empresarial a empresas nuevas o en crecimiento a cambio de una participación accionarial en la misma. Su horizonte de
inversión es a largo plazo y varía entre 5 y 10 años
ENTIDADES BANCARIAS
OTROS INVERSORES
CAPITAL RIESGO
BUSINESS ANGEL
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 51 -
1100..44 CCOONNSSUULLTTAASS SSOOBBRREE SSUUBBVVEENNCCIIOONNEESS
Instituto de desarrollo económico del Principado de Asturias
Parque tecnológico de Asturias. 33428 Llanera Telf. 985 980 020 Fax. 985 264 455 idepa@idepa.es www.idepa.es
Dirección general de comercio, autónomos y economía social Santa Susana Nº 29, Bajo. 33007 Oviedo Telf. 985 108 230
Ventanilla única empresarial
Quintana Nº 32. 33009 Oviedo Telf. 985 207 792 Fax. 985 207 467 oviedo@ventanillaempresarial.cor
Portal de Autónom@s y emprendedor@s del Principado de Asturias www.autonomoastur.net
FADE. Federación asturiana de empresarios. Portal del emprendedor.
www.fade.es/emprendedores/
1100..55 PPRROOGGRRAAMMAASS DDEE AAPPOOYYOO AA LLAA CCRREEAACCIIÓÓNN DDEE EEMMPPRREESSAASS
Programa de fomento de la cultura emprendedora www.emprendeastur.com Programa empez@r www.equal-empezar.org La igualdad crea empresa www.igualdadcreaempresa.com Multiplica www.equalmultiplica.net Avanza www.equalavanza.net Leader plus www.ese-entrecabos.com
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 52 -
11 ANEXO III: ASOCIACIONES DEL SECTOR
Asociación de productoras de televisión de Asturias (APTVA)
www.aptva.es
contacto@aptva.es
Asociación de industrias técnicas del audiovisual Español (AITE)
www.aite.es
comunicación@aite.es
Asociación para la investigación de los medios de comunicación (AIMC)
www.aimc.es
aimc@aimc.es
European audiovisual observatory
www.obs.coe.int
obs@obs.coe.int
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