plan de negocio camu camu (1)
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Exportacin dePulpa de Camu Camu
1. RESUMEN EJECUTIVO
El presente plan de negocios tiene como objetivo establecer una empresa exportadora de pulpa de camu camu en la regin Lambayeque, cuyo destino de ventas son los Estados Unidos de Amrica, enfocando a nuestro distribuidor el supermercado Wal-Mart La comercializacin de pulpa de camu camu es una alternativa muy rentable desde el punto de vista econmico, debido a que se trata de productos muy cotizados por sus altos valores nutricionales y el cambio en la cultura de la alimentacin.Su produccin, representa una cifra alta en el Per, ya que las condiciones climticas, los suelos y otros factores sean favorables para su cultivo.Es por este motivo, presentamos este plan de negocio, como una idea innovadora y como una oportunidad para ser una de las empresas que est dedicado a la exportacin de pulpa de camu camu Como previamente se haba mencionado, despus de un estudio, se determin el lugar de destino de la exportacin: Estados unidos, un mercado potencial y en crecimiento, con niveles altos de consumo de pulpa de camu camu, lo cual representa una ventaja competitiva.La planta estar ubicada en el distrito de Chongoyape, se invertir en un terrenoque ser acondicionado y dispuesto en forma ptima.En el transporte, se optar por la compra de camiones VOLVO FH, ao 2007, con una carrocera, para trasladar la materia prima que garantizar la llegada a nuestra empresa .Se trabajar con mano de obra especializada, buenos profesionales, que cuenten con experiencia y que adems recibirn capacitacin en el rea en que se desempearn: produccin, gestin y comercializacin.Con respecto a la produccin, se proyecta producir 40000 Kilogramos. En empaques de politileno que contienen 40 bolsitas de pulpa de camu camu de 500 gramos c/u,es decir el peso total de nuestro empaque ser 20 kilogramos , haciendo cajas de 5 kg, El incremento porcentual ser de 3% los 5 aos.Para la inversin del proyecto, se necesitar el financiamiento de entidades bancarias en la relacin del 60% y un capital propio del 40%. El prstamo se realizar con un tiempo de 5 aos y una tasa de inters del 6%. La inversin inicial del proyecto es de 1.814.087,16 nuevos soles. La percepcin de utilidades es a partir del final del ao 1 y en adelante.El flujo de caja al final del ao 5, es de 2.692.904,52nuevos soles. El VAN del proyecto es de S/. 2.788.689,39 con una Tasa mnima de Rendimiento anual del 25%, y una TIR de 92.4%. Esta cifra, sometida a elementos de incertidumbre de incremento de costos y reduccin de ingresos, contina siendo positiva, lo cual nos indica que se trata de un proyecto que goza de viabilidad y rentabilidad.La comercializacin de pulpa de camu camu con pas destino Estados Unidos, es un proyecto viable y rentable que beneficiar a la poblacin Lambayecana, ya que brindar trabajo al sector agrcola y que adems contar con clientes satisfechos en el continente americano, lo cual aporta valor al crecimiento econmico del pas.
2. PRESENTACIN
2.1. Datos de la empresa
Empresa Agroexportadora LARES
2.2. Inclusividad del negocio
El proyecto beneficia a distintos sectores, contribuyendo al desarrollo de muchas cooperativas, financieras y productores de Ucayali que se dedican a la produccin de camu camu.Lares SAC, adems contara con beneficios gracias al Nuevo Terminal martimo de Lambayeque que dinamizar la economa regional e impulsar la agro exportacin.
2.3. Sector y rubro de actividad
La empresa se encuentra en el sector de transformacin y comercializacin y en el rubro de las exportaciones de frutas congeladas 2.4. Forma jurdica
La Empresa Agroexportadora LARES es una Sociedad Annima Cerrada (S.A.C.), Formando una empresa ms dinmica y competitiva, con seis socios accionistas con igual % de participacin y cuyas acciones no estn abiertas al Mercado de Valores.
2.5. Rgimen tributario
La empresa Lares S.A.C. Se acoge al Rgimen General Tributario, Este rgimen est dirigido a las personas naturales y a las personas jurdicas que realicen actividades de comercio e industria.
2.6. Capital Social
Nombre del Socio Valor S/.% de participacin
Custodio Custodio Luis Miguel34 554,5716,667%
Guevara Bazn Antoni Alexis34 554,5716,667%
Maldonado Mondragn Ana Karenina34 554,5716,667%
Mendoza Delgado Rubn Emilio34 554,5716,667%
Reao Ruiz Luis Eduardo34 554,5716,667%
Ramos Salazar Sal34 554,5716,667%
TOTAL207.327,43100%
3. MERCADO
3.1. Descripcin de los principales productos de la empresa
La Empresa Agroindustrial LARES S.A.C. produce y comercializa pulpa congelada de camu camu, de color rosado-rojo y con alto contenido de vitamina C (cido ascrbico), y con reconocidas propiedades nutricionales y beneficios para la salud que ayudan a combatir las enfermedades que aquejan a la sociedad, adems de un precio menor al que ofrecen otras empresas , envasado con empaques 100% hermticos de polietileno; con una etiqueta atractiva para el consumidor y procesada bajo estrictos controles de calidad y siguiendo normas tcnicas como la ISO 9001 y HACCP ,ya que existe una tendencia al consumo de productos naturales en el pas de Estados Unidos tanto de varones como mujeres
3.2. Identificacin de los clientes finales de la empresa
Producimos pulpa de camu camu para un comprador final cuyo perfil corresponde a jvenes y adultos de entre 21 a 40 aos, de nivel socioeconmico medio-alto y alto, solteros o con familia, de personalidad innovadora, progresista y vida a probar cosas nuevas; con hbitos de consumo de productos naturales y conciencia del cuidado de la salud propia y de sus familias.
3.3. Estudio de los competidores
NOMBRE DE COMPETIDORFORTALEZASDEBILIDADES
Neta AgroConocimiento ancestral de agricultura de bajo impacto ambiental.Altos costos logsticos
Empresa agroindustrial del Per S.AEs una empresa posicionada en el mercado ,con mucha experiencia en el rubroAltos costos en capacitacin del personal
Fruit BrazzLa empresa Fruit Brazz cuenta con campos de cultivos propios.Presencia de plagas cuarentenariasoriginando sobrecostos de acceso
Eckes Granini Cuenta con personal altamente especializado en productos agroindustriales.Falta conformacin de consorcios exportadores para fortalecer el poder de negociacin con las cadenas de supermercados
Caraibos jus de fruitsAlta competitividad regional en el sector agroindustrial y agro exportador.Falta de establecimiento de puntos de comercializacin y venta de los exportadores en los principales mercados de destino.
Distribuidores de la Competencia
Nombre del competidorDistribuidor 1Distribuidor 2Distribuidor 3
Neta AgroWakefer Food corpSupervaluSaferway
Empresa agroindustrial del Per S.ANash Finch CoCostco WholesaleWalt Mart Stores
Fruit BrazzSupervaluAssociated Wholesale GrocersWat Mart Stores
Eckes Granini Kroger CoSafewayC&S Wholesale Grocers
Caraibos jus de fruitsC&S Wholesale GrocersWal Mart StoresWakefer Food Corp
Nombre de competidorMarcaPrecioLugares de ventaPresentacin
Informacin sobre el productoQu material publicitario utiliza?Realiza promociones?Procedencia o Industria
Neta Agro
Esan
3.00 por bolsa de 500 gr
Espaa
En bolsitas de polietileno de 500grCamu Camu para evitar enfrentar los signos del envejecimiento, exportado en bolsitas.-Radio-Revistas Virtuales-Pginas Web
SI
Agrcola
Empresa agroindustrial del Per S.A
Camu camu power
2.80 por bolsa de 500 gr
PerBotella de plstico y vidrio de 500 mlExportacin de camu camu y derivados de estos como : vinagre , pastillas, yogurt, jaleas
-Pgina web-Facebook
SI
Agrcola
Fruit BrazzBrazz3.10 soles por bolsita de 500 gr
En chinaEn bolsitas de polietileno de 500grCamu Camu con una alta concentracin de vitamina C. envasados en bolsitas de 500gr.-Tv-Folletos-Revistas
SI
Agrcola
Eckes Granini
Granini
3.10 por bolsa de 500 kg
EspaaEn bolsas de polietileno de 500 gr, con una etiqueta atractiva para el consumidorCamu camu con grandes valores nutricionales, envasadas y exportadas en bolsas de polietileno-TV-Folletos-Facebook-Twitter-Pinterest-Radio-Revistas Virtuales
SI
Agrcola
Caraibos jus de fruits
Caraibitos
3.00 por bolsa de 500 gr
Francia
Pulpa de camu camu grande en bolsas de 500 grExportacin de camu camu y con sus derivados de pulpa de :-Naranja-Pia-Durazno-Pginas web-Facebook-Twitter- Tv
SI
Agrcola
NETA AGRO
Materiales utilizados
VariedadAtencin y servicio
Tipo de envaseMarca
Colores
Despulpadora de frutas dfv 19 - 40 i/c, selladora hermtica, cocina industrial, cuchillos, balanzas, tanque dosificador
Productos Frescos y pulpas
Una atencin especializada y calificada por personal de primera ,pudiendo contactar con la empresa a travs de la pgina web: www.agroselvasac.comLa pulpa se exporta a travs de Bolsas de polietileno grandes en donde contienen 40 bolsitas de 500 gr cada unaEsanRojo oscuro para pulpas
Informacin sobre el producto
Presentacin del producto
Reputacin de la empresa
Precio
Sabor
Materia prima empleada
Productos que destacan en su excelente proceso y refinado para la mejor extraccin de pulpa de camu camu, para llegar a como empresa exportando productos de calidad.
Pulpa de camu camu de gran presentacin, empacada al vaco en bolsa de polietileno sellada hermticamente, un gran producto para un buen consumidorEmpresa dedicada a la exportacin de productos selvticos tradicionales y de gran variedad exportativa, la prioridad es engrandecer y fortalecer vnculos de empresa y cliente, brindado un producto de calidad , con aos en el mercado
3.00 por bolsa de 500 gr u 1 kg 5.80
Agridulces en pulpa
Camu camu
EMPRESA AGROINDUSTRIAL DEL PER S.A
Materiales utilizados
DiseoAtencin y servicio
Tipo de envaseMarca
Colores
Embaladora automtica de lquido, balanza elctrica,lavador con sistema para inmersin ,faja transportadora,tablas de corte ,cocina industrial ,despulpadora ,tanque dosificador, bancada de acero inoxidableBolsas de polietileno cuadradas, y botellas fciles al agarreAtencin especializada ubicada en Per :Oficina central Lima: Direccin: Calle Los Halcones N 574Surquillo, Lima,Empaquetadas en bolsas grandes de polietileno que contienen Bolsitas de polietileno de 500 Camu camu powerRojo incandescente en pulpa
Informacin sobre el producto
Presentacin del producto
Reputacin de la empresa
Precio
Sabor
Materia prima empleada
Pulpa de Camu Camu, en otros pases se utiliza para la elaboracin de productos como nctares, refrescos, gaseosas, vinagres, helados, variedad de postres, cpsulas, confiteras, salsas y mermeladas que han logrado gran aceptacin.Pulpa de camu camu empacada en bolsa de polietileno sallada hermticamente, con una etiqueta atractiva donde muestra su contenido nutricional Es reconocida en el mbito nacional e internacional, gracias a su trayectoria y experiencia en ofrecer productos naturales de alta calidad ms representativos del Per y Amazona, que la posicionan como lderes en el mercado peruano.2.80 por bolsa de 500 grAgridulces en pulpaCamu camu
Fruit Brazz
TamaoForma
Precio
Tipo de envaseColores
Mediano, PequeoCuadradasrectangulares3,10 soles por bolsita de 500 gr
Se exportan en bolsas grandes con 40 unidades de pulpa con un peso 20 kg ( unidades de 500 gr)Rosado Claro, blancas
Informacin sobre el producto
Presentacin del producto
Reputacin de la empresa
Marca
Sabor
Ofrecen pulpa de camu camu con altos porcentajes de vitaminas C ,protena, fibra,carbohidratosPulpa Congelada en bolsas de polietileno de 500 gramosMuy Alta , debido a grandes conocimientos en exportacin respecto a este rubro Productos representados por la marca BrazzCaracteristico-Agri dulce
ECKES GRANINI
Forma
VariedadPrecioMarca
Cuadradasrectangulares-Pulpa de Cam -Cam-Concentrado -liquido-Harina-Deshidratado-Extracto seco
Empaque de exportacin de 40 unidades de 500 gr a 124 soles con un precio de 3.10 por la unidadRepresentados por la marca Granini
Informacin sobre el producto
Tipo de empaqueAsesoramientoColores
Pulpa congelada 100 % de calidad con una etiqueta atractiva para el consumidor , envasas en bolsas de polietileno de 500 grLa pulpa se exporta a travs de Bolsas de polietileno grandes en donde contienen 40 bolsitas de 500 gr cada unaIndustria alimenticiaDe EspaaRojo oscuro para pulpas
CARAIBOS JUS DE FRUITS
Materiales utilizadosDiseoPrecio
Tipo de envaseColores
balanza elctrica,, faja transportadora tablas de corte ,cocina industrial , sespulpadora, tanque dosificador, bancada de acero inoxidable, cuchillos , selladoraBolsas de polietileno rectangulares3.20 soles por bolsa de 500 kg y el empaque completo de cuarenta unidades 128 soles Empaque con 40 unidades de 500 gramos cada una de estas
Presentacin del producto
Reputacin de la empresa
Marca
Sabor
Pulpa congelada en envases de 500 gramos , con etiqueta que motive al consumidor hacia la compra Reconocida por los productos de calidad que ofrece, aos en el mercado en el rubro de exportacin y comercializacinCaraibitosCaracterstico- Agri dulce
3.4. Estudio de los proveedores
ProductoRequerimientoProveedor APrecioProveedorA(s/uni)
PULPA DE CAMU CAMUMateria Prima:Fruto de camu camuZ&T Natural Per S.A.C1,55 Kg
Insumos:Desinfectante Fumidex Peru Eirl2,50 galn
Bolsas de polietileno 500 grImportaciones Savoy E.I.R.L
0.40 unidad
Suministros:
AguaEpsel0,36
LuzEnsa0,47 kwh
Maquinaria y equipos:
Maquinarias y equipos02 Balanza elctrica 600 kgCelltronic Per s.a.c.
2 799 unidad
02 lavador con sistema para inmersin y lavado de los frutosComek S.A.C12 498.00 unidad
01 bancada de acero inoxidableDistribuidora Races S.A.C.750.00 unidad
15 tablas de corte de poliuretano duroImportaciones Savoy E.I.R.L
80.00 unidad
05 bandejas de plstico blancasImportaciones Savoy E.I.R.L
78.20unidad
20 cuchillas grandesFacusa stainless steel8.30 unidad
01 cocina industrialHarmans2 680.00 unidad
01 DespulpadoraAlitecno S.R.L14 630.00 unidad
01 tanque dosificador,Rotoplast S.A16 560.00 unidad
01 mquina empacadoraComek S.A.C19,375.00
01 faja transportadoraComek S.A.C25 972.00
Empaque y envasesBolsas grandes para 20 kgImportaciones Savoy E.I.R.L
1.70 unidad
3.5. Estudio de los distribuidores
Nombre del distribuidorQu productos de la competencia vende?Qu caractersticas de los productos que comercializa son apreciadas por sus clientes?Qu tipo de envase, empaque o embalaje considera el ms adecuado?Qu cantidad estara dispuesto a comprar de los productos del proyecto?Cada cunto tiempo o en que fechas realizara los pedidos?Cul es la forma de pago que propone?Cul es la forma de entrega que propone?
Associated Wholesale GrocersPulpa de camu camu-Propiedades nutritivas.-Calidad-Dulzura de la frutaBolsas de polietileno43 TNCada 6 mesesDeposito en cuenta pago completoFOB
C&S Wholesale Grocers
Pulpa y fruta de camu camu-Color-PresentacinPropiedades nutritivasBolsas de polietileno38 TNCada 6 mesesDeposito en cuentaFOB
Costco Wholesale
Pulpa de camu camu-Calidad-Color-Presentacin
Bolsas de polietileno40 TNCada 6 mesesDepositoen cuentaFOB
Kroger Co
Pulpa de camu camu-Valores nutricionales- EtiquetaSaborBolsas de polietileno40 TNCada 6 mesesDepositoen cuentaFOB
Nash Finch CoPulpa de camu camu-Apariencia-Sabor-LimpiezaBolsas de polietileno38 TNCada 6 mesesDeposito en cuentaFOB
Safeway
Pulpa de camu camuValores nutritivos-SaborBolsas de polietileno39 TNCada 6 mesesDeposito en cuentaFOB
Supervalu
Pulpa de camu camu-porcentaje de vitaminas-SaborBolsas de polietileno40 TNCada 6 mesesDeposito en cuentaFOB
Wakefer Food corp Pulpa de camu camu-Sabor-Calidad-colorBolsas de polietileno38 TNCada 6 mesesDeposito en cuentaFOB
Wal Mart Stores
Fruto y pulpa de camu-Valores nutricionales- Etiqueta-Sabor-Cantidad
Bolsas de polietileno45 TNCada 6 mesesDepositoen cuentaFOB
3.6. Estudio de los consumidores
Las caractersticas principales de compra de los consumidores son la bsqueda de un producto novedoso con grandes cualidades nutricionales que ayuden a prevenir enfermedades, a mantener un peso ideal, con un sabor muy delicioso, el cual tenga una etiqueta atractiva y con las medidas de higiene adecuada.
4. PLAN COMERCIAL
4.1. Proyeccin de ventas
El producto ser empaquetado en bolsas de polietileno con 40 bolsas de 500 gramos, el cual se proyecta exportar 40 000 toneladas de producto terminado y cada ao tiene un incremento del 3 %
4.2. Estimacin de los ingresos por ventas
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS
s/.SOLES
empaque de polietileno con 20 kg100,00100,00
AO
PRODUCTOS12345
empaque de polietileno con 20 kg
Precio unitario 100,00100,00100,00100,00100,00
Cantidad 40.000,0041.200,0042.436,0043.709,0045.020,00
SUBTOTAL INGRESOS4.000.000,004.120.000,004.243.600,004.370.900,004.502.000,00
0
Precio unitario0,000,000,000,000,00
Cantidad 0,000,000,000,000,00
SUBTOTAL INGRESOS0,000,000,000,000,00
0
Precio unitario 0,000,000,000,000,00
Cantidad 0,000,000,000,000,00
SUBTOTAL INGRESOS0,000,000,000,000,00
0
Precio unitario 0,000,000,000,000,00
Cantidad 0,000,000,000,000,00
SUBTOTAL INGRESOS0,000,000,000,000,00
0
Precio unitario 0,000,000,000,000,00
Cantidad 0,000,000,000,000,00
SUBTOTAL INGRESOS0,000,000,000,000,00
TOTAL INGRESOS4.000.000,004.120.000,004.243.600,004.370.900,004.502.000,00
El precio del empaque de 40 bolsitas es de 100, el cual cada una est valorizada a 2.50 soles .Los ingresos por ventas de producto son para el ao 1 de 4 000 000,00 y estos incrementan cada ao segn el volumen de exportacin.4.3. Estrategias y acciones de la mezcla comercial
Los gastos de comercializacin para la exportacin en el primer ao ascienden a un total 33 426, 00, los cuales conciernen transporte, viticos y promocionar la empresa
Costo Unitario [S/.]NDescripcin Unidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto Total
2.200,001TransporteGl122.200,0026.400,00
398,002Viticosmes12398,004.776,00
750,003Promocinevento3750,002.250,00
40,000,00
COSTO TOTAL33.426,00
5. PLAN DE PRODUCCION
5.1. Programa de produccin
En el siguiente cuadro se puede observar la proyeccin de unidades a producir durante 5 aos en el cual incluimos un porcentaje estimado de 3%, que seran las prdidas en el proceso de produccin, y las que se generan por la distribucin de muestras gratuitas para facilitar la promocin de los productos.
Prdidas/Muestras gratuitas / Promocin / etc.3%
INICIO
42
PROGRAMA DE PRODUCCIN
(en unidades de producto)
AO
PRODUCTO 12345
empaque de polietileno con 20 kg41.20042.43643.70945.02046.371
000000
000000
000000
000000
TOTAL41.20042.43643.70945.02046.371
5.2. Costos de produccinEl cuadro muestra los costos directos los cuales varan de acuerdo al tamao de produccin, en donde se muestra la cantidad requerida de materia prima, de insumos, los suministros y empaques con sus precios unitarios respectivo, estos costos ascienden en total para el ao 1 a 1.436.162,99 nuevos solesCOSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIN
(AO 1)
PRODUCTO empaque de polietileno con 20 kg
CANTIDAD A PRODUCIR 41.200
Costo Unitario [S/. ]Descripcin Unidad de MedidaCantidad por unidad de productoCantidad Costo Unitario Costo Total
Materia primaMATERIA PRIMA
1,55Fruto de camu camukg21,00000865.200,001,551.341.060,00
0,000,000,00
0,000,000,00
TOTAL MATERIA PRIMA1.341.060,00
InsumosINSUMOS
2,50desinfectante 1gl0,025001.030,002,502.575,00
0,40Bolsas 500 grUnidad0,5000020.600,000,408.240,00
0,000,000,00
0,000,000,00
TOTAL INSUMOS10.815,00
SuministrosSUMINISTRO
0,36AguaDOM0,36014.832,000,365.339,52
0,47Energa ElctricaKwh0,46519.158,000,478.908,47
0,000,000,00
0,000,000,00
TOTAL SUMINISTROS14.247,99
EmpaqueEMPAQUE
1,70cajaspza1,0041.200,001,7070.040,00
0,000,000,00
TOTAL EMPAQUE70.040,00
COSTO DIRECTO DE PRODUCCION1.436.162,99
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION34,86
5.3. Mano de obraLa contratacin del personal es tanto para la produccin como la parte administrativa de la empresa, los cuales reciben un sueldo segn su cargo y los beneficios sociales de acuerdo a ley , como observamos la mano de obra de produccin tienen un costo de 161 644.44 nuevos soles y los salarios administrativos tienen un costo de 138 438,06 REQUERIMIENTOS Y COSTOS DE PERSONAL AO 1
MANO DE OBRA: PRODUCCIN
Remuneracin mensual unitaria [S/.]CargoCantidad de puestosMesesRemuneracin mensual unitaria Total
1.200,00Operador281.200,0019.200,00
850,00Ayudante158850,00102.000,00
0,000,00
0,000,00
0,000,00
SUBTOTAL121.200,00
BENEFICIOS SOCIALESBENEFICIOS SOCIALES
40.444,44
161.644,44
MANO DE OBRA: ADMINISTRACIN
Remuneracin mensual unitaria [S/.]CargoCantidad de puestosMesesRemuneracin mensual unitaria Total
2.500,00Administrador1122.500,0030.000,00
850,00Secretaria112850,0010.200,00
2.000,00Jefe de Planta1122.000,0024.000,00
1.800,00Gerente de Finanzas1121.800,0021.600,00
1.500,00Contador1121.500,0018.000,00
SUBTOTAL103.800,00
BENEFICIOS SOCIALES
34.638,06
138.438,06
5.4. Alquileres
La empresa no genera ningn costo de alquiler ya que esta empresa est estructurada a largo plazo y lo ms rentable es adquirir la maquinaria y equipos
Edificaciones
Alquiler Mensual [S/.]ITEMAlquiler Mensual Meses por aoTotal anual
0,000,00
0,000,00
0,000,00
SUB TOTAL0,00
Vehculos / equipos / muebles
Alquiler Mensual [S/.]ITEMAlquiler Mensual Meses por aoTotal anual
0,000,00
0,000,00
0,000,00
SUB TOTAL0,00
TOTAL0,00
5.5. Gastos generales de administracin
El cuadro muestra todos los gastos realizados por la parte administrativo anualmente, estos gastos tienen un total 43 080,00 nuevos soles Costo Unitario [S/.]NDescripcin Unidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto Total
100,001Agua mes12100,001.200,00
150,002Energa elctricames12150,001.800,00
280,003Material de escritoriomes12280,003.360,00
150,004Material de limpiezames12150,001.800,00
180,005telfono/internetmes12180,002.160,00
2.530,006vestuariosmes122.530,0030.360,00
200,007segurosmes12200,002.400,00
80,000,00
90,000,00
COSTO TOTAL43.080,00
6. PLAN DE INVERSIONES
6.1. Inversiones en terreno y edificaciones
Dentro de los costos de inversin encontraremos, la compra del terreno donde se instalara la planta exportadora de camu camu , y gastos para su infraestructura , si mencionamos las edificaciones estn tienen un depreciacin en 10 aos
INVERSIONES EN TERRENOS Y OBRAS FSICAS
COSTOS DE INVERSIN : TERRENOS
Costo Unitario [S/.]NItemUnidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto TotalVida til Depreciacin AnualValor Residual
750.000,001terreno de localm21750.000,00750.000,00N/AN/A750.000,00
20,000,00N/AN/A0,00
COSTO TOTAL750.000,00N/A750.000,00
COSTOS DE INVERSIN : EDIFICACIONES
Costo Unitario [S/.]NItemUnidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto TotalVida tilDepreciacin AnualValor Residual
350.000,001rea de acopio y transformacinInfraestructura.1,00350.000,00350.000,0010,0035.000,00175.000,00
25.000,002rea de vestuarios y baosInfraestructura.1,0025.000,0025.000,0010,002.500,0012.500,00
30,000,001,000,000,00
40,000,001,000,000,00
COSTO TOTAL375.000,0037.500,00187.500,00
6.2. Inversiones en maquinaria y equipoEl siguiente cuadro muestra las maquinas que se va emplear para el proceso de extraccin de pulpa de camu camu .Las maquinas tiene un tiempo de vida til de 5 aos por lo general. Las maquinarias tienen un costo total de 112 318,00 nuevos soles
COSTOS DE INVERSION: MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)0%
Costo Unitario [S/.]NDescripcinUnidadCantidad Costo UnitarioCosto TotalVida tilDepreciacin AnualValor residual
2.799,001 Balanza elctrica 600 kg Pza22.799,005.598,0051.119,600,00
12.498,002lavador con sistema para inmersin y lavado de los frutosPza212.498,0024.996,0054.999,200,00
750,003 bancada de acero inoxidablePza1750,00750,005150,000,00
80,004tablas de corte de poliuretano duro1580,001.200,002600,000,00
78,205bandejas de plstico blancasPza578,20391,002195,500,00
8,306cuchillas grandes Pza208,30166,00283,000,00
2.680,007 cocina industrial12.680,002.680,005536,000,00
14.630,008 Despulpadora 114.630,0014.630,0052.926,000,00
16.560,009 tanque dosificador,116.560,0016.560,0053.312,000,00
19.375,0010 mquina empacadora119.375,0019.375,0053.875,000,00
25.972,0011faja transportadora125.972,0025.972,0055.194,400,00
120,000,0010,000,00
130,000,0010,000,00
COSTO TOTAL112.318,0022.990,700,00
6.3. Inversiones en mobiliario, herramientas y vehculos
Otros costos de inversin son el mobiliario, las herramientas a utilizar y vehculos requeridos para el transporte, dentro de la inversin de mobiliario son los materiales requeridos para el rea administrativa, estos gastos totalizan a 11969,16 nuevos soles, los gastos de herramientas son igual 650 soles anualmente y los gastos de vehculos ascienden a 518400, 00 por aoCOSTOS DE INVERSION: MOBILIARIO
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)
0%
Costo Unitario [S/.]NDescripcin Unidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto TotalVida tilDepreciacin AnualValor residual
350,001Estantes de metlicospza4,00350,001.400,005,00280,000,00
1.260,002Escritorio ejecutivopza1,001.260,001.260,005,00252,000,00
251,723Silln ejecutivopza3,00251,72755,165,00151,030,00
2.200,004Mesa ejecutiva con 8 sillaspza1,002.200,002.200,005,00440,000,00
2.118,005Computadora con impresorapza3,002.118,006.354,005,001.270,800,00
60,000,001,000,000,00
70,000,001,000,000,00
COSTO TOTAL11.969,162.393,830,00
COSTOS DE INVERSION: HERRAMIENTAS
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)10%
Costo Unitario [S/.]NDescripcin Unidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto TotalVida tilDepreciacin AnualValor residual
650,001llaves para mantenimientoPza.1,00650,00650,005,00130,0065,00
20,000,001,000,000,00
30,000,001,000,000,00
COSTO TOTAL650,00130,0065,00
COSTOS DE INVERSION: VEHCULOS
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del costo total)1%
Costo Unitario [S/.]VehculosUnidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto TotalVida tilDepreciacin AnualValor residual
22.400,00Montacargas caterpillar 2.5 Ton 2008Pza322.400,0067.200,005,0013.440,00672,00
112.800,00VOLVO FH, ao 2007, 1 carrocerapza4112.800,00451.200,005,0090.240,004.512,00
0,000,001,000,000,00
0,000,001,000,000,00
0,000,001,000,000,00
TOTAL518.400,00103.680,005.184,00
6.4. Gastos pre operacionales
Existen gastos pre operacionales o tambin conocidos como gastos intangentes, dentro de estos se encuentran las capacitaciones para el personal segn las reas de trabajo, este es un aspecto muy importante el capacitar a su personal para que este puede trabajar con eficiencia, los costos tienen un total de 45750 GASTOS PRE-OPERACIONALES
Costo Unitario [S/.]NDescripcin Unidad de MedidaCantidad Costo UnitarioCosto Total
1.900,001Capacitacin en gestinPer.51.900,009.500,00
1.250,002Capacitacin en produccinPer.171.250,0021.250,00
1.500,003Capacitacin en comercializacinPer.101.500,0015.000,00
40,000,00
50,000,00
60,000,00
COSTO TOTAL45.750,00
6.5. Resumen de inversiones
La inversin inicial para poner en marcha la empresa, donde se encuentran la compra del terreno, edificaciones, mobiliario, maquinarias, vehculos entre otros es de 1814 087,16RESUMEN COSTOS DE INVERSIN
DescripcinCosto TotalValor ResidualDepreciacin anual
Terreno750.000,00750.000,00N/A
Edificaciones375.000,00187.500,0037.500,00
Mobiliario11.969,160,002.393,83
Maquinaria y equipo112.318,000,0022.990,70
Herramientas650,0065,00130,00
Vehculos518.400,005.184,00103.680,00
Gastos pre-operacionales45.750,00N/AN/A
TOTAL1.814.087,16942.749,00166.694,53
7. CAPITAL DE TRABAJO
El clculo del capital de trabajo se realiza empleando el Mtodo del Periodo de Desfase; dividimos el monto total 1.812.751,49 entre 360 das del ao esto no da un resultado de 1.812.751,49 que es nuestro capital de operacin por da, este resultado ser multiplicado por los 30 das de desfase es decir los das necesarios antes del retorno por venta dndonos como resultado el monto de 151.062,62 que ser el dinero necesario para financiar la primera fase del proceso productivo.
CALCULO DEL CAPITAL DE OPERACIN
GastosAnual
Mano de Obra produccin161.644,44
Sueldos Administracin138.438,06
Materia Prima1.341.060,00
Insumos10.815,00
Suministros14.247,99
Empaque70.040,00
Mano de obra (si aplica)0,00
Alquileres0,00
Gastos de administracin43.080,00
Gastos de comercializacin33.426,00
TOTAL1.812.751,49
CAPITAL DE OPERACION POR DIA5.035,42
DIAS NECESARIOS ANTES DE RETORNOS POR VENTAS30
CAPITAL DE OPERACION INICIAL 151.062,62
8. FINANCIAMIENTO
La parte de inversin de cuota constante lo tomaremos en dos puntos, la primera parte haremos un financiamiento del 60 % del monto requerido al banco por un tiempo de 5 aos ofrecindonos una tasa de inters del 6%, y la otra parte del 40% ser financiado por los socios de la empresa.SERVICIO DE LA DEUDA: INVERSION
CUOTA CONSTANTE
TOTAL MONTO NECESARIO518.318,58
FINANCIAMIENTO60,00%310.991,15
APORTE PROPIO40,00%207.327,43
Monto a financiar 310.991,15
Tiempo de prstamo5
Unidad de tiempoaos
Tasa de inters por unidad de tiempo6%
TACUOTA CONSTANTE 73.828,18
Ao12345
Cuota constante73.828,1873.828,1873.828,1873.828,1873.828,18
Amortizacin de capital55.168,7158.478,8361.987,5665.706,8269.649,23
Intereses18.659,4715.349,3511.840,628.121,364.178,95
Saldo255.822,44197.343,60135.356,0469.649,230,00
La parte de capital de operacin lo tomaremos en dos partes al igual que la inversin , en la primera haremos un financiamiento del 70% del monto requerido al banco por un tiempo de 5 aos ofrecindonos una tasa de inters del 8%, y la otra parte del 30% ser financiado por los socios de la empresa.SERVICIO DE LA DEUDA: CAPITAL DE OPERACIN
CUOTA CONSTANTE
TOTAL MONTO NECESARIO151.062,62
FINANCIAMIENTO70,00%105.743,84
APORTE PROPIO30,00%45.318,79
Monto a financiar 105.743,84
Tiempo de prstamo5
Unidad de tiempoao
Tasa de inters por unidad de tiempo8%
TACUOTA CONSTANTE 26.484,23
Ao12345
Cuota constante26.484,2326.484,2326.484,2326.484,2326.484,23
Amortizacin de capital18.024,7219.466,7021.024,0322.705,9624.522,43
Intereses8.459,517.017,535.460,193.778,271.961,79
Saldo87.719,1268.252,4247.228,3924.522,430,00
9. VIABILIDAD FINANCIERA9.1. Indicadores de viabilidad financieraImpuestos 30%
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO EN SOLES
AO
CONCEPTO012345
Ingresos4.000.000,004.120.000,004.243.600,004.370.900,004.502.000,00
Costos produccin-1.597.807,43-1.645.741,65-1.695.113,90-1.745.967,32-1.798.346,34
Costos administracin-181.518,06-181.518,06-181.518,06-181.518,06-181.518,06
Costos comercializacin-33.426,00-33.426,00-33.426,00-33.426,00-33.426,00
Imprevistos-120.000,00-123.600,00-127.308,00-131.127,00-135.060,00
Depreciacin -166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53
Intereses-27.118,98-22.366,88-17.300,81-11.899,63-6.140,75
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS0,001.873.435,001.946.652,882.022.238,702.100.267,452.180.814,32
Impuestos 0,00-562.030,50-583.995,86-606.671,61-630.080,24-654.244,30
UTILIDAD NETA 0,001.311.404,501.362.657,021.415.567,091.470.187,221.526.570,02
Depreciacin166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53
Inversin inicial-1.814.087,16
Inversin capital de trabajo -151.062,62
Recuperacin capital de trabajo 151.062,62
Prstamo416.734,98
Amortizacin de prstamo -73.193,43-77.945,53-83.011,60-88.412,77-94.171,66
Valor de desecho (residual)942.749,00
FLUJO DE CAJA-1.548.414,801.404.905,601.451.406,021.499.250,021.548.468,982.692.904,52
INDICADORES
VAN 2.788.689,39Tasa TRMA25%
TIR 92,4%
9.2. Anlisis de sensibilidad
El VAN (Valor Actual Neto), descontado a una tasa de 25%, es de S/. 4,474,737.28 Este dato nos indica que el proyecto generar riqueza por encima de la tasa mnima sealada.El valor del TIR es de 92.8%, este valor representa la tasa de descuento en que iguala el valor actualizado de los flujos de fondos netos obtenidos del proyecto con la inversin realizada para su consecucin.
Impuestos30%REDUCCION
INGRESOS5%
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO ENSOLES
AO
CONCEPTO012345
Ingresos3.800.000,003.914.000,004.031.420,004.152.355,004.276.900,00
Costos produccin-1.597.807,43-1.645.741,65-1.695.113,90-1.745.967,32-1.798.346,34
Costos administracin-181.518,06-181.518,06-181.518,06-181.518,06-181.518,06
Costos comercializacin-33.426,00-33.426,00-33.426,00-33.426,00-33.426,00
Imprevistos-120.000,00-123.600,00-127.308,00-131.127,00-135.060,00
Depreciacin -166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53
Intereses-27.118,98-22.366,88-17.300,81-11.899,63-6.140,75
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS0,001.673.435,001.740.652,881.810.058,701.881.722,451.955.714,32
Impuestos 0,00-502.030,50-522.195,86-543.017,61-564.516,74-586.714,30
UTILIDAD NETA 0,001.171.404,501.218.457,021.267.041,091.317.205,721.369.000,02
Depreciacin166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53
Inversin inicial-1.814.087,16
Inversin capital de trabajo -151.062,62
Recuperacin capital de trabajo 151.062,62
Prstamo416.734,98
Amortizacin de prstamo -73.193,43-77.945,53-83.011,60-88.412,77-94.171,66
Valor de desecho (residual)942.749,00
FLUJO DE CAJA-1.548.414,801.264.905,601.307.206,021.350.724,021.395.487,482.535.334,52
INDICADORES
VAN 2.394.062,32Tasa TRMA25%
TIR 83,1%
Impuestos 30%INCREMENTO REDUCCION
COSTOS10%0%
FLUJO DE CAJA
CON CREDITO SOLES
AO
CONCEPTO012345
Ingresos4.000.000,004.120.000,004.243.600,004.370.900,004.502.000,00
Costos produccin-1.757.588,17-1.810.315,82-1.864.625,29-1.920.564,05-1.978.180,97
Costos administracin-199.669,87-199.669,87-199.669,87-199.669,87-199.669,87
Costos comercializacin-36.768,60-36.768,60-36.768,60-36.768,60-36.768,60
Imprevistos-120.000,00-123.600,00-127.308,00-131.127,00-135.060,00
Depreciacin -166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53
Intereses-27.118,98-22.366,88-17.300,81-11.899,63-6.140,75
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS0,001.692.159,851.760.584,311.831.232,901.904.176,321.979.485,28
Impuestos 0,00-507.647,96-528.175,29-549.369,87-571.252,90-593.845,58
UTILIDAD NETA 0,001.184.511,901.232.409,021.281.863,031.332.923,421.385.639,70
Depreciacin166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53
Inversin inicial-1.814.087,16
Inversin capital de trabajo -151.062,62
Recuperacin capital de trabajo 151.062,62
Prstamo416.734,98
Amortizacin de prstamo -73.193,43-77.945,53-83.011,60-88.412,77-94.171,66
Valor de desecho (residual)942.749,00
FLUJO DE CAJA-1.548.414,801.278.013,001.321.158,021.365.545,971.411.205,182.551.974,20
INDICADORES
VAN 2.432.956,81Tasa TRMA25%
TIR 84,0%
Impuestos 30%INCREMENTO REDUCCION
INGRESOS 0%5%
COSTOS10%0%
FLUJO DE CAJA
CON CREDITOSOLES
AO
CONCEPTO012345
Ingresos3.800.000,003.914.000,004.031.420,004.152.355,004.276.900,00
Costos produccin-1.757.588,17-1.810.315,82-1.864.625,29-1.920.564,05-1.978.180,97
Costos administracin-199.669,87-199.669,87-199.669,87-199.669,87-199.669,87
Costos comercializacin-36.768,60-33.426,00-33.426,00-33.426,00-33.426,00
Imprevistos-120.000,00-123.600,00-127.308,00-131.127,00-135.060,00
depreciacin -166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53-166.694,53
Intereses-27.118,98-22.366,88-17.300,81-11.899,63-6.140,75
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS0,001.492.159,851.557.926,911.622.395,501.688.973,921.757.727,88
Impuestos 0,00-447.647,96-467.378,07-486.718,65-506.692,18-527.318,36
UTILIDAD NETA 0,001.044.511,901.090.548,841.135.676,851.182.281,741.230.409,52
depreciacin166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53166.694,53
Inversin inicial-1.814.087,16
Inversin capital de trabajo -151.062,62
Recuperacin capital de trabajo 151.062,62
Prstamo416.734,98
Amortizacin de prstamo -73.193,43-77.945,53-83.011,60-88.412,77-94.171,66
Valor de desecho (residual)942.749,00
FLUJO DE CAJA-1.548.414,801.138.013,001.179.297,841.219.359,791.260.563,502.396.744,02
INDICADORES
VAN 2.042.750,32Tasa TRMA25%
TIR 74,7%
10. ANEXOS
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