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Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 1
Los desafíos fiscales en la construcción de sistemas de
protección social en LAC
Hugo Eduardo Beteta
Director, Cepal
Santo Domingo, Junio 18, 2014
Panorama fiscal de América Latina
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 2
Contenido
1. Las Finanzas Publicas y el desarrollo
2. Principales rasgos de la tributación en América
Latina y el Caribe
3. Donde se encuentra la región en gasto social?
4. Una política fiscal que promueva la igualdad
5. La renovación del Pacto Fiscal
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 3
Dimensiones de la calidad de las finanzas publicas
1. Nivel de ingresos y gastos
2. La posición fiscal, tanto en flujos (déficit o superávit) como en stock (nivel y composición de deuda)
3. La composición y eficiencia del gasto
4. La estructura impositiva o tributaria
5. La calidad de las instituciones fiscales tanto en su capacidad de recaudación, asignación como en la transparencia de gestión..
6. No es posible lograr mejoras en resultados de protección social si los recursos disponibles son insuficientes. Pero tampoco el mero financiamiento y disponibilidad de recursos aseguran resultados, sin un adecuado sistema de planificación, seguimiento y evaluación.
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 4
Objetivos de las Finanzas Publicas
1. Suavizar el ciclo macroeconómico y apoyar la estabilidad macroeconómica.
2. Potenciar el crecimiento económico y la transformación estructural
3. Influir en la redistribución de ingreso.
4. Reducción de riesgos y adaptación al cambio climático
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 5
Principales rasgos y tendencias de la tributación y política fiscal
en América Latina y el Caribe
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 6
La carga tributaria aumentó durante la última década en América Latina…
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2011 2000
AMÉRICA LATINA (19 países): EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS, 2000-2011(En porcentajes del PIB)
Fuente: CEPAL, sobre la base de datos oficiales.
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
Aunque creció, la carga tributaria en la subregion aun es baja (limita Inv.pública, gasto social y capacidad anticíclica )
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
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1999
2000
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2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
5.0
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15.0
20.0
25.0
Costa Rica El Salvador Guatemala Honduras
Nicaragua Panamá República Dominicana
CENTROAMÉRICA Y REPÚBLICA DOMINICANA: INGRESOSDE LOS GOBIERNOS CENTRALES, 1990-2011
(En porcentajes del PIB)
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
Aun si se toma en cuenta el nivel de ingreso nacional, sigue siendo baja…
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7 8 9 10Logaritmo PIB per cápita (dólares internacionales 2005)
PAÍSES DE RENTA MEDIA: INGRESO PER CÁPITA Y PRESIÓN TRIBUTARIA, 1990-2011(En promedios simples)
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México
Venezuela
Rep. Dominicana
Guatemala
Haití
El Salvador
Honduras
Paraguay
Perú
Panamá
Colombia
Nicaragua
Ecuador
Chile
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Uruguay
Brasil
Argentina
0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0 35.0
GRUPO 1
GRUPO 2
GRUPO 3
…y carga fiscal sigue siendo muy heterogénea,AMÉRICA LATINA (19 países): INGRESOS TRIBUTARIOS, 2011
(En porcentajes del PIB)
Fuente: CEPAL, sobre la base de datos oficiales.
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 10
y en promedio, más baja que en el CaribeEL CARIBE: INGRESOS TRIBUTARIOS, 2011
(En porcentajes del PIB)
Bahamas
Antigua y Barbuda
Granada
Guyana
Santa Lucía
Saint Kitts y Nevis
San Vicente y las Granadinas
Belice
Jamaica
Dominica
Barbados
Trinidad y Tabago
Suriname
0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0 35.0
Promedio AL(19)
Fuente: CEPAL, sobre la base de datos oficiales.
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Aumentó la captación de rentas obtenidas de la explotación de recursos naturalesAMÉRICA LATINA Y EL CARIBE (9 PAÍSES): INGRESOS FISCALES PROVENIENTES
DE PRODUCTOS PRIMARIOS, 1999-2011(En porcentajes del PIB)
Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial.
Perú
Colombia
Argentina
Chile
México
Venezuela
Bolivia
Ecuador
Trinidad y Tobago
0 2 4 6 8 10 12 14 16
2009-20111999-2001
45.8
En porcentaje del ingreso total (2009-2001)
34.5
29.9
39.2
17.3
13.6
16.2
9.3
32.5
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 12
Los ingresos que provienen de recursos naturales son mas importantes en varios países pero también son
mas volátilesINGRESOS TOTALES DEL GOBIERNO CENTRAL, 2011 a/
(Porcentaje del PIB)
Fuente: CEPAL, sobre la base de datos oficiales.Nota: La cobertura de Bolivia (E.P.), México, y Panamá es de SPNF.a/ Considera tanto los ingresos tributarios como no tributarios originados en la explotación de productos básicos
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 13
Persiste la debilidad crónica del impuesto sobre la propiedad inmueble, pero han cobrado fuerza los impuestos aplicados a
las transacciones financieras
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2.5
3.0
3.5
Propiedad Inmueble Transacciones Financieras y de CapitalOtros
ESTRUCTURA DE LA RECAUDACIÓN DE LOS IMPUESTOS PATRIMONIALES EN PAÍSES DE AMÉRICA LATINA Y LA OCDE, 2010
(Porcentaje del PIB)
Fuente: CEPAL sobre la base de OECD.Stat.
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 14
Ha aumentado levemente la recaudación de los gobiernos subnacionales
2.1 2.1 2.2 2.2 2.3 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.7 2.7 2.8 3.1
2.8 3.1 3.2 3.3 3.7 3.7 3.6 3.9 4.1 4.4 4.7 4.4 4.64.91.9 1.2 1.0 0.9
0.8 0.8 0.8 0.80.8 0.8
0.9 0.91.0
1.1
6.86.4 6.4 6.4
6.8 6.8 6.9 7.17.6 7.8
8.3 8.08.4
9.0
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1.0
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4.0
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1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Ingresos Tributarios Propios Transferencias Totales Otros ingresos
AMÉRICA LATINA (8 Países): EVOLUCIÓN DE LA ESTRUCTURA DE INGRESOS TOTALES EN GOBIERNOS SUBNACIONALES
(En porcentajes del PIB)
Fuente: CEPAL sobre la base de información oficial.
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
Históricamente la política fiscal en la región ha sido procíclica
1992-1993
1994-1997
1998-2000
2001-2005
2006-2008
2009-2011
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-1 -.5 0 .5 1 1.5Brecha de producto
Centroamérica yRepública Dominicana
… sin embargo, el espacio fiscal acumulado en el periodo previo a la crísis, facilitó una respuesta contracíclica durante el periodo 2009-2011
Centroamérica y República Dominicana: Postura fiscal, 1991-2011(En proporción del PIB potencial)
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 16
…y la inversión aún es baja,
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
En la subregion , la inversión pública ha caído como % PIB, salvo en Panamá, a niveles muy bajos
17
CENTROAMÉRICA: FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL FIJO PÚBLICACOMO PORCENTAJE DEL PIB, 1990-2011
0
2
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1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
El Salvador Guatemala Honduras Nicaragua Panamá
Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), sobre la base de cifras oficiales.
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 18
Tendencias Recientes de las Finanzas Publicas• LAC presento en 2013 un deterioro de la posición fiscal y las
perspectivas son similares para el 2014. Promedio de déficit del 2.4% del PIB.
• Sin embargo, en el entorno de desaceleración América Latina ha mantenido un política fiscal moderadamente contraciclica. Métodos de balance estructural han modificado reglas fiscales vigentes.
• Se mantienen extraordinarias condiciones de financiamiento y tasas de interés históricamente bajas. Deuda publica promedio 31% del PIB (Caribe 76% PIB!). Algunos países “ahorran” 2% del PIB en intereses comparado con el 2000, pero la tendencia es mixta.
• Reformas fiscales recientes han fortalecido el impuesto sobre la renta.
• Subsidios a la energía y combustibles presentan problemas recurrentes en varios pauses.
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 19
Donde se encuentra la región en gasto social?
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 20
América Latina y el Caribe (21 países): evolución de la participación del gasto social en el gasto público total y del gasto
público total en el PIB, 1992-1993 a 2010-2011 (Promedio ponderado de los países)
(En porcentajes del PIB y del gasto público total)
Fuente: CEPAL, con base en los Informes del Panorama Social de América Latina. .
1992-1993 1994-1995 1996-1997 1998-1999 2000-2001 2002-2003 2004-2005 2006-2007 2008-2009 2010-20110
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100
12.5 13.9 13.8 14.8 15.2 15.6 15.9 17.4 18.8 19.2
25.0 24.7 25.9 26.0 25.2 24.5 24.426.2
29.0 29.2
50.0
56.253.4
57.0
60.563.4
65.4 66.264.7
65.9
Gasto público social como porcentaje del PIB Gasto público total como porcentaje del PIBGasto social como porcentaje del gasto público total
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Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 21
AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE: RELACIÓN ENTRE ELPIB PERCÁPITA Y EL GASTO PÚBLICO SOCIAL PER CÁPITA, 2009-2010
(En dólares del 2005)
Fuente: CEPAL, con base en los Informes del Panorama Social de América Latina.
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 22
Gasto público social total es muy heterogéneo en LAC
(porcentaje del PIB)
Fuente: CEPALSTAT.
Cuba
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2002 2010
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 23
Gasto público social por habitante ha aumentado pero es muy heterogeneo en LAC
(Dólares a precios constantes de 2005)
Fuente: CEPALSTAT.
Cuba
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1,400
1,600
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2,000
2002 2010
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
• Los programas de transferencias condicionadas (PTC) tienen como objetivo la reducción de la pobreza y constituyen una pieza importante de los pisos nacionales de protección social en muchos países de ALyC.
• Se consideran programas de protección social no contributivo, en el sentido de que las familias destinatarias reciben trasnferencias monetarias desde el Estado, independiente de su participación en el mercado de trabajo formal o de la cotización en los seguros sociales. OIT, PTC, pág 13.
•
Desde su creación los PTC han acrecentado su cobertura en la región…
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
LAC: evolución de la cobertura y de la inversión de los CCTs
Fuente: OIT.
2000 2005 2008 2009 2010 2011 20120
5
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2000 2005 2008 2009 2010 20110.00
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0.25
0.30
0.35
0.40
Cobertura, 2002-2012 (en porcentaje de la población total)
Inversión, 2000-2011(en porcentajes del PIB)
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
Gasto en programas de transferencias condicionadas (En porcentajes del PIB)
Cecchini y Martínez, 2011.Fuente: Filgueira Fernando (2014) Hacia un modelo de protección social universal en América Latina.
Argentina (2010)
Bolivia (2009)
Brasil (2009)
Chile (2008)
Colombia (2009)
Costa Rica (2009)
Ecuador (2010)
El Salvador (2009)
Guatemala (2010)
Honduras (2010)
Jamaica (2009)
México (2010)
Panamá (2009)
Paraguay (2010)
Perú (2010)
República D. (2009)
Trinidad y T. (2009)
Uruguay (2009)
-0.2
0.0
0.2
0.4
0.6
0.8
1.0
1.2
1.4
0.20
0.33
0.47
0.11
0.39 0.39
1.17
0.02
0.32
0.24
0.40
0.51
0.22
0.36
0.14
0.51
0.19
0.45
Promedio ponderado 0.40
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
América Latina: Cobertura de los programas de transferencias condicionadas. Alrededor de 2012
(En porcentajes de la población total)
Fuente: OIT (2014) Los programas de transferencias condicionadas y el mercado laboral.
Arge
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45
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2.7
17.7
28.5
3.7
24.6
4.8
43.1
6.1
27.7
3.1
8.5
11.6
27.2
4.1
6.7
11.4
20.2
2.7
21.5
Promedio ALyC ,21.1
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
América Latina: población que vive en hogares donde no hay afiliados a la seguridad social y no se perciben jubilaciones ni transferencias públicas asistenciales. Por quintil de ingreso
promedio simple, alrededor de 2009 (En porcentaje)
Fuente: CEPAL, con base en los Inforrmes del Panorama Social de América Latina.
Costa Rica
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Argentina
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Ecuador
México
Honduras
República D.
Colombia
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7377
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29
3740 39 40
57
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75
38
6 6
14
2219
3235
29
49
34
39
51 52
30
Quintiles I y II Quintil III Quintiles IV y V
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
Se atenúa el avance en la reducción de la pobreza y la
desigualdadAMÉRICA LATINA a/: EVOLUCIÓN DE LA POBREZA b/
Y LA INDIGENCIA, 1980 - 2013 c/
(Porcentaje de personas)
Fuente: CEPAL, sobre la base de tabulaciones especiales de las encuestas de hogares de los respectivos países.a Estimación correspondiente a 18 países de la región más Haití. b Corresponde a la suma de indigentes más pobres no indigentes.c Las cifras 2013 corresponden a una proyección.
1980 1990 1999 2002 2008 2011 2012 2013
0
10
20
30
40
50
60
18.6
22.6
18.6 19.3
12.9 11.6 11.3 11.5
40,5
48,4
43,8 43,9
33,529,6 28,2 27,9
Indigentes Pobres no indigentes
Po
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nta
jes
A pesar de la reducción reciente de la desigualdad, la región
sigue presentando los niveles más altos del mundo
DESIGUALDAD DEL INGRESO POR REGIONES. INDICE DE GINI
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1990-1994 1995-1999 2000-2004 2005-2008G
ini
Período
Fuente: UNU-WIDER, World Income Inequality Database, [online database] http://www.wider.unu.edu/research/Database/en_GB/database/, 2013
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
Una significativa parte de la población permanece en condiciones de vulnerabilidad
DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN VULNERABLE A LA POBREZA, ALREDEDOR DE 2010(Porcentaje de personas)
Fuente: Cecchini y otros (2012).Nota: Entre paréntesis se muestra el año de la encuesta a partir de las cuales se generaron las estadísticas.
2.0 4.1 7.4 12.1 12.3 11.0 11.923.3
14.523.4 17.8
35.023.4
32.3 31.3 37.346.7
11.2 12.817.8
18.7 19.3 25.6 27.6
24.831.5
28.830.6
26.333.9
31.5 31.832.4
26.7
15.517.8
18.215.4 17.7
22.6 22.716.9 20.2
16.8 20.7
14.8 19.514.6 16.9
13.8 11.5
71.4 65.356.6 53.8 50.7
40.8 37.8 35.0 33.7 31.0 30.923.9 23.3 21.6 20.0 16.4 15.1
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Po
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taje
Indigentes o altamente vulnerables a la indigencia (hasta 0.6 LP) Pobres o altamente vulnerables a la pobreza (0.61 a 1.2 LP)
Vulnerables a la pobreza (1.2 a 1.8 LP) No vulnerables (más de 1.8 LP)
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
el 10% más rico captó más del 30% del ingreso nacional en la subregión
31
Fuente: CEPAL, sobre la base de tabulaciones especiales de las encuestas a hogares de los respectivos países.
05
101520253035404550
1990
2009
1995
2010
1989
2006
1990
2010
1993
2005
1991
2010
2002
2010
CRI SLV GTM HND NIC PAN REP DOM
40% más pobre
30% siguiente
20% anterior al10% más rico
10% más rico
Centroamérica y República Dominicana: Desigualdad de ingresos (participación porcentual del ingreso por grupos); 1990-2010
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 32
En general la política fiscal de la región tiene un impacto redistributivo poco significativo
Arge
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Ingreso de mercadoIncluyendo transferencias en efectivo e impuestos
Chile
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Ingreso de mercado + Transferencias en efectivo- Impuestos a la renta + Educación (especie)+ Salud (especie)
Fuente: OCDE (2008a) para los países de la OCDE no latinoamericanos, OECD (2008b) para Argentina, Brasil Colombia y Perú y estimaciones con base en encuestas de hogares para Chile y México.
IMPACTO DE LOS IMPUESTOS Y GASTOS PÚBLICOS SOBRE LA DESIGUALIDAD(Índices de Gini)
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
Política tributaria: nulo o bajo impacto progresivo en distribución del ingreso
Impuesto al Valor Agregado
Costa Rica (2004)
El Salvador (2006)
Guatemala (2000)
Honduras (2005)
Nicaragua (2001)
Panamá (2003)
R. Dominicana (2004)
Gini ingreso antes de tributación 0.5770 0.5034 0.5957 0.5697 0.5963 0.6364 0.5106Gini ingreso después de tributación 0.5801 0.5167 0.6034 0.5747 0.5998 0.6375 0.5156Índice Reynolds-Smolensky -0.0031 -0.0133 -0.0077 -0.0050 -0.0035 -0.0011 -0.0050
Impuesto sobre la Renta Personas Físicas
Costa Rica (2004)
El Salvador (2006)
Guatemala (2000)
Honduras (2005)
Nicaragua (2001)
Panamá (2003)
R. Dominicana (2004)
Gini ingreso antes de tributación 0.5770 0.5034 0.5957 0.5697 0.5963 0.6364 0.5106Gini ingreso después de tributación 0.5692 0.4947 0.5946 0.5647 0.5905 0.6312 0.4759Índice Reynolds-Smolensky 0.0078 0.0087 0.0011 0.0050 0.0058 0.0052 0.0347
Total
Costa Rica (2004)
El Salvador (2006)
Guatemala (2000)
Honduras (2005)
Nicaragua (2001)
Panamá (2003)
R. Dominicana (2004)
Gini ingreso antes de tributación 0.5770 0.5034 0.5957 0.5697 0.5963 0.6364 0.5106Gini ingreso después de tributación 0.5726 0.5109 0.6034 0.5707 0.5946 0.6274 0.5126Índice Reynolds-Smolensky 0.0044 -0.0075 -0.0077 -0.0010 0.0017 0.0090 -0.0020
CENTROAMÉRICA Y REPÚBLICA DOMINICANA: IMPACTO DISTRIBUTIVO DE LA TRIBUTACIÓN, VARIOS AÑOS
(Coeficiente de Gini de ingresos y variaciones)
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
El gasto (no la tributacion) se ha convertido en el pilar de la política de redistribución del ingreso
Salud
Costa Rica (2004)
El Salvador (2006)
Guatemala (2000)
Honduras (2005)
Nicaragua (2001)
Panamá (2003)
R. Dominicana
(2004)Gini ingreso antes de Gasto Público Social 0.5770 0.5034 0.5957 0.5697 0.5963 0.6364 0.5106Gini ingreso después de Gasto Público Social 0.5504 0.5008 0.5937 0.5537 0.5793 0.6149 0.4994Índice Reynolds-Smolensky 0.0266 0.0026 0.0020 0.0160 0.0170 0.0215 0.0112
Educación
Costa Rica (2004)
El Salvador (2006)
Guatemala (2000)
Honduras (2005)
Nicaragua (2001)
Panamá (2003)
R. Dominicana
(2004)Gini ingreso antes de Gasto Público Social 0.5770 0.5034 0.5957 0.5697 0.5963 0.6364 0.5106Gini ingreso después de Gasto Público Social 0.5464 0.4879 0.5867 0.5505 0.5804 0.609 0.4992Índice Reynolds-Smolensky 0.0306 0.0155 0.0090 0.0192 0.0159 0.0274 0.0114
Total
Costa Rica (2004)
El Salvador (2006)
Guatemala (2000)
Honduras (2005)
Nicaragua (2001)
Panamá (2003)
R. Dominicana
(2004)Gini ingreso antes de Gasto Público Social 0.5770 0.5034 0.5957 0.5697 0.5963 0.6364 0.5106Gini ingreso después de Gasto Público Social 0.5042 0.4902 0.5827 0.5087 0.5657 0.5714 0.4826Índice Reynolds-Smolensky 0.0728 0.0132 0.0130 0.0610 0.0306 0.0650 0.0280
CENTROAMÉRICA Y REPÚBLICA DOMINICANA: IMPACTO DISTRIBUTIVO DEL GASTO PÚBLICO SOCIAL. AÑOS SELECCIONADOS
(Coeficiente de Gini de ingresos y variaciones)
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
También se identifican luces de alerta en el mundo del trabajo
• El mundo del trabajo: origen de gran parte de las desigualdades
• Desigualdades en términos de productividad e ingresos
• Desigualdades en participación, cobertura de pensiones, y acceso a las diferentes ocupaciones y puestos de trabajo (género y etnia)
• Desigualdades en el trabajo no remunerado
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
En todos los países de la subregon el empleo crece menos que la población económicamente activa, en 2000-10
36
(Tasa media de crecimiento anual, %)2000-2010 Pob Edad Trabajar Pob Econ Act Empleo
Costa Rica 2.6 3.2 2.9El Salvador 1.3 1.6 0.9Guatemala 2.9 3.7 3.1Honduras 3.0 2.4 4Nicaragua 2.3 2.8 5.2Panamá 2.0 2.6 2.9República Dominicana 1.9 2.3 2.5
Fuente: Elaboraciones propias con datos de Banco Mundial, CELADE y CEPALSTAT
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
A falta de empleos dignos hay riesgo de desperdiciar el bono demográfico
Fuente: Elaboración propia con base en las proyecciones demográficas de CELADE, 2012
a/ La relación de dependencia se define como el cociente del número de habitantes que no está en edad de trabajar (menores a 15 y mayores a 64 años) entre el de la población restante (de 15 a 64 años).
Centroamérica y República Dominicana: Relación de dependencia demográficaª/ Extensión y estructura del bono demográfico, 2000-2050
2000 2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050
COSTA RICA 0.371 0.341 0.321 0.311 0.310 0.316 0.327 0.336 0.341 0.351 0.366EL SALVADOR 0.406 0.393 0.375 0.359 0.345 0.335 0.327 0.326 0.332 0.342 0.346GUATEMALA 0.481 0.474 0.459 0.441 0.419 0.395 0.372 0.352 0.335 0.323 0.316HONDURAS 0.463 0.439 0.411 0.388 0.371 0.355 0.340 0.327 0.317 0.315 0.320NICARAGUA 0.445 0.418 0.389 0.369 0.359 0.349 0.338 0.331 0.329 0.332 0.340PANAMÁ 0.373 0.363 0.356 0.347 0.340 0.339 0.342 0.348 0.353 0.355 0.357REPÚBLICA DOMINICANA 0.396 0.390 0.381 0.371 0.363 0.359 0.357 0.355 0.352 0.350 0.349
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
Y crecientemente deberá crearse empleo para mujeres..
38
Fuente: Elaboración propia con base en las proyecciones demográficas de CEPAL y las proyecciones sobre participación de la PEA.
Entre 2010 y 2015
Entre 2015 y 2020
COSTA RICA 38.4 42.8
EL SALVADOR 42.6 45.0
GUATEMALA 32.0 33.3
HONDURAS 40.2 41.7
NICARAGUA 30.3 30.8
PANAMÁ 41.4 44.3
REPÚBLICA DOMINICANA 38.6 42.4
Centroamérica y República Dominicana: Porcentaje de los nuevos empleos que será demandado por mujeres
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
y aun persiste gran segmentación laboral e informalidad
39
Formalidad laboral; 1990-2010
(en porcentajes de trabajadores asalariados)
Fuente: CEPAL, sobre la base de tabulaciones especiales de las encuestas de hogares de los respectivos países.* La variación se calcula entre el año más reciente y el más antiguo disponibles
1990 1997 2002 2010 Variación *
Costa Rica 73.6 71.9 70.3 77.4 3.8El Salvador n.d. 61.7 65.7 67.0 5.3Guatemala 57.4 n.d. 54.8 n.d. -2.5Honduras 55.5 52.5 52.4 49.3 -6.2Nicaragua n.d. 62.1 59.7 n.d. -2.4Panamá 66.3 67.9 65.0 68.6 2.3
América Central 61.0 61.9 59.7 63.6 2.6
Rep. Dominicana n.d. 56.4 54.1 51.8 -4.6
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 40
La región se caracteriza por un alto nivel de desconfianza en el Estado…
AMERICA LATINA (18 PAISES): DESCONFIANZA EN LAS INSTITUCIONES POLITICAS Y DEL ESTADO, 2011(Porcentajes, promedios simples)
Fuente: CEPAL, tabulaciones especiales bases de datos Latinobarómetro 2011.Nota: Incluye la confianza en el poder legislativo (congreso), poder judicial y partidos políticos.
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 41
Proporción de personas que confían en la calidad del gasto público, 2011 (%)
Fuente: CEPALSTAT.
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Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 42
Una política fiscal que promueva la igualdad
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 43
El principal reto de la política fiscal es aumentar la recaudación: la suficiencia de recursos para garantizar
derechos
Fuente: Kacef (2012), Política tributaria, espacio fiscal y equidad
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 44
ii) Otro reto es fortalecer la institucionalidad fiscal para reducir la evasión y la elusión,
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 45
… una institucionalidad capaz de evaluar y eliminar privilegios fiscales
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 46
iii) Modificar la estructura tributaria para hacerla mas progresiva …
Fuente: Kacef (2012), Política tributaria, espacio fiscal y equidad
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 47
que dependa menos en impuestos indirectos…
Fuente: Corbacho et al. (2013), Recaudar no basta: Los impuestos como instrumento de desarrollo
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
ESTUDIO ECONÓMICO DE LATIN AMERICA AND THE CARIBBEAN, 2012Santo Domingo, Junio 18, 2014 48
Hay margen para aumentar el impuesto a la renta en la región
AMÉRICA LATINA Y EL CARIBE Y OCDE: COMPARACIÓN DE LA RECAUDACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA(En porcentajes)
Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), sobre la base de datos oficiales de los países, "Revenue Statistics of OECD Member Countries” (OECD) 2008, y WEO-Oct.2008(FMI).Nota: Las cifras de la OCDE cubren el gobierno general, al igual que las de la Argentina, el Brasil Chile, Costa Rica, el Estado Plurinacional de Bolivia y el Uruguay.
OCDE
Físicas70
Sociedades30 3,7 % del PIB
8,9 % del PIB
América Latina y el Caribe
PersonasFísicas
23
Sociedades77
3,0 % del PIB0,9 % del PI
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 49
… que favorezca la formalización del empleo.
Fuente: Kacef (2012), Política tributaria, espacio fiscal y equidad
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 50
Lograr una política fiscal que sea pilar del desarrollo incluyente.
Fuente: Goñi et al. (2011), Fiscal Redistribution and Income Inequality in Latin America
Panorama fiscal de América Latina y el Caribe
Desafíos fiscales emergentes: Fragilidad de la región frente al cambio climático y shocks externos
• Alcanzar la meta climática requiere disminuir las tasas de deforestación, modificar los patrones de producción, de consumo y de urbanización, y realizar inversiones sustanciales para aumentar la eficiencia en el uso de la energía y modificar la matriz energética de la región hacia fuentes renovables. Financiar una política industrial activa!
• Los costos estimados asociados a los principales impactos físicos relacionados con un aumento de 2.5°C en ALC varían, según los analistas, entre poco más de 1 % y algo más del 4% de pérdida regional del PIB. Financiar adaptación incluyente y gestion de riesgos ante cambio climático.
• También transparentar y evaluar incentivos fiscales y renuncia fiscal y disminuir rigideces presupuestarias
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 52
La renovación del Pacto Fiscal
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 53
El pacto fiscal y la reciprocidad
• Un pacto fiscal puede entenderse como un acuerdo sobre el monto, origen y destino de los recursos que requiere el Estado
• Puede interpretarse como el acuerdo sociopolítico básico que reconoce las obligaciones y derechos entre el Estado y los ciudadanos (CEPAL, 1998)
• La reciprocidad entre el Estado y los ciudadanos, que se refleja especialmente en que la voluntad de pagar impuestos, es una base fundamental para un pacto fiscal
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 54
La reciprocidad como base de un pacto fiscal
• Resultados de encuestas en varias ciudades de la región muestran una correlación entre la calidad de la gestión pública y la voluntad de pagar impuestos
• Ello puede tomarse como evidencia de que existe un espacio para avanzar con estrategias de política fiscal (o pactos fiscales implícitos o explícitos) basadas en propuestas que hagan efectiva esa reciprocidad mediante mejoras en la calidad de la gestión pública.
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 55
Cambio estructural para la igualdad
• El cambio estructural virtuoso es una transformación cualitativa de la estructura productiva que impulsa y fortalece sectores y actividades más intensivos en conocimiento y de rápido crecimiento de la demanda, al tiempo que genera más y mejor empleo, que es la llave maestra para la igualdad.
• La politica fiscal es central en este proceso de cambio estructural para la igualdad.
• La igualdad es el horizonte; el cambio estructural, el camino; y la política, el instrumento
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 56
Gracias!
Santo Domingo, Junio 18 2014
Panorama fiscal de América Latina y el CaribeSanto Domingo, Junio 18, 2014 57
Retos para avanzar en protección social
• En la región, avanzar hacia la universalidad de la protección social y de sus beneficios ha encontrado los mayores obstáculos en la restricción de recursos, en la falta de pactos sociales sobre su prioridad, y en dificultades instrumentales para su ejecución
• Debe nivelarse el campo de juego en el ámbito productivo que por décadas ha agudizado la fuerte heterogeneidad en la estructura productiva. De no corregirse -al menos parcialmente- esa heterogeneidad, es difícil que las políticas sociales puedan contribuir a generar un modelo social más inclusivo.
• Para avanzar, debe repensarse la dinámica del mercado laboral subyacente, ya que el desarrollo histórico de la protección social se vincula con la legislación laboral y de las regulaciones de las condiciones de trabajo y de los despidos, de las negociaciones colectivas, de las políticas de capacitación y educación, y de las capacidades de supervisión del cumplimiento de las normativas
• Debe impugnarse la fragmentación y la segmentación de la protección social: el gran desafío es replantear la protección social en el marco de una solidaridad integral, en que se combinen mecanismos contributivos y no contributivos
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