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El Sistema de Pensiones y Jubilaciones de la Universidad de Guadalajara
I. Antecedentes
• De acuerdo con la Declaración Universal de los Derechos Humanos de 1948,artículos 22, 23 y 25:
“Toda persona tiene derecho a un nivel de vida adecuado que le asegure,así como a su familia, la salud y el bienestar, y en especial la alimentación,el vestido, la vivienda, la asistencia médica y los servicios socialesnecesarios; tiene asimismo derecho a los seguros en caso de desempleo,enfermedad, invalidez, viudez, vejez u otros casos de pérdida de susmedios de subsistencia por circunstancias independientes de su voluntad”.
• Lo anterior en nuestro país quedó establecido como derecho en la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos, artículo 123, fracción XXIX:
“Es de utilidad pública la Ley del Seguro Social, y ella comprenderá segurosde invalidez, de vejez, de vida, de cesación involuntaria del trabajo, deenfermedades y accidentes, de servicio de guardería y cualquier otroencaminado a la protección y bienestar de los trabajadores, campesinos,no asalariados y otros sectores sociales y sus familiares”.
• Si bien la seguridad social es un derecho de los trabajadores, con elpaso del tiempo se ha dificultado su cumplimiento, principalmentepor:
• Los decrementos de las tasas de natalidad.
• El aumento de la expectativa de vida de los individuos.
• Este fenómeno, que inició en países desarrollados en el siglo XIX y enlos países en desarrollo de manera más reciente, ha traídoconsecuencias importantes en la viabilidad financiera de los sistemasde pensiones y jubilaciones, situación que no ha sido ajena a lossistemas pensionarios universitarios.
I. Antecedentes
• En 2001, la Secretaría de Educación Pública (SEP) y la Asociación Nacionalde Universidades e Instituciones de Educación Superior (ANUIES)conformaron una comisión para asesorar a las Universidades Públicas deEducación Superior (UPES), en el diseño de estrategias sobre su sistemade pensiones y jubilaciones.
• El objetivo era sentar las bases de regímenes pensionarios sustentables,así como abatir totalmente los pasivos contingentes derivados de éstos,con el propósito de no poner en riesgo las funciones sustantivas de lasinstituciones educativas.
• Con base en lo anterior, la Universidad de Guadalajara se dio a la tarea deanalizar diferentes alternativas de solución a la problemática financieraque representaba su sistema de pensiones y jubilaciones, la cual en esemomento, diciembre 2002, se resumía así:
I. Antecedentes
Total de trabajadores de la Universidad de Guadalajara 18,231
Total de jubilados 1,573
Costo anual aproximado de la nómina de jubilados 237 millones
Porcentaje que representaba de la nómina de trabajadores en activo 9.31%
Trabajadores que según estudio actuarial lograrían jubilarse en 10 años. 5,196
Relación trabajadores activos – jubilados 12 a 1
Relación trabajadores activos – jubilados (dentro de 10 años) 3 a 1
Promedio de edad de jubilación 55 años
Promedio de permanencia en el régimen de pensiones (esperanza de vida:75 años)
20 años
Pensiones a las que tenía acceso el universitario UdeG y IMSS
Requisitos solicitados para acceder a la pensión universitaria Antigüedad laboral de 30 años, sin importar edad biológica.
Cuantía de la pensión promedio por jubilado (calculado sobre su últimosalario integrado como activo)
12,588
II. Situación del régimen de pensiones antes de la reforma*
Con estos indicadores, el periodo de suficiencia del Régimen dePensiones de la Universidad de Guadalajara llegaba apenas a 2004.
En 2013, El pasivo contingente total significabapoco más de 13.66 veces el presupuesto totalde la Universidad de Guadalajara
Relación entre presupuesto UdeG (2003) y pasivo contingente de todas las generaciones de
trabajadores (millones de pesos)
$4,55
$61,64
Presupuesto UdeG 2013 Pasivo contingente,generaciones actuales y
futuras
• A partir del acuerdo entre la Universidad de Guadalajara y losSindicatos, con sustento en los estudios actuariales y con el fin deresolver el problema de las pensiones y jubilaciones de la Casa deEstudios, el Consejo General Universitario aprobó establecer unmarco jurídico que permitiera contar con un sistema de seguridadsocial propio que garantizara pensiones superiores a las establecidasen la Ley del Seguro Social.
• La institución optó por mantener sólo la pensión universitaria,modificando su régimen y estableciendo porcentajes de aportaciones(universidad y trabajadores) y beneficios sobre el salario integrado.
III. El proceso de reforma
Para concretar la reforma, se llevaron a cabo las siguientes acciones:
• El Congreso del Estado en sesión del 17 de diciembre de 2002, aprobó elDecreto No. 19871 que reformó la Ley Orgánica, en lo relativo a laspensiones y jubilaciones de los trabajadores de la Universidad deGuadalajara.
• El Consejo General Universitario el 29 de marzo del 2003 autorizó eldictamen No. 11/2003/314 que aprobó las Bases para operar el Régimende Pensiones, Jubilaciones y Prestaciones de Seguridad social de laUniversidad de Guadalajara.
• El 31 de marzo del 2003 la UdeG y sus Sindicatos (STAUdeG Y SUTUdeG)celebraron convenios, los cuales forman parte de los Contratos Colectivosde Trabajo, para la creación y regulación del Régimen de Pensiones,Jubilaciones y Prestaciones de Seguridad Social de la UdeG.
IV. Sustento jurídico
IV. Sustento jurídico
• La Universidad de Guadalajara incorporó a sus trabajadores Académicos, yAdministrativos, en la continuación voluntaria del régimen obligatorio(modalidad 38) de conformidad al artículo 222, fracción d) de la Ley delSeguro Social, a través de la cual se les otorgan los servicios de salud, ensus diversas ramas toda vez que la Universidad otorga todas lasprestaciones relativas a pensiones y jubilaciones.
• Los trabajadores directivos fueron incorporados al Régimen Obligatoriodel Instituto Mexicano del Seguro Social (Mod.10, la cual otorga losservicios tanto de salud como pensiones en sus diversas modalidades).
V. La pensión universitaria después de la reforma
• Se estableció un régimen de aportaciones al fondo de pensiones de3.00%, tanto para trabajadores como para la institución, conincrementos anuales de 1.00% hasta llegar a 10.00% de maneraestable.
• Los trabajadores que ingresan a laborar a la institución después de laentrada en vigor del nuevo régimen pensionario aportan el 10% de susalario al fondo de pensiones.
• El personal que se jubila a partir del nuevo esquema, aporta el 10% dela cuantía de su pensión).
• El requisito para tener el derecho a la pensión por años de servicio esde 65 años de edad y mínimo 35 años de aportación al fondo para lasnuevas generaciones.
Para los trabajadores vigentes al 2003, se diseñó un período de transición.
Tabla de incremento gradual de la edad de jubilación
Año en el que el trabajador cumple 30 años de servicio
Años de servicio que deberá reunir
Edadbiológica requerida
2003 30 No aplica
2004 30 55
2005 30 56
2006 30 57
2007 30 58
2008 30 59
2009 30 60
2010 30 61
2011 30 62
2012 30 63
2013 30 64
2014 30 65
V. La pensión universitaria después de la reforma
• Se eliminó la doble pensión (IMSS y UdeG).
• Los directivos no tienen la posibilidad de obtener una jubilaciónpor ese cargo.
• El monto de la cuantía de la pensión se calcula con base en unsalario regulador (promedio del salario integrado en las categoríastabulares de los últimos 5 años anteriores al ejercicio del derechode la pensión, aplicando en su caso el tabulador vigente en el añode la jubilación).
• La pensión tiene un carácter dinámico (se actualiza con losincrementos salariales del personal en activo).
V. La pensión universitaria después de la reforma
• Se constituyó un fondo de pensiones administrado a través de unFideicomiso irrevocable, que contó con una aportación inicial departe de la Universidad de Guadalajara por $470 millones depesos.
• El patrimonio de pensiones constituido en el Fideicomiso no seafectó durante los primeros diez años de operación, la Universidadcubrió la nómina de jubilados que se generó por ese lapso, y apartir del mes de diciembre del a 2013 comenzó a pagar laspensiones con recursos provenientes de este fondo.
• Los trabajadores que concluyen su relación laboral con lainstitución sin derecho a una pensión o jubilación pueden retirarsus aportaciones o transferirlas a la administradora de fondos parael retiro que ellos elijan.
V. La pensión universitaria después de la reforma
VI. Pensiones y jubilaciones contempladas en el Régimen Pensionario
• Pensión por jubilación.
• Pensión por retiro anticipado por vejez.
• Pensión por retiro anticipado por edad avanzada.
• Pensión por incapacidad permanente total por riesgo de trabajo.
• Pensión por incapacidad parcial por riesgo de trabajo.
• Pensión por invalidez total o parcial.
• Pensión por viudez, orfandad y ascendencia por riesgo de trabajo o
enfermedad de trabajo.
• Pensión por viudez, orfandad y ascendencia por invalidez, jubilación, retiro
anticipado por vejez y edad avanzada.
VII. Comportamiento del pasivo contingente y el ahorro fiscal generado por la reforma (millones de pesos)
9.766 26.000 28.709 24.056 25.452 26.438 27.311 30.131 33.634 35.901 38.343
43.892
61.642
106.216 116.035 114.787
125.928 134.514
139.761 151.398
167.348 173.916
181.899
197.121
51.876
80.066 87.326 90.731
100.475 108.075 112.449
121.267
133.713 138.014 143.555
153.229
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
2003 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Con Reforma Sin Reforma Ahorro Fiscal
Gracias a la reforma, al 2015 la Universidad genera un ahorro fiscal de 153 mil millones de
pesos, pues en lugar de tener un pasivo contingente de 197 mil millones, éste es de 43 mil
millones de pesos.
Fuente: Estudio Actuarial Dic. 2015
VIII. Saldo histórico del Fideicomiso Pensionario
0
2.000.000
4.000.000
6.000.000
8.000.000
10.000.000
12.000.000
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
8.6
27
86
2.1
11
1.2
15
.36
8
1.7
09
.33
4
2.2
94
.89
1
3.1
64
.46
6
4.2
58
.57
3
5.2
23
.14
4 6.5
34
.94
6 8.0
04
.74
7 9.2
64
.61
9
10
.15
4.9
07
10
.88
8.4
38
Desde su constitución, el fondo del Fideicomiso Pensionario crece
constantemente. A partir de diciembre de 2013 comenzó a
absorber el costo de las jubilaciones.
IX. Desempeño Financiero del Fideicomiso del Régimen de Pensiones y Jubilaciones de la Universidad de Guadalajara
Subcuentas Total
Capital semilla 1,017,302,528.73
Aportaciones de trabajadores 3,792,839,636.70
Aportaciones de la UdeG 3,792,839,636.71
Aportación federal 965,840,483.19
Aportación Jubilados 738,959,193.03
Aportación UdeG Jubilados 738,959,193.03
Total general Fideicomiso 11,046,740,671.39
*Cada una de las subcuentas incluye capital e intereses
Al 31 de marzo de 2016, el saldo del Fideicomiso de Pensiones y Jubilaciones asciende a 11 mil
46 millones de pesos.
X. Viabilidad del nuevo Régimen Pensionario
Fuente: Estudio Actuarial Dic. 2015
2032
20322033
20362037
20392040 2040 2040
2039 20392038
2037 2037 2037
2041 2042
2046 2048 2048 2048
20452044
2043
2004
2009
2014
2019
2024
2029
2034
2039
2044
2049
2054
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
3.5% 5%
Con una tasa de interés del 5%, el Régimen Pensionario es viable hasta
2043. Con una tasa de 3.5%, es viable hasta 2038.
XI. Consideraciones y propuestas
• Tanto a nivel nacional como internacional, es difícil encontrarsistemas de pensiones que cuenten con viabilidad financieraperenne, debido a que las reformas generalmente sólo resuelven losproblemas de manera temporal o parcial.
• Por ello es que los sistemas pensionarios, de manera permanente,deben darse a la tarea de buscar opciones que den mayor certeza yviabilidad en el tiempo a sus esquemas de seguridad social.
• La Universidad de Guadalajara no es la excepción. Si bien lasmedidas financieras tomadas han beneficiado al sistemapensionario universitario, existen factores que deben tomarse encuenta para convenios futuros.
En actitud responsable, la Universidad analiza diversas medidas quepermitan generar mayor viabilidad del sistema pensionario en el tiempo,lo cual dará certidumbre a los trabajadores universitarios y sus familias,entre otras:
Diversificar los esquemas de inversión, cuidando siempre la seguridad yla exposición al riesgo.
Otorgar préstamos con base en los recursos del fondo de pensiones alos trabajadores universitarios, o algún otro proyecto productivo queofrezca mayor retorno financiero y seguridad al capital invertido.
Incrementar las aportaciones para trabajadores de nuevo ingreso.
Incrementar las aportaciones (en menor proporción) para lostrabajadores vigentes y la Universidad.
Establecer programas que incentiven y motiven la permanencia laboralde los trabajadores.
XI. Consideraciones y propuestas
• Asimismo, es importante que continúe la asignación de recursos pormedio del “Fondo de Apoyo para Reformas Estructurales de lasUniversidades Públicas Estatales”, lo cual representa un incentivo paranuevas y más profundas reformas, creando conciencia en lasgeneraciones de trabajadores actuales sobre la problemática existentepara que sean sensibles a incrementar sus aportaciones.
XI. Consideraciones y propuestas
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