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9/22/2017 3
Tabla de Contenidos
MODELO NSPD VERSIÓN 2.0 ................................................................................ 1
ENERO 2017 ...................................................................................................... 1
1 INTRODUCCIÓN .......................................................................................... 10
2 IMPLICACIONES DEL NUEVO SISTEMA PRESUPUESTARIO DOMINICANO ............ 12
3 LISTA DE ACRÓNIMOS ................................................................................. 15
4 MAPA DE PROCESOS POR ETAPAS DEL PRESUPUESTO ..................................... 17
5 FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA ................................................................. 24
6 DISEÑO DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS ORIENTADOS A RESULTADOS Y CATEGORÍAS
EQUIVALENTES ................................................................................................... 25 6.1 DISEÑO DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS ORIENTADOS A RESULTADOS Y CATEGORÍAS EQUIVALENTES 26
6.1.1 Actividades ......................................................................................... 26
6.1.1.1 Identificar Prioridades ...................................................................... 26
6.1.1.2 Identificar y Definir Necesidades Públicas que Originan IEPRs y Programas
Presupuestarios Plurianuales ......................................................................... 27
6.1.1.3 Diseñar Programa Presupuestario ........................................................ 29
6.1.1.4 Evaluar Viabilidad Técnica ................................................................. 32
6.1.1.5 Actualizar Estructura Programática ...................................................... 35
6.1.1.6 Ajustar Diseño ............................................................................... 36
6.1.1.7 Coordinar y Definir IEPRs .................................................................. 36
6.1.1.8 Diseñar IEPR ................................................................................. 41
7 ESTIMACIÓN PROMEDIO DE LOS COSTOS-GASTOS DE PRODUCCIÓN PÚBLICA ................ 46 7.1 ESTIMACIÓN PROMEDIO DE LOS COSTOS/GASTOS DE PRODUCCIÓN PÚBLICA ............................ 47
7.1.1 Actividades ......................................................................................... 47
7.1.1.1 Seleccionar Productos a Estimar .......................................................... 47
7.1.1.2 Determinar Estimación de Producción .................................................. 49
7.1.1.3 Agregar costos/gastos por Programa ................................................... 52
8 PROYECCIÓN PRESUPUESTARIA PLURIANUAL DE INGRESOS ....................................... 54 8.1 PROYECCIÓN PRESUPUESTARIA PLURIANUAL DE INGRESO ................................................. 55
8.1.1 Actividades ......................................................................................... 55
8.1.1.1 Proyectar Ingresos a Devengar ........................................................... 55
8.1.1.2 Estimar Incobrabilidad ..................................................................... 55
8.1.1.3 Estimar Ingresos ............................................................................ 55
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8.1.1.4 Proyectar Ingresos de la CUT ............................................................. 59
8.1.1.5 Elaborar Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos ........................... 61
8.1.1.6 Analizar Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos ............................ 62
8.1.1.7 Ajustar Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos ............................. 62
8.1.1.8 Calcular Especializaciones y Porcentajes de Ley ....................................... 62
8.1.1.9 Determinar Asignación de Ingresos ...................................................... 66
9 PROYECCIÓN PLURIANUAL DEL FINANCIAMIENTO .................................................. 69 9.1 PROYECCIÓN PLURIANUAL DEL FINANCIAMIENTO ......................................................... 70
9.1.1 Actividades ......................................................................................... 70
9.1.1.1 Determinar Brecha .......................................................................... 70
9.1.1.2 Gestionar Nuevos Financiamientos ...................................................... 72
9.1.1.3 Analizar Sostenibilidad de la Deuda ..................................................... 73
9.1.1.4 Agregar Proyecciones ...................................................................... 73
9.1.1.5 Analizar Riesgo Fiscal ...................................................................... 75
10 PROYECCIÓN PRESUPUESTARIA PLURIANUAL DE GASTOS Y APLICACIONES FINANCIERAS
76 10.1 PROYECCIÓN PRESUPUESTARIA PLURIANUAL DE GASTOS Y APLICACIONES FINANCIERAS ................. 77
10.1.1 Actividades ...................................................................................... 77
10.1.1.1 Estimar Gasto Operacional Plurianual Global ........................................ 77
10.1.1.2 Elaborar Escenarios de Gastos y Aplicaciones Financieras ......................... 80
10.1.1.3 Estimar Gasto de Nueva Política ....................................................... 81
11 ELABORACIÓN DE LA POLÍTICA PRESUPUESTARIA PLURIANUAL .............................. 85 11.1 ELABORACIÓN DE LA POLÍTICA PRESUPUESTARIA PLURIANUAL ........................................... 86
11.1.1 Actividades ...................................................................................... 86
11.1.1.1 Construir Proyecciones Plurianuales .................................................. 86
11.1.1.2 Realizar Propuesta de Política Presupuestaria ....................................... 88
11.1.1.3 Aprobar Política Presupuestaria Plurianual .......................................... 89
11.1.1.4 Elaborar Lineamientos Formulación .................................................. 90
12 ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO PLURIANUAL Y ANUAL
INSTITUCIONAL ORIENTADO A RESULTADOS .............................................................. 92 12.1 ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO PLURIANUAL Y ANUAL INSTITUCIONAL ORIENTADO A
RESULTADOS ...................................................................................................... 93 12.1.1 Actividades ...................................................................................... 93
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12.1.1.1 Realizar Presupuesto Plurianual con Primer Año Desagregado .................. 93
12.1.1.2 Validar Anteproyecto de Presupuesto Institucional ................................ 96
12.1.1.3 Ajustar Proyectos de Inversión ........................................................ 97
12.1.1.4 Validar Anteproyectos institucionales ................................................ 99
12.1.1.5 Aprobar Anteproyecto institucional ................................................ 101
12.1.1.6 Modificar Anteproyecto Presupuesto Institucional ............................... 103
12.1.1.7 Priorizar Proyectos de Inversión Plurianual ........................................ 105
12.1.1.8 Dar Seguimiento Anteproyecto ..................................................... 109
12.1.1.9 Elaborar Informe de Avance.......................................................... 110
13 ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO ......... 111 13.1 ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO .......................... 112
13.1.1 Actividades .................................................................................... 112
13.1.1.1 Gestionar Versiones ................................................................... 112
13.1.1.2 Analizar Anteproyecto de Presupuesto ............................................. 113
13.1.1.3 Agregar Presupuestos................................................................. 117
13.1.1.4 Validar Anteproyecto de PGE ........................................................ 117
13.1.1.5 Generar Libro Anteproyecto de PGE ................................................ 119
13.1.1.6 Verificar Anteproyecto de PGE ....................................................... 122
13.1.1.7 Aprobar Anteproyecto de PGE ....................................................... 123
13.1.1.8 Realizar Ajustes al PGE ................................................................ 123
13.1.1.9 Someter Proyecto de Ley de PGE ................................................... 125
13.1.1.10 Discutir, Conocer y Aprobar Proyecto de Presupuesto .......................... 125
13.1.1.11 Promulgar el PGE ...................................................................... 126
13.1.1.12 Imprimir Ley de Presupuesto ........................................................ 127
13.1.1.13 Elaborar contenido del Anteproyecto de Presupuesto GE ...................... 128
13.1.1.14 Aplicar Ajustes al PGE del año Anterior ............................................ 128
13.1.1.15 Verificar Ajustes al Presupuesto Anterior .......................................... 129
13.1.1.16 Publicar PGE Ajustado ................................................................ 130
13.1.1.17 Solicitar Ajustes al Presupuesto ..................................................... 130
13.1.1.18 Realizar Ajustes al Anteproyecto .................................................... 132 13.2 ELABORAR CONTENIDO DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO GENERAL .............................. 133
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13.2.1 Actividades .................................................................................... 133
13.2.1.1 Elaborar Informe Explicativo ......................................................... 133
13.2.1.2 Elaborar Articulados de la Ley ....................................................... 134
13.2.1.3 Elaborar Informe de Producción Física ............................................. 135
13.2.1.4 Generar Reporte de Ingreso, Gastos y Fuentes ................................... 136
14 AGREGACIÓN Y CONSOLIDACIÓN PRESUPUESTARIA ......................................... 139 14.1 AGREGACIÓN Y CONSOLIDACIÓN PRESUPUESTARIA .................................................... 140
14.1.1 Actividades .................................................................................... 140
14.1.1.1 Realizar Agregación Físico-financiera ............................................... 140
14.1.1.2 Clasificar Operaciones Recíprocas ................................................... 142
14.1.1.3 Consolidar Información Financiera .................................................. 142
14.1.1.4 Aprobar Informe de Consolidación ................................................. 143
14.1.1.5 Autorizar difusión Informe de consolidación ...................................... 145
14.1.1.6 Verificar y corregir registros de las transferencias y otras operaciones recíprocas
146
15 PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA .............................................................. 150
16 PROGRAMACIÓN FÍSICO-FINANCIERA GLOBAL ANUAL ....................................... 151 16.1 PROGRAMACIÓN FÍSICO-FINANCIERA GLOBAL ANUAL TRIMESTRALIZADA DE GASTOS Y APLICACIONES
FINANCIERAS ................................................................................................... 152 16.1.1 Actividades .................................................................................... 152
16.1.1.1 Realizar la Programación Anual ..................................................... 152
16.1.1.2 Elaborar Programación de la Ejecución ............................................ 153
16.1.1.3 Analizar Programación de la Ejecución ............................................. 154
16.1.1.4 Ajustar Programación de la Ejecución .............................................. 157
16.1.1.5 Consolidar Recomendaciones Programación Ejecución del gasto ............ 158
16.1.1.6 Analizar Programación Ejecución de Proyectos ................................... 160
16.1.1.7 Ajustar Programación Proyectos Inversión ........................................ 162
16.1.1.8 Consolidar Programación Proyectos ................................................ 163
17 PROGRAMACIÓN DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO ......................................... 166 17.1 PROGRAMACIÓN ANUAL TRIMESTRALIZADA DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO POR FUENTES .......... 167
17.1.1 Actividades .................................................................................... 167
17.1.1.1 Programar Ingresos Captación Directa ............................................. 167
17.1.1.2 Realizar Proyección Agregada de Ingresos ........................................ 168
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17.1.1.3 Realizar Programación de Ingresos ................................................. 169
17.1.1.4 Agregar Programación Ingresos y Financiamiento ............................... 170
17.1.1.5 Programar Financiamiento ........................................................... 171
17.1.1.6 Programar Ingresos a Percibir ....................................................... 171
18 PROGRAMACIÓN DE INGRESO, GASTO, APLICACIONES Y FINANCIAMIENTO ............. 173 18.1 PROGRAMACIÓN DE INGRESO, GASTO, APLICACIONES Y FINANCIAMIENTO ............................ 174
18.1.1 Actividades .................................................................................... 174
18.1.1.1 Analizar Programaciones ............................................................. 174
18.1.1.2 Aprobar Cuotas ........................................................................ 175
19 PROCESO DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA ............................................... 177
20 ELABORACIÓN DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ............................... 178 20.1 ELABORACIÓN DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ............................................ 179
20.1.1 Actividades .................................................................................... 179
20.1.1.1 Analizar Necesidad Físico-Financiera y sus Implicaciones ....................... 179
20.1.1.2 Elaborar Solicitud de Modificación Presupuestaria Físico-Financiera Plurianual
182
20.1.1.3 Aprobar Modificación Presupuestaria .............................................. 185
20.1.1.4 Registrar Modificación para Reformulado ......................................... 187
21 PROCESO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA .................................................... 189
22 PERCIBIDO DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO ................................................. 190 22.1 PERCIBIDO DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO ........................................................... 191
22.1.1 Actividades .................................................................................... 191
22.1.1.1 Realizar Captura Directa .............................................................. 191
22.1.1.2 Consolidar Informes de Recaudaciones ............................................ 193
22.1.1.3 Analizar Percibido de Ingresos y Financiamiento ................................. 193
22.1.1.4 Gestionar Desembolsos de Recursos de Créditos ................................ 197
23 AFECTACIÓN PREVENTIVA DEL GASTO........................................................... 198 23.1 AFECTACIÓN PREVENTIVA DEL GASTO .................................................................. 199
23.1.1 Actividades .................................................................................... 199
23.1.1.1 Determinar Necesidad ................................................................ 199
23.1.1.2 Verificar Disponibilidad de Cuota a Comprometer ............................... 199
23.1.1.3 Registrar y/o Modificar Preventivo .................................................. 200
23.1.1.4 Comparar Oferta Ganadora con Reserva Preventiva ............................. 201
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23.1.1.5 Realizar Ajustes a Necesidad ......................................................... 201
24 COMPROMISO DEL BIEN, SERVICIO U OBRA Y OTRAS OPERACIONES ...................... 202 24.1 COMPROMISO DEL BIEN, SERVICIO U OBRA Y OTRAS OPERACIONES.................................... 203
24.1.1 Actividades .................................................................................... 203
24.1.1.1 Verificar Necesidad de Certificación ................................................ 203
24.1.1.2 Certificar Contratos y Órdenes de Compra. ........................................ 207
24.1.1.3 Completar Expediente ................................................................ 211
24.1.1.4 Registrar y/o Modificar el Compromiso ............................................ 211
25 DEVENGADO DEL BIEN, SERVICIO U OBRA Y OTRAS OPERACIONES ........................ 212 25.1 DEVENGADO DEL BIEN, SERVICIO U OBRA Y OTRAS OPERACIONES ..................................... 213
25.1.1 Actividades .................................................................................... 213
25.1.1.1 Comparar Comprometido con Recepción ......................................... 213
25.1.1.2 Registrar Devengado .................................................................. 214
26 LIBRAMIENTO Y PAGO .............................................................................. 215 26.1 LIBRAMIENTO Y PAGO .................................................................................. 216
26.1.1 Actividades .................................................................................... 216
26.1.1.1 Emitir Solicitud de Orden de Pago .................................................. 216
26.1.1.2 Aprobar Ordenes de Pago ........................................................... 220
26.1.1.3 Emitir Pago Aprobado ................................................................ 227
27 PROCESO DE EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA .................................................. 231
28 EVALUACIÓN CONSOLIDADA DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ........................ 232 28.1 EVALUACIÓN CONSOLIDADA DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ...................................... 233
28.1.1 Actividades .................................................................................... 233
28.1.1.1 Realizar Planeación Plurianual de la Evaluación ................................... 233
28.1.1.2 Autorizar Programa Anual de Evaluaciones ........................................ 234
28.1.1.3 Realizar Planificación Anual y Selección del Programa Presupuestario
Institucional y/o la IEPR transversal ............................................................... 236
28.1.1.4 Diseñar la Evaluación .................................................................. 238
28.1.1.5 Contratar la Evaluación ............................................................... 240
28.1.1.6 Ejecutar la Evaluación ................................................................. 242
28.1.1.7 Analizar Resultados .................................................................... 244
28.1.1.8 Publicar y Difundir Resultados ....................................................... 246
29 SEGUIMIENTO FÍSICO-FINANCIERO............................................................... 248
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29.1 SEGUIMIENTO FÍSICO-FINANCIERO ..................................................................... 249 29.1.1 Actividades .................................................................................... 249
29.1.1.1 Determinar Parámetros Semaforización ............................................ 249
29.1.1.2 Sistematizar Información ............................................................. 252
29.1.1.3 Registrar Ejecución Física ............................................................. 254
29.1.1.4 Elaborar Reporte Físico- Financiero ................................................. 255
29.1.1.5 Elaborar Informe Indicadores de Desempeño ..................................... 257
29.1.1.6 Elaborar Informe Costos de Producción............................................ 259
29.1.1.7 Generar curva de rendimiento ....................................................... 261
29.1.1.8 Analizar Curva de Rendimiento ...................................................... 262
29.1.1.9 Realizar Descomposición Factorial .................................................. 263
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1 I N T R O D U CC I Ó N
El trabajo realizado en el proyecto Nuevo Sistema Presupuestario Dominicano (NSPD) durante el año
2016 estuvo enfocado en generar dos productos entregables principales:
1. Modelo Funcional Versión 1.0
2. Modelo Funcional Versión 2.0
La versión 1.0 del modelo funcional se desarrolló a partir del modelo conceptual en el cual se visualiza
el Nuevo Sistema Presupuestario y que fue actualizado al inicio del año 2016 por la Dirección General
de Presupuesto (DIGEPRES).
En el desarrollo del modelo funcional se ha recolectado de las áreas de negocio lo que DIGEPRES
considera deben ser los procesos del Nuevo Sistema Presupuestario Dominicano. El modelo de los
procesos es un esfuerzo dinámico y cambiante en el tiempo, por tanto, podría ser necesario el
desarrollo de otras versiones.
La primera versión del modelo funcional se caracteriza por incluir mapas de procesos que modelan a
nivel de sub-procesos el trabajo que realiza la DIGEPRES en colaboración con otras instituciones, en
el ejercicio presupuestario en todas sus etapas: formulación, programación, seguimiento y evaluación
del presupuesto nacional. Además del modelado de procesos a nivel de sub-procesos se plantea la
interrelación con otras instituciones del Gobierno General Nacional.
En este documento describimos la segunda versión del modelo funcional (versión 2.0). Esta contiene
los modelos de cada uno de los procesos que componen Nuevo Sistema Presupuestario, siendo
presentados en diagramas junto a una breve descripción. Además, se incluye la interrelación que
debería existir en cada uno de estos procesos a nivel de actividad, a fin de lograr mayor eficiencia en
la realización de las actividades que se realizan para lograr los resultados esperados en cada etapa
del presupuesto dominicano.
La versión 2.0 del modelo de los procesos del negocio de DIGEPRES a nivel funcional ha sido definida
a partir de la versión 1.0 del modelo funcional. El valor agregado en esta versión 2.0 es principalmente
el modelado de los sub-procesos a nivel de actividades y la interacción de DIGEPRES con otras
instituciones del Gobierno General Nacional.
Los procesos y los sub-procesos fueron actualizados con los insumos adquiridos a través de
entrevistas, reuniones, ensayos y talleres con personal de DIGEPRES, a fin de dar cumplimiento a los
campos pendientes de las fichas técnicas de los subprocesos plasmadas en el Modelo Funcional
versión 1.0, así como también con los aportes recibidos de los expertos del negocio de Órganos
Rectores.
Los Órganos Rectores que contribuyeron en esta versión 2.0 son los siguientes:
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• Cámara de Cuentas
• Contabilidad Gubernamental
• Contraloría General de la República
• Dirección General Inversión Pública
• Ministerio de Economía Planificación Desarrollo (Dirección general de desarrollo
económico y social)
• Tesorería Nacional
En versiones posteriores de este modelo se haría necesario plantear la interacción entre participantes
a nivel departamental o unidad operativa, con un mayor nivel de detalles y procedimientos, a fin de
definir un Modelo Operativo que sea luego desplegado en la institución.
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2 I M P L I C A C I O N E S D E L N U E V O S I S T E M A
P R E S U P U E S TA R I O D O M I N I C A N O
El Nuevo Sistema Presupuestario Dominicano propuesto, constituye el paso evolutivo lógico de la reforma estructural de las finanzas públicas, en el ámbito de la gestión presupuestaria. Está encaminado no sólo a perfeccionarlos procesos y procedimientos operativos en el sistema presupuestario dominicano vigente, sino a modificar la actual cultura de gestión presupuestaria. En particular, promueve un cambio en la gestión pública en general, no sólo desde la perspectiva del Órgano Rector Presupuestario (Dirección General de Presupuesto - DIGEPRES), sino también de los otros actores (roles) fundamentales del sistema presupuestario: las unidades ejecutoras, los órganos rectores de los otros sistemas administrativos con los que se relaciona el sistema presupuestario y las autoridades políticas.
Esto ha implicado un proceso de cambio complejo, progresivo de mediano y largo plazo que requiere no sólo de ampliadas capacidades técnicas, tanto en el Órgano Rector Presupuestario como en los operadores presupuestarios institucionales independientemente del ámbito al cual pertenezcan, impulsando también una decidida y perseverante voluntad política de gobierno e institucional del Ministerio de Hacienda, alimentada apropiadamente por logros a corto plazo: empezando por mejoras en los procesos de formulación, ejecución y evaluación presupuestaria actuales y de reformas estructurales en los procesos presupuestarios para los siguientes períodos fiscales. En este sentido, el diseño e implementación de iniciativas relacionadas a la gestión del cambio, tanto a nivel interno como externo, es de crucial importancia, así como también una validación externa en cuanto al cumplimiento de los mandatos legales y regulatorios en términos presupuestarios.
Evidentemente, la complejidad de este proceso requiere de una gerencia efectiva de la reforma que, sobre la base de una Hoja de Ruta de la Reforma Presupuestaria garantice una idónea secuencialidad y materialización de los cambios, absorbiendo y minimizando los costos de éstos y socializando e implementando los beneficios del mismo. El fin último del proceso de reforma presupuestaria es: “mejorar significativamente el nivel de calidad de las operaciones fiscales (tanto desde el lado del gasto y las aplicaciones financieras, como también desde la perspectiva del ingreso y el financiamiento público) y de las intervenciones estatales que contribuyen a la mejora del bienestar de la sociedad”. Por esto, nunca debemos perder de vista el horizonte: “lograr un gasto público de calidad, que atienda los requerimientos del proceso de crecimiento económico nacional y satisfaga las crecientes demandas ciudadanas en el marco de un proceso de consolidación democrática del Estado de Derecho en la República Dominicana”.
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La reforma presupuestaria nos permitirá avanzar hacia un tipo de gasto público que se caracteriza por ser eficiente (opera con criterios de mínimo costo), eficaz (alcanza las metas trazadas en la provisión de bienes y servicios), transparente (con rendición de cuentas), equitativo (con una orientación preferente hacia las poblaciones vulnerables), pertinente (alineado con los objetivos estratégicos del gobierno contenidos en la Estrategia Nacional de Desarrollo y los planes nacionales), participativo (que toma en cuenta las preferencias de la sociedad y se nutre de la colaboración ciudadana) y sostenible (es compatible con la sostenibilidad fiscal). Es decir, un gasto público que genera en los hechos (perceptibles por todos) valor público para el ciudadano e incrementa significativamente el nivel de bienestar en la sociedad dominicana.
Esto implica hacer una serie de transformaciones en varias dimensiones, colaborando en la materialización de posibles cambios en los diferentes sub-sistemas confirmando el compromiso de nuestros aliados tecnológicos a fin de satisfacer los requerimientos necesarios para la automatización integral del sistema de administración financiera. En primer lugar, se requerirán cambios en la dimensión política institucional, relacionadas tanto con el nivel de planificación, priorización y orden en el proceso de toma de las decisiones de asignación y aplicación de los fondos públicos, así como con el nivel de discrecionalidad y responsabilidad de los funcionarios y políticos que toman las decisiones. En efecto, la reforma presupuestaria permitirá fortalecer un modelo general de articulación que contribuya a la resolución de problemas tales como:
i. La articulación entre el plan y el presupuesto.
ii. El balance entre flexibilidad y discrecionalidad en las decisiones. iii. La real aplicación del principio de centralización normativa y descentralización
operativa (fortaleciendo y concentrando el control presupuestario estratégico en el MH/DIGEPRES y delegando el control presupuestario operativo en las Unidades Ejecutoras).
iv. La interoperación entre los distintos sistemas administrativos públicos y la capacidad estructurante del proceso presupuestario respecto a ellos, entre otros.
En segundo lugar, también se hace necesario el despliegue de nuevas metodologías a consecuencia
de las importantes mejoras que se están proponiendo en el NSPD respecto al proceso presupuestario actual, como es el caso del presupuesto plurianual por resultados, la evaluación del desempeño, el costeo de la producción pública, la ampliación de los clasificadores presupuestarios en los aspectos de naturaleza programática, organizacional, etc. Otro aspecto
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que debiera abordarse de forma integral son las múltiples afectaciones pre-establecidas y esquemas de incentivos plasmados en las diferentes leyes nacionales que hacen más rígido el presupuesto, reducen los ingresos públicos e impiden el pleno cumplimiento de las funciones estatales. Esta nueva versión implica nuevos requerimientos en términos de insumos el cual adolecen de mayor madurez por los órganos rectores colaboradores.
Finalmente, en tercer lugar, está la dimensión organizacional y de capacidades, que implicará cambios en las estructuras orgánicas, procesos de trabajo internos gestión del talento humano de la DIGEPRES y de las áreas de presupuesto de todas las instituciones públicas, independientementedel ámbito al cual pertenezcan. En efecto, se hace necesario un fortalecimiento general de las competencias de los servidores públicos, en términos de conocimientos, habilidades y aptitudes, así como de los sistemas de tecnologías de la información y comunicaciones que actualmente operan, para poder hacer frente con éxito a estos cambios propuestos en el NSPD.
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3 L I S TA D E A C R Ó N I M O S
CAF (Marco Común de Evaluación, en inglés)
CAIF Cuenta de Ahorro Inversión y Financiamiento
CC Centro de Costos
CD Costo Directo
CF Costo Fijo
CGR Contraloría General de la República Dominicana
CI Costo Indirecto
CUT Cuenta Única de Tesoro
CV Costo Variable
DAF Dirección Administrativa y Financiera
DGA Dirección General de Aduanas
DGBN Dirección General de Bienes Nacionales
DGCP Dirección General de Contrataciones Públicas
DGCrP Dirección General de Crédito Público
DIGECOG Dirección General de Contabilidad Gubernamental
DIGECOM Dirección General de Cooperación Multilateral
DIGEPRES Dirección General de Presupuesto
DGII Dirección General de Impuestos Internos
DGIP Dirección General de Inversión Pública
DGPLT Dirección General de Política y Legislación Tributaria
EFI Espacio Fiscal Intertemporal
END Estrategia Nacional de Desarrollo
GC Gobierno Central
GGN Gobierno General Nacional
IDG Índice de Desempeño General
IEPRs Iniciativas Estratégicas Plurianuales Orientadas a Resultados
MAP Ministerio de Administración Pública
MEPYD Ministerio de Economía Planificación y Desarrollo
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MH Ministerio de Hacienda
MP Modificación Presupuestaria
MSP Ministerio de Salud Pública
NSPD Nuevo Sistema Presupuestario Dominicano
PAE Plan Anual de Evaluaciones
PEI Plan Estratégico Institucional
PGE Presupuesto General del Estado
PNPSP Plan Nacional Plurianual del Sector Público
PAFI Programa de Administración Financiera Integrada
POA Plan Operativo Anual
PP Presupuesto por Programa
PpA Presupuesto Plurianual
PPE Plan Plurianual de Evaluaciones
PPI Programa Presupuestario Institucional
PPoRs Presupuesto Plurianual Orientado a Resultados
PpR Presupuesto por Resultados
SEDP Seguimiento y Evaluación de Desempeño Presupuestario
SIAFE Sistema Integrado de Administración Financiera del Estado
SIGEF Sistema de Información de la Gestión Financiera
TN Tesorería Nacional
TI Tecnología de la Información
TIC Tecnología de la Información y la Comunicación
UPI Unidad de Presupuesto Institucional
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5 F O R M U L A C I Ó N P R E S U P U E S TA R I A
La Formulación Presupuestaria comprende desde los trabajos orientados a estimar el flujo de ingresos
y financiamiento públicos disponibles para el año para el cual se formula el presupuesto y los
siguientes 3 ejercicios fiscales (pues se está proponiendo un presupuesto plurianual de período móvil
de 4 años) de manera consistente con la política económica y fiscal, hasta la integración de los
distintos presupuestos aprobados mediante un proceso de trabajo de consolidación (eliminando las
operaciones recíprocas) del Presupuesto del Sector Público.
Este proceso da inicio al ciclo presupuestario, con dos elementos esenciales: los fundamentos de la
estimación de ingresos, y la vinculación inicial con el PNPSP a través de los programas orientados a
resultados. Se prosigue con el gasto y el financiamiento, para así completar el eje central del
presupuesto. Finalmente, se desarolla la integración y fase de aprobación por la autoridad
competente.
9/22/2017 25
6 D I S E Ñ O D E P R O G R A M A S P R E S U P U E S T A R I O S O R I E N T A D O S A
R E S U L T A D O S Y C A T E G O R Í A S E Q U I V A L E N T E S
9/22/2017 26
6 . 1 D I S E Ñ O D E P R O G R A M A S
P R E S U P U E S T A R I O S O R I E N T A D O S A
R E S U L T A D O S Y C A T E G O R Í A S
E Q U I V A L E N T E S
En el Diseño de Programas Presupuestarios Orientados a Resultados y Categorías Equivalentes se
identifica la participación de la Autoridad Política, el Ministerio de Economía, Planificación y
Desarrollo, un Comité Coordinador, la Dirección General de Presupuesto y las Unidades Ejecutoras
del sistema presupuestario. En este subproceso las instituciones diseñarán los programas
presupuestarios utilizando la metodología de marco lógico, el programa es planteado para resolver
un problema específico vinculado a un macro problema de política pública y presenta una estructura
causal definida, la misma que está compuesta por un resultado final, un resultado específico (que le
da nombre al programa), un conjunto de Productos claramente identificados mediante los cuales se
logra los resultados, y actividades agregadas mediante las cuales se generan los productos y que son
presupuestados a partir de los insumos que consumen.
6.1.1 ACTIVIDADES
6.1.1.1 Identificar Prioridades
Responsable
Autoridad Política
Información Insumos
Insumo
Políticas Gubernamentales
Estrategia Nacional de Desarrollo
Información Productos
Producto
Prioridades Gubernamentales Identificadas
9/22/2017 27
6.1.1.2 Identificar y Definir Necesidades Públicas que Originan IEPRs y Programas
Presupuestarios Plurianuales
Descripción
Consiste en aplicar el modelo de marco lógico con el propósito de identificar si es una IEPR o
Programa presupuestario.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Realizar la identificación y caracterización del problema para definir si la solución requiere una IEPR
o un programa institucional.
Información Insumos
Insumo Estándar
de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Prioridades
Identificadas Por
Autoridad Política
Por definir Autoridad Política Aprobadas por el
Presidente Indispensable
Planes Sectoriales,
Regionales
Por definir Unidades Ejecutoras
Ley Planificación
e Inversión
Pública
Indispensable
Planes Estratégicos
Institucionales
Por definir Unidades Ejecutoras
Ley Planificación
e Inversión
Pública
Indispensable
PNPSP Vigente
Por definir Ministerio de
Economía,
Planificación y
Desarrollo
Ley Planificación
e Inversión
Pública
Indispensable
9/22/2017 28
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Identificar
el
problema
Consiste en revisar los
elementos que
intervienen en el
problema con el
propósito de realizar
los análisis
correspondientes
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Examinar
los efectos
del
problema
Consiste en conocer la
trascendencia del
problema y examinar
sus repercusiones
mediante la exploración
de los efectos
ocasionados
1.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
3.00
Identificar
las posibles
causas del
problema
Consiste en la
búsqueda de soluciones
y alternativas que
posiblemente resuelvan
el problema
2.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
4.00
Definir los
objetivos
para la
solución
Establecer cuáles serán
los objetivos generales
y específicos a resolver
en pro de tener
claramente identificado
el propósito que deberá
perseguir cada
intervención
3.00 Fin a
comienzo (FC) Validador
5.00
Formular
acciones
para
solucionar
el
problema
Consiste en plantear de
manera practica el
conjunto de acciones a
llevar a cabo para la
solución del problema
4.00 Fin a
comienzo (FC) Aprobador
6.00
Configurar
alternativas
viables y
pertinentes
Consiste en articular las
acciones que sean las
identificadas como
viables de acuerdo a los
recursos disponibles
5.00 Fin a
comienzo (FC) Aprobador
9/22/2017 29
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
para mitigar o resolver
la problemática
7.00
Identificar y
analizar
involucrado
s
Consiste en la selección
oportuna basados en
un racional de los
agentes que
intervendrán en la
puesta en marcha de
las alternativas de
solución del problema
6.00
Fin a
comienzo (FC)
Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de
Salida Cliente Reglas
Propuesta de intervenciones
identificadas Por definir
Unidades
Ejecutoras
Por
definir
Postcondición
Clasificar en programa presupuestario institucional o IEPR
Reglas
Cumplimiento con la Ley de Inversión Pública
Frecuencia
Anual
6.1.1.3 Diseñar Programa Presupuestario
Descripción
Consiste en el diseño de los programas presupuestarios institucionales utilizando el modelo de
marco lógico.
Responsable
Unidad Ejecutora
9/22/2017 30
Objetivo
Diseñar programas presupuestarios aplicando la herramienta de Marco Lógico.
Información Insumos
Insumo Estándar
de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Manual de Procesos
y Procedimientos Por definir Unidad Ejecutora Por
definir
No
Indispensable
Árbol de problemas
e involucrados
Por definir Ministerio de Economía,
Planificación y Desarrollo /
Dirección General de
Presupuesto
Por
definir Indispensable
Plan Estratégico
Institucional Por definir Unidad Ejecutora Por
definir Indispensable
Matriz de marco
lógico Por definir Dirección General de
Presupuesto Por
definir Indispensable
Estructura Orgánica Por definir Unidad Ejecutora Por
definir Indispensable
Base Legal Por definir Unidad Ejecutora Por
definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Analizar
insumos
Consiste en el análisis de
los insumos ya definidos
en esta actividad para el
diseño de programas
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Analizar
focalización
Consiste en la
identificación de la
población de referencia
la afectada y la no
afectada y desde estas
se determina la
población objetivo
2.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
9/22/2017 31
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
3.00
Analizar
Situación
Actual: El
Problema
Mencionar causas
directas e indirectas
Mencionar
consecuencias directas e
indirectas
Definir cualitativamente
Definir
cuantitativamente
Establecer indicadores
Establecer líneas base
2.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
4.00
Plantear
Situación
Deseada: La
Solución
Situación esperada al
resolver el problema se
expresa por la
manifestación contraria
al problema identificado
Se verifica la lógica y
pertinencia del árbol de
objetivos
3.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
5.00
Elaborar
Estrategia: La
Alternativa de
Intervención
Examinar las acciones
propuestas en los
siguientes aspectos:
Analizar su nivel de
incidencia en la solución
del problema y priorizar
las de mayor
importancia.
Verificar
interdependencias y
agrupar acciones
complementarias.
Definir alternativas con
base en las acciones
agrupadas.
Verificar la factibilidad
física, técnica,
presupuestaria,
institucional y/o cultural
de cada alternativa.
4.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
9/22/2017 32
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
6.00
Realizar
Síntesis: La
Matriz Lógica
Indica cómo el proyecto
o el programa
contribuirán a solucionar
un problema de
desarrollo a nivel
sectorial, regional o
nacional.
5.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
7.00
Registrar
programa en
sistema
Consiste en el registro
del programa en el
sistema con su cadena
de valor
6.00 Fin a
comienzo (FC) Digitador
Información Productos
Producto Estándar de
Salida Cliente Reglas
Programa
presupuestarios
institucionales
Por definir Dirección General
de Presupuesto
1. Aprobada por la máxima
Autoridad Institucional.
2. Cumplir con la Metodología
y Norma Técnica de diseño de
programas.
3. Requisitos de propuesta de
programa.
Reglas
El diseño debe seguir las instrucciones pautadas por la estructura programática establecida por
DIGEPRES.
Frecuencia
Anual
6.1.1.4 Evaluar Viabilidad Técnica
Descripción
Analizar si los objetivos del programa son coherentes con los objetivos del PNPSP, y la consistencia
metodológica vía sistema informático.
9/22/2017 33
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Validar la consistencia de la construcción de los PPOI o IEPR tomando los elementos del modelo
lógico.
Precondición
Programas presupuestarios / IEPR diseñados y aprobados por la institución
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Memoria de
programas
La memoria de
programa es el
documento que contiene
todas las partes en que
está conformado el
programa
presupuestario.
Debe contener:
1. Costeo de la
producción
2. Análisis de problema
3. Análisis de objetivo
4. Análisis de alternativa
5. Resumen de marco
lógico
Unidad
Ejecutora Por definir Indispensable
Propuesta de
Programa
Presupuestario
transversales
(IEPR's)
Por definir
Unidad
Ejecutora
1. Aprobada por
la máxima
Autoridad
Institucional
2. Cumplir con la
Metodología y
Norma Técnica de
diseño de
programas
Indispensable
Propuesta
Programa
Presupuestario
Institucionales
Por definir Unidad
Ejecutora
1. Aprobada por
la máxima
Autoridad
Institucional.
Indispensable
9/22/2017 34
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
2. Cumplir con la
Metodología y
Norma Técnica de
diseño de
programas.
3. Requisitos de
propuesta de
programa.
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Estudiar el
documento
Consiste en realizar
un estudio
pormenorizado del
documento
0.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
2.00
Realizar
observaciones y
recomendaciones
De ser requeridas
realizar las
recomendaciones
necesarias y/o
nueva propuesta de
estructura
programática con
los ajustes
requeridos.
1.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
3.00 Realizar
aprobación
De no existir
correcciones se
procederá a
aprobar.
2.00
Fin a
comienzo
(FC)
Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe de evaluación de
los PPI e IEPR
Documento en procesador de
palabras (MS-Word)
Dirección General de
Presupuesto
Ley 423-
06
9/22/2017 35
Postcondición
Iniciar actualización de PNPSP
Frecuencia: Anual
6.1.1.5 Actualizar Estructura Programática
Descripción
Consiste en realizar las actualizaciones de la estructura programática vigente en el sistema el cual
incluye los programas vigentes y los nuevos diseñados.
Implementación
Servicio Web
Información Insumos
Insumo Estándar
de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Estructura programática
vigente
Por definir Unidad Ejecutora
Debe estar
aprobada por la
DIGEPRES
Indispensable
Programa presupuestario
diseñado / rediseñado
según aplique
Por definir Unidad Ejecutora
Debe estar
aprobada por la
DIGEPRES
Indispensable
Clasificador funcional Por definir Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Unidades Responsables
Identificadas Por definir
Unidades
Ejecutoras Por definir Indispensable
Informe de evaluación de
los PPI e IEPR Por definir
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Información Productos
Producto Estándar de
Salida Cliente Reglas
Actualización de estructura
programática en sistema Por definir
Dirección General de
Presupuesto
Debe contener la
aprobación de la
solicitud
Frecuencia: Anua
9/22/2017 36
6.1.1.6 Ajustar Diseño
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Informe de evaluación de los PPI e
IEPR Por definir Por definir Por definir Por definir
6.1.1.7 Coordinar y Definir IEPRs
Descripción
Consiste en identificar las políticas públicas que darán solución a un problema social y es un proceso
que integra al MEPYD, Ministerio de Hacienda, Ministerio de la Presidencia, Ministerio de
Administración y Unidades Ejecutoras.
Responsable
Comité Coordinador
Precondición
Proceso de Reformas Financieras y Presupuestarias
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Diagnósticos
institucionales para la
identificación del
problema para la
definición de la Iniciativa
Estratégica
1. Informaciones
cualitativas
2. Datos
cuantitativos
Unidad
Ejecutora
Entrega
estimada: Mes
de mayo
Indispensable
PNPSP Actualizado
Documento en
procesador de
palabras (MS-
Word)
Ministerio de
la
Presidencia
Agosto año
anterior a la
formulación del
nuevo plan
Indispensable
9/22/2017 37
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Definición de
los actores
claves
Identificar los actores
que intervienen directa
e indirectamente en el
proceso de entrega de
los bienes y servicios e
influyen en el grado de
obtención del logro
esperado por la política
pública.
Incluye:
i) identificar a los
actores y su
importancia
(numérica,
técnica, social);
ii) determinar su
posición frente
a la iniciativa y
detectar cuanta
información
tienen sobre la
misma;
iii) determinar sus
intereses,
preocupaciones
y expectativas;
iv) categorizarlos
de acuerdo su la
relación con la
iniciativa
(beneficiarios,
ejecutores,
opositores,
indiferentes); y
v) determinar la
fuerza que
tienen
(influencias en
actores sociales
0.00 Ninguno (NA) Analista
9/22/2017 38
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
y políticos, y
capacidad de
movilización).
2.00
Conformación
y puesta en
marcha de las
mesas
técnicas
Definir las acciones y
responsabilidades de
los involucrados.
Incluye:
i) Elaboración y
oficialización de
resolución para
la conformación
de las mesas
técnicas
ii) Definición de
cronogramas de
reuniones
iii) Realización de
reuniones
iv) Programación
de acciones
v) Levantamiento
de información
vi) Procesamiento
de información
vii) Análisis y
procesamiento
de datos
1.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
3.00
Elaboración
de
diagnóstico
de las
prioridades
Estudio y análisis de la
problemática social en
cuestión.
Incluye:
i) Definición de
cronogramas de
reuniones,
ii) Realización de
reuniones,
iii) Programación
de acciones,
2.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
9/22/2017 39
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
iv) Levantamiento
de información,
v) Procesamiento
de información,
vi) Análisis y
procesamiento
de datos.
4.00
Elaboración
de una
propuesta de
intervención
integral
Definición de una
propuesta de iniciativas
estratégicas.
Incluye:
i) Realización de
reuniones,
ii) Procesamiento
de información,
iii) Redacción de
propuesta de
intervención.
3.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
5.00
Elaboración
y/o
actualización
de la
metodología
para la
incorporación
de las
políticas en
planes,
programas y
proyectos
Instrumento guía para
la incorporación de las
políticas en los planes,
programas y proyectos.
Incluye:
i) Definición de
cronogramas de
reuniones,
ii) Realización de
reuniones,
iii) Programación
de acciones,
iv) Levantamiento
de información,
v) Procesamiento
de información,
vi) Análisis y
procesamiento
de datos.
4.00
Fin a
comienzo
(FC)
Aprobador
9/22/2017 40
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
6.00
Convocar
mesa de alto
nivel para
aprobación de
la iniciativa
estratégica
Espacio de discusión
entre los órganos
rectores para la
aprobación de las
iniciativas estratégicas.
Incluye reuniones entre
autoridades pertinentes.
5.00
Fin a
comienzo
(FC)
Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe de
formulación de
las IEPR's
1. Informe elaborado, el cual
contendrá:
• Sistematización del
problema priorizado y sus
descriptores
• Clasificación de factores
causales y análisis de las
hipótesis
• Análisis de las estrategias
de intervención vigentes y
propuestas
• Vinculación con las
instituciones y las
dimensiones del MAVP
• Descripción de las formas
de organización de la
gestión (planes,
programas y proyectos)
• Identificación de los
programas
presupuestarios.
2. Informaciones cualitativas
3. Datos cuantitativos
4. Formato de procesador de
palabras (MS-Word)
5. Formato de hojas de cálculo
(MS-Excel)
Unidad Ejecutora
/ Dirección
General de
Presupuesto
Ajustado al periodo
de formulación
presupuestaria
9/22/2017 41
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Protocolo para
el seguimiento
de la IEPR's
1. Informaciones cualitativas
2. Datos cuantitativos
3. Formato de procesador de
palabras (MS-Word)
4. Formato de hojas de cálculo
(MS-Excel)
Unidad Ejecutora
/ Dirección
General de
Presupuesto
Previo al inicio del
ejercicio fiscal
Postcondición
Estrategia Nacional de Desarrollo: Coordinación entre los entes rectores responsables
Reglas
La estructura programática de las IEPRs debe estar aprobada por DIGEPRES.
6.1.1.8 Diseñar IEPR
Descripción
Consiste en elaborar IEPRs (Iniciativas Estratégicas Plurianuales por Resultados) aplicando la matriz
de marco lógico.
Responsable
Unidad Ejecutora
Objetivo
Presentar una propuesta de solución o mitigación a un problema público.
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Planes
sectoriales y
regionales
Por definir Unidades
Ejecutoras
Ley
Planificación
e inversión
pública
Indispensable
9/22/2017 42
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Planes
Estratégicos
Institucionales Por definir
Unidades
Ejecutoras
Ley
Planificación
e inversión
pública
Indispensable
PNPSP vigente Por definir
Ministerio de
Economía,
Planificación
y Desarrollo
Ley
Planificación
e inversión
pública
Indispensable
Informe de
formulación de
las IEPR's
1. Informe elaborado, el cual
contendrá:
• Sistematización del
problema priorizado
y sus descriptores
• Clasificación de
factores causales y
análisis de las
hipótesis
• Análisis de las
estrategias de
intervención vigentes
y propuestas
• Vinculación con las
instituciones y las
dimensiones del
MAVP
• Descripción de las
formas de
organización de la
gestión (planes,
programas y
proyectos)
• Identificación de los
programas
presupuestarios.
2. Informaciones cualitativas
3. Datos cuantitativos
4. Formato de procesador de
palabras (MS-Word)
Comité
Coordinador Por definir Indispensable
9/22/2017 43
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
5. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
Protocolo para
el seguimiento
de la IEPR's
1. Informaciones cualitativas
2. Datos cuantitativos
3. Formato de procesador de
palabras (MS-Word)
4. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
Comité
Coordinador Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Determinar
problema
Consiste en el
proceso de
determinar el
Problema Público
General y Específico
a solucionar
0.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
2.00
Realizar
Intervención en
problema
Compatibilizar la
intervención en
dicho problema
específico con el
mandato misional y
las competencias
legalmente
establecidas de la
Institución Ejecutora
1.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
3.00
Caracterizar
cuantitativamente
Consiste en
caracterizar
cuantitativamente el
problema a fin de
tener una
perspectiva general
2.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
4.00
Definir
indicadores
efecto
Definir uno o varios
(pocos) indicadores
de efecto que
representen al
problema
3.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
9/22/2017 44
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
(Línea de base,
situación actual).
5.00
Realizar
propuesta inicial
Consiste en
establecer la
propuesta inicial de
situación deseada
4.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
6.00
Definir modelo
conceptual
Definición del
modelo conceptual
y el análisis de
causalidad
5.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
7.00
Seleccionar
alternativa
Consiste en
seleccionar la
alternativa de
solución del
problema
identificado
6.00
Fin a
comienzo
(FC)
Aprobador
8.00
Determinar
producción
actores
Determinar la
producción que
cada actor generará
de manera
articulada con el
rector de la política.
7.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
9.00
Realizar síntesis
del análisis
Sintetizar el análisis
efectuado a través
de una Matriz
Lógica que permita
apreciar de manera
resumida las
principales
características de la
intervención,
haciendo explicito
los supuestos,
actores, productos y
costos de la misma.
8.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
10.00
Compatibilizar
demanda
Compatibilizar la
demanda de
recursos con la
oferta de la misma.
9.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
9/22/2017 45
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
11.00
Crear en el
sistema
Crear en el sistema
con todos sus
componentes
10.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
Información Productos
Producto Estándar de
Salida Cliente Reglas
Propuesta de Programas
transversales (IEPR's) Por definir
Dirección General de
Presupuesto
1. Aprobada por la máxima
Autoridad Institucional
2. Cumplir con la
Metodología y Norma
Técnica de diseño de
programas
Postcondición
Propuesta iniciativa estratégica / Asignación Costos a IEPR
Reglas
La estructura programática de las IEPRs debe estar aprobada por DIGEPRES.
Duración
Anual
9/22/2017 46
7 E S T I M A C I Ó N P R O M E D I O D E L O S C O S T O S - G A S T O S D E
P R O D U C C I Ó N P Ú B L I C A
9/22/2017 47
7 . 1 E S T I M A C I Ó N P R O M E D I O D E L O S
C O S T O S / G A S T O S D E P R O D U C C I Ó N
P Ú B L I C A
La estimación Promedio de los Costos y Gastos de Producción Pública se define como el valor de los
insumos que requieren las unidades responsables institucionales para realizar su producción; los
gastos de capital, constituido por los proyectos de inversión, pagos de sueldos, salarios y prestaciones
de la seguridad social a empleados, así como también los bienes y servicios consumidos en el proceso
productivo (materias primas, combustibles, energía eléctrica, servicios, etc.).
Los participantes de este subproceso son las Ejecutoras y la Dirección General de Presupuesto, esta
participación radica en la valoración monetaria de los gastos incurridos y aplicados en la obtención
de un bien, el costo de los materiales, mano de obra y los gastos indirectos de producción en los
procesos.
7.1.1 ACTIVIDADES
7.1.1.1 Seleccionar Productos a Estimar
Descripción
Consiste en identificar los que serán estimados de los productos y proyectos prioritarios
gubernamentales seleccionados y aquellos productos que genera la institución según su mandato
legal.
Responsable
Unidad Ejecutora / UPI
Objetivo
Seleccionar cuáles serán los productos a costear de la cartera de productos institucionales.
Precondición
La institución debe tener establecida con anticipación la producción (productos terminales) y
definido los Centros de Costos que intervienen en el proceso productivo.
9/22/2017 48
Información Insumos
Insumo Estándar
de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Prioridades
Presupuestarias
Plurianuales
Por definir
Depto. de
Planificación
Institucional
1. Debe contener
Programas y proyectos
plurianuales
seleccionados como
prioritarios.
2. Que las prioridades
seleccionadas sean
incorporadas al PEI y
POA.
3. Basado en el PNPSP
No
Indispensable
Cartera de
Servicios o
Productos
Formato de
hojas de
cálculo
(MS-Excel)
Depto. de
Planificación
Institucional
1. Debe contener los
productos finales que
genera la institución en
base a su normativa.
2. Los productos
deberán tener edificados
los centros de costos en
donde se realiza la
producción.
3. La estructura
programática deberá
contemplar los
proyectos nuevos y los
programas priorizados.
Indispensable
Plan Estratégico
Institucional Por definir
Depto. de
Planificación
Institucional
Debe contener las
políticas institucionales,
objetivos estratégicos,
programas y proyectos
que contribuyen al logro
de resultados, que
surgen a partir de los
mandatos legales.
Indispensable
Plan Operativo
Anual
Formato de
hojas de
cálculo
(MS-Excel)
Depto. de
Planificación
Institucional
Debe contener los
objetivos y metas
trazadas por la
institución para un año.
Indispensable
9/22/2017 49
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Seleccionar
productos
Elección de parte de la
máxima autoridad de la
institución de los
productos que serán
estimados, esto deberá
incluir los productos
asignados como
prioritarios.
0.00 Ninguno (NA) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de
Salida Cliente Reglas
Listado de
Productos
1. Cargado en
plataforma
tecnológica
2. Formato de
hojas de
cálculo (MS-
Excel)
Unidad de
Presupuesto
Institucional
Los productos seleccionados a utilizarse
en el periodo presupuestario siguiente,
contendrán las prioridades
presupuestarias y cualquier otro producto
autorizado que entregue la institución.
7.1.1.2 Determinar Estimación de Producción
Descripción
Consiste en estimar el valor unitario y valor total de la producción pública seleccionada.
Responsable
Unidad Ejecutora / Unidad de Presupuesto Institucional
Objetivo
Determinar el valor de los bienes y servicios que se utilizan en la producción pública
9/22/2017 50
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Listado de
Productos
1. Cargado en
plataforma
tecnológica
2. Formato de
hojas de
cálculo (MS-
Excel)
Departamento de
Planificación
Institucional
Por definir Indispensable
Listado de
Insumos para
producción
Formato de
hojas de
cálculo (MS-
Excel)
Centro de Costo
La información se
requiere por cada uno
de los centros de
costos que interviene
en la producción
Indispensable
Plan de
Compra
Plurianual
Formato de
hojas de
cálculo (MS-
Excel)
Departamento de
Compras
1. Debe incluir los
bienes y servicios a
contratar por centro de
costos para la
producción
2. Conocer fecha de
vencimiento de los
servicios, la cantidad
requerida y el precio
unitario de cada
insumo
Indispensable
Plantilla de
Personal
Plurianual
aprobada
Formato de
hojas de
cálculo (MS-
Excel) de
personal por
centro de
costos.
RR.HH. y
Departamento de
Planificación o
Centro de costos
1. Disponible el último
mes de nómina antes
de iniciar la estimación
2. Deberá contener los
beneficios colaterales
que se otorgan al
personal, identificar la
cantidad de personas y
a cuáles grupos
ocupacionales
pertenecen
Indispensable
Histórico de
Ejecución Por definir
Depto. de
Ejecución
Ejecución real realizada
en un periodo
determinado
No
Indispensable
9/22/2017 51
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Clasificar
los costos
Identificar los insumos que
intervienen en la
producción pública y
clasificarlos en los
distintos elementos del
costo y tipo de costos
(costos directos,
indirectos, fijos y
variables). Es necesario
identificar los insumos a
utilizar por cada centro de
costos.
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Definir
método de
cálculo
Definir y aprobar los
métodos a utilizar para el
cálculo de los elementos,
de acuerdo a las
características de los
productos a estimar.
1.00 Fin a
comienzo (FC) Aprobador
3.00
Elaborar
cuadro
para
cálculo
Consiste en la elaboración
de cuadros que le
permitan aplicar el
método de cálculo
definido para estimar la
producción.
2.00 Fin a
comienzo (FC) Digitador
4.00
Aplicar
métodos
de cálculo
Consiste en aplicar a cada
elemento de costo
el método de cálculo
seleccionado para
determinar la estimación.
3.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
5.00
Validar
resultado
del cálculo
Ratificar los resultados
obtenidos en cada
elemento del costo antes
de agregar la información.
4.00 Fin a
comienzo (FC) Validador
6.00
Agregar
los
elementos
Determinar y/o cuantificar
la producción pública,
luego de agregar las
estimaciones de
los elementos que
5.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
9/22/2017 52
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
intervienen en el proceso
productivo.
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Estimación de la
Producción Pública
1. Cargado en
plataforma tecnológica
2. Documento
exportable
3. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
Unidad de Presupuesto
Institucional
Por
definir
7.1.1.3 Agregar costos/gastos por Programa
Descripción
Consiste en la incorporación de las estimaciones a los programas presupuestarios que se
encuentren vinculados a la producción.
Responsable
Unidad Ejecutora / Unidad de Presupuesto Institucional
Objetivo
Agregar a los programas transversales e institucionales la producción estimada.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Estimación de la
Producción
1. Cargado en
plataforma
tecnológica
2. Documento
exportable
3. Formato de
hojas de cálculo
(MS-Excel)
Unidad de
Presupuesto
Institucional
Por
definir Indispensable
9/22/2017 53
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
PPoR y Estructura
Programática validadas
1. Cargado en
plataforma
tecnológica
2. Documento
exportable
3. Formato de
hojas de cálculo
(MS-Excel)
Unidad de
Presupuesto
Institucional
Por
definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Relacionar
productos y
programas
Identificar a cuáles
programas de la
estructura programática
corresponde los
productos estimados.
0.00 Ninguno (NA) Digitador
2.00
Incorporar
estimaciones
Incorporar los
resultados de la
estimación a las
estructuras
programáticas y a los
programas transversales
identificados.
1.00 Fin a comienzo
(FC) Digitador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Estimación de
Programas
1. Documento
exportable
2. Formato de hojas
de cálculo (MS-
Excel)
Dirección General de
Presupuesto
La estructura programática
debe haber sido validada y/o
actualizada.
9/22/2017 54
8 P R O Y E C C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A P L U R I A N U A L D E I N G R E S O S
9/22/2017 55
8 . 1 P R O Y E C C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A
P L U R I A N U A L D E I N G R E S O
La Proyección Plurianual de Ingresos consiste en estimar posibles montos de ingreso frente a diversos
shocks externos (financieros o reales), construir escenarios optimista, pesimista y promedio de
acuerdo a las variables macroeconómicas y sus impactos. Para este subproceso se ha identificado la
participación de las Unidades Ejecutoras del sistema presupuestario, Tesorería Nacional, las entidades
recaudadoras: Dirección General de Impuestos Internos y Dirección General de Aduanas; Dirección
General de Política y Legislación Tributaria y Dirección General de Presupuesto.
8.1.1 ACTIVIDADES
8.1.1.1 Proyectar Ingresos a Devengar
Descripción
Proyectar los ingresos plurianuales a devengar por fuentes y tipos de ingresos
Responsable
Dirección General de Aduanas y Dirección General de Impuestos Internos
8.1.1.2 Estimar Incobrabilidad
Descripción
Estimación de incobrabilidad y exoneraciones en base al percibido.
Responsable
Dirección General de Aduanas y Dirección General de Impuestos Internos
8.1.1.3 Estimar Ingresos
Descripción
Consiste en proyectar los ingresos directos que percibirá la institución y programar el calendario de
percepción.
Responsable
Unidad Ejecutora
9/22/2017 56
Precondición
Las proyecciones de ingresos directos deben ser aprobadas por la autoridad correspondiente al
finalizar el proceso de formulación con el total de ingresos que proyecta percibir la Unidad
Ejecutora
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Histórico de
Ingresos
Propios
Por definir
Dirección Financiera /
Departamento de
Ejecucion
Presupuestaria
1. Plasmar
utilizando el
clasificador
presupuestario:
Concepto del
Ingreso, Fuente de
Recursos Propios,
Fuentes Especificas,
Organismo
Financiador.
2. Contener
información de la
ejecución de los
ingresos propios de
los últimos 4 años.
3. Que contenga el
comparativo por
concepto del
ingreso y fuente
especifica de la
ejecución de los
ingresos propios de
los últimos cuatro
años.
Indispensable
Reporte de la
ejecución
Reporte
(resumen) de
la ejecución
presupuestari
a de los
ingresos
propios del
primer
semestre y el
Dirección Financiera /
Departamentos de
Tesorería/Departament
o de Ejecución
Presupuestaria
Deberá contener los
niveles de ejecución
y modificación por
Concepto del
Ingreso, Fuente
Específica y a nivel
total de ingresos
propios con
periodicidad
Indispensable
9/22/2017 57
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
informe de
proyección al
cierre del año
(actual)
mensual del primer
semestre con
proyección al cierre,
ponderando la
proyección al cierre
del año actual.
Informe
contentivo de
los
contribuyente
s, volúmenes
de prestación
de bienes y
servicios
1. Listado
actualizado
de
contribuyente
s
2. Incluir la
posible
apertura de
bienes y
servicios con
tarifas
actualizadas
aprobadas
Dirección Financiera /
Rentas y Arbitrios Por definir Indispensable
Reporte de los
ingresos
devengados
pero aún no
percibidos
(Cuentas por
Cobrar)
Por definir
Dirección Financiera /
Tesorería Nacional /
Rentas y Arbitrios
1. Debe estar
elaborado conforme
a lo establecido en
los procedimientos
según las Normas e
Instructivos de
Gestión de Cobro
Municipal
actualizados
2. Que identifique
los compromisos de
pago por parte de
los contribuyentes
3. Que considere
todos los conceptos
de ingresos que
hayan generado
cuentas por cobrar
por la Fuente de
Indispensable
9/22/2017 58
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Financiamiento de
Ingresos Propios
4. Que establezca el
momento posible
de recaudación
Política
Tributaria Por definir
Dirección Financiera /
Tesorería Municipal
1. Debe estar
elaborada de
acuerdo con las
normas fiscales
vigentes y sus
modificaciones
contenidas en las
leyes nacionales y
las ordenanzas
municipales
2. Proyectada a
mediano plazo
3. Debe estar
actualizada en lo
concerniente a los
impuestos, arbitrios,
tasas,
contribuciones
especiales, de
cualquiera otra
procedencia.
4. Debe establecer o
determinar el hecho
imponible, sujeto
pasivo, exenciones,
reducciones y
bonificaciones, base
imponible y
liquidable, tipo de
gravamen o cuota
tributaria y período
impositivo; los
regímenes de
declaración y de
Indispensable
9/22/2017 59
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
ingreso; las fechas
de su aprobación y
del comienzo de su
aplicación (Ley 176-
07 Art. 278)
Plan Anual de
Recaudacione
s Por definir Dirección Financiera
Debe contener las
líneas estratégicas y
de acción que se
implementarán a
corto plazo en
materia de
recaudación,
establecidos en el
Plan Estratégico
Institucional Munici
pal.
Indispensable
Plan
Operativo
Anual Por definir
Dirección de
Planificación /
Dirección Financiera
1. Debe ser el POA
del año a proyectar
2. Información de la
Oferta y Demanda
vinculada a las
variables a
proyectar
Indispensable
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Estimación de Ingresos de Captación
Directa Por definir Tesorería Nacional
Por
definir
Ámbito de Aplicación
Gobierno Central
8.1.1.4 Proyectar Ingresos de la CUT
9/22/2017 60
Descripción
Consiste en la estimación de los ingresos globales provenientes de recaudaciones directas de las
instituciones que la Tesorería Nacional espera recibir en el periodo fiscal, se debe plasmar en
ingresos de la Cuenta Única del Tesoro (CUT).
Responsable
Tesorería Nacional
Precondición
1. Tener la Estimación de Ingresos de Captación Directa de todas las Unidades Ejecutoras.
2. En caso de no tener la condición anterior, la Tesorería debe realizar de oficio la Estimación de
Ingresos de Captación Directa de las Unidades Ejecutoras correspondientes.
3. Tener al menos uno de los insumos descrito para esta actividad.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Estimación de
Ingresos de
Captación Directa
Moneda:
DOP
Unidad Ejecutora
/ Tesorería
Nacional
Histórico de la
Recaudación Indispensable
Ejecución
Histórica de
Ingresos
Moneda:
DOP
Tesorería
Nacional
Débitos y créditos en
las cuentas colectoras,
cuentas con fuentes
específicas y
subcuentas de la CUT.
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Proyectar
ingresos
Obtener el comportamiento
esperado de los ingresos de
captación directa.
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Ejecutar
Consolidar la información
sobre la recaudación directa
y poder realizar análisis.
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
9/22/2017 61
Información Productos
Producto Estándar de
Salida Cliente Reglas
Proyección de Ingresos a captar
en la CUT Moneda: DOP
Dirección de Política y
Legislación Tributaria Por definir
8.1.1.5 Elaborar Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos
Descripción
Consiste en elaborar un menú de estimaciones con la finalidad de analizar todas las variables
existentes a los fines que el nivel político decida la más óptima. Esta construcción de escenarios debe
hacerse sobre la base de todos los recursos y niveles institucionales, con un horizonte plurianual.
Responsable
Dirección General de Política y Legislación Tributaria
Información Insumos
Insumo
Proyección Ingresos a Devengar y Percibir
Programación Macroeconómica Plurianual
Proyección de Donaciones
Procedimiento
Tarea
Analizar variables macroeconómicas
Calcular estimaciones de ingresos
Simular exenciones y exoneraciones
Información Productos
Producto
Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos
9/22/2017 62
8.1.1.6 Analizar Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos
Responsable
Dirección General de Política y Legislación Tributaria
Información Insumos
Insumo
Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos
Información Productos
Producto
Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos Analizado
8.1.1.7 Ajustar Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos
Descripción
Ajustes de acuerdo a observaciones de la Dirección General de Presupuesto, Dirección General de
Impuestos Internos, Dirección General de Aduanas, Tesorería Nacional y Dirección General de
Política y Legislación Tributaria.
Responsable
Dirección General de Política y Legislación Tributaria
Información Productos
Producto
Escenario Presupuestario Plurianual de Ingresos
8.1.1.8 Calcular Especializaciones y Porcentajes de Ley
Descripción
Calcular los objetivos de especializaciones y porcentajes del ingreso que establecen las leyes.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
9/22/2017 63
Objetivo
Obtener una proyección de ingresos plurianual.
Información Productos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Estadísticas de
ingresos mensual
1. Moneda: DOP
2. Se visualizan
por fuentes
recaudadoras
3. Incluye Notas
Aclarativas
4. Debe tener los
ingresos
Extraordinarios,
por efecto
marginal de
reforma, ingresos
del sector minero
Dirección
General de
Política y
Legislación
Tributaria
1. Envío mensual,
dos (2) semanas
después del cierre
del mes
2. Se actualizan
mensualmente
Indispensable
Estadísticas de
Ingresos diario
1. Moneda: DOP
2. Se visualizan
por fuentes
recaudadoras
3. Incluye Notas
aclarativas
4. Es un reporte
5. Deben tener los
ingresos
Extraordinarios,
por efecto
marginal de
reforma, ingresos
del sector minero
Dirección
General de
Política y
Legislación
Tributaria
1. Envío diario, solo
para días hábiles
2. Se actualizan
diariamente
3. Deben tener los
ingresos
Extraordinarios,
por efecto
marginal de
reforma, ingresos
del sector minero
Indispensable
Marco
Macroeconómico
1. Moneda: DOP
2. Incluye Notas
aclarativas
3. Escenarios
plurianuales
4. Supuestos
económicos
5. Es un reporte
Ministerio de
Economía,
Planificación y
Desarrollo
1. Provienen de
fuentes oficiales
2. Debe ser
actualizado
y entregado
trimestralmente
Indispensable
9/22/2017 64
Información Productos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
6. Contiene tablas
y gráficas
Estadísticas de
Commodities
1. Moneda: DOP
2. Se desagrega
por fuentes
recaudadoras
3. Escenarios
plurianuales
4. Supuestos
económicos
5. Formato de
hojas de cálculo
(Excel)
Bloomberg
(web)
1. Se publican de
manera constante
en la página web
de la institución
2. Debe ser
descargos
individualmente
Indispensable
Escenario
Presupuestario
Plurianual de
Ingresos
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas
y gráficas
4. Documento
exportable
Dirección
General de
Política y
Legislación
Tributaria
Debe incluir la
asignación de
ingresos por cada
recaudadora al
máximo nivel de
desagregación.
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Recopilar datos
Se ingresa a la web
del BCRD y
Bloomberg para
recopilar las
estadísticas
necesarias para la
elaboración de
estimaciones de
ingresos.
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Determinar la
metodología
A partir de las
necesidades y de la
coyuntura del
momento la
1.00 Fin a
comienzo (FC) Aprobador
9/22/2017 65
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
metodología puede
variar.
3.00 Elaborar los
escenarios
Mediante la
metodología elegida
se elaboran
diferentes escenarios
para probar cómo
reaccionarían los
ingresos bajo ciertos
cambios.
2.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
4.00 Ejecutar la
metodología
Aplicar la
metodología
adecuada a las
necesidades del
momento.
3.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
5.00 Revisar los
resultados
Revisión de los
resultados de los
diferentes escenarios
para prever el
impacto de las
recaudaciones y con
esto tomar
decisiones de uso
interno.
4.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
6.00
Determinar el
porcentaje a
aplicar
Determinar cuál es el
porcentaje a aplicar
por decisión política
a cada ley específica.
5.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
7.00
Determinar la
institución
Recaudadora a
la que va
destinada el
monto
Determinar la Unidad
Recaudadora a la que
va destinada el
monto
6.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
8.00 Tomar
decisiones
Los resultados
arrojados en el
proceso anterior se
utilizan para los
escenarios de gastos
7.00 Fin a
comienzo (FC) Aprobador
9/22/2017 66
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
para los
anteproyectos de las
instituciones.
Información Productos
Producto Estándar de
Salida Cliente Reglas
Proyección Presupuestaria
Plurianual de Ingresos por
fuentes y afectados por ley
1. Moneda: DOP
2. Se
desagrega por
fuentes
recaudadoras
3. Escenarios
plurianuales
4. Documento de
hojas de cálculo
(Excel)
Dirección General
de Presupuesto
Debe ser realizada
a más tardar la
segunda semana
de agosto.
Reglas
1. La estimación de ingresos debe ser plurianual.
2. Deben estar en pesos Dominicanos.
Duración
Dos (2) semanas
8.1.1.9 Determinar Asignación de Ingresos
Descripción
Se distribuye la proyección de ingresos suministrada por la Dirección General de Política y
Legislación Tributaria de acuerdo a las Instituciones Recaudadoras.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
9/22/2017 67
Objetivo
Obtener una proyección de ingresos plurianual.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Proyección
Plurianual de
Ingresos por
Fuentes Especificas
afectados por ley
1. Moneda: DOP
2. Se desagrega
por fuentes
recaudadoras
3. Escenarios
plurianuales
4. Formato de
hojas de cálculo
(Excel)
Dirección
General de
Presupuesto
1. Debe ser
realizada a más
tardar la segunda
semana de
agosto
2. Los resultados
serían usados a lo
interno
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Determinar
metodología
Se aclara el proceso a
usar para asignación
de ingresos.
0.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
2.00
Determinar la
Institución
recaudadora
A partir del insumo
determinar la
institución
recaudadora a la que
va destinada el
monto de los
ingresos.
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
3.00 Revisar y
aprobar
Aprobador recibe los
resultados obtenidos
para revisión y
aprobación.
2.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Asignación de ingresos
de parta de cada
Recaudadora
1. Moneda: DOP Dirección General
de Presupuesto
Debe ser entregada
antes de primero (1)
de mayo.
9/22/2017 68
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
2. Proyección
desagregada al nivel
de auxiliar
3. Se desagrega por
fuentes recaudadoras
4. Formato de hojas de
cálculo (Excel)
Reglas
La estimación de ingresos debe ser plurianual.
Duración
Cuatro (4) semanas
9/22/2017 70
9 . 1 P R O Y E C C I Ó N P L U R I A N U A L D E L
F I N A N C I A M I E N T O
En la Proyección Plurianual del Financiamiento se ha identificado la contribución de la Dirección
General de Crédito Público, la Dirección General de Presupuesto y la Unidad de Política Fiscal. Esta
proyección consiste en estimar posibles montos de financiamiento frente a diversos shocks externos
(financieros o reales) que permitan identificar el impacto potencial de los diversos riesgos fiscales
(como por ejemplo, la realización de pasivos contingentes), la sostenibilidad de la deuda pública y la
aplicación explícita de reglas fiscales (esencialmente de naturaleza cuantitativa) que contribuyan a
brindar sostenibilidad a la política fiscal en general y de la política presupuestaria en particular.
9.1.1 ACTIVIDADES
9.1.1.1 Determinar Brecha
Descripción
Consiste en analizar la brecha entre las proyecciones de ingresos y fuentes de financiamiento versus
las proyecciones de gastos y aplicaciones plurianuales. El aplicativo genera la brecha existente y
luego se generan observaciones realiza un análisis de la misma.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Identificar la necesidad de financiamiento
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Proyección
Presupuestaria
Plurianual de Ingresos
por fuentes y
afectados por ley
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección
General de
Política y
Legislación
Tributaria
Debe ser
entregado a más
tardar la
segunda semana
de septiembre.
Indispensable
9/22/2017 71
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Proyecciones
Presupuestarias
Plurianuales de gastos
y aplicaciones
financieras
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección
General de
Presupuesto
1. Debe ser
entregado a más
tardar la
segunda semana
de septiembre.
2. Las cuentas
deben estar
correctamente
identificadas
Indispensable
Proyección
Presupuestaria
Plurianual de
Financiamiento
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Desagregación
por financiador
Dirección
General de
Crédito
Público
Por definir No
Indispensable
Plan Amortización
1. Moneda: DOP
2. Documento
digital
Por definir
Debe recibirse si
hay
amortizaciones
pendientes.
No
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Revisar el marco
macroeconómico
con horizonte
plurianual
Analizar las
proyecciones de
cómo se estarán
comportando las
principales variables
macro económicas.
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Analizar
proyecciones de
ingresos y gastos
plurianual
Determinar las
fuentes deficitarias
entre ambas
proyecciones.
1.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
3.00 Realizar
proyecciones
Evaluar escenarios
intertemporales de
cómo se
comportaría la
brecha. Verificar que
2.00
Fin a
comienzo
(FC)
Analista
9/22/2017 72
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
la diferencia
corresponda al
monto propuesto
por el
financiamiento
proyectado y
cumpla con la meta
de déficit.
4.00
Identificar
necesidades de
financiamiento
Se elabora
documento con
recomendaciones
de los
financiamientos.
3.00
Fin a
comienzo
(FC)
Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Necesidad de
Financiamiento
identificada
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección General
de Crédito
Público
Debe ser entregado a más
tardar la última semana se
septiembre.
Reglas
Debe identificar si la brecha identificada cumple con la meta de déficit establecida.
Duración
Tres (3) días
9.1.1.2 Gestionar Nuevos Financiamientos
Descripción
Debe incluir los préstamos de apoyo presupuestarios y financiamiento a proyectos de inversión
específica.
Responsable
Dirección General de Crédito Público
9/22/2017 73
Información Insumos
Insumo
Necesidad de financiamiento identificada
Información Productos
Producto
Proyección Plurianual de nuevas fuentes de financiamiento
9.1.1.3 Analizar Sostenibilidad de la Deuda
Descripción
Esta actividad consiste en analizar proyecciones de financiamiento tomando como base el impacto
de tasas, de las canastas y composición de monedas, proyectar el impacto presupuestario del
financiamiento de proveedores y de endeudamiento estacional de caja que se transforman en
permanentes y estimar las operaciones avaladas por el Estado para medir los impactos o riesgos que
podrían acarrear.
Se debe tomar en cuenta lo siguiente:
1. La posibilidad de que crédito Público no pueda cubrir el déficit fiscal proyectado.
2. La posibilidad de que las oficinas recaudadoras no logren obtener los ingresos previstos.
3. La posibilidad de que los gastos aumenten por encima de lo previsto.
Responsable
Dirección General de Crédito Público
9.1.1.4 Agregar Proyecciones
Descripción
Consiste en agrupar en un solo archivo los datos pertinentes a los ingresos y gastos, así como el
financiamiento presupuestado.
9/22/2017 74
Implementación
Servicio Web
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Proyección Presupuestaria
Plurianual de Ingresos por
fuentes y afectados por ley
1. Moneda:
DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección General de
Política y Legislación
Tributaria
Por
definir Indispensable
Proyección Presupuestaria
Plurianual de Gastos y
aplicaciones financieras
1. Moneda:
DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección General de
Presupuesto Por
definir Indispensable
Proyección Presupuestaria
Plurianual de
Financiamiento
1. Moneda:
DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección General de
Crédito Público Por
definir Indispensable
Acciones Automáticas
Tipo Descripción
Al guardar Integrar los datos verificados en un documento, que contenga ingresos, gastos
y financiamiento.
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Proyecciones de Ingresos,
gastos y financiamiento
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
Dirección General de
Presupuesto
Por
definir
9/22/2017 75
9.1.1.5 Analizar Riesgo Fiscal
Descripción
Analizar Riesgo Fiscal del SPNF, puede surgir la necesidad de ajustar ingresos, gastos y
financiamiento.
Responsable
Unidad de Política Fiscal
Información Insumos
Insumo
Consolidado de Proyecciones de ingresos, gastos y financiamiento
Información Productos
Producto
Análisis de riesgo fiscal del SPNF
9/22/2017 76
1 0 P R O Y E C C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A P L U R I A N U A L D E G A S T O S Y
A P L I C A C I O N E S F I N A N C I E R A S
9/22/2017 77
1 0 . 1 P R O Y E C C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A
P L U R I A N U A L D E G A S T O S Y
A P L I C A C I O N E S F I N A N C I E R A S
Para la Proyección Presupuestaria Plurianual de Gastos y Aplicaciones Financieras se ha identificado
la intervención de la Dirección General de Presupuesto. Mediante este subproceso se elaboran
distintos escenarios económicos financieros, teniendo en consideración las prioridades, contenidos y
variables macroeconómicas establecidas por las autoridades para el periodo plurianual, en sintonía
con los lineamientos del Plan Nacional del Sector Público, destinados a establecer las limitaciones
presupuestarias necesarias de considerar, sin afectar los resultados prioritarios definidos por el
Gobierno, dentro de un marco de equilibrio básico presupuestario.
10.1.1 ACTIVIDADES
10.1.1.1 Estimar Gasto Operacional Plurianual Global
Descripción
Determinar gastos estructurales (Seguridad Social e intereses), gastos operacionales (cargas fijas) y
gastos de proyectos de inversión de arrastre.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Política Fiscal
Existente
Documento de
política fiscal
preliminar
Dirección General de
Política y Legislación
Tributaria
Por
definir Por definir
Proyectos de arrastre Cartera de proyectos
Dirección General de
Inversión Pública Por
definir Por definir
9/22/2017 78
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Histórico de gastos Reportes de ejecución
Unidad Ejecutora /
Plataforma
tecnológica
Por
definir Por definir
POA vigente Documento del POA
Unidad Ejecutora Por
definir Por definir
PEI vigente
Documento del PEI
aprobado
Unidad Ejecutora Por
definir Por definir
Información de
Donaciones Vigentes
Reportes de
Cooperación
Internacional
Viceministerio de
Cooperación
Internacional
Por
definir Por definir
Proyección Plurianual
de Ingresos por
fuente
Reportes con la
proyección de
ingresos por
clasificaciones
Dirección General de
Política y Legislación
Tributaria
Por
definir Por definir
Financiamiento
contratado vigente
Reportes con la
proyección de
financiamientos
Dirección General de
Crédito Público Por
definir Por definir
Estimación de
Intereses y
Aplicaciones
Financieras
Por definir Dirección General de
Crédito Público Por
definir Por definir
Planes y Políticas de
RRHH
Lineamientos
remitidos
Ministerio de
Administración
Pública
Por
definir Por definir
Lineamientos de
Proyección
Lineamientos
remitidos de la
autoridad competente
Autoridad Política Por
definir Por definir
Estimación de
Costos/Gastos de
Producción por
Programas
Por definir Unidad Ejecutora Por
definir
No
Indispensable
9/22/2017 79
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Apeturar y
configurar el
módulo de
Proyecciones
Por definir 0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Generar reportes
Generar los
reportes de
ejecución histórica
físico-financiera.
1.00 Fin a
comienzo (FC) Digitador
3.00 Realizar análisis
Analizar la
ejecución
Presupuestaria
(histórico).
0.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
4.00
Realizar
estimación de las
metas físicas Por definir 0.00
Fin a
comienzo (FC) Analista
5.00
Realizar
proyección de los
gastos Por definir 0.00
Fin a
comienzo (FC) Analista
6.00
Registrar
proyección de las
aplicaciones
financieras
Por definir 0.00 Fin a
comienzo (FC) Digitador
7.00
Validar
estimación de las
metas físicas y
Proyección de los
gastos
Por definir 0.00 Fin a
comienzo (FC) Validador
8.00
Generar los
reportes de
proyección Por definir 0.00
Fin a
comienzo (FC) Digitador
9.00
Presentar
informes con las
proyecciones
físicas financieras
a las autoridades
Consiste en
presentar las
proyecciones físicas
financieras para
posibles topes de
gastos
0.00 Fin a
comienzo (FC) Aprobador
9/22/2017 80
Información Productos
Producto Estándar de
Salida Cliente Reglas
Gastos operacionales plurianuales
estimados Por definir
Dirección General de
Presupuesto Por definir
10.1.1.2 Elaborar Escenarios de Gastos y Aplicaciones Financieras
Descripción
Elaborar escenarios a partir de los datos disponibles de ingresos, gastos y financiamiento.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Informes de
Ejecución de
Ingresos y Gastos
Archivo
electrónico
enviado por las
instituciones
Unidad Ejecutora
Fecha de
entrega 2da
semana de
julio
Indispensable
Base de datos
SIGEF
Documento
Digital
SIGEF
Data
interactiva,
actualizada
diariamente
Indispensable
Base de datos TI Documento
Digital
Dirección General
de Presupuesto
Validada por
los analistas Indispensable
Histórico de gastos
Reportes de
ejecución
Unidad Ejecutora /
Aplicativo Por definir Por definir
Proyección
Plurianual de
Ingresos por
fuente
Reportes con la
Proyección de
Ingresos por
clasificaciones
Dirección General
de Política y
Legislación
Tributaria
Por definir Por definir
Gastos
operacionales
plurianuales
estimados
Por definir Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Gastos de nuevas
políticas plurianuales
estimados Por definir
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
9/22/2017 81
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Crear
escenario
base
Consiste en crear una
primera versión para
iniciar la proyección y
la realizará la función
de Director bajo el rol
de Aprobador.
0.00 Ninguno (NA) Aprobador
2.00
Crear n
versiones
para los
diferentes
escenarios
Consiste en crear
escenarios de acuerdo
a las diferentes
variables y
lineamientos.
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
Información Productos
Producto Estándar de
Salida Cliente Reglas
Proyecciones Presupuestarias
Plurianuales de gastos y
aplicaciones financieras
Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección General
de Presupuesto
Fecha de entrega
debe ser la primera
semana de agosto de
cada año.
10.1.1.3 Estimar Gasto de Nueva Política
Descripción
Determinación del gasto de cada Nueva Política de Gasto Plurianual (planes, programas y
proyectos).
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Determinar el monto apropiado a designar del presupuesto a la nueva política
9/22/2017 82
Precondición
Debe haber aprobado la nueva política y establecer alcance, cobertura y condiciones para la
nueva política.
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Proyectos a
desarrollar a
mediano plazo
Por definir Por definir Por
definir Por definir
Política Fiscal
Existente
Documento de
Política fiscal
preliminar Por definir
Por
definir Por definir
Proyectos de arrastre Cartera de proyectos Dirección General
Inversión Pública Por
definir Por definir
Histórico de gastos Reportes de Ejecución Unidades Ejecutoras Por
definir Por definir
POA vigente Documento del POA
Unidad Ejecutora Por
definir Por definir
PEI vigente Documento del PEI
aprobado
Unidad Ejecutora
/Ministerios Por
definir Por definir
Información de
Donaciones Vigentes
Reportes de
Cooperación
Internacional
Por
definir Por definir
Proyección
Plurianual de
Ingresos por fuente
Reportes con la
proyección de
ingresos por
clasificaciones
Dirección General
de Política y
Legislación
Tributaria
Por
definir Por definir
Financiamiento
contratado vigente
Reportes con la
Proyección de
Financiamientos
Dirección General
de Crédito Público Por
definir Por definir
Planes y Políticas de
RRHH
Lineamientos
remitidos
Ministerio de
Administración
Pública
Por
definir Por definir
Lineamientos con
nuevas políticas para
Proyección
Lineamientos
remitidos de la
autoridad competente
Autoridad Política Por
definir Por definir
9/22/2017 83
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Estimación de
Intereses y
Aplicaciones
Financieras
Por definir Dirección General
de Crédito Público Por
definir Por definir
Estimación de
Costos/Gastos de
Producción por
Programas
Por definir Unidad Ejecutora Por
definir
No
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Revisar
condiciones
Recibir de parte del
Encargado o Director la
necesidad de
cuantificar la nueva
política a adoptar y
revisar el documento,
analizando si hay
programas con
descripciones y/o fines
similares.
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Determinar
dimensiones
Determinar las
variables que deben
tomar en cuenta, el
alcance y la cobertura.
1.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
3.00
Seleccionar
metodología
para
proyección
Revisar metodología
disponibles, las
variables que serán
tomadas en cuenta y
luego selecciona la
metodología más
adecuada.
2.00 Fin a
comienzo (FC) Validador
4.00
Realizar
proyecciones
Involucrando las
condiciones y
dimensiones, se calcula
las proyecciones
presupuestarias
3.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
9/22/2017 84
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
necesarias para la
aplicación nueva
política.
5.00
Analizar
impacto de
nuevas
políticas
Verificar impacto que
tendría la nueva
política en otros
indicadores.
4.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
6.00
Aprobar
estimación de
gastos de
nueva política
Recibir informes con
las nuevas
proyecciones físicas-
financieras para su
aprobación y se
comunica a la
institución y/o
autoridades
pertinentes.
5.00 Fin a
comienzo (FC) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de
Salida Cliente Reglas
Gastos de nuevas políticas
plurianuales estimados Moneda: DOP
Dirección General de
Presupuesto
Por
definir
Reglas
Debe aprobarse a lo interno y luego por el Poder Legislativo para poder ser introducido al
Presupuesto General.
Duración
Una (1) semana
9/22/2017 85
1 1 E L A B O R A C I Ó N D E L A P O L Í T I C A P R E S U P U E S T A R I A
P L U R I A N U A L
9/22/2017 86
1 1 . 1 E L A B O R A C I Ó N D E L A P O L Í T I C A
P R E S U P U E S T A R I A P L U R I A N U A L
Descripción
La Elaboración de la Política toma como base las proyecciones plurianuales y construcción de distintos
escenarios para determinar las prioridades sectoriales anuales identificando los programas y sus
objetivos, metas y resultados considerados preponderantes, al mismo tiempo que se definen las
políticas presupuestarias tanto para los ingresos como gastos de funcionamiento, inversiones y
financiamiento. En base a estas prioridades se establecen las Políticas y Lineamientos para la
Formulación del Presupuesto Plurianual la cual será aprobada por el Consejo de Ministros. Para su
realización se identifica la intervención de la Dirección General de Presupuesto, el Consejo de
Ministros y el Ministerio de Hacienda.
11.1.1 ACTIVIDADES
11.1.1.1 Construir Proyecciones Plurianuales
Descripción
Consiste en analizar, construir y comparar escenarios basados en proyecciones de ingresos,
financiamiento, gastos y prioridades nacionales.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Presentar al Ministro de Hacienda, los posibles escenarios fiscales para la realización y aprobación
de la política presupuestaria
Precondición
Contar con las distintas proyecciones de ingreso, financiamiento, estructuras programáticas y
gastos validados y consensuados internamente en DIGEPRES.
9/22/2017 87
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Proyecciones de
Ingresos, Gastos y
Financiamiento
agregada
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Conformado
por tablas y
cuadros
4. Formato de
hojas de cálculo
(MS-Excel)
Dirección
General de
Presupuesto
Se debe
recibir antes
del 30 de
abril.
Indispensable
Programas
Presupuestarios y
Estructura
Programática
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Conformado
por tablas y
cuadros
4. Formato de
hojas de cálculo
(MS-Excel)
Dirección
General de
Presupuesto
1. Se debe
recibir antes
del 30 de
abril.
2. Debe estar
validado
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Calcular
resultados
Calcular los resultados
presupuestarios y
primarios de cada uno de
los escenarios.
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Revisar
escenarios
Verificación de la
coherencia y
corroboración de los datos
de los escenarios y los
resultados de los mismos.
1.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
9/22/2017 88
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Proyecciones
Plurianuales de
Presupuesto
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Conformado por
tablas y cuadros
4. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
Ministerio de
Hacienda
Debe elaborarse a más
tardar la última semana de
mayo.
Reglas
Debe entregarse al Ministerio de Hacienda antes del 31 de mayo para la elaboración de la política
presupuestaria.
11.1.1.2 Realizar Propuesta de Política Presupuestaria
Descripción
Consiste en elaborar la Propuesta de Política Presupuestaria Plurianual, que contiene la presentación
de los diferentes escenarios plurianuales a la autoridad política.
Responsable
Ministerio de Hacienda
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Proyecciones
Plurianuales de
Presupuesto
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Conformado por
tablas y cuadros
4. Formato de hojas
de cálculo (MS-Excel)
Dirección General
de Presupuesto
Por
definir Indispensable
9/22/2017 89
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Política Presupuestaria
Plurianual
1. Moneda: DOP
2. Cargado en plataforma
tecnológica
3. Conformado por tablas y
cuadros
4. Formato de hojas de cálculo
(MS-Excel)
Consejo de
Ministros
Por
definir
11.1.1.3 Aprobar Política Presupuestaria Plurianual
Descripción
Consiste en la aprobación de la Política Presupuestaria Plurianual incluye techos institucionales
plurianuales, asignación de recursos a programas y proyectos priorizados e identificación de los
montos de gastos flexibles.
Responsable
Consejo de Ministros
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Política Presupuestaria
Plurianual
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Conformado por
tablas y cuadros
4. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
Ministerio de
Hacienda
Por
definir Indispensable
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Política Presupuestaria
Plurianual Aprobada 1. Moneda: DOP
Dirección General de
Presupuesto
Por
definir
9/22/2017 90
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
2. Cargado en plataforma
tecnológica
3. Conformado por tablas y
cuadros
4. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
11.1.1.4 Elaborar Lineamientos Formulación
Descripción
Consiste en proveer los lineamientos, normas e instructivos para la formulación de los anteproyectos
de presupuestos, estos deben ser entregados a más tardar el 15 de julio de acuerdo con el artículo
30 de la ley 423-06. En el año de inicio del período de gobierno, la fecha es a más tardar el 30 de
septiembre.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Política
Presupuestaria
Plurianual Aprobada
1. Moneda: DOP
2. Cargado en plataforma
tecnológica
3. Conformado por tablas y
cuadros
4. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
5. Contiene los techos de
gastos institucional y
plurianual, la distribución
económica e institucional
Consejo de
Ministros
Por
definir Indispensable
9/22/2017 91
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Lineamientos
presupuestarios
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad
Ejecutora
Debe indicar lo que la Dirección
General de Presupuesto requiere tanto
de los anteproyectos institucionales
como las informaciones adicionales
como misión, visión, organigrama,
estructura y cantidad de cargos.
Política
Presupuestaria
Incluye techos
presupuestarios
Unidad
Ejecutora Por definir
9/22/2017 92
1 2 E L A B O R A C I Ó N D E L A N T E P R O Y E C T O D E P R E S U P U E S T O
P L U R I A N U A L Y A N U A L I N S T I T U C I O N A L O R I E N T A D O A
R E S U L T A D O S
9/22/2017 93
1 2 . 1 E L A B O R A C I Ó N D E L A N T E P R O Y E C T O
D E P R E S U P U E S T O P L U R I A N U A L Y
A N U A L I N S T I T U C I O N A L O R I E N T A D O A
R E S U L T A D O S
En la Elaboración del Anteproyecto de Presupuesto Plurianual y Anual Institucional Orientado a
Resultados se ha identificado la colaboración de la Dirección General de Inversión Pública, las
Unidades Ejecutoras y sus respectivas Unidades de Presupuesto Institucional (UPI), además la
Dirección General de Presupuesto. Este subproceso consiste en la elaboración de los Anteproyectos
Institucionales de presupuesto anuales, con la desagregación al mínimo nivel del clasificador
presupuestario, estructurados en categorías programáticas con marco lógico, incluyendo la
identificación de los productos, programas y proyectos priorizados o no, contenidos en los Planes
Operativos Institucionales, con estimación de costos detallado y definición de metas, para la
asignación de los recursos (topes de gastos) de acuerdo a los lineamientos generales de la política
presupuestaria.
12.1.1 ACTIVIDADES
12.1.1.1 Realizar Presupuesto Plurianual con Primer Año Desagregado
Descripción
Consiste en la elaboración del anteproyecto de Presupuesto Institucional anual y plurianual físico-
financiero con primer año desagregado ajustado a la estructura de costos de los Productos.
Responsable
Unidad Ejecutora
Precondición
Política Presupuestaria aprobada
9/22/2017 94
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Política
Presupuestaria
1. Moneda:
DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Consejo de
Ministros /
Dirección
General de
Presupuesto
1. Aprobada por el
Consejo de Ministros
2. Incluir Lineamientos
Indispensable
POA Institucional
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad
Ejecutora
POA aprobado por la
máxima autoridad
competente
Indispensable
PEI Nivel de
Producto
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad de
Presupuesto
Institucional
(UPI) / Unidad
Ejecutora
PEI aprobado por la
máxima autoridad
competente
Indispensable
Programas
Presupuestarios y
Estructura
Programática
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad
Ejecutora /
Dirección
General de
Presupuesto
Debe estar aprobada
por DIGEPRES Indispensable
Lineamientos
Presupuestarios
1. Moneda:
DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección
General de
Presupuesto
Debe indicar lo que la
Dirección General de
Presupuesto requiere
de los anteproyectos
institucionales así
como las
informaciones
adicionales como
misión, visión,
organigrama,
estructura y cantidad
de cargos.
Indispensable
9/22/2017 95
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Realizar
proyección de
gastos
plurianual
Consiste en proyectar
diferentes escenarios
físicos y financieros
para el año base y
plurianual (a nivel de
económica).
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Definir
escenario a
tomar para
presupuesto
plurianual
Consiste en
seleccionar el
escenario que será
utilizado para el
presupuesto
plurianual.
1.00 Fin a
comienzo (FC) Aprobador
3.00
Ajustar el POA
al escenario
seleccionado
Consiste en realizar el
ajuste del POA con el
escenario
seleccionado.
2.00 Fin a
comienzo (FC) Aprobador
4.00
Elaborar
presupuesto
año base
desagregado
Consiste en realizar
presupuesto del año
1 al mínimo nivel.
3.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Anteproyecto de
Presupuesto Institucional
Plurianual con primer año
desagregado (Gasto
Corriente)
1. Moneda: DOP
2. Cargado en plataforma
tecnológica
3. Presupuesto
desagregado en las
Clasificaciones
Presupuestarias
4. Comprende el gasto no
asociado a Proyecto con
primer año desagregado
Unidad
Ejecutora
Cumplimiento de la
Política Presupuestaria
aprobada
9/22/2017 96
12.1.1.2 Validar Anteproyecto de Presupuesto Institucional
Descripción
Las Unidades Ejecutoras validan y agregan los Anteproyectos Institucionales de gasto corriente e
inversión pública.
Responsable
Unidad Ejecutora
Objetivo
Remitir el Anteproyecto de Presupuesto Plurianual con el primer año desagregado a la Unidad de
Presupuesto Institucional
Precondición
Anteproyecto Institucional de gastos corrientes elaborado y el Anteproyecto de Presupuesto
Plurianual de Inversión Pública cargado
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Anteproyecto de
Presupuesto
Plurianual de
Inversión Pública
Archivo XML
Dirección
General de
Inversión
Pública
Ajustado a la
política
presupuestaria
Indispensable
Anteproyecto de
Presupuesto
Institucional
Plurianual con primer
año desagregado
(Gasto Corriente)
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Presupuesto
desagregado en las
Clasificaciones
Presupuestarias
4. Comprende el
gasto no asociado a
Proyecto con primer
año desagregado
Unidad
Ejecutora
Debe estar
ajustado a la
política
presupuestaria
Indispensable
9/22/2017 97
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Revisar los
proyectos
cargados por
Inversión Pública
en la interfaz
Verificar los proyectos
que DGIP aprobó
para ser incluidos en
el Anteproyecto de
Presupuesto
Institucional
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Integrar los
anteproyectos de
gastos corrientes
y de capital
Consiste en integrar
los anteproyectos de
gastos corrientes y de
capital
1.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
3.00
Ajustar metas
físicas del
Anteproyecto
Ajustar las metas
físicas de los
proyectos de
inversión aprobados
2.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
Información Productos
Producto Estándar de
Salida Cliente Reglas
Anteproyecto de
Presupuesto Institucional
Plurianual con el primer año
desagregado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas
Unidad
Presupuesto
Institucional
1. Ajustado a la política
presupuestaria
2. Consonancia entre
metas físicas y recursos
financieros
Postcondición
Anteproyecto Institucional Plurianual con el primer año desagregado
Reglas
El anteproyecto debe estar ajustado a la política presupuestaria y contener los proyectos aprobados.
12.1.1.3 Ajustar Proyectos de Inversión
Descripción
Realizar los ajustes propuestos por las Unidades Ejecutoras
9/22/2017 98
Responsable
Dirección General de Inversión Pública
Objetivo
Obtener el anteproyecto plurianual de Inversión Pública institucional definitivo
Precondición
1. Nuevos Escenarios Plurianuales
2. Consensuar Cambios Propuestos
3. Justificación de Cambios
Información Insumos
Insumo Modelo
Adjunto
Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Anteproyecto
Observado
por UE
Plantilla
Plurianual
Institucional
A.xlsx
1.
Documento
exportable
2. Formato
de hojas de
cálculo (MS-
Excel)
Unidad
Ejecutora
No exceder
techos
presupuestarios
institucionales
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Realizar ajustes
al
Anteproyecto
Recepción de
anteproyecto con
observaciones por la
Unidad Ejecutora y se
realizan ajustes al
anteproyecto.
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Remitir
anteproyecto
ajustado
Remitir el anteproyecto
a las Unidades
Ejecutoras con los
ajustes propuestos.
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
9/22/2017 99
Información Productos
Producto Modelo
Adjunto
Estándar de
Salida Cliente Reglas
Anteproyecto de
Presupuesto Plurianual
de Inversión Pública
ajustado
Plantilla
Plurianual
Institucional
B.xls
1. Documento
exportable
2. Formato de
hojas de cálculo
(MS-Excel)
Unidad
Ejecutora
No exceder techos
presupuestarios
institucionales
Postcondición
Validación por parte de la Unidad Ejecutoras
Reglas
No exceder techos presupuestarios institucionales
Duración
Cuatro (4) días laborables
12.1.1.4 Validar Anteproyectos institucionales
Descripción
Es la certificación de que los anteproyectos institucionales de las Unidades Ejecutoras estén en
consonancia con las metas de producción del ministerio.
Responsable
Unidad de Presupuesto Institucional
Objetivo
Validar que los anteproyectos institucionales estén alineados a la política presupuestaria y las metas
de producción física.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
PEI Nivel de Producto
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad
Ejecutora
Revisado por
el MEPyD
Indispensable
9/22/2017 100
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Anteproyecto de
Presupuesto Institucional
de las Unidades Ejecutoras
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas
Unidad
Ejecutora Por definir Indispensable
POA Institucional
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad
Ejecutora Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Verificar los
anteproyectos
institucionales
Evaluar y analizar que
los Anteproyectos
estén:
• Ajustados a la
política
presupuestaria
• Alineados con las
metas de
producción físico-
financiera
• Alineados con los
objetivos y eje
estratégico
• Alineados con las
prioridades
gubernamentales
0.00 Ninguno (NA) Validador
2.00 Recomendar
ajustes
La UPI informa a las
Unidades Ejecutoras las
recomendaciones de
lugar, en caso de ser
necesario.
1.00 Fin a
comienzo (FC) Validador
3.00
Verificar que se
hayan realizado
los ajustes
La UPI valida que las
Unidades Ejecutoras
hayan realizado las
recomendaciones de
lugar.
2.00 Fin a
comienzo (FC) Validador
9/22/2017 101
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
4.00
Realizar
validación final
de
anteproyectos
institucionales
Se verifica que el
anteproyecto
institucional esté apto
para fines de
agregación y
aprobación.
3.00 Fin a
comienzo (FC) Validador
Información Productos
Producto Estándar de
Salida Cliente Reglas
Anteproyecto de Presupuesto
Institucional Plurianual con
primer año desagregado
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad
Presupuesto
Institucional
Cargados y
validados por las
Unidades Ejecutoras
Duración
7 días laborables
12.1.1.5 Aprobar Anteproyecto institucional
Descripción
Es la agrupación de los anteproyectos institucionales de las unidades ejecutoras por la UPI y su
posterior aprobación.
Responsable
Unidad de Presupuesto Institucional
Objetivo
Dar concluido el Anteproyecto de Presupuesto Institucional Plurianual con primer año desagregado
9/22/2017 102
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Anteproyecto de Presupuesto
Institucional Plurianual
Agregado con primer año
desagregado
1. Moneda:
DOP
2. En
plataforma
tecnológica
3. Contiene
tablas
Unidad de
Presupuesto
Institucional
Por
definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Agregar
Anteproyecto
La UPI agrega los
Anteproyectos de
Presupuesto
Institucionales de las
Unidades Ejecutoras
0.00 Ninguno (NA) Validador
2.00 Aprobar
anteproyecto
La UPI aprueba el
Anteproyecto de
Presupuesto
Institucional con
primer año
desagregado
1.00 Fin a
comienzo (FC) Aprobador
3.00
Notificar
agregación y
aprobación de
Anteproyecto
La UPI notifica al
Órgano Rector la
aprobación en el
aplicativo informático
del Anteproyecto de
Presupuesto
Institucional Plurianual
con el primer año
desagregado
2.00 Fin a
comienzo (FC) Aprobador
9/22/2017 103
Información Productos
Producto Estándar de
Salida Cliente Reglas
Anteproyecto de Presupuesto
Institucional Plurianual con
primer año desagregado
aprobado
1. Moneda: DOP
2. En plataforma
tecnológica
3. Contiene
tablas
4. Documento
exportable
Dirección General
de Presupuesto
1. Ajustado a la política
presupuestaria
2. Alineado al PNPSP
3. Alineado con la END
4. Que refleje las
prioridades
gubernamentales
12.1.1.6 Modificar Anteproyecto Presupuesto Institucional
Descripción
Consiste en realizar los cambios del Anteproyecto de Presupuesto Institucional según necesidad o
requerimiento de la UPI y dentro de la misma Unidad Ejecutora.
Responsable
Unidad Ejecutora
Objetivo
Realizar los cambios solicitados en los anteproyectos de Presupuesto Plurianual de gastos corrientes
e Inversión Pública.
Precondición
Que exista algún ajuste
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Anteproyecto de
Presupuesto
Plurianual de gastos
corrientes e Inversión
Pública
1. Moneda:
DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad de
Presupuesto
Institucional
1. Cumplimiento de
los lineamientos
presupuestarios
2. Inclusión de los
objetivos
Indispensable
9/22/2017 104
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Solicitud de Ajustes
1. Correo
2. Oficio
Unidad de
Presupuesto
Institucional
Por definir Indispensable
POA institucional Documento
Unidad
Ejecutora Por definir Indispensable
PEI Nivel de Producto Documento
Unidad
Ejecutora
Revisado por el
MEPyD
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Realizar ajustes
en anteproyecto
Registra los ajustes en
los Anteproyecto de
Presupuesto Plurianual
de gastos corrientes e
Inversión Pública.
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Notificar las
modificaciones
requeridas
Al terminar el aplicativo
informático notifica los
cambios requeridos al
ente correspondiente.
1.00 Fin a
comienzo (FC) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Anteproyecto de Presupuesto
Institucional Plurianual
1. Moneda: DOP
2. Cargado en plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas
Unidad
Ejecutora Por definir
Duración
Tres (3) días laborables
9/22/2017 105
12.1.1.7 Priorizar Proyectos de Inversión Plurianual
Descripción
En conjunto con la coordinación de las instituciones ejecutoras, se debe definir el orden de
relevancia de los proyectos, iniciando con los proyectos de arrastre y finalizando con los nuevos,
asignándoles una secuencia numérica en donde el número uno es el de mayor prioridad.
Responsable
Dirección General de Inversión Pública
Objetivo
Definir el Anteproyecto del Presupuesto Plurianual de Inversión Pública.
Precondición
1. Que tenga Código SNIP
2. Que esté incluido en el PNPIP
3. Que esté dentro del Techo Presupuestario
4. Asignación de la Estructura Programática
Información Insumos
Insumo Modelo Adjunto Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Programas
Presupuestarios y
Estructura
Programática
validadas
Matriz Solicitud
Categoría
Programática.xlsx
1.
Documento
exportable
2. Formato
de hojas de
cálculo (MS-
Excel)
Unidad
Ejecutora
1. Para
proyectos
tipología I, el
código
proyecto inicia
en 01 y la
secuencia de las
obras
0051,0052...
2. Para
proyectos
tipología II y III,
el código
proyecto será
siempre 00 y la
secuencia de las
Indispensable
9/22/2017 106
Información Insumos
Insumo Modelo Adjunto Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
actividades
0001,0002
3. Programas y
Subprogramas
existan en los
clasificadores
Cartera de
Proyectos
Plurianuales
Aprobados
Plantilla Plurianual
Institucional B.xls
1.
Documento
exportable
2. Formato
de hojas de
cálculo (MS-
Excel)
Dirección
General de
Inversión
Pública
1. Que cumpla
con las Normas
y
procedimientos
del SNIP
2. Presentación
del Plan
Plurianual
Institucional
Indispensable
Techos
Presupuestarios
por Fuente de
Financiamiento
Por definir
1.
Documento
exportable
2. Formato
de hojas de
cálculo (MS-
Excel)
Dirección
General de
Presupuesto
1. Cumplimiento
marco fiscal a
mediano plazo
2. Cumplimiento
con los tiempos
de envío UE-
DGIP
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Conformar
anteproyecto de
presupuesto
Inicia la actividad
para la
conformación del
anteproyecto de
Presupuesto
Plurianual
0.00 Ninguno (NA) Por definir
2.00
Brindar asistencia
técnica a
instituciones
DGIP realiza
acompañamiento
a la sectorial para
1.00 Fin a comienzo
(FC) Por definir
9/22/2017 107
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
la correcta
elaboración del
proyecto
3.00
Registrar
proyectos en el
SNIP
Ingresa el
proyecto a la
plataforma
informática (WEB)
de la DGIP
2.00 Fin a comienzo
(FC) Digitador
4.00 Emitir dictamen
Sanción del
proyecto.
1. Rechazado se
devuelve al paso 1.
Termina el ciclo.
2. Rechazado con
observaciones Se
devuelve a la
institución y se
trata de
componer, si es
mejorado, se
incorpora a la
categoría de
admitido.
3. Admitido. Si el
proyecto está
conforme a la
normativa se
admite
3.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
5.00 Asignar Código
SNIP
Al proyecto
admitido se le
asigna un código
SNIP
4.00 Fin a comienzo
(FC)
6.00 Realizar cierre en
el sistema
Cierre del proceso
de registro y
admisión al SNIP
para
el presupuesto
siguiente
5.00 Fin a comienzo
(FC)
9/22/2017 108
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
7.00 Incluir proyectos
en el PNPIP
El proyecto con
código se coloca
en el banco de
proyectos de la
DGIP
6.00 Fin a comienzo
(FC) Por definir
8.00
Realizar
priorización de
proyectos
Sectorial prioriza
proyectos con
acompañamiento
de la DGIP
7.00 Fin a comienzo
(FC) Por definir
9.00 Asignar techos
presupuestarios
DIGEPRES envía
Techos
Presupuestarios
mediante interface
digital
8.00 Fin a comienzo
(FC) Por definir
10.00
Revisar y ajustar
planes
institucionales
Cuando el
Presupuesto anual
coincida con
techos
presupuestarios se
colocan todos los
proyectos en el
plan de inversión
pública
9.00 Fin a comienzo
(FC) Por definir
11.00
Realizar reporte
de plan
institucional
definitivo
Firmar un reporte
del detalle de los
proyectos que van
a presupuesto
10.00 Fin a comienzo
(FC) Por definir
12.00
Realizar remisión
Anteproyecto de
Presupuesto
Plurianual de
Inversión Pública
Se envía el
anteproyecto
plurianual de
inversión pública
vía interface SNIP-
SIGEF al Ministerio
de Hacienda
11.00 Fin a comienzo
(FC) Por definir
9/22/2017 109
Información Productos
Producto Modelo Adjunto Estándar de
Salida Cliente Reglas
Anteproyecto de
Presupuesto
Plurianual de
Inversión Pública
Plantilla Plurianual
Institucional A.xlsx Archivo XML Unidad Ejecutora Por definir
Postcondición
1. Revisión y validación de la cartera de proyectos
2. Remisión vía interface SNIP-SIGEF
Reglas
1. Que tenga Código SNIP
2. Que esté incluido en el PNPIP
3. Que esté dentro del Techo Presupuestario
4. Asignación de la Estructura Programática
Duración
Siete (7) días laborables
12.1.1.8 Dar Seguimiento Anteproyecto
Descripción
Consiste en el monitoreo y seguimiento del anteproyecto de presupuesto plurianual y anual
institucional. En caso de que la institución requiera asistencia, DIGEPRES podrá brindarla por esta vía.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
9/22/2017 110
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Anteproyecto de
Presupuesto
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora
Acceso del
Órgano Rector al
documento
registrado en la
plataforma
tecnológica sin
habilidad de
realizar cambios.
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Monitorear
anteproyecto
Revisar la
formulación del
anteproyecto de
presupuesto
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Realizar
observaciones
Proveer las
observaciones
de lugar en caso
de ser necesario
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Observaciones
Anteproyecto
Cargado en plataforma
tecnológica Unidad Ejecutora Por definir
12.1.1.9 Elaborar Informe de Avance
Descripción
De acuerdo con el artículo 39 de la ley 423-06, El Poder Ejecutivo presentará al Congreso de la
República a más tardar el 15 de julio de cada año (30 de septiembre en el año de inicio del periodo
de gobierno) un informe de avance de las proyecciones macroeconómicas y fiscales, los resultados
económicos y financieros esperados y las principales prioridades que contendrá el Proyecto de
Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos Públicos del año siguiente.
9/22/2017 111
1 3 E L A B O R A C I Ó N , D I S C U S I Ó N Y A P R O B A C I Ó N D E L P R O Y E C T O
D E P R E S U P U E S T O
9/22/2017 112
1 3 . 1 E L A B O R A C I Ó N , D I S C U S I Ó N Y
A P R O B A C I Ó N D E L P R O Y E C T O D E
P R E S U P U E S T O
Descripción
Para la Elaboración, Discusión y Aprobación de Proyectos Presupuestos se considera la participación
de la Dirección General de Presupuesto, el Ministerio de Hacienda, el Consejo de Ministros, el Poder
Ejecutivo, el Congreso Nacional y la Cámara de Cuentas. Este subproceso consiste en someter, evaluar
y aprobar los anteproyectos de presupuestos institucionales anuales, en un ciclo de aprobaciones que
inicia en la Dirección General de Presupuesto, Prosigue en el Congreso Nacional y culmina en el Poder
Ejecutivo, con la promulgación del Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos Públicos.
13.1.1 ACTIVIDADES
13.1.1.1 Gestionar Versiones
Descripción
Actividad administrativa de cierre y habilitación de versiones.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Acondicionar el sistema para iniciar la elaboración del anteproyecto general del estado.
Precondiciones
Precondición
Las instituciones deben haber finalizado la formulación de sus anteproyectos.
9/22/2017 113
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Clausurar versión
de Anteproyecto
Institucional
Plurianual
Cierre en la
plataforma
tecnológica de la
versión de
Anteproyecto
Institucional
Plurianual
0.00 Ninguno (NA) Aprobador
2.00
Aperturar versión
Anteproyecto de
Presupuesto
General
Apertura en la
plataforma
tecnológica la
versión
Anteproyecto de
Presupuesto
General
1.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
Postcondición
Analistas presupuestarios obtienen acceso para editar campos del anteproyecto
13.1.1.2 Analizar Anteproyecto de Presupuesto
Descripción
Validar que los anteproyectos institucionales cumplan con los lineamientos de la política
presupuestaria y los techos asignados, así como validar los niveles de desagregación del anteproyecto
y relacionar con la estimación de programas que provee la institución.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Contribuir a la elaboración del anteproyecto de presupuesto general del estado
9/22/2017 114
Precondición
Anteproyectos institucionales registrados en plataforma tecnológica en las fechas establecidas,
cumpliendo con las especificaciones detalladas en los lineamientos presupuestarios.
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Lineamientos
Presupuestarios
1. Moneda: DOP
2. En plataforma
tecnológica
DIGEPRES Por definir Indispensable
Plan Estratégico
Institucional
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad
Ejecutora Por definir Indispensable
Plan Operativo Anual
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad
Ejecutora Por definir Indispensable
Estructura programática
aprobada
Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección
General de
Presupuesto Por definir Indispensable
Techos Institucionales
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección
General de
Presupuesto Por definir Indispensable
Anteproyecto de
Presupuesto Institucional
Plurianual
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Conformado por
tablas y cuadros
4. Documento
exportable
5. Formato de hojas
de cálculo (MS-Excel)
Unidad
Ejecutora
Debe cumplir con
lineamientos
establecidos
Indispensable
Proyecciones Plurianuales
de Presupuesto
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Conformado por
tablas y cuadros
Dirección
General de
Presupuesto
Por definir Indispensable
9/22/2017 115
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
4. Documento
exportable
5. Formato de hojas
de cálculo (MS-Excel)
Estimación de programas
1. Documento
exportable
2. Formato de hojas
de cálculo (MS-Excel)
Unidad
Ejecutora
La estructura
programática
debe haber sido
validada, previo a
la estimación del
programa.
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Generar
reporte
Generar Reporte y/o base de
datos de Anteproyecto
Institucional Plurianual
0.00 Ninguno (NA) Digitador
2.00
Analizar
Anteproyecto
Institucional
Plurianual
Analizar que el Anteproyecto
Institucional Plurianual esté
acorde con lineamientos,
estructuras programáticas y
clasificadores
presupuestarios vigentes
(Función, Cuentas
Presupuestarias, etc.).
Analizar la relación de las
metas físicas y el
presupuesto estipulado
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
3.00
Validar
información
de los
productos
Verificar que los proyectos y
programas estimados,
incluyan las priorizaciones
gubernamentales y que
presenten consistencia con
los datos presentados en el
anexo (Estimación de la
producción)
2.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
9/22/2017 116
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
4.00 Analizar
cuadre
Consiste en definir cómo se
va a cubrir el gasto
proyectado en el
Anteproyecto de
Presupuesto institucional
según el ingreso y
financiamiento estimado en
las proyecciones plurianuales
de presupuesto
3.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
5.00
Elaborar
informe de
análisis
Consiste en realizar informe
de análisis de Anteproyecto
Plurianual orientado por
resultado, físico y financiero
(ayuda memoria y/o
sugerencias).
En caso de que la
información de los proyectos
genere observaciones, se
debe proveer las
recomendaciones al
respecto
4.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe de Análisis de
Anteproyecto de
Presupuesto General del
Estado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Conformado por
tablas y cuadros
4. Documento
exportable
5. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
Dirección General de
Presupuesto
Anteproyecto de
Presupuesto Institucional
Plurianual cargados en la
plataforma tecnológica.
Duración
Quince (15) días
9/22/2017 117
Frecuencia
Anual
13.1.1.3 Agregar Presupuestos
Implementación
Servicio Web
13.1.1.4 Validar Anteproyecto de PGE
Descripción
Consiste en validar el anteproyecto atendiendo a las recomendaciones indicadas en el informe del
análisis completado.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Busca la correcta desagregación de los anteproyectos para poder cumplir con los lineamientos para
la elaboración del libro de PGE contenidos en la Ley no. 423-06 en el Capítulo III, artículos 35 al 38.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Proyecciones
Plurianuales de
Presupuesto
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Conformado
por tablas y
cuadros
4. Documento
exportable
5. Formato de
hojas de cálculo
(MS-Excel)
Dirección General
de Presupuesto
Debe de ser
entregado entre
la última
semana de julio
y la segunda
semana de
agosto.
Indispensable
Informe de Análisis
de Anteproyecto de
Presupuesto General
del Estado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección General
de Presupuesto
Debe de ser
entregado entre
la última
semana de julio
y la segunda
Indispensable
9/22/2017 118
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
3. Conformado
por tablas y
cuadros
4. Documento
exportable
5. Formato de
hojas de cálculo
(MS-Excel)
semana de
agosto.
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Validar
análisis
Consiste en
revisión de
análisis para fines
de ajustes de
anteproyectos
institucionales y
validación de los
mismos
0.00 Ninguno (NA) Validador
2.00 Autorizar
ajustes
Aprobación de
ajustes financieros
por la máxima
autoridad
1.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Anteproyecto de
Presupuesto General del
Estado autorizado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Conformado por
tablas y cuadros
4. Documento
exportable
5. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
Dirección General de
Presupuesto/ Depto. de
Consolidación
Por definir
9/22/2017 119
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Recomendaciones para
ajustes autorizadas
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Conformado por
tablas y cuadros
4. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir
13.1.1.5 Generar Libro Anteproyecto de PGE
Descripción
Esta actividad consiste en agrupar en un solo documento los proyectos de presupuesto institucional,
la política macro, el informe explicativo, análisis de la CAIF, según la estructura detallada en la ley 423-
06 capítulo III Artículo 35 al 38 para este documento. Esta actividad incluye la impresión de los
documentos que componen el proyecto de Ley, así como los reportes según las clasificaciones
presupuestarias.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Generar el Libro de anteproyecto de Ley de Presupuesto General del Estado bajo los estándares
preestablecidos por la DIGEPRES
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Presupuesto
Consolidado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Conformado por
tablas y cuadros
4. Documento
exportable
Dirección General
de Presupuesto/
Dirección de
Estudios
Económicos e
Integración
Presupuestaria
Debe de ser
entregado a la
DIGEPRES antes de
la segunda semana
de agosto del año
en curso.
Indispensable
9/22/2017 120
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
5. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
Informe Explicativo
y política
presupuestaria
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Incluye tablas y
gráficas
4. Documento
exportable
5. Formato de
procesador de palabras
(MS-Word)
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Articulados de la
Ley
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Incluye tablas y
cuadros
4. Documento
exportable
5. Formato de
procesador de palabras
(MS-Word)
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Información
Institucional
1. Cargado en
plataforma tecnológica
2. Incluye misión, visión
y estructura institucional
Unidad Ejecutora
La estructura
orgánica debe estar
aprobada por el
Ministerio de
Administración
Pública (MAP).
Indispensable
Reportes de
producción Física
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas,
cuadros y gráficas
4. Documento
exportable
5. Formato de
procesador de palabras
(MS-Word)
Dirección General
de Presupuesto/
Direcciones de
Servicios
1. Debe estar
acorde con la
Estrategia Nacional
de Desarrollo, Plan
Operativo Anual,
Plan Estratégico
Institucional y
presupuesto
consolidado.
Indispensable
9/22/2017 121
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
2. Debe incluir
producción Anual y
Plurianual.
Reportes de
ingresos, Gastos y
Fuentes Financieras
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas y
cuadros
4. Documento
exportable
5. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
Dirección General
de Presupuesto/
Direcciones de
Servicios
Cuadrado y
consolidados de
acuerdo a los
lineamientos y
producción física.
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Verificar
estándares
predeterminados
Revisar que los estándares
de visualización de
gráficos y textos sean los
correctos así como el
esquema del contenido
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Generar libro
Generar el libro de
Anteproyecto de Ley de
Presupuesto General del
Estado por medio del
aplicativo
1.00 Fin a comienzo
(FC) Digitador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Libro de Anteproyecto de
Ley de Presupuesto
General del Estado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas,
cuadros y gráficas
4. Documento
exportable
Ministro de Hacienda Por definir
9/22/2017 122
13.1.1.6 Verificar Anteproyecto de PGE
Descripción
Consiste en verificar la consistencia del Anteproyecto de Presupuesto General del Estado y su
posterior remisión al Consejo de Ministros para fines de aprobación.
Responsable
Ministro de Hacienda
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Libro de
Anteproyecto de
Presupuesto General
del Estado Físico-
Financiero
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas y
gráficos
4. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir Indispensable
Comunicación para la
entrega de
Anteproyecto
1. Cargado en
plataforma
tecnológica
2. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir Indispensable
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Anteproyecto de Ley de
Presupuesto General del
Estado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas,
cuadros y gráficas
4. Documento
exportable
Consejo de Ministros Por definir
9/22/2017 123
13.1.1.7 Aprobar Anteproyecto de PGE
Descripción
Consiste en dar a conocer al Consejo de Ministros el Anteproyecto de Presupuesto Plurianual del
Estado y posterior aprobación del mismo.
Responsable
Consejo de Ministros
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Anteproyecto de PGE
Plurianual Por definir
Ministerio de
Hacienda Por definir Por definir
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Proyecto de ley
Presupuesto General del
Estado
Por definir Poder Ejecutivo Por definir
Ajustes instruidos por el
consejo de ministros al
Anteproyecto de PGE
1. Cargado en
plataforma tecnológica
2. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir
13.1.1.8 Realizar Ajustes al PGE
Descripción
Incluye realizar los cambios sugeridos por el Ministro de Hacienda, el Consejo de Ministros y las
modificaciones que realiza el Congreso Nacional al proyecto de Ley PGE.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
9/22/2017 124
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Anteproyecto de
Presupuesto General
del Estado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas,
cuadros y gráficas
4. Documento
exportable
Congreso
Nacional
Debe contener las
modificaciones a
realizar de aumento
y disminución de las
partidas por
Capitulo
Institucional.
Indispensable
Ajustes instruidos por
el consejo de ministros
al Anteproyecto de
Presupuesto General
del Estado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Documento
exportable
Ministro de
Hacienda
Comunicación
remitida por el
Ministro de
Hacienda con las
modificaciones
acordadas por el
Consejo de
Ministros
Indispensable
Adenda sometido al
Congreso por el Poder
Ejecutivo al Proyecto
de Ley de Presupuesto
General del Estado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Documento
exportable
Poder Ejecutivo
La solicitud debe ser
sometida por el
Poder Ejecutivo
Indispensable
Observaciones al
Anteproyecto de PGE
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas,
cuadros y gráficas
4. Documento
exportable
Ministro de
Hacienda /
Consejo de
Ministros
Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Realizar
ajustes
Incorporar
ajustes al
Presupuesto
General del
Estado
0.00 Ninguno (NA) Analista
9/22/2017 125
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Proyecto de Ley de
Presupuesto General del
Estado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas,
cuadros y gráficas
4. Documento
exportable
Ministro de Hacienda Por definir
Proyecto de Ley de
Presupuesto General del
Estado ajustado con
Adenda
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas,
cuadros y gráficas
4. Documento
exportable
Poder Ejecutivo
Adenda emitido por el
Poder Ejecutivo.
Reglas
El presupuesto debe estar cuadrado.
13.1.1.9 Someter Proyecto de Ley de PGE
A determinar
13.1.1.10 Discutir, Conocer y Aprobar Proyecto de Presupuesto
Descripción
Consiste en la discusión y aprobación del Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos
Públicos a nivel de Capítulos y Partidas.
Responsable
Congreso Nacional
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Proyecto de ley
Presupuesto
General del Estado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Poder Ejecutivo
Debe ser
sometido por el
Poder Ejecutivo
Indispensable
9/22/2017 126
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
3. Contiene tablas,
cuadros y gráficas
4. Documento
exportable
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Ley de Presupuesto
General del Estado
aprobada
1. Moneda: DOP
2. Cargado en plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas,
cuadros y gráficas
4. Documento exportable
Poder Ejecutivo Por definir
13.1.1.11 Promulgar el PGE
Descripción
Consiste en la promulgación la Ley del PGE del año correspondiente en la gaceta oficial.
Responsable
Poder Ejecutivo
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Presupuesto General
del Estado
Aprobado
Por definir Congreso Nacional Aprobado
Indispensable
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Ley de Presupuesto
General del Estado Por definir Ministerio de Hacienda Por definir
9/22/2017 127
13.1.1.12 Imprimir Ley de Presupuesto
Descripción
La luego de promulgada la ley se debe imprimir ejemplares para ser entregados a la Biblioteca
Nacional y al Archivo General de la Nación.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Cumplir con normativa de documentación
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Ley de Presupuesto
General del Estado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Documento
exportable
Poder Ejecutivo Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Preparar libro
para impresión
Implementar los
parámetros
requeridos para
la impresión del
libro de
presupuesto
0.00 Ninguno (NA) Digitador
2.00
Imprimir libro
de PGE
Gestionar la
impresión de los
ejemplares del
libro de PGE
1.00 Fin a comienzo
(FC) Digitador
9/22/2017 128
Información Productos
Producto Modelo Adjunto Estándar de Salida Cliente Reglas
Libro de
Presupuesto General
del Estado
Por definir Documento Físico
Archivo General de
la Nación /
Biblioteca Nacional
Por definir
13.1.1.13 Elaborar contenido del Anteproyecto de Presupuesto GE
Descripción
Consiste en la elaboración de toda la documentación requerida para la discusión y aprobación del
Presupuesto General del Estado.
13.1.1.14 Aplicar Ajustes al PGE del año Anterior
Descripción
Consiste en incluir los ajustes recomendados por el Poder Ejecutivo al Presupuesto General del
Estado del año anterior.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Publicar Presupuesto General del Estado ajustado
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Ley de Presupuesto
General del Estado
vigente
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas,
cuadros y gráficas
4. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir Indispensable
Ajustes al
Presupuesto
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Poder Ejecutivo Por definir Indispensable
9/22/2017 129
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Registrar
ajustes
Se realiza las
correcciones de
lugar basado en
los ajustes
solicitados
0.00 Ninguno (NA) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Ley de Presupuesto General
del Estado del año anterior
con modificaciones
1. Moneda: DOP
2. Cargado en plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas,
cuadros y gráficas
4. Documento exportable
Cámara de Cuentas Por definir
13.1.1.15 Verificar Ajustes al Presupuesto Anterior
Descripción
Consiste en la verificación por parte de la Cámara de Cuentas de los ajustes realizados al
presupuesto del año anterior sometido por el Poder Ejecutivo.
Responsable
Cámara de Cuentas
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Ley de Presupuesto
General del Estado del año
anterior con
modificaciones
Por definir Poder Ejecutivo
No aprobación del
Proyecto de Ley de
Presupuesto General
del Estado por el
Congreso
Indispensable
Ley de Presupuesto
General del Estado del año
anterior Por definir Poder Ejecutivo
Aprobación del
Proyecto de Ley de
Presupuesto General
Indispensable
9/22/2017 130
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
del Estado por el
Congreso
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Documento de
verificación Por definir Poder Ejecutivo Por definir
13.1.1.16 Publicar PGE Ajustado
Descripción
El documento de verificación emitido por la Cámara de Cuentas se publicará conjuntamente con el
Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos Públicos Ajustado.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Ley de Presupuesto
General del Estado del
año anterior con
modificaciones
Por definir Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Documento de
verificación Por definir Cámara de Cuentas Por definir No Indispensable
13.1.1.17 Solicitar Ajustes al Presupuesto
Descripción
El poder ejecutivo realiza los ajustes conforme al artículo 42 de la ley 423-06. En los presupuestos de
ingresos y en el cálculo del financiamiento:
a) Eliminará los conceptos de ingresos que no puedan ser recaudados nuevamente;
b) Actualizará el cálculo de ingresos para el ejercicio en función de la legislación vigente;
c) Suprimirá los ingresos provenientes de operaciones de crédito público autorizadas, en la
cuantía en que fueron utilizadas;
9/22/2017 131
d) Incluirá los recursos provenientes de operaciones de crédito público en ejecución, cuya
percepción se prevea podría producirse en el ejercicio.
2. En los presupuestos de gastos y en el cálculo de las aplicaciones financieras:
a) Eliminará las apropiaciones presupuestarias que no deban repetirse por haberse cumplido
los fines para los cuales fueron previstas;
b) Incluirá las apropiaciones necesarias para asegurar la continuidad de los servicios sociales
indispensables y para el pago de las cuotas exigibles en virtud de compromisos derivados de
la ejecución de tratados internacionales;
c) Adecuará los objetivos y las cuantificaciones en unidades físicas de los bienes y servicios a
producir por cada Capítulo y organismo, a los recursos y apropiaciones presupuestarias que
resulten de los ajustes anteriores;
d) Incluirá las previsiones presupuestarias requeridas para el servicio de la deuda pública.
Responsable
Poder Ejecutivo
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Ley de PGE
vigente
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas,
cuadros y gráficas
4. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir Indispensable
Información Productos
Producto Modelo Adjunto Estándar de Salida Cliente Reglas
Ajustes al
Presupuesto Por definir
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección General de
Presupuesto Por definir
9/22/2017 132
13.1.1.18 Realizar Ajustes al Anteproyecto
Descripción
Consiste en registrar los ajustes autorizados al Presupuesto General del Estado.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Asegurar cuadre del Anteproyecto de Presupuesto General del Estado
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Recomendaciones para
ajustes autorizadas
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Conformado
por tablas y
cuadros
4. Documento
exportable
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Anteproyecto de
Presupuesto General del
Estado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Conformado
por tablas y
cuadros
4. Documento
exportable
5. Formato de
hojas de cálculo
(MS-Excel)
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
9/22/2017 133
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Registrar
ajustes
Se realiza las correcciones de
lugar basado en los ajustes
financieros aprobados
0.00 Ninguno (NA) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Anteproyecto de PGE
cuadrado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en plataforma
tecnológica
3. Conformado por tablas y
cuadros
4. Documento exportable
5. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
Dirección General de
Presupuesto / DEEIP Por definir
1 3 . 2 E L A B O R A R C O N T E N I D O D E L
A N T E P R O Y E C T O D E P R E S U P U E S T O
G E N E R A L
13.2.1 ACTIVIDADES
13.2.1.1 Elaborar Informe Explicativo
Descripción
Política de ingresos y gastos, clasificación económica de los ingresos y gastos, clasificación funcional
de los ingresos y gastos, política de financiamiento Interno y Externo, CAIF, análisis de la composición
de la deuda pública, análisis de financiamiento.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
9/22/2017 134
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Elaborar
informe
Analizar informaciones
presupuestarias y elaborar
informe explicativo.
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Aprobar
informe
Autorizar las informaciones
incluidas en el informe
explicativo
1.00 Ninguno (NA) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe Explicativo
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas y
gráficos
4. Documento
exportable
5. Formato de
procesador de palabras
(MS-Word)
Dirección General de
Presupuesto Por definir
13.2.1.2 Elaborar Articulados de la Ley
Descripción
Consiste en redactar y actualizar los artículos que componen la Ley de Presupuesto General del
Estado.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Elaborar
artículos
Redactar artículos
descriptivos de la
Ley de Presupuesto
General del Estado
0.00 Ninguno (NA) Analista
9/22/2017 135
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
2.00
Incorporar
tablas y
cuadros
Agregar a los
artículos
correspondientes las
tablas y cuadros con
los montos del
Presupuesto General
del Estado
1.00 Ninguno (NA) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Articulados de Ley
1. Moneda: DOP
2. Cargado en plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas y
gráficos
4. Documento exportable
5. Formato de
procesador de palabras
(MS-Word)
Dirección General de
Presupuesto Por definir
13.2.1.3 Elaborar Informe de Producción Física
Descripción
Consiste en elaborar un informe de la producción física, este debe contener beneficiarios, medios
de verificación, unidades de medidas, las metas a alcanzar de los diferentes años y el nombre del
producto.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Elaborar
informe
Elaborar informe de
producción física, 0.00 Ninguno (NA) Analista
9/22/2017 136
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
incluyendo beneficiarios,
medios de verificación,
unidades de medidas, las
metas a alcanzar de los
diferentes años y el
nombre del producto.
2.00
Aprobar
informe
Autorizar la publicación
de las informaciones. 1.00
Fin a comienzo
(FC) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe de Producción
Física
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas y
gráficos
4. Documento
exportable
5. Formato de
procesador de palabras
(MS-Word)
Dirección General de
Presupuesto Por definir
13.2.1.4 Generar Reporte de Ingreso, Gastos y Fuentes
Descripción
Consiste en generar el reporte a partir de la información contenida en la plataforma tecnológica, debe
estar compuesto por concepto del ingreso, gastos y financiamiento, plurianual. Este reporte debe
estar cuadrado y consolidado de acuerdo a los lineamientos y producción física.
Implementación
Servicio Web
9/22/2017 137
Acciones Automáticas
Tipo Descripción
Al guardar Agregar las informaciones plurianuales de
ingresos, gastos y fuentes financieras.
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Reporte de Ingreso,
Gasto y Fuentes
Financiera
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas y
gráficos
4. Documento
exportable
5. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
Dirección General de
Presupuesto Por definir
9/22/2017 139
1 4 A G R E G A C I Ó N Y C O N S O L I D A C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A
A fin de destacar sus características únicas, se ha separado este proceso del resto de la formulación. Además, dicho proceso es reiterativo, y
está presente tanto en la formulación como en la evaluación, al consolidar la ejecución de períodos anteriores. Básicamente consiste en eliminar
partidas redundantes dentro del presupuesto, a fin de que contar con cifras más certeras.
9/22/2017 140
1 4 . 1 A G R E G A C I Ó N Y C O N S O L I D A C I Ó N
P R E S U P U E S T A R I A
La Agregación y Consolidación Presupuestaria contempla la intervención de la Dirección General de
Presupuesto y consiste en agrupar las transacciones que provienen de una misma fuente, ya sea para
fines de catálogo o para eliminar con partidas recíprocas e identificar las operaciones recíprocas en
el Presupuesto y se clasifican según las transferencias otorgadas y recibidas y las operaciones intra e
inter sectoriales, además de eliminar las operaciones inter-relacionadas o recíprocas, las mismas son
operaciones de compra y venta entre instituciones, préstamos, transferencias; asimismo verificar
aquellas transacciones financieras recíprocas que no coinciden en el monto, a fin de aplicar las
correcciones que correspondan.
14.1.1 ACTIVIDADES
14.1.1.1 Realizar Agregación Físico-financiera
Descripción
Consiste en agrupar las transacciones que provienen de una misma fuente, ya sea para fines de
catálogo o para eliminar con partidas recíprocas.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Precondición
Base de Datos Actualizada
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Anteproyectos
Institucionales
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora
Fecha de entrega:
segunda semana
de Agosto
Indispensable
9/22/2017 141
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
3. Documento
exportable
Informes de Ejecución
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Documento
exportable
Unidad Ejecutora
Fecha de entrega:
30 días luego de
culminado el
período
Indispensable
Presentación de
informe de avance de
las proyecciones
macroeconómicas y
fiscales, resultados
económicos y
financieros y
prioridades
presupuestarias del
Presupuesto General
del Estado
Por definir Dirección General
de Presupuesto
Ley 423-06: Ley
Orgánica de
Presupuesto para
el Sector Público
Indispensable
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Análisis Anteproyectos Por definir Dirección General de
Presupuesto
Para realizarse entre la
segunda y tercera
semana de Agosto
Información Agregada Por definir Dirección General de
Presupuesto
Para realizarse entre la
cuarta semana de
Septiembre y la primera
de Octubre
Reglas
1. En el caso de agregación de la ejecución, se debe elegir una fecha de corte de la ejecución (tanto
por registro como por imputación) para toda la información
2. En el caso de la agregación física, se puede agrupar la producción en unidades homogéneas a
grandes rasgos
9/22/2017 142
3. Los criterios utilizados para agrupar la agregación financiera corresponden a transacciones de
salida (transferencias otorgadas, etc.) y transacciones de entrada (transferencias recibidas, etc.)
14.1.1.2 Clasificar Operaciones Recíprocas
Descripción
Consiste en identificar las operaciones recíprocas en el Presupuesto y se clasifican según las
transferencias otorgadas y recibidas y las operaciones intra e inter sectoriales.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Información
Agregada
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Documento
exportable
Dirección General
de Presupuesto
Para realizarse
entre la segunda y
tercera semana de
Agosto
Indispensable
Análisis
Anteproyectos
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Documento
exportable
Dirección General
de Presupuesto
Para realizarse
entre la cuarta
semana de
Septiembre y la
primera de
Octubre
Indispensable
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Transacciones recíprocas
identificadas Por definir
Dirección General de
Presupuesto Por definir
14.1.1.3 Consolidar Información Financiera
Descripción
Esta actividad consiste en eliminar las operaciones inter-relacionadas o recíprocas, las mismas son
operaciones de compra y venta entre instituciones, préstamos, transferencias.
9/22/2017 143
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Transacciones
corregidas (cuando
aplique)
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Documento
exportable
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Presupuesto consolidado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir
Informe del Presupuesto
de Ejecución Consolidado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir
Informe del Presupuesto
Formulado Consolidado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir
14.1.1.4 Aprobar Informe de Consolidación
Descripción
Consiste en validar que las informaciones tengan coherencia, el formato correcto y redacción
adecuada.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
9/22/2017 144
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Informe de Ejecución
Consolidado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir Por definir
Informe Presupuesto
Formulado
Consolidado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir Por definir
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Revisar informe
de consolidación
Revisar que las
informaciones
tengan coherencia,
el formato correcto
y redacción
adecuada
0.00 Ninguno (NA) Aprobador
2.00 Aprobar informe
de consolidación
Consiste tomar la
decisión de aprobar
o realizar
observaciones para
los ajustes
correspondientes
1.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe de Ejecución
Consolidado aprobado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir
9/22/2017 145
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe Presupuesto
Formulado Consolidado
aprobado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir
14.1.1.5 Autorizar difusión Informe de consolidación
Descripción
Consiste en autorizar la difusión del informe de consolidación, o proveer observaciones al respecto.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Informe de
Ejecución
Consolidado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Documento
exportable
Dirección General
de Presupuesto Por definir No Indispensable
Informe
Presupuesto
Formulado
Consolidado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Documento
exportable
Dirección General
de Presupuesto Por definir No Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Autorizar
difusión del
Informe de
Consolidación
Tomar la decisión
de autorizar la
difusión o realiza
observaciones
0.00 Ninguno (NA) Aprobador
9/22/2017 146
14.1.1.6 Verificar y corregir registros de las transferencias y otras operaciones
recíprocas
Descripción
Consiste en verificar aquellas transacciones financieras recíprocas que no coinciden en el monto, a
fin de aplicar las correcciones que correspondan.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Operaciones
recíprocas
clasificadas
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Documento
exportable
Dirección General
de Presupuesto
Debe realizarse
entre la segunda
y tercera semana
de Agosto
Indispensable
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Operaciones recíprocas
corregidas
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir
9/22/2017 148
Etapa de Ejecución Presupuestaria
Contempla la programación presupuestaria, la ejecución presupuestaria y las modificaciones
presupuestarias. Inicia con la programación anual con ajuste trimestral de ingresos y financiamiento
y de gastos y aplicaciones financieras a fin de poder autorizar cuotas de compromiso anuales con
ajuste trimestral, realizar la ejecución física y financiera del ingreso y del gasto en sus diferentes
momentos y concluye con el seguimiento físico y financiero de la ejecución presupuestaria. Incluye
también las modificaciones presupuestarias que se realicen según amerite el caso, y concluye con la
implementación de los momentos del gasto.
9/22/2017 150
1 5 P R O G R A M A C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A
A fin de poder iniciar el uso de los recursos por parte de las entidades gubernamentales, es necesario programar la entrada estimada de
ingresos junto con la ejecución deseada de gastos, a fin de verificar si es viable el uso de los recursos en el espacio temporal que solicitan las
unidades ejecutoras. En caso de que se disponga de los fondos en el momento solicitado, se contempla la posibilidad de reubicar o
reestructurar el gasto solicitado, a través de la reiteración de este proceso.
9/22/2017 152
1 6 . 1 P R O G R A M A C I Ó N F Í S I C O -
F I N A N C I E R A G L O B A L A N U A L
T R I M E S T R A L I Z A D A D E G A S T O S Y
A P L I C A C I O N E S F I N A N C I E R A S
En la Solicitud y Programación Físico-Financiera Global Anual Trimestralizada de Gastos y Aplicaciones
Financieras se contempla la participación de la Dirección General de Inversión Pública, Dirección
General de Presupuesto y cada una de las Unidades Ejecutoras, este subproceso consiste en
programar de forma trimestral las autorizaciones de gastos anuales, desagregadas por programa y
cuenta, en base a la estacionalidad que ha sido establecida en el Plan Operativo Anual, mediante el
cual se establecieron los plazos de ejecución para cada acción, como así también la concurrencia de
los insumos necesarios para su logro. En dicha programación además pueden introducirse los ajustes
por los posibles cambios que hayan surgido en el último trimestre del año durante el proceso de
formulación, así como los cambios que puedan surgir a lo largo de cada trimestre del año.
16.1.1 ACTIVIDADES
16.1.1.1 Realizar la Programación Anual
Descripción
Consiste en realizar la programación anual Trimestralizada del presupuesto físico-financiero
aprobado en base a entregables definidos en el POA. En esta actividad se elabora el cronograma de
entregables del POA.
Responsable
Unidad Ejecutora
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Plan Operativo
Anual Ajustado Por definir Unidad Ejecutora
Debe contener
metas, productos, Indispensable
9/22/2017 153
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Conforme al
Presupuesto
Aprobado
costo, indicadores,
responsable, medio
de verificación,
supuestos
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Programación Física-
Financiera Anual y
trimestral registrada
1. En plataforma
tecnológica
2. Documento
exportable
Unidad Ejecutora
La Programación físico-
financiera debe estar
acorde con las metas y el
plan operativo anual
16.1.1.2 Elaborar Programación de la Ejecución
Descripción
Consiste en realizar la programación anual trimestral para la ejecución del gasto según la
programación de metas físicas establecida.
Responsable
Unidad Ejecutora
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Programación Física
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora
Debe estar
disponible el POA
ajustado y
aprobado
Indispensable
Ley de Presupuesto
General del Estado
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Poder Ejecutivo
Debe haberse
realizado la
Publicación del
Presupuesto en la
gaceta oficial
Indispensable
9/22/2017 154
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Programación de la
Ejecución del Gasto
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas
4. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto
1. Debe seguir la estructura
del clasificador
presupuestario.
2. Debe vincular el gasto
con el motivo/justificación.
3. Debe ser entregada
cuatro (4) semanas antes
del inicio del trimestre.
Programación de
Proyectos de Inversión
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas
4. Documento
exportable
Dirección General de
Inversión Pública
Debe ser entregada cuatro
(4) semanas antes del inicio
del trimestre.
16.1.1.3 Analizar Programación de la Ejecución
Descripción
Revisión de las programaciones físico-financieras de la ejecución del gasto, elaborado por las
Unidades Ejecutoras, para poder establecer límites en las asignaciones de cuota de las mismas.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Evaluar información para presentar al comité de cuota
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Ley de Presupuesto
General del Estado
1. Moneda:
DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Poder Ejecutivo Debe estar
distribuido. Indispensable
9/22/2017 155
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
3. Documento
exportable
Programación de
Ejecución
1. Moneda:
DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene
tablas
4. Documento
exportable
Unidad Ejecutora
1. Debe llegar tres (3)
semanas antes del
inicio del trimestre.
2. Debe incluir
programación de
remuneraciones y
contribuciones.
Indispensable
Programación Física
1. Moneda:
DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene
tablas
4. Documento
exportable
Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Histórico de
Ejecución
1. Moneda:
DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene
tablas
4. Documento
exportable
Dirección General
de Presupuesto Por definir No Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Analizar
programación
Analizar la programación
de gastos de cada
institución para el
año/trimestre
considerando los
0.00 Ninguno (NA) Analista
9/22/2017 156
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
momentos en donde va
originar el gasto y el
motivo/justificación con el
que está vinculado.
2.00 Realizar
proyecciones
Hacer las estimaciones de
ejecución del gasto para el
periodo correspondiente.
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
3.00 Evaluar
escenarios
Evaluar el impacto de las
distintas proyecciones
posibles.
2.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
4.00 Establecer
recomendaciones
Generar el reporte con las
recomendaciones de
asignaciones de recursos
en caso de ser necesario.
3.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Recomendaciones de
Programación de Ejecución
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
Dirección General de
Presupuesto /
Dirección de Servicios
Debe estar validado
por analista y
entregado a más tardar
tres (3) semanas antes
del inicio del trimestre.
Escenario de Programación
de Ejecución del Gasto
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas
4. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto /
Dirección de Servicios
1. Debe estar validado
por analista y
entregado a más tardar
tres (3) semanas antes
del inicio del trimestre.
2. Debe cumplir con las
metas físicas y no
exceder el presupuesto
asignado.
Reglas
Debe estar acorde con el Plan de Compras.
Duración
Siete (7) días laborables
9/22/2017 157
16.1.1.4 Ajustar Programación de la Ejecución
Descripción
Consiste en ajustar las asignaciones de recursos de la programación físico-financiera de la Ejecución
elaborada por las Unidades Ejecutoras para cubrir compromisos no previstos en la programación
inicial.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Recomendación de
Reprogramación de
Cuotas Compromiso y
pago
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas
4. Documento
exportable
Dirección General
de Presupuesto
Debe ser
presentada a más
tardar tres (3)
semanas antes
del inicio del
trimestre.
No Indispensable
Lineamientos de la
Dirección General
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas
4. Documento
exportable
Dirección General
de Presupuesto
Debe ser
presentada a más
tardar tres (3)
semanas antes
del inicio del
trimestre.
Indispensable
Recomendación de
Programación Por definir Por definir Por definir Por definir
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Identificar
ajustes a
realizar
Analizar los
lineamientos y
recomendaciones
para la
programación del
periodo y
0.00 Ninguno (NA) Analista
9/22/2017 158
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
determinar los
ajustes que serán
implementados
2.00 Realizar
ajustes
Implementar los
ajustes en el sistema 1.00
Fin a comienzo
(FC) Digitador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Escenario de
Programación de
Ejecución del Gasto
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas
4. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto
1. Los ajustes deben ser
realizados a más tardar
tres (3) semanas antes
del inicio del trimestre.
2. Debe identificar los
lineamientos que fueron
aplicados y los que no.
16.1.1.5 Consolidar Recomendaciones Programación Ejecución del gasto
Descripción
Esta actividad agrupa las recomendaciones realizadas de la Programación anual Trimestralizada de
proyectos de inversión, y la programación de ejecución del gasto, para fines de presentar los
lineamientos finales para la programación de cuotas del trimestre en el Comité Interinstitucional de
Cuota.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Presentar los escenarios de la programación anual al comité interinstitucional.
9/22/2017 159
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Escenario
Consolidado de
Programación de
Proyectos
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene
tablas, cuadros y
gráficas
4. Documento
exportable
Dirección General
de Inversión
Pública
1. Debe contener
una consolidación
de programación
proyectos de
inversión pública.
2. Debe entregarse
tres (3) semanas
antes del inicio del
trimestre.
Indispensable
Escenario de
Programación de
Ejecución del Gasto
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene
tablas
4. Documento
exportable
Dirección General
de Presupuesto
Debe entregarse
tres (3) semanas
antes del inicio del
trimestre.
Indispensable
Pagos de servicios
de la deuda
1. Moneda: DOP
2. Documento
digital
Dirección General
de Crédito Público Por definir Indispensable
Balance de Caja
1. Moneda: DOP
2. Documento
digital
Dirección General
de Crédito Público
Debe contener el
devengado no
pagado del periodo
anterior.
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Agregar
programaciones
Agregar
programaciones de
ejecución del gasto
y programaciones
de proyectos de
inversión
0.00 Ninguno (NA) Digitador
2.00
Generar informe
de escenario
Informe de las
programaciones
analizadas y las
recomendaciones
1.00 Fin a comienzo
(FC) Digitador
9/22/2017 160
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
3.00
Seleccionar
escenario
Aprobar escenario
de programación
de cuota. Esta
actividad es
responsabilidad de
la máxima
autoridad de la
DIGEPRES
2.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
4.00
Convocar comité
de cuota
Elaborar
convocatoria del
Comité
Interinstitucional
de Cuotas. Debe
ser emitida por la
máxima autoridad
de la DIGEPRES
3.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Programación de Gastos
y Aplicaciones
Financieras
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas
económica e
institucional
4. Documento
exportable
Comité Interinstitucional
de Cuota
Deben realizarse dos
(2) semanas antes del
trimestre para el inicio
de la programación
anual y de la revisión
trimestral.
16.1.1.6 Analizar Programación Ejecución de Proyectos
Descripción
Consiste en la revisión y validación de las programaciones hechas por las UE para el desembolso de
acuerdo a los cronogramas de ejecución de los proyectos.
Responsable
9/22/2017 161
Dirección General de Inversión Pública
Precondición
Plan Anual de Inversiones disponible
Cronogramas actualizados
Disponibilidad financiera actualizada por Fuente (SIGEF-SIGADE-UE)
Informes de Ejecución anteriores disponibles
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Programación de la
Ejecución de
Proyectos de
Inversión
1. Moneda: DOP
2. Contiene tablas
3. Documento
exportable
4. Formato de
hojas de cálculo
(MS-Excel)
Unidad Ejecutora
Debe ajustarse al
presupuesto
aprobado
Indispensable
Plan Plurianual de
Inversión Por definir Por definir Por definir Indispensable
Estrategia Nacional
de Desarrollo Por definir Por definir Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Consultar
presupuesto
anual de
inversiones
Verificar consistencia del
Presupuesto Anual de
Inversiones
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Analizar
disponibilidad
Analiza disponibilidad de
información físico- financiera.
Envía la información de
ejecución financiera a la DGIP
vía interface electrónica
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
3.00 Analizar la
Información
Analiza la Información
Financiera tomando como 2.00
Fin a comienzo
(FC) Analista
9/22/2017 162
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
insumos el Plan Plurianual de
Inversión, el Informe al
Congreso y la Estrategia
Nacional de Desarrollo
4.00 Analizar
consistencia
Analizar consistencia
consultando la información
física financiera en SIGEF y
SNIP
3.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Programación analizada
(producto intermedio)
Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
Dirección General de
Inversión Pública Por definir
Reglas
Debe existir consistencia entre lo solicitado y la disponibilidad presupuestaria.
Duración
Seis (6) días laborables y dos (2) horas
16.1.1.7 Ajustar Programación Proyectos Inversión
Descripción
Realizar los ajustes de lugar a las programaciones realizadas por las UE.
Responsable
Dirección General de Inversión Pública
Objetivo
Ajustar los montos enviados por las UE con el presupuesto aprobado
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
9/22/2017 163
Programación
analizada (producto
intermedio)
Formato de
hojas de cálculo
(MS-Excel)
Dirección General
de Inversión
Pública
Debe corresponder
a programación
analizada que
requiere ajustes
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Ajustar
programación
Realizar los ajustes a la
programación cuando
proceda
0.00 Ninguno (NA) Aprobador
2.00 Remitir
comunicaciones
Se envían comunicaciones
a las distintas entidades
sectoriales de acuerdo a la
consistencia de la
información recopilada
cuando existen ajustes
1.00 Fin a comienzo
(FC) Digitador
3.00
Elaborar
informe
preliminar
Elaboración del informe de
seguimiento 2.00
Fin a comienzo
(FC) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Programación ajustada
(Producto intermedio)
1. Documento exportable
2. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
Dirección General de
Inversión Pública Por definir
Reglas
1. La programación debe ajustarse a los presupuestos.
2. Debe existir consistencia entre lo solicitado y la disponibilidad presupuestaria.
Duración
Cinco (5) días laborables
16.1.1.8 Consolidar Programación Proyectos
Descripción
9/22/2017 164
Conformar un documento que agrupe las programaciones de todas las instituciones.
Responsable
Dirección General de Inversión Pública
Objetivo
Estructurar las programaciones físicas y financieras acorde con lo presupuestado.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Programación
ajustada
Documento
Formato de hojas
de cálculo (MS-
Excel)
Dirección
General de
Inversión Pública
1. Ajustada a
presupuesto
aprobado
2. Debe cumplir con
tiempo establecido
por ley
Indispensable
Programación
Analizada
Documento
Formato de hojas
de cálculo (MS-
Excel)
Dirección
General de
Inversión Pública
1. Ajustada a
presupuesto
aprobado
2. Debe cumplir con
tiempo establecido
por ley
3. Debe contar con el
apoyo y consenso de
la Unidad Ejecutora
correspondiente
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Compilar
datos
Recopilar informaciones
de sectorialistas 0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Validar
consolidado
Validación por equipo de
dirección asegurando la
calidad del documento
1.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
3.00 Editar matrices
Refiere a la edición,
digitalización e impresión
de matrices
2.00 Fin a comienzo
(FC) Digitador
9/22/2017 165
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
4.00 Remitir
consolidado
Consiste en la remisión
de los archivos
correspondientes
3.00 Fin a comienzo
(FC) Digitador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Escenario Consolidado de
Programación de
Proyectos
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas
4. Documento
exportable
5. Formato de hojas de
cálculo (MS-Excel)
Dirección General de
Presupuesto Por definir
Duración
Dos (2) días laborables
9/22/2017 167
1 7 . 1 P R O G R A M A C I Ó N A N U A L
T R I M E S T R A L I Z A D A D E I N G R E S O S Y
F I N A N C I A M I E N T O P O R F U E N T E S
La Programación Anual Trimestralizada de Ingresos y Financiamiento por Fuentes se basa en
programar de acuerdo a la estacionalidad prevista en cada uno de los ingresos, discriminándolos por
fuente, además de programar la estacionalidad del financiamiento estableciendo el ritmo de
percepción de los desembolsos asociados a la inversión pública además radica en programar la
estacionalidad o ritmo de desembolsos del financiamiento asociado a los proyectos u obras en
ejecución y los nuevos priorizados que forman parte del presupuesto a ejecutar. Se identifica la
colaboración de la Tesorería Nacional, Dirección General de Política y Legislación Tributaria, Dirección
General de Impuestos Internos, Dirección General de Aduanas, Dirección General de Crédito Público,
Dirección General de Presupuesto y Unidades Ejecutoras.
17.1.1 ACTIVIDADES
17.1.1.1 Programar Ingresos Captación Directa
Responsable
Unidad Ejecutora
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Histórico de
Captación Directa 1. Moneda: DOP Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Programación de Ingresos
de Captación Directa 1. Moneda: DOP Tesorería Nacional Por definir
9/22/2017 168
17.1.1.2 Realizar Proyección Agregada de Ingresos
Descripción
Consiste en analizar la estimación de ingresos de cada Unidad Ejecutora que obtiene ingresos de
captación directa y el histórico de ejecución de sus ingresos.
Responsable
Tesorería Nacional
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Estimación de
Ingresos de
Captación Directa
1. Moneda: DOP Unidad Ejecutora
Debe estar basado
en histórico de
recaudación
Indispensable
Ejecución histórica
de Ingresos 1. Moneda: DOP Tesorería Nacional
Debe contener
débitos y créditos
en las cuentas
colectoras,
cuentas con
fuentes específicas
y subcuentas de la
CUT
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Analizar
estimación de
ingresos
Obtener el comportamiento
esperado de los ingresos de
captación directa
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Consolidar
información
Consolidar la información
sobre la recaudación directa 1.00 Fin a comienzo (FC) Analista
9/22/2017 169
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Proyección Agregada de
Ingresos de Captación
Directa
1. Moneda: DOP
Dirección General de
Política y Legislación
Tributaria
Por definir
17.1.1.3 Realizar Programación de Ingresos
Descripción
Consiste en articular la programación de ingresos basado en las proyecciones de ingresos a devengar
de las recaudadoras y las proyecciones de ingresos por captación directa de las instituciones.
Responsable
Dirección General de Política y Legislación Tributaria
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Programación de
Ingresos DGA 1. Moneda: DOP
Dirección General
de Aduana Por definir Indispensable
Programación de
Ingresos DGII 1. Moneda: DOP
Dirección General
de Impuestos
Internos Por definir Indispensable
Proyección de
Agregada de Ingresos
de Captación Directa
1. Moneda: DOP Tesorería Nacional Por definir Indispensable
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Programación de Ingresos
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
3. Contiene tablas
4. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir
9/22/2017 170
17.1.1.4 Agregar Programación Ingresos y Financiamiento
Descripción
La Dirección General de Presupuesto realiza la unión en su rol de Secretario Ejecutivo del Comité
Interinstitucional de Cuotas.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Programación de
Ingresos
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas
4. Documento
exportable
Dirección General
de Política y
Legislación
Tributaria
Por definir Indispensable
Programación del
Financiamiento
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas
4. Documento
exportable
Dirección General
de Crédito Público Por definir Indispensable
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Programación de Ingreso y
Financiamiento
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas,
cuadros y gráficas
4. Documento
exportable
Comité Interinstitucional de
Cuota Por definir
9/22/2017 171
17.1.1.5 Programar Financiamiento
Responsable
Dirección General de Crédito Público
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Programación de
Desembolsos Inversión
Pública
1. Moneda: DOP Dirección General
Inversión Pública Por definir Por definir
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Programación del
Financiamiento
1. Moneda: DOP
2. En plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas,
cuadros y gráficas
4. Documento
exportable
Dirección General de
Presupuesto Por definir
17.1.1.6 Programar Ingresos a Percibir
Responsable
Dirección General de Aduanas / Dirección General de Impuestos Internos
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Solicitud de
programación
Ingresos
Por definir
Dirección General
de Política y
Legislación
Tributaria
Por definir Indispensable
9/22/2017 172
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Programación de Ingresos
- Recaudadora 1. Moneda: DOP
Dirección General de
Política y Legislación
Tributaria
Por definir
9/22/2017 173
1 8 P R O G R A M A C I Ó N D E I N G R E S O , G A S T O , A P L I C A C I O N E S Y
F I N A N C I A M I E N T O
9/22/2017 174
1 8 . 1 P R O G R A M A C I Ó N D E I N G R E S O ,
G A S T O , A P L I C A C I O N E S Y
F I N A N C I A M I E N T O
La Programación de Ingreso, Gasto, Aplicaciones y Financiamiento consiste en conciliar las
programaciones anteriores de ingresos, gastos y financiamiento, a fin de poder crear un cronograma
de uso de recursos, el cual será necesario para la programación de cuotas de compromiso del gasto,
que pueda ser sostenido por la entrada oportuna de recursos provenientes de los ingresos y
financiamiento programados. Como partícipes de la Programación de Ingreso, Gasto, aplicaciones y
Financiamiento se ha identificado al Comité Interinstitucional de Programación de Cuotas de
Compromiso y Pago y al Ministerio de Hacienda.
18.1.1 ACTIVIDADES
18.1.1.1 Analizar Programaciones
Descripción
Analizar las proyecciones de ingresos y fuentes con las recomendaciones de programación de
gastos y aplicaciones financieras y realizar propuesta de cuotas anuales Trimestralizada.
Responsable
Comité Interinstitucional de Cuota
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Programación de
ingresos y fuentes
financieras
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas
4. Documento
exportable
Dirección General
de Política y
Legislación
Tributaria
Por definir Indispensable
9/22/2017 175
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Programación de
gastos y aplicaciones
financieras
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas
4. Documento
exportable
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Lineamientos para
ajustes
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
3. Contiene tablas
4. Documento
exportable
Ministro de
Hacienda Por definir Indispensable
Información Productos
Producto Modelo Adjunto Estándar de Salida Cliente Reglas
Programación de los
Momentos del Gasto Por definir
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidades
Ejecutoras /
Órganos Rectores Por definir
Propuesta de Cuotas
Anuales
Trimestralizada Por definir
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Ministro de
Hacienda Por definir
18.1.1.2 Aprobar Cuotas
Descripción
Aprobar:
a) Calendario de procesos de licitación y programación del preventivo
b) Cuotas para comprometer por tipo de gasto
c) Programación del devengado
d) Programación de manejo de caja y financiamiento de corto plazo
e) Programación de desembolsos y operaciones de crédito público
9/22/2017 176
Responsable
Ministro de Hacienda
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Propuesta de Cuotas
Anuales
Trimestralizada
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Comité
Interinstitucional de
Cuota
Por definir Indispensable
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Lineamientos para ajustes
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
Comité Interinstitucional de
Cuota Por definir
Cuotas para
Comprometer
1. Moneda: DOP
2. Cargado en
plataforma tecnológica
Unidades Ejecutoras /
Órganos Rectores Por definir
9/22/2017 177
1 9 P R O C E S O D E M O D I F I C A C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A
Debido a que todo presupuesto debe contar con cierto nivel de flexibilidad, este modelo contempla la posibilidad de realizar cambios al gasto
programado inicialmente. Estas modificaciones conllevan sopesar tanto la disponibilidad de recursos para ejecutarlas, como su impacto en las
metas de producción trazadas en la planificación gubernamental.
9/22/2017 178
2 0 E L A B O R A C I Ó N D E L A S M O D I F I C A C I O N E S
P R E S U P U E S T A R I A S
9/22/2017 179
2 0 . 1 E L A B O R A C I Ó N D E L A S
M O D I F I C A C I O N E S
P R E S U P U E S T A R I A S
Las Modificaciones Presupuestarias permiten introducir ajustes, cambios o compensaciones físicas
y/o financieras en las partidas sobre las apropiaciones de gastos, en las fuentes de financiamiento,
los organismos financiadores, traslados de recursos entre Instituciones y crear nuevas categorías
programáticas o unidades ejecutoras, de acuerdo a lo solicitado y justificado por las distintas
instituciones. En la Elaboración de las Modificaciones Presupuestarias se ha identificado la
participación de la Dirección General de Presupuesto, la Unidad Ejecutora y la Autoridad Política
desempeñando roles de Solicitante y Aprobador atendiendo a la modificación,
20.1.1 ACTIVIDADES
20.1.1.1 Analizar Necesidad Físico-Financiera y sus Implicaciones
Descripción
Consiste en identificar la necesidad de recursos en una institución para cubrir gastos, y la
disponibilidad o insuficiencia de apropiación para cubrir los mismos, los cuales tendrán impacto físico.
Consiste en verificar de la necesidad de modificar, mediante consultas a los balances de apropiación
correspondientes.
Responsable
Dirección General de Presupuesto, Unidad Ejecutora y Autoridad Política
Objetivo
Determinar el impacto físico-financiero de la necesidad de modificación y conocer si procede o no.
Precondición
Existencia de recursos
9/22/2017 180
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Requerimiento de
insumos
(Necesidad)
1. Remisión de
oficio/comunicación
2. Correo Electrónico
Dirección
General de
Presupuesto,
Unidad
Ejecutora y
Autoridad
Política
Debe incluir los
análisis
correspondientes o
instrucciones.
Indispensable
Presupuesto
disponible
1. Cargado en
plataforma tecnológica
2. Reporte de
presupuesto Disponible
Solicitante Por definir Indispensable
Metas físicas por
afectar
1. Plataforma
Tecnológica
2. Reporte de Metas
Físicas
Solicitante
1. Que esté ajustado
al POA(el ajuste
debe ser automático
y estar visible para el
OR)
Indispensable
Cuota
Programada
1. Plataforma
Tecnológica
2. Reporte de cuota
programada
Solicitante Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Recibir solicitud-
oficio de
necesidad de
modificación
Consiste en
recibir la solicitud
de las
necesidades de
realizar una
modificación
presupuestaria de
parte del
solicitante
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Generar reportes
Consiste en
generar base de
datos y/o
reportes de
1.00 Comienzo a
Comienzo (CC) Analista
9/22/2017 181
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
presupuesto
físico-financiero
3.00 Realizar análisis
Consiste en
realizar análisis de
modificación y
sus impactos
físico-financiero /
comparar cada
reporte (cuentas
que pueden ser
afectadas, montos
que coincidan,
producción a
afectar)
2.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
4.00 Presentar análisis
Consta de enviar
informe de
análisis a la
autoridad
competente para
fines de dar el
visto bueno a
dicha solicitud en
caso de que
proceda.
3.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
5.00
Decidir si
procede o no
procede la
Solicitud
Basado en los
resultados del
análisis definir si
la solicitud puede
proceder o no.
4.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe de análisis físico
financiera de
Modificaciones
Presupuestarias
Reporte/ Informe
Órgano Rector, Unidad
Ejecutora y Autoridad
Política
Normas de presupuesto
orientado a resultados
(Eval. Calidad del Gasto)
9/22/2017 182
Postcondición
Implicación de la modificación presupuestaria y su impacto en las metas físicas y en el presupuesto
plurianual.
Reglas
1. Cuando la cuota está programada si procede la modificación se debe hacer una disminución de
cuota.
2. Si no cumple los requisitos definidos el requerimiento recibido (información que este completa)
no se analiza.
3. Se debe presentar la evidencia que necesita cada tipo de modificación presupuestaria para poder
proceder.
Duración
Desde tres (3) hasta quince (15) días
20.1.1.2 Elaborar Solicitud de Modificación Presupuestaria Físico-Financiera Plurianual
Descripción
Consiste en la elaboración en la plataforma tecnológica de las solitudes de modificación
presupuestarias físico-financiera, para cubrir necesidad/compromiso institucional.
Responsable
Dirección General de Presupuesto, Unidad Ejecutora y Autoridad Política
Objetivo
Realizar una solicitud con la finalidad de que proceda a Aprobación de la modificación
presupuestaria físico financiera.
Precondición
Informe de análisis físico-financiero de la Modificación Presupuestaria solicitada.
9/22/2017 183
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Balance de
Presupuesto
disponible
1. Plataforma
Tecnológica
2. Reporte de
presupuesto Disponible
Solicitante Por definir Indispensable
Metas físicas por
afectar
1. Cargado en
plataforma tecnológica
2. Reporte de Metas
Físicas
Solicitante Por definir Indispensable
Cuota Programada
1. Cargado en
plataforma tecnológica
2. Reporte de cuota
programada
Solicitante Por definir Indispensable
Informe de análisis
físico-financiera de
Modificaciones
Presupuestarias
Reporte/Informe Solicitante
Autorizado por la
autoridad
correspondiente
Indispensable
Estructura
Programática Solicitante
Que esté aprobada
por la DIGEPRES Indispensable
Clasificadores
Presupuestarios
Manual de
Clasificadores
Presupuestarios
Solicitante
1. Que el Manual de
Clasificadores
Presupuestario
vigente esté
aprobado por la
DIGEPRES
Indispensable
Modificación
Presupuestaria
1. Oficio/comunicación
con modificación
presupuestaria
Solicitada
2. Cargado en
plataforma tecnológica
Solicitante Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Registro de
Solicitud
Se basa en registrar
solicitud en el sistema de
modificación físico-
financiera. Luego remitir al
0.00 Ninguno (NA) Analista
9/22/2017 184
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
validador la solicitud en el
sistema de modificación
físico-financiera
2.00
Validar
formulario de
modificación
El superior inmediato
recibe, revisa y valida la
solicitud en el sistema de
la modificación físico-
financiera. Es remitida
al aprobador o al Órgano
Rector vía comunicación la
solicitud en el sistema de
modificación físico-
financiera
1.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Solicitud de Modificación
Presupuestaria Físico-
Financiera
1. Formulario de Solicitud
de Modificación
Presupuestaria Físico-
Financiera
2. Cargado en plataforma
tecnológica
Aprobador Por definir
Postcondición
Remisión de oficio/comunicación con Formulario de Modificación Presupuestaria físico-financiera
generado.
Duración
Cinco (5) días laborables (depende del ámbito)
9/22/2017 185
20.1.1.3 Aprobar Modificación Presupuestaria
Descripción
Consiste en analizar y aprobar la solicitud de modificación presupuestaria físico financiera. En esta
actividad se verifica que las partidas afectadas son las relacionadas a la necesidad, analiza el
impacto y se aprueba.
Responsable
Unidad Ejecutora, Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Atender a una necesidad del solicitante
Precondición
Formulario de solicitud registrado
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Solicitud de
Modificación
Presupuestaria Físico-
Financiera
1. Formulario de
Solicitud de
Modificación
Presupuestaria Físico-
Financiera
2. Cargado en
plataforma tecnológica
Solicitante Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Análisis de la
solicitud
El analista recibe
solicitud para fines de
análisis y validación de
las informaciones de la
producción física y las
apropiaciones
presupuestarias, para
determinar si procede
0.00 Ninguno (NA) Analista
9/22/2017 186
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
2.00
Consultar con el
solicitante
modificación
presupuestaria
El analista consulta con
el solicitante las
interrogantes que
surgen con respecto a la
modificación
1.00 Comienzo a
Comienzo (CC) Analista
3.00
Aprobar
modificación
presupuestaria
Si se aprueba la
modificación
presupuestaria se realiza
en el sistema, si no
procede, el encargado le
comunica al solicitante la
razón de la devolución
de la Modificación
Presupuestaria por esta
misma vía. En caso de
devolución, el aprobador
decide si la modificación
podría ser considerada
para modificación del
Presupuesto General del
Estado (información a
ser manejada
internamente en el
Órgano Rector)
2.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Modificación
Presupuestaria aprobada
Cargado en plataforma
tecnológica Solicitante/ Aprobador
Validación por la DAF o
UPI
Modificación
Presupuestaria devuelta
Cargado en plataforma
tecnológica Solicitante Por definir
Modificación
Presupuestaria para
reformulado
Cargado en plataforma
tecnológica Aprobador Por definir
9/22/2017 187
Postcondición
1. Formulario de solicitud de modificación presupuestaria aprobada/devuelta
2. Cuando esté aprobado o devuelto se debe notificar a la UE/Solicitante
Reglas
1. En el ámbito de gobierno central las modificaciones presupuestarias deben ser aprobadas por el
Órgano Rector.
2. En el ámbito de las Instituciones descentralizadas y de la Seguridad Social, las instituciones tienen
la autonomía de aprobar sus modificaciones.
3. En el caso de las modificaciones de adición, todas deben ser aprobadas por el Órgano Rector.
Duración
Cinco (5) días laborables
20.1.1.4 Registrar Modificación para Reformulado
Descripción
Consiste en solicitar y/o definir la inclusión de recursos adicionales al presupuesto vigente para
cubrir las necesidades no contempladas y/o deficiencia de apropiación.
Implementación
Servicio Web
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Modificación
Presupuestaria para
reformulado
Cargado en
plataforma
tecnológica
Aprobador
Debe haberse
identificado que la
modificación será
considerada para la
modificación del
Presupuesto
General del Estado
Indispensable
9/22/2017 188
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Modificación
Presupuestaria Registrada
Reformulado
Cargada en plataforma
tecnológica
Dirección General de
Presupuesto
Tener consistencia entre
lo físico y financiero
9/22/2017 189
2 1 P R O C E S O D E E J E C U C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A
Ejecución presupuestaria, en esta fase se muestra el uso efectivo de los recursos por parte de las unidades ejecutoras, dividiendo el mismo
en etapas marcadas por los distintos momentos del gasto, lo cual involucra la gran parte de las entidades rectoras del SIAFE.
9/22/2017 191
2 2 . 1 P E R C I B I D O D E I N G R E S O S Y
F I N A N C I A M I E N T O
Descripción
El Percibido de ingresos y financiamiento plasma la captación efectiva de recursos por parte de las
entidades correspondientes, a fin de poder contar con una disponibilidad real de recursos a la hora de
asignar cuotas de gastos a las instituciones. En este proceso se identifica la participación de la Tesorería
Nacional, Dirección General de Política y Legislación Tributaria, Dirección General de Cooperación
Internacional, Dirección General de Crédito Público y Dirección General de Presupuesto.
22.1.1 ACTIVIDADES
22.1.1.1 Realizar Captura Directa
Descripción
Realizar Captura Directa de Recursos de las recaudadoras y de las unidades ejecutoras en la CUT. Consiste
en percibir, centralizar y registrar en la CUT los ingresos públicos recaudados y los recursos provenientes
de financiamiento.
Responsable
Tesorería Nacional
Precondición
Recaudaciones líquidas, por las unidades auxiliares de recaudación, transferencias de cuentas
temporales a las cuentas colectoras y barridos de las colectoras a la CUT
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Reportes
imputaciones de
ingresos por
clasificador
Formularios de
registros de
ingresos
Tesorería Nacional
(SIGEF)
Débitos y Crédito
en las cuentas
colectoras,
cuentas con
Indispensable
9/22/2017 192
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
económico y por
fuente específica
fuentes
específicas y
subcuentas de la
CUT
Reportes de las
subcuentas Institución
Incorporadas a la CUT
Formularios de
registros de
ingresos
Tesorería Nacional
(SIGEF)
Débitos y Crédito
en las cuentas
colectoras,
cuentas con
fuentes
específicas y
subcuentas de la
CUT
Indispensable
Instrumentos
Financieros (Pagare)
Aviso de Crédito
subcuenta del
Tesoro
Tesorería Nacional Por definir Indispensable
Procedimientos
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Conciliar I
Carga de estado de cuentas
de Banco de Reservas 0.00 Ninguno (NA) Validador
2.00 Conciliar II
Carga de archivos de
especificación de Dirección
General de Impuestos
Internos y Dirección General
de Aduanas
0.00 Ninguno (NA) Validador
3.00 Conciliar III
Carga de archivos de
especificación, avisos de
crédito y volantes de
deposito
0.00 Ninguno (NA) Validador
9/22/2017 193
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Comportamiento de las
Recaudaciones por Oficinas
Recaudadoras y Conceptos
de Ingresos
1. Informaciones
Descriptivas
2. Datos Cuantitativos
3. Cuadros y Gráficas
Tesorería Nacional/ Ministerio
de Hacienda Por definir
Informe de avance de la
Implementación CUT
1. Informaciones
Descriptivas
2. Datos Cuantitativos
3. Cuadros y Gráficas
Tesorería Nacional/Ministerio
de Hacienda Por definir
Reporte de Disponibilidad
1. Informaciones
Descriptivas
2. Datos Cuantitativos
3. Cuadros y Gráficas
Tesorería Nacional/Ministerio
de Hacienda Por definir
22.1.1.2 Consolidar Informes de Recaudaciones
Responsable
Dirección General de Política y Legislación Tributaria
Información Insumos
Insumo Estándar de Entrada Proveedor Reglas Tipo
Informe de ingreso
percibido Por definir Tesorería Nacional Por definir Por definir
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe de ingresos
percibidos consolidado Por definir Por definir Por definir
22.1.1.3 Analizar Percibido de Ingresos y Financiamiento
Descripción
Consiste en elaborar informes para analizar el comportamiento de las recaudaciones y las fuentes
financieras en ciertos períodos de tiempos.
9/22/2017 194
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Analizar y determinar si los niveles de recaudación son suficientes para la ejecución del plan de
Gobierno del año corriente.
Precondición
Se deben tener las estadísticas y diferentes factores endógenos y exógenos que están afectando el
comportamiento de las recaudaciones.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Estadísticas de
Ingresos mensual
1. Moneda: DOP
2. Se visualizan por
fuentes
recaudadoras
3. Notas aclarativas
4. Es una
presentación
Dirección General
de Política y
Legislación
Tributaria
1. Envío mensual, dos
semanas después del
cierre del mes
2. Se actualizan
mensualmente
3. Deben tener los
ingresos Extraordinarios,
por efecto marginal de
reforma, ingresos del
sector minero
Indispensable
Estadísticas de
Ingresos diario
1. Moneda: DOP
2. Se visualizan por
fuentes
recaudadoras
3. Notas aclarativas
4. Es un reporte
Dirección General
de Política y
Legislación
Tributaria
1. Envío diario, solo para
días hábiles
2. Se actualizan
diariamente
3. Deben tener los
ingresos Extraordinarios,
por efecto marginal de
reforma, ingresos del
sector minero
Indispensable
Estadísticas
Económicas
1. Moneda: DOP
2. Notas
aclaratorias
3. Escenarios
plurianuales
Banco Central de
la República
Dominicana
1. Debe ser descargos
individualmente, se
recopilan de la web del
Banco Central de la
República Dominicana.
Indispensable
9/22/2017 195
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
4. Se segmenta por
diferentes sectores
5. Documento de
hojas de cálculo
(Excel)
Estadísticas de
Financiamiento
1. Moneda: DOP
2. Son documentos
de Excel
3. Escenarios
plurianuales
4. Notas
aclaratorias
Dirección General
de Política y
Legislación
Tributaria
1. Fuentes oficiales a las
que se les pueden hacer
análisis que pueden ser
publicadas
Indispensable
Marco
Macroeconómico
1. Moneda: DOP
2. Notas aclatorias
3. Escenarios
plurianuales
4. Supuestos
económicos
5. Es un reporte
Ministerio de
Economía,
Planificación y
Desarrollo
1. Provienen de fuentes
oficiales
2. Debe ser actualizado
y entregado
trimestralmente
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Recopilar
información
Se recopila las series
estadísticas de las variables
proxies que inciden en los
ingresos y financiamiento
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Recopilar
estadísticas
Se reciben y recopilan data de
las recaudaciones y fuentes
financieras con el fin de ver su
comportamiento
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
3.00
Analizar
estadísticas
diarias
Se analizan las variaciones
diarias/mensuales de los
ingresos y fuentes financieras
2.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
4.00 Analizar
resultados
Se concluyen si hay
desviaciones en los ingresos 3.00
Fin a comienzo
(FC) Analista
9/22/2017 196
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
presupuestados para el
día/mes y en el
comportamiento del
financiamiento
5.00 Emitir
conclusión
Se determina si hay necesidad
de más financiamiento y las
condiciones óptimas para la
consecución de crédito.
4.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
6.00 Emitir
comunicación
Se comunica a la figura
superior en el Director
General sobre las nuevas
necesidades presupuestarias
del Gobierno Central.
5.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Reporte de Ingresos y
financiamiento Percibido 1. Moneda: DOP
Dirección General de
Presupuesto
Debe realizarse diario.
Informe de Ingresos y
financiamiento Percibido 1. Moneda: DOP
Dirección General de
Presupuesto
Debe ser mensual
Postcondición
En caso de existir desviaciones importantes en los ingresos presupuestados se deben identificar
soluciones para poder continuar el plan de Gobierno de trazado.
Ámbito de Aplicación
Gobierno Central; Instituciones de la Seguridad Social; Gobierno Local; Empresas Públicas; Instituciones
Descentralizadas y Autónomas
Reglas
La información manejada siempre es confidencial y solo de conocimiento interno. Se toma en cuenta
previsiones de ingresos y financiamientos.
9/22/2017 197
Duración
Para el reporte diario la tarea dura un (1) día y para el informe la tarea dura una (1) hora.
22.1.1.4 Gestionar Desembolsos de Recursos de Créditos
Responsable
Dirección General de Crédito Público
Información Insumos
Insumo
Informe de préstamos gestionados
9/22/2017 199
2 3 . 1 A F E C T A C I Ó N P R E V E N T I V A D E L
G A S T O
Para la Afectación Preventiva del Gasto se ha identificado la participación de la Unidad Ejecutora y
sus Áreas Operativas, consiste en la disminución de la disponibilidad presupuestaria de los gastos
previstos en el presupuesto formulado de cada institución, para reservar apropiación con el objetivo
de dar inicio al momento de compromiso.
23.1.1 ACTIVIDADES
23.1.1.1 Determinar Necesidad
Responsable
Área Operativa interna
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Solicitud de Verificación
disponibilidad de Cuota a
comprometer
Por definir Unidad Financiera Por definir
23.1.1.2 Verificar Disponibilidad de Cuota a Comprometer
Descripción
Consiste en verificar que el monto de cuota a comprometer esté disponible para la fecha programada.
Esta cuota para comprometer es indicativa para todo el año (conforme lo establece la ley 423-06 Art.
54 b).
Responsable
Unidad Financiera
9/22/2017 200
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Solicitud de
Verificación
disponibilidad de
Cuota a
comprometer
Por definir Área Operativa
interna
Completitud de los
datos requeridos
para verificación
Indispensable
Reporte
disponibilidad de
cuota Por definir SIGEF
Existencia de cuota
de compromiso,
fecha al día del
reporte
Indispensable
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Cuota de compromiso
verificada
Cargada en plataforma
tecnológica
Área Operativa Interna,
Ejecución, Unidad
Planificación Institucional
Por definir
23.1.1.3 Registrar y/o Modificar Preventivo
Descripción
Consiste en un registro o modificación de las partidas o tiempo estipulado para la ejecución.
Responsable
Unidad Financiera
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Cuota de
compromiso
verificada
Cargada en
plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
9/22/2017 201
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Afectación preventiva
del gasto Por definir
Contraloría General de
la República
Disponibilidad de cuota de
compromiso
23.1.1.4 Comparar Oferta Ganadora con Reserva Preventiva
Responsable
Unidad Financiera
23.1.1.5 Realizar Ajustes a Necesidad
Descripción
Opciones:
a) Cubrir menos de la necesidad se le comunica a unidad operativa que ajuste la necesidad
b) Solicitar al órgano rector Reprogramar la cuota para comprometer
c) Solicitar modificación presupuestaria
Responsable
Área Operativa interna
9/22/2017 202
2 4 C O M P R O M I S O D E L B I E N , S E R V I C I O U O B R A Y O T R A S
O P E R A C I O N E S
9/22/2017 203
2 4 . 1 C O M P R O M I S O D E L B I E N ,
S E R V I C I O U O B R A Y O T R A S
O P E R A C I O N E S
Se ha identificado la participación de la Unidad Ejecutora y la Contraloría General de la República,
consiste en el registro y control de las operaciones que se desarrollan bajo un acto administrativo o
relación jurídica con terceros, que impacta en el ejercicio por el monto que se devengara en el mismo.
24.1.1 ACTIVIDADES
24.1.1.1 Verificar Necesidad de Certificación
Responsable
Unidad Ejecutora
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Contrato adjudicado
y firmado u orden de
compra
Por definir Unidad Ejecutora Por definir Por definir
Afectación preventiva
del Gasto
1. Cargada en
plataforma
tecnológica
2. Documento
exportable
Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Nómina Por definir Unidad Ejecutora Por definir Por definir
Expediente
(Documentos
soporte)
Por definir Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
9/22/2017 204
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Verificar
necesidad de
certificación
Para las adquisiciones que
requieran certificación de
contrato se debe realizar las
tareas siguientes, de lo
contrario se finaliza la
actividad.
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Registrar
informaciones
generales
Como data entry se registra
en campo predeterminado
del Sistema de Control
Interno las informaciones
generales. (En este punto
existe una interfaz con SIGEF
para que al momento de
ejecutar una validación con
el Web Service de
Contraloría de forma
automática se invoquen los
datos del Documento de
Cuota a Comprometer
registrado y aprobado DAF
en SIGEF y se llenen los
campos establecidos en el
Sistema de Contraloría).
1.00 Fin a comienzo
(FC) Solicitante
3.00
Adjuntar
documentos de
requisitos
Anexa requisitos de
documentos probatorios por
el tipo de transacción de
gasto que corresponda.
(Contraloría provee a los
solicitantes de las
Instituciones dentro del
ámbito de la Ley 10-07 de
los procedimientos,
documentos, políticas y
normativas de cumplimiento
a las leyes vigentes del
Estado como un patrón o
condición de cumplimiento a
seguir según el tipo de
aprobación de transacción
1.00 Fin a comienzo
(FC) Solicitante
9/22/2017 205
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
de gasto que requieren
solicitar)
Debe adjuntar documentos
respondiendo al tipo de
contratos y modalidad de
compras, cumplimiento de
los criterios de evaluación
del control interno conforme
a los procedimientos,
normas y políticas
establecidas.
4.00
Ejecutar
validación
automática
En este punto el Sistema de
Control Interno esta
interfazado con: la DGII, TSS,
SIGEF, Sistema de
Contraloría de Funcionario
Público, Sistema de Contrato
de Contraloría, CODIA, JCE.,
Compras Dominicanas.
Valida de forma automática:
1. Con la DGII el
cumplimiento con las
obligaciones fiscales.
2. Con la TSS el
cumplimiento de las
obligaciones fiscales.
3. Con compras la vigencia
del Registro de Proveedor
del Estado (RPE).
4. Con SIGEF valida
disponibilidad de la Cuota a
Comprometer y la etapa del
gasto en que se encuentra.
5. Con el Sistema de
Funcionario Público valida si
el proveedor no esté en más
de una nómina de las
Instituciones del Estado.
3.00 Fin a comienzo
(FC)
9/22/2017 206
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
6. Con el Sistema de
Contrato histórico y
renovaciones y adendas
anteriores.
7. Con la JCE valida
información de cédula del
beneficiario.
El resultado final de la
validación puede ser
satisfactorio o no, existe
como condición el
cumplimiento de los
procedimientos,
documentos, normativas y
requerimiento de Control
Interno. Si es satisfactorio se
acepta la solicitud y se
convierte en un trámite
dentro del Circuito de
Contraloría. Si no es
satisfactorio se le habilita de
forma automática un botón
para que procedan anexar
los documentos probatorios
o evidencias que sustenten
el incumplimiento de la
validación.
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Solicitud de Certificación
de Contrato
1. Cargada en plataforma
tecnológica
2. Documento exportable
a procesador de palabras
Contraloría General de la
República Por definir
9/22/2017 207
24.1.1.2 Certificar Contratos y Órdenes de Compra.
Descripción
Validar que las condiciones en contratos y órdenes de compras se ajustan a programación de
devengado.
Responsable
Contraloría General de la República
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Solicitud de
Certificación de
Contrato para
Bienes, Servicios,
Obras y Convenios
(Ley 340-06)
1. Cargada en
plataforma
tecnológica
2. Documento
exportable a
procesador de
palabras
Unidad Ejecutora
Solicitud dirigida a
la máxima
autoridad para
certificación de
contrato base
(institución -
proveedor del
estado).
Indispensable
Solicitud de
Certificación de
Contrato para
Servicios
Personales (Ley 41-
08)
1. Cargada en
plataforma
tecnológica
2. Documento
exportable a
procesador de
palabras
Unidad Ejecutora
Solicitud dirigida a
la máxima
autoridad para
certificación de
contrato base
(institución -
proveedor del
estado).
Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Realizar
pruebas de
cumplimiento
El analista correspondiente de
la Dirección de Contrato
(Analista legal y financiero o
analista técnico de Obras)
recibe los trámites de las
Instituciones de forma
electrónica y procede realizar
pruebas de cumplimientos
generales y específico según
0.00 Ninguno (NA) Analista
9/22/2017 208
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
procedimiento de control
interno.
Si el trámite cumple, procede
documentar reporte y transferir
al Supervisor vía Sistema de
Control Interno.
Si el trámite no cumple,
procede documentar reporte
indicando causas y transferir al
Supervisor vía Sistema de
Control Interno.
Nota: no requiere acceso a
SIGEF para su análisis.
2.00
Realizar
pruebas de
cumplimiento II
El supervisor de la Dirección de
Contrato recibe los trámites de
forma electrónica de parte del
Analista, y procede realizar
pruebas de cumplimientos
generales y específico según
procedimiento de control
interno.
Si el trámite cumple, procede
documentar reporte y transferir
al Director vía Sistema de
Control Interno. Si el trámite no
cumple, procede documentar
reporte indicando causas y
transferir según las siguientes
acciones:
• Si es un rechazo, transfiere al
Director vía Sistema de
Control Interno.
• Si es solicitud de
documentación adicional,
transfiere al responsable
1.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
9/22/2017 209
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
institucional vía Sistema de
Control Interno.
Nota: no requiere acceso a
SIGEF para su análisis.
3.00
Realizar
pruebas de
cumplimiento
III
El o la directora (a) de la
Dirección de Contrato recibe
los trámites de forma
electrónica de parte del
Supervisor, y procede realizar
pruebas de cumplimientos
generales y específico según
procedimiento de control
interno.
Si el trámite cumple, procede
documentar reporte, pre-
aprobar (firmar de forma
digitalizada el Documento Base
generado por el Sistema de
Control Interno) y transferir al
Contralor vía Sistema de
Control Interno. Si el trámite no
cumple, procede documentar
reporte indicando causas y
según las siguientes acciones:
• Si es un rechazo, ejecuta
rechazo en Sistema de
Control Interno.
• Si es solicitud de
documentación adicional,
transfiere al Supervisor vía
Sistema de Control Interno.
Nota: no requiere acceso a
SIGEF para su análisis.
2.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
4.00
Aprobar
registro de
contrato
Contralor / Responsable de
firmar recibe libramiento físico
y electrónico. Si cumple, ejecuta
3.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
9/22/2017 210
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
la firma digital en el
Documento Base en calidad de
Aprobación del Registro de
Contrato. Si no cumple,
transfiere al Director de
Contrato para los fines de lugar.
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Certificación de Contrato
de Bienes, Obras,
Servicios y Convenios
1. Documento Base con
firma digital en calidad de
aprobación del Registro del
Contrato de parte de
Contraloría (Formato PDF).
2. Generado por Sistema de
Control Interno de
Contraloría.
Unidad Ejecutora
Aplica a las instituciones
dentro del ámbito de la
Ley 10-07
Certificación de Contrato
para Servicios Personales
1. Documento Base con
firma digital en calidad de
aprobación del Registro del
Contrato de parte de
Contraloría (Formato PDF).
2. Generado por Sistema de
Control Interno de
Contraloría.
Unidad Ejecutora Por definir
Reglas
Tiempos de servicio:
• Contrato de Bienes, Servicios y Convenios = 3 días
• Contratos de Obras = 5 días
• Contratos de Servicios Personales = 3 días
9/22/2017 211
24.1.1.3 Completar Expediente
Responsable
Unidad Ejecutora
24.1.1.4 Registrar y/o Modificar el Compromiso
Descripción
Este registro debe ser físico y financiero, a nivel de sistema se realiza el consumo de la cuota
compromiso.
Responsable
Unidad Ejecutora
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Certificación de
Contrato de Bienes,
Obras, Servicios y
Convenios
1. Cargado en
plataforma
tecnológica
2. Documento Base
con firma digital
(Formato PDF)
Contraloría General Por definir Indispensable
Certificación de
Contrato para
Servicios Personales
1. Cargado en
plataforma
tecnológica
2. Documento Base
con firma digital
(Formato PDF)
Contraloría General Por definir Indispensable
Expediente
(Documentos
soporte) Por definir Por definir Por definir Por definir
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Registro del Compromiso Cargado en plataforma
tecnológica Por definir Por definir
9/22/2017 212
2 5 D E V E N G A D O D E L B I E N , S E R V I C I O U O B R A Y O T R A S
O P E R A C I O N E S
9/22/2017 213
2 5 . 1 D E V E N G A D O D E L B I E N ,
S E R V I C I O U O B R A Y O T R A S
O P E R A C I O N E S
Descripción
Este subproceso consiste en la recepción de conformidad de bienes, obras y servicios que se
adquieren con financiamiento que supere el ejercicio en curso. El registro del devengado contiene la
afectación contable o de inventario. Para el devengado de donaciones se determina el consumo de
bienes y servicios no sujetos a procesos de compras y contrataciones y es responsabilidad de Crédito
Público. En este proceso se identifico la intervención de la Unidad Ejecutora.
25.1.1 ACTIVIDADES
25.1.1.1 Comparar Comprometido con Recepción
Responsable
Unidad Ejecutora
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Registro de
Compromiso
1. Cargado en
plataforma
tecnológica
2. Documento
exportable
Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Certificación de
Recepción de bien,
servicio u obra
Por definir Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
9/22/2017 214
25.1.1.2 Registrar Devengado
Descripción
El registro del devengado contiene la afectación contable o de inventario (revisar con normas
DIGECOG).
Tipos de Devengado:
• De Gastos de Personal
• Servicio de la Deuda Interna y Externa (intereses, gastos operativos, amortizaciones)
Para el devengado de donaciones se determina consumo de bienes y servicios no
sujetos a procesos de compras y contrataciones y es responsabilidad de Crédito Publico
Importante: Se debe aplicar y plasmar política de pago en este registro.
Reglas/Acciones automáticas:
• Analizar los Consumos en las categorías programáticas
• Ajustar programa a lo realmente consumido en el ejercicio
• Realizar afectación física y Financiera de la Disponibilidad del Devengado
Responsable
Unidad Ejecutora
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Registro de Devengado
1. Cargado en
plataforma tecnológica
2. Documento
exportable
Unidad Ejecutora Por definir
9/22/2017 216
2 6 . 1 L I B R A M I E N T O Y P A G O
Descripción
Este subproceso consiste en emitir la autorización y el pago efectivo al suplidor estatal, este
contempla la participación de la Unidad Ejecutora, la Contraloría General y la Tesorería Nacional.
26.1.1 ACTIVIDADES
26.1.1.1 Emitir Solicitud de Orden de Pago
Responsable
Unidad Ejecutora
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Registro de
Devengado
1. Cargado en
plataforma
tecnológica
2. Documento
exportable
Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Registrar
informaciones
generales
Como data entry se registra
en campo predeterminado
del Sistema de Control
Interno las informaciones
generales (estructura
programática + número de
libramiento/ de archivo +
periodo).
En este punto existe una
interfaz con SIGEF para que al
momento de ejecutar una
validación con el Web Service
de Contraloría de forma
0.00 Ninguno (NA) Solicitante
9/22/2017 217
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
automática se invoquen los
datos del libramiento
registrado y aprobado DAF en
SIGEF y se llenen los campos
establecidos en el Sistema de
Contraloría.
2.00
Adjuntar
documentos
de requisitos
Anexa requisitos de
documentos probatorios por
el tipo de transacción de
gasto que corresponda.
Contraloría provee a los
solicitantes de las
Instituciones dentro del
ámbito de la Ley 10-07 de los
procedimientos, documentos,
políticas y normativas de
cumplimiento a las leyes
vigentes del Estado como un
patrón o condición de
cumplimiento a seguir según
el tipo de aprobación de
transacción de gasto que
requieren solicitar.
0.00 Ninguno (NA) Solicitante
3.00
Ejecutar
validación
automática y
adjunta
documentos
específicos
digitalizados
según
incumplimient
o.
En este punto el Sistema de
Control Interno esta
interfazado con: la DGII, TSS,
Compras dominicanas, SIGEF,
Sistema de Contraloría de
Funcionario Público, Sistema
de Contrato de Contraloría,
JCE.
Valida de forma automática:
1. Con la DGII el
cumplimiento con las
obligaciones fiscales y NCF.
2. Con la TSS el cumplimiento
de las obligaciones fiscales.
2.00 Fin a comienzo
(FC) Solicitante
9/22/2017 218
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
3. Con compras la vigencia del
Registro de Proveedor del
Estado (RPE) y datos de la
orden de compra.
4. Con SIGEF valida contra un
punto de control interno si la
transacción de gasto se
corresponde según el objeto
de gasto del Manual
Clasificador Presupuestario.
5. Con el Sistema de
Funcionario Público valida si
el proveedor está en más de
una nómina de las
Instituciones del Estado.
6. Con el Sistema de Contrato
valida disponibilidad
presupuestaria.
7. Con el Sistema de Contrato
valida que el beneficiario de la
orden de pago registrada en
SIGEF se corresponda con el
beneficiario del Contrato.
8. Con la JCE valida datos de
cédula del beneficiario.
El resultado final de la
validación puede ser
satisfactorio o no, existe como
condición el cumplimiento de
los procedimientos,
documentos, normativas y
requerimiento de Control
Interno. Si es satisfactorio se
acepta la solicitud y se
convierte en un trámite
dentro del Circuito de
Contraloría. Si no es
satisfactorio se le habilita de
9/22/2017 219
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
forma automática un botón
para que procedan anexar los
documentos probatorios o
evidencias que sustenten el
incumplimiento de la
validación.
4.00
Ejecutar
validación
automática de
los requisitos
por tipos de
cuentas
En este punto únicamente se
valida de forma automática
los requisitos por cuentas del
Manual Clasificador
Presupuestario.
El resultado final de la
validación puede ser
satisfactorio o no, existe como
condición el cumplimiento de
los procedimientos,
documentos, normativas y
requerimiento de Control
Interno. Si es satisfactorio se
acepta la solicitud y se
convierte en un trámite
dentro del Circuito de
Contraloría. Si no es
satisfactorio se le habilita de
forma automática un botón
para que procedan anexar los
documentos probatorios o
evidencias que sustenten el
incumplimiento de la
validación.
2.00 Fin a comienzo
(FC) Solicitante
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Solicitud de Aprobación de
Libramientos para Bienes,
Servicios y Obras (Ley 340-06)
1. Cargado en
plataforma tecnológica Contraloría General Por definir
9/22/2017 220
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
2. Documento
exportable
Solicitud de Aprobación de
Libramientos para
transferencias: 1.
Transferencias Gastos
Corrientes, 2. Transferencias de
Gastos de Capital, 3.
Transferencias de Adquisición
de Activos Financieros, 4.
Transferencias de Gastos
Financieros, 5. Transferencias
de Fuentes y Aplicaciones
Financieras, 6. Transferencias
de Nóminas, 7. Transferencias
para Viáticos.
1. Cargado en
plataforma tecnológica
2. Documento
exportable
Contraloría General Por definir
Solicitud de Aprobación de
Archivo de Nómina
1. Cargado en
plataforma tecnológica
2. Documento
exportable
Contraloría General Por definir
26.1.1.2 Aprobar Ordenes de Pago
Descripción
Aprobación de libramientos y archivos de nómina. Verifica si se ajusta a normativa y términos
contractuales de la programación de devengado institucional y aprueba si corresponde.
Responsable
Contraloría General
Precondición
Que la orden de pago este aprobada por la DAF Institucional y cumpla con los requisitos estándar
por tipo de cuenta, transacción y los procedimientos, normativas y políticas de gasto establecida
según criterio de evaluación del Control Interno.
9/22/2017 221
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Solicitud de
Aprobación de
Libramientos para
Bienes, Servicios y
Obras (Ley 340-06)
Documentos
digitalizados en
Unidad Ejecutora
Libramientos de Bienes
y Servicios
1. Libramientos de
servicios básicos
contemplados en el
objeto de gasto 2 del
manual clasificador
presupuestario de gasto
del estado
2. Libramientos de bienes
de consumos
contemplados en el
objeto de gasto 3 del
manual clasificador
presupuestario de gasto
del estado
3. Libramientos de
bienes, muebles,
inmuebles e intangibles
contemplados en las
cuentas del objeto de
gasto 6 del manual
clasificador
presupuestario de gasto
del estado
Libramientos de Obras
1. Libramientos de obras
contemplados en el
objeto de gasto 7 del
manual clasificador
presupuestario de gasto
del estado
Indispensable
Solicitud de
Aprobación de
Libramientos para
transferencias.
Documentos
digitalizados en
Unidad Ejecutora
Libramientos de
Transferencias
1. Libramientos de
nóminas contemplados
en el objeto de gasto 1
9/22/2017 222
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
del manual clasificador
presupuestario de gasto
del estado
2. Libramientos de
transferencias de gastos
corrientes contemplados
en el objeto de gasto 4
del manual clasificador
presupuestario de gasto
del estado
3. Libramientos de
transferencias de gasto
de capital contemplados
en el objeto de gasto 5
del manual clasificador
presupuestario de gasto
del estado
4. Libramientos de
adquisiciones de activos
financieros con fines de
política contemplados en
el objeto de gasto 8 del
manual clasificador
presupuestario de gasto
del estado
5. Libramientos de gastos
financieros contemplados
en el objeto de gasto 9
del manual clasificador
presupuestario de gasto
del estado
6. Libramientos de
viáticos contemplados en
el objeto de gasto 3 del
manual clasificador
presupuestario de gasto
del estado
7. Libramientos de
regularizaciones
9/22/2017 223
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
contemplados en todos
los objetos de gasto del
manual clasificador
presupuestario de gasto
del estado
8. Libramientos de
aplicaciones y fuentes
financieras contemplados
en el objeto de gasto 3 y
4 del manual clasificador
presupuestario del estado
de financiamiento
Solicitud de
Aprobación de
Archivo de Nómina
Documentos
digitalizados en
Unidad Ejecutora
Solicitudes de archivo de
nómina contempladas en
SIGEF correspondiente al
manual clasificador de
gasto del estado.
Por definir
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Realizar
pruebas de
cumplimiento
El analista del departamento
correspondiente, de acuerdo
a la solicitud (analista legal y
financiero y/o el analista
técnico de Obras de la
Dirección de Pago o analista
del departamento de
servicios personales),
procede a realizar pruebas
de cumplimientos generales
y específico según
procedimiento de control
interno. Si el trámite cumple,
procede documentar reporte
y transferir al Supervisor vía
Sistema de Control Interno.
Si el trámite no cumple,
0.00 Ninguno (NA) Analista
9/22/2017 224
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
procede documentar reporte
indicando causas y transferir
al Supervisor vía Sistema de
Control Interno.
Nota: Solo usa SIGEF para
consulta
Nota: El trámite
correspondiente a la
solicitud de aprobación de
archivo de nómina solo llega
de forma electrónica llega al
Analista de la Dirección de
Pago.
2.00
Realizar
pruebas de
cumplimiento
II
Procede realizar pruebas de
cumplimientos generales y
específico según
procedimiento de control
interno.
Nota: Solo usa SIGEF para
consulta
Para Libramientos
(Supervisor de la Dirección
de Pago):
Si el trámite cumple, procede
documentar reporte y
transferir al Director vía
Sistema de Control Interno.
Si el trámite no cumple,
procede documentar reporte
indicando causas y transferir
según las siguientes
acciones:
1. Si es un rechazo, transfiere
al Director vía Sistema de
Control Interno.
1.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
9/22/2017 225
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
2. Si es solicitud de
documentación adicional,
transfiere al responsable
institucional vía Sistema de
Control Interno.
Para Archivo de Nómina
(Encargado Departamento
Servicios Personales):
Si el trámite
cumple, procede
documentar reporte
autorizando la aprobación
del archivo en SIGEF.
Si el trámite no cumple,
procede documentar reporte
indicando causas y según las
siguientes acciones:
1. Si es un rechazo,
documenta reporte
autorizando rechazo tanto
en el Sistema de Control
Interno y como en SIGEF.
2. Si es solicitud de
documentación adicional,
transfiere al Responsable
Institucional (RI) vía Sistema
de Control Interno.
3.00
Realizar
pruebas de
cumplimiento
III
Procede realizar pruebas de
cumplimientos generales y
específico según
procedimiento de control
interno. Si el trámite cumple,
procede documentar
reporte, pre-aprobar (firmar
de forma digitalizada el
Documento Base generado
por el Sistema de Control
Interno) y transferir al
2.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
9/22/2017 226
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
Contralor vía Sistema de
Control Interno. Si el trámite
no cumple, procede
documentar reporte
indicando causas y según las
siguientes acciones:
1. Si es un rechazo, ejecuta
rechazo en Sistema de
Control Interno y solicita al
Gestor ejecutar rechazo en
SIGEF.
2. Si es solicitud de
documentación adicional,
transfiere al Supervisor vía
Sistema de Control Interno.
Nota: Solo usa SIGEF para
consulta
4.00
Aprobar
libramiento
Contralor / Responsable de
firmar el trámite electrónico
(orden de pago). Si cumple,
ejecuta la firma digital en el
Documento Base en calidad
de Aprobación de Orden de
Pago y de forma automática
se aprueba en SIGEF la
posición de Contralor. Si no
cumple, transfiere al Director
de Pago para los fines de
lugar.
3.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
5.00
Aprobar
archivo de
Nómina
El gestor ejecuta aprobación
o rechazo de archivo de
nómina en SIGEF.
2.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
9/22/2017 227
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Certificación de
Aprobación de Ordenes
de Pagos
Documento Base con
firma digital en calidad
de aprobación de pago
de parte de Contraloría
(Formato PDF)
Tesorería Nacional Instituciones dentro del
ámbito de la Ley 10-07
Aprobación de Archivo de
Nómina de forma
electrónica
Aprobación electrónica
de un documento TXT
generado por el
Sistema SASP.
Tesorería Nacional Instituciones dentro del
ámbito de la Ley 10-07
Postcondición
Que la orden de pago este aprobada por Contraloría con firma electrónica y que solo así libere la
aprobación en SIGEF para Tesorería.
Reglas
Tiempos de servicio:
• Contrato de Bienes, Servicios y Convenios = 3 días
• Contratos de Obras = 5 días
• Transferencias = 3 días
26.1.1.3 Emitir Pago Aprobado
Responsable
Tesorería Nacional
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Orden de pago
aprobado Por definir Contraloría General Por definir Indispensable
9/22/2017 228
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Clasificar
órdenes de
pago
Verificar el
número de la
orden de pago, el
valor y el capítulo
y clasificar
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Seleccionar
órdenes de
pago
Consiste en
seleccionar y
ordenar en el
SIGEF, las órdenes
de pago a
procesar
1.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
3.00
Generar
reporte de
pagos
Genera en el
SIGEF, el reporte
de los pagos
ordenados y
remite al (a la)
Encargado(a) de la
División de
Procesamiento y
Ejecución de
Pagos, vía el (la)
Director (a) de
Administración de
Desembolsos.
2.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
4.00
Verificar
órdenes de
pago
Verifica que las
órdenes de pago
seleccionadas por
el Tesorero
Nacional en el
SIGEF hayan sido
recibidas en físico.
3.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
5.00
Priorizar
órdenes de
pago
Coteja en el
reporte físico, las
órdenes de pago
a procesar de
manera inmediata.
4.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
6.00 Procesar medio
de pago
Procesamiento de
medio de pago 6.00
Fin a comienzo
(FC) Aprobador
9/22/2017 229
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Información de pago
completado
Libramiento u orden de
pago en estado
Generado
Banco Por definir
9/22/2017 231
2 7 P R O C E S O D E E V A L U A C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A
Comprende los distintos procesos de trabajo vinculados a la realización de evaluaciones de diseño (ex-ante) y de resultados (ex-post) de la
ejecución presupuestaria, a través de evaluaciones realizadas por los órganos rectores y por autoevaluaciones de cada entidad gubernamental.
Con el propósito de asegurar que el uso de los recursos del Estado vaya acorde con los objetivos que se han trazado, se han establecido
mecanismos y controles que permitan monitorear el avance en término del logro de resultados, así como el uso eficiente y eficaz de dichos
recursos.
9/22/2017 232
2 8 E V A L U A C I Ó N C O N S O L I D A D A D E L A E J E C U C I Ó N
P R E S U P U E S T A R I A
9/22/2017 233
2 8 . 1 E V A L U A C I Ó N C O N S O L I D A D A
D E L A E J E C U C I Ó N P R E S U P U E S T A R I A
La Evaluación Consolidada de la Ejecución Presupuestaria contempla la participación de la Dirección
General de Presupuesto, el Comité Nacional de Monitoreo y Evaluación y Evaluadores Externos. En
este subproceso se realiza la medición de los resultados obtenidos y el análisis de las variaciones
físicas y financieras observadas, evaluando la ejecución física financiera de los programas, productos,
objetivos y metas en el marco de los programas del sector público, establecidos en el presupuesto y
el plan operativo anual, y elaboración de recomendaciones para el diseño de la programación del año
siguiente.
28.1.1 ACTIVIDADES
28.1.1.1 Realizar Planeación Plurianual de la Evaluación
Descripción
Consiste en la propuesta de un listado de diferentes programas presupuestarios a ser evaluados en
el tiempo (próximos tres años) en el marco del SEDP, como resultado de un proceso analítico del rol
y desempeño que han tenido esos programas en la elaboración.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Elaborar un plan plurianual de evaluaciones con el objetivo de organizar y priorizar el proceso de
evaluación presupuestaria.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Necesidades de
evaluación Por definir Por definir Por definir Indispensable
9/22/2017 234
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Identificar las
necesidades
plurianuales de
evaluación
Por definir 0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Presentar el PPE
a la Comisión
Nacional de
Monitoreo y
Evaluación
Por definir 1.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Propuesta Plan
plurianual de evaluación Por definir
Dirección General de
Presupuesto Por definir
Ámbito de Aplicación
Gobierno Central; Instituciones de la Seguridad Social; Gobierno Local; Empresas Públicas;
Instituciones Descentralizadas y Autónomas
28.1.1.2 Autorizar Programa Anual de Evaluaciones
Descripción
Consiste en autorizar la propuesta de plan de evaluación presupuestaria plurianual.
Responsable
Consejo de Ministros
Precondición
Planificación y Selección anual del programa presupuestario institucional y/o la IEPR transversal
realizada.
9/22/2017 235
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Propuesta de Plan
Plurianual de
Evaluaciones
Por definir Dirección General de
Presupuesto Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Analizar la
Propuesta de
Plan Plurianual
de Evaluaciones
Consiste en analizar
si la propuesta
recibida está acorde
a las prioridades
gubernamentales
definidas
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Aprobar
Propuesta de
Plan Plurianual
de Evaluaciones
Es aprobar la
propuesta del PPE
con fines de ser
aplicado en los
próximos años
1.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Plan Plurianual de
Evaluaciones Por definir
Dirección General de
Presupuesto Por definir
Ámbito de Aplicación
Gobierno Central; Instituciones de la Seguridad Social; Gobierno Local; Empresas Públicas;
Instituciones Descentralizadas y Autónomas
9/22/2017 236
28.1.1.3 Realizar Planificación Anual y Selección del Programa Presupuestario
Institucional y/o la IEPR transversal
Descripción
Consiste en la planificación y selección del PP / IEPR, en base al Plan Plurianual de Evaluaciones
(autorizado por el Consejo de Ministros).
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Planificar y seleccionar el programa presupuestario institucional y/o la IEPR transversal a evaluar a
partir de proponer y aprobar un Programa Anual de Evaluaciones, en base a criterios como áreas
programáticas prioritarias, recursos financieros involucrados, carácter estratégico y/o innovador,
grado de maduración, etc.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Criterios base para
selección de
programas Por definir Por definir Por definir Indispensable
Plan Plurianual de
Evaluaciones Por definir
Comisión nacional
de Monitoreo y
Evaluación
Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Conformar y
convocar al
Comité de
Evaluación
Consiste en
conformar y
convocar al
Comité de
Evaluación
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Elaborar
Propuesta
Consiste en
elaborar la
Propuesta del
Plan Anual de
Evaluaciones
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
9/22/2017 237
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
(PAE) de acuerdo
al Plan Plurianual
de Evaluaciones
(PPE)
3.00
Validar
propuesta de
Plan Anual de
Evaluaciones
Consiste en
terminar de
definir el Plan
Anual de
Evaluaciones, en
caso de tener
alguna
observación debe
elaborarse la
propuesta
nuevamente
2.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
4.00
Aprobar Plan
Anual de
Evaluaciones
Consiste en
aprobar el Plan
Anual de
Evaluaciones, en
caso de tener
alguna
observación se
debe definir la
misma con el
validador quien a
su vez le enviará
las observaciones
al rol de analista
3.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Plan Anual de
Evaluaciones aprobado Por definir
Dirección General de
Presupuestos Por definir
9/22/2017 238
Ámbito de Aplicación
Gobierno Central; Instituciones de la Seguridad Social; Gobierno Local; Empresas Públicas;
Instituciones Descentralizadas y Autónomas
28.1.1.4 Diseñar la Evaluación
Descripción
Conocer los aspectos claves de la intervención, la diversidad de servicios y sus territorios y la
multiplicidad de actores que intervienen.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Precisar y profundizar los aspectos claves de la intervención a evaluar, la diversidad de servicios y
sus territorios y la multiplicidad de actores que intervienen.
Precondición
Plan Anual de Evaluaciones aprobado
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Plan Anual de
Evaluaciones Por definir Dirección General de
Presupuesto Por definir Indispensable
Memoria de
Programas Por definir Dirección General de
Presupuesto Por definir Indispensable
9/22/2017 239
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Analizar la
cadena de valor
Consiste en analizar la
cadena de valor del
programa presupuestario
seleccionado
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Identificar
hipótesis a
probar
Se identifica una hipótesis
la cual debe ser probada
basada en distintos
criterios
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
3.00 Definir el alcance
de la evaluación
Consiste en definir el
alcance de la evaluación 2.00
Fin a comienzo
(FC) Analista
4.00
Definir la
metodología a
utilizar
Consiste en la decisión de
cuál será la metodología a
utilizar
3.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
5.00
Elaborar un
costeo del
trabajo
Se define el costo de
acuerdo al alcance
establecido con la
finalidad de determinar
los recursos a ser
destinados
4.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
6.00
Establecer el
perfil requerido
del Equipo
Consultor
Se establecerá el perfil del
equipo consultor en base
a las necesidades de
evaluación
5.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
7.00 Elaborar un
cronograma
Consiste en la elaboración
de un cronograma
tentativo que establezca
las fechas de entrega y se
plasmen las actividades
correspondientes para
alcanzar el resultado
esperado
6.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
8.00
Conformar el
Comité de
Selección
Consiste en formar un
Comité de Selección en el
que se espera estén
presente las siguientes
instituciones u Órgano
Rector: MEPyD, Sociedad
8.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
9/22/2017 240
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
Civil, DIGEPRES, ONE y
otros
9.00
Elaborar Diseño
de la Evaluación
El Diseño de la evaluación
por parte de los
evaluadores externos
contendrá los términos de
referencia, además el
cronograma con las
fechas de entrega
establecidas, los recursos
a destinar y la
metodología a utilizar
8.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Evaluación diseñada 1. Cargado en plataforma
tecnológica.
Dirección General de
Presupuesto Por definir
Ámbito de Aplicación
Gobierno Central; Instituciones de la Seguridad Social; Gobierno Local; Empresas Públicas;
Instituciones Descentralizadas y Autónomas
28.1.1.5 Contratar la Evaluación
Descripción
Consiste en realizar los pasos establecidos para la contratación del personal que realizará la
evaluación.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
9/22/2017 241
Objetivo
Garantizar el mejor equipo técnico independiente y externo posible que lleve adelante la evaluación
de manera eficaz, a partir de la preparación de términos de referencia y procesos de selección/
contratación determinados en la ley.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Evaluación diseñada
Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección General de
Presupuesto Por definir Indispensable
Requerimientos de ley
Compras Públicas
Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección General de
Compras y
Contrataciones
Públicas
Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Realizar proceso
con fines de
obtención del
servicio
Consiste en realizar el
proceso de lanzar el
proceso de selección,
licitación, adjudicación
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Evaluar las
propuestas
técnicas y
económicas.
Esta evaluación se hace
de forma conjunta con la
Comisión Nacional de
Monitoreo y Evaluación
1.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
3.00
Negociar las
propuestas
Consiste en determinar
si es posible llegar a un
acuerdo económico que
beneficie a ambas partes
interesadas
2.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
4.00
Contratar a los
adjudicados
Consiste en proceder
con la contratación de la
oferta ganadora
3.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
9/22/2017 242
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Contrato de la Evaluación Por definir Evaluador Externo Por definir
Ámbito de Aplicación
Gobierno Central; Instituciones de la Seguridad Social; Gobierno Local; Empresas Públicas;
Instituciones Descentralizadas y Autónomas
28.1.1.6 Ejecutar la Evaluación
Descripción
Consiste en la puesta en ejecución de la evaluación en el campo.
Responsable
Evaluador Externo
Objetivo
Medir el desempeño de los programas presupuestarios / IEPR y proponer acciones correctivas.
Precondición
Que se efectúe la contratación de evaluadores
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Memoria de
Programas Por definir Dirección General de
Presupuesto Por definir Indispensable
Metodología de
evaluación Por definir Dirección General de
Presupuesto Por definir Indispensable
Contrato de
evaluación Por definir Dirección General de
Presupuesto Por definir Indispensable
9/22/2017 243
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Aplicar la
metodología
aprobada
Consiste en poner en
práctica la metodología
aprobada
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Elaborar el
diagnóstico del
programa
Consiste en crear un
diagnóstico que permita
visualizar la situación del
programa a evaluar
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
3.00
Diseñar los
instrumentos a
utilizar
Consiste en diseñar los
instrumentos a utilizar 2.00
Fin a comienzo
(FC) Analista
4.00
Levantar,
recopilar y
sistematizar la
información
requerida
Se realizarán levantamiento
de información, las mismas
se recopilarán y se
sistematizarán para fines de
análisis
3.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
5.00
Analizar los datos
e información
recopilados
Realizar un análisis tanto
cuantitativo y cualitativo de
la información recopilada
4.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
6.00
Realizar la
comprobación de
las hipótesis
Comprobar hipótesis
empleada (eslabón
insumos-productos, eslabón
productos-resultados y
eslabón resultados
impactos)
5.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
7.00
Proponer
recomendaciones
y conclusiones
Una vez entregada la
comprobación de las
hipótesis, se debe emitir las
recomendaciones y
conclusiones en relación al
programa evaluado
6.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informes Evaluación
concluida con
recomendaciones y plan de
mejora
Por definir Dirección General de
Presupuesto Por definir
9/22/2017 244
Postcondición
1. Los resultados de la evaluación deben ser presentados
2. Se debe emitir un plan de mejora en relación al programa evaluado
Ámbito de Aplicación
Gobierno Central; Instituciones de la Seguridad Social; Gobierno Local; Empresas Públicas;
Instituciones Descentralizadas y Autónomas
28.1.1.7 Analizar Resultados
Descripción
Consiste en el análisis y discusión recomendaciones y conclusiones efectuadas por los evaluadores.
Esta actividad se realiza en conjunto con la Unidad Ejecutora o Institución.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Garantizar que las recomendaciones y conclusiones efectuadas por los evaluadores sean
efectivamente incorporadas en la toma de decisiones presupuestarias de los programas
presupuestarios evaluados, retroalimentando a la formulación posterior de los PP y a los ciudadanos.
Precondición
Haber recibido las recomendaciones y conclusiones de la evaluación realizada
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Informes Evaluación
concluida con
recomendaciones y plan
de mejora
Por definir Evaluador Externo Por definir Indispensable
9/22/2017 245
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Analizar las
diversas
recomendaciones
Consiste en analizar las
recomendaciones emitidas
en el informe realizado por
el evaluador externo
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Elaborar el Plan
de acción para
ajustes en el
programa
Es la creación de un
cronograma que
especifique los tiempos de
las actividades contenidas
en el Plan de Mejora
entregado por el Evaluador
Externo
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
3.00
Formalizar los
compromisos de
Mejora en
Desempeño
Junto con las instituciones
determinar y formalizar los
compromisos que se
llevarán a cabo para
mejorar el desempeño de
los programas
2.00 Fin a comienzo
(FC) Validador
4.00
Dar seguimiento
de los
compromisos de
Mejora en
Desempeño
Velar por el cumplimiento
de los compromisos
formalizados con la
finalidad de emitir un
Informe de evaluación del
desempeño de los
programas
3.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
5.00 Realizar la
retroalimentación
Luego del seguimiento se
emite una
retroalimentación
respectiva para la
formulación y difusión y
conocimiento al público
4.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe de
Retroalimentación de
resultados
Por definir Dirección General de
Presupuesto
Debe ser utilizado en el
proceso de formulación
y para difusión
9/22/2017 246
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe de evaluación del
desempeño Por definir
Dirección General de
Presupuesto Por definir
Postcondición
El Informe de Retroalimentación de resultados para el proceso de formulación y difusión debe ser
Publicado y socializado.
Ámbito de Aplicación
Gobierno Central; Instituciones de la Seguridad Social; Gobierno Local; Empresas Públicas;
Instituciones Descentralizadas y Autónomas
28.1.1.8 Publicar y Difundir Resultados
Descripción
Consiste en la divulgación oportuna de los resultados de la evaluación a los diferentes grupos de
interés.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Informar los resultados obtenidos mediante la evaluación a la sociedad civil, instituciones y demás
grupos de interés.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Informe de evaluación
del desempeño Por definir Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Informe de
retroalimentación de
resultados Por definir
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
9/22/2017 247
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Convocar grupos
de interés
Consiste en
convocar a grupos
de interés para
fines de conocer
los resultados
obtenidos
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Socializar los
resultados
obtenidos
Dar a conocer los
resultados 1.00
Fin a comienzo
(FC) Validador
3.00
Presentar
recomendaciones y
conclusiones
Se presentan las
recomendaciones y
conclusiones y
compromisos de
Mejora en
Desempeño
2.00 Fin a comienzo
(FC) Aprobador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Presentación de los
resultados Por definir
Todos los ciudadanos y
autoridades interesadas Por definir
9/22/2017 249
2 9 . 1 S E G U I M I E N T O F Í S I C O -
F I N A N C I E R O
Descripción
El Seguimiento y Autoevaluación de las Metas Físicas y Ejecución Financiera consiste en comparar lo
planeado versus lo ejecutado para los ámbitos de control de la cadena de valor público (insumos,
productos, resultados e impactos) e identificar los factores (y áreas o dependencias directamente
vinculadas) que explican una menor o mayor ejecución a la prevista, además de garantizar que las
recomendaciones y conclusiones efectuadas por los evaluadores sean efectivamente incorporadas en
la toma de decisiones presupuestarias de los programas presupuestarios evaluados, retroalimentando
a la formulación posterior de los PP y a los ciudadanos. Se identifica la participación de las Unidades
Ejecutoras y la Dirección General de Presupuesto.
29.1.1 ACTIVIDADES
29.1.1.1 Determinar Parámetros Semaforización
Descripción
Consiste en determinar parámetros de semaforización para indicar el comportamiento de indicadores
físicos, financieros, de desempeño y de los costos de producción anuales. Además, establecer las
causas de desviación de los indicadores anuales de desempeño y los costos de producción.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Programación física y
financiera
Documento
cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Ejecución física y
financiera 1. Moneda: DOP Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
9/22/2017 250
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
2. En plataforma
tecnológica
Programación
Indicadores de
desempeño
Documento
cargado en
plataforma
tecnológica
Por definir Por definir No Indispensable
Programación de
costos Por definir Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Ejecución de Costos Por definir Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Ejecución de
Indicadores de
desempeño Por definir Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Determinar
parámetros
físicos
Determinar parámetros de
semaforización para indicar
el comportamiento del
indicador físico (aceptable,
verde; con riesgo, amarillo,
crítico, rojo)
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00
Determinar
parámetros
financieros
Determinar parámetros de
semaforización para indicar
el comportamiento del
indicador financiero
(aceptable, verde; con riesgo,
amarillo, crítico, rojo).
0.00 Ninguno (NA) Analista
3.00
Determinar
parámetros
comportamiento
indicadores
Determinar parámetros de
semaforización para indicar
el comportamiento de los
indicadores de desempeño
(aceptable, verde; con riesgo,
amarillo, crítico, rojo) así
como las causas de
desviación de los indicadores
anuales de desempeño (de
0.00 Ninguno (NA) Analista
9/22/2017 251
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
producto y resultado, con
dimensiones de eficiencia,
eficacia, calidad, economía),
si se produce.
4.00
Determinar
parámetros
comportamiento
costos de
producción
Determinar parámetros de
semaforización para indicar
el comportamiento de los
costos de producción anuales
(aceptable, verde; con riesgo,
amarillo, crítico, rojo) así
como las causas de
desviación de los costos de
producción anuales (costos
totales, recursos humanos,
servicios y materiales), si se
produce.
0.00 Ninguno (NA) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Parámetros físicos
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora /
Dirección General de
Presupuesto
Establecidos para cada
institución de acuerdo
a su producción
(específico).
Parámetros financieros
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora /
Dirección General de
Presupuesto
Establecidos para cada
institución de acuerdo
a su producción
(específico).
Parámetros comportamiento
indicadores
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora /
Dirección General de
Presupuesto
Establecidos para cada
institución de acuerdo
a su producción
(específico).
Parámetros
comportamientos costos de
producción
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora
Establecidos para cada
institución de acuerdo
a su producción
(específico).
9/22/2017 252
Ámbito de Aplicación
Gobierno Central; Instituciones de la Seguridad Social; Instituciones Descentralizadas y Autónomas
29.1.1.2 Sistematizar Información
Descripción
Se envían requerimientos funcionales previo a la ejecución para la sistematización de las
informaciones para las alertas tempranas físico/financieras, monitoreo de indicadores de desempeño,
estimación de desviaciones de costos de producción.
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Parámetros de
semaforización Por definir
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Sistematizar
información
alertas
tempranas
Sistematizar información
sobre:
1. La Programación física de
cada Programa
Presupuestario (mensual,
trimestral, semestral, anual)
y su Programación
financiera (mensual,
trimestral, semestral, anual)
2. La Ejecución física de
cada Programa
Presupuestario (mensual,
bimensual, trimestral,
semestral, anual) y su
Ejecución financiera
(mensual, bimensual,
trimestral, semestral, anual)
0.00 Ninguno (NA) Analista
9/22/2017 253
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
2.00
Sistematizar
información
indicadores de
desempeño
Sistematizar información
sobre la Programación de
los indicadores anuales de
desempeño de cada
Programa Presupuestario
(de producto y resultado,
con dimensiones de
eficiencia, eficacia, calidad,
economía)
Y la Ejecución de sus
indicadores anuales de
desempeño (de producto y
resultado, con dimensiones
de eficiencia, eficacia,
calidad, economía).
0.00 Ninguno (NA) Analista
3.00
Sistematizar
información
estimación
desviaciones de
costos
Sistematizar información
sobre la Programación de
los costos de producción
anuales de cada Programa
Presupuestario (costos
totales, recursos humanos,
servicios y materiales) y
sobre la Ejecución de sus
costos de producción
anuales (costos totales,
recursos humanos, servicios
y materiales).
0.00 Ninguno (NA) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Requerimientos de
Sistematización Por definir
Dirección General de
Presupuesto
Deben ser considerados
en la parametrización del
sistema para el periodo
considerado.
9/22/2017 254
29.1.1.3 Registrar Ejecución Física
Descripción
Consiste en el registro de informaciones sobre las metas físicas, que permitan obtener los indicadores
desempeño, y los costos de producción.
Responsable
Unidad Ejecutora
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Información de
Ejecución Por definir Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Registrar
datos
mensuales de
ejecución
Registrar metas
físicas, los
indicadores de
desempeño y
costos anuales
de producción.
0.00 Ninguno (NA) Digitador
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Ejecución física y
financiera
Cargado en plataforma
tecnológica Unidad Ejecutora Por definir
Ejecución de costos Cargado en plataforma
tecnológica Unidad Ejecutora Por definir
Ejecución de indicadores
de desempeño
Cargado en plataforma
tecnológica Unidad Ejecutora Por definir
9/22/2017 255
29.1.1.4 Elaborar Reporte Físico- Financiero
Descripción
Consiste en la determinación de brechas de cumplimiento físico tanto entre los recursos financieros
gastados versus lo previsto.
Responsable
Unidad Ejecutora
Objetivo
El propósito de esta actividad consiste en medir brechas y adoptar correctivos durante la fase de
ejecución presupuestaria
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Ley de Presupuesto
General del Estado
Cargado en
plataforma
tecnológica
Poder Ejecutivo Por definir Indispensable
Ejecución física y
financiera
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Parámetros de físicos
Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Programación anual
física financiera
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Parámetros
financieros
Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00
Validar
información
física
Validar y consistenciar la
información sobre las metas
físicas reportadas por las
instituciones utilizando
nuevas herramientas (por
0.00 Ninguno (NA) Analista
9/22/2017 256
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
ejemplo el costeo de la
producción pública) y la
interoperabilidad con otros
sistemas (compras, recursos
humanos, inversión, etc.)
verificando por esa vía que las
metas físicas declaradas son
consistentes con los recursos
financieros gastados
efectivamente.
2.00 Establecer
desviaciones
Establecer desviaciones entre
la ejecución y la
programación física (mensual,
bimensual, trimestral,
semestral, anual) y entre la
ejecución y la programación
financiera (mensual,
bimensual, trimestral,
semestral, anual), si se
producen.
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
3.00
Determinar
causas de
desviación
Determinar las causas de
desviación del indicador físico
y/o financiero, según
corresponda.
2.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
4.00 Proponer
correctivos
Proponer correctivos a la
desviación del indicador físico
y/o financiero, según
corresponda.
3.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
5.00 Generar
reporte
Generar reporte del periodo
incluyendo desviaciones físico
financieras, causas y
correctivos.
4.00 Fin a comienzo
(FC) Digitador
9/22/2017 257
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Reporte desviaciones
físico financieras, causas y
correctivos
Cargado en plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora,
Dirección General de
Presupuesto, Cámara de
Cuentas
Por definir
Postcondición
Iniciar procesos para adopción de correctivos identificados
Reglas
Si las metas físicas declaradas no son consistentes con los recursos financieros gastados
efectivamente, en más de un 10%, se realizará una modificación presupuestaria.
29.1.1.5 Elaborar Informe Indicadores de Desempeño
Descripción
Se fundamentan en comparar lo planeado vs lo ejecutado para los ámbitos de control de la cadena
de valor público (insumos, productos, resultados e impactos) y sus dimensiones preponderantes de
eficacia (de interés del ciudadano), calidad (de interés del usuario), costo efectividad (de interés del
contribuyente), mediante la matriz de indicadores en base al marco lógico.
Responsable
Unidad Ejecutora
Objetivo
El propósito de esta actividad consiste en dar seguimiento a los indicadores de desempeño.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Ejecución de
indicadores desempeño
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
9/22/2017 258
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Parámetros
comportamiento
indicadores
Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Ejecución Físico-
Financiera
1. Cargada en
plataforma
tecnológica
2. Base de datos
SIGEF
Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Validar
información
Validar y consistenciar
información sobre los
indicadores anuales de
desempeño reportados por las
instituciones utilizando nuevas
herramientas (por ejemplo el
costeo de la producción
pública) y la interoperabilidad
con otros sistemas (compras,
recursos humanos, inversión,
etc.) verificando por esa vía que
los indicadores anuales de
desempeño declarados son
consistentes con los recursos
financieros gastados
efectivamente.
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Establecer
desviaciones
Establecer desviaciones entre la
ejecución y la programación de
sus indicadores anuales de
desempeño (de producto y
resultado, con dimensiones de
eficiencia, eficacia, calidad,
economía), si se produce.
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
3.00 Proponer
correctivos
Proponer correctivos a la
desviación de los indicadores
anuales de desempeño (de
2.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
9/22/2017 259
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
producto y resultado, con
dimensiones de eficiencia,
eficacia, calidad, economía),
según corresponda.
4.00 Elaborar
informe
Preparar informe institucional
anual de desempeño que
abarque el conjunto de sus
programas presupuestarios,
identificando las causas de las
desviaciones y proponiendo
correctivos y adopción de
mejoras.
3.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe institucional
desviaciones indicadores
desempeño, causas y
correctivos
Cargado en plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora /
Dirección General de
Presupuesto / Cámara de
Cuentas
Por definir
Postcondición
Iniciar procesos para adopción de correctivos identificados
29.1.1.6 Elaborar Informe Costos de Producción
Descripción
Identificar semestralmente desviaciones respecto a los costos de la producción pública
programados en los programas versus los costos ejecutados.
Responsable
Unidad Ejecutora
Objetivo
Medir las desviaciones de los costos de producción de los programas presupuestarios.
9/22/2017 260
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Ejecución física y
financiera
1. Cargada en
plataforma
tecnológica
2. Base de datos
SIGEF
Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Parámetros
comportamiento costos
de producción
Cargado en
plataforma
tecnológica
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
Ejecución de Costos
Cargado en
plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Validar
información
Validar y consistenciar
información sobre los costos
anuales de producción
reportados por las
instituciones utilizando nuevas
herramientas y la
interoperabilidad con otros
sistemas (compras, recursos
humanos, inversión, etc.)
verificando por esa vía que los
costos anuales de producción
declarados son consistentes
con los recursos financieros
gastados efectivamente.
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Establecer
desviaciones
Establecer desviaciones entre
la ejecución y la programación
de los costos de producción
anuales (costos totales,
recursos humanos, servicios y
materiales), si se produce.
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
3.00 Proponer
correctivos
Proponer correctivos a la
desviación de los costos de
producción anuales (costos
2.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
9/22/2017 261
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
totales, recursos humanos,
servicios y materiales), si se
produce.
4.00 Elaborar
informe
Preparar informe institucional
semestral/anual de costos de
producción que abarque el
conjunto de sus programas
presupuestarios, identificando
las causas de las desviaciones y
proponiendo correctivos y
adopción de mejoras.
3.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe institucional de
desviaciones de costos
de producción pública
Cargado en plataforma
tecnológica
Unidad Ejecutora,
Dirección General de
Presupuesto, Cámara de
Cuentas
Por definir
Reglas
Obtener información actualizada de los sistemas de compras y contabilidad.
29.1.1.7 Generar curva de rendimiento
Descripción
Consiste en generar gráficas de para la representación de las curvas de rendimiento.
Implementación
Servicio Web
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Programación de costo,
tiempo y alcance Por definir Por definir Por definir Por definir
9/22/2017 262
Acciones Automáticas
Tipo Descripción
Al guardar
Representar en forma gráfica las metas físicas
alcanzadas de un producto determinado y el
tiempo restante de ejecución.
Al salir Enviar correo para realización del análisis.
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Curva de Rendimiento
Representación gráfica de
relación entre metas físicas
alcanzadas y el tiempo que
falta para ejecutar todo su
presupuesto anual
Dirección General de
Presupuesto Por definir
29.1.1.8 Analizar Curva de Rendimiento
Descripción
Consiste en determinar las desviaciones que puede sufrir una intervención programada, combinando
el análisis en 3 dimensiones: costo (ejecución presupuestaria), tiempo (lapso para ejecutar la
intervención) y alcance (meta física o valor a alcanzar del indicador programado).
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Determinar las desviaciones que puede sufrir una intervención programada, por medio de un
análisis.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Curva de
rendimiento
1. Consiste de
gráficas
Dirección General
de Presupuesto Por definir Indispensable
9/22/2017 263
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
2. Cargado en
plataforma
tecnológica
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Analizar
Gráfica
Analizar la relación que existe,
en una fecha determinada,
entre las metas físicas
alcanzadas de un producto
determinado y el tiempo que
falta para ejecutar todo su
presupuesto anual asignado.
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Determinar
desviaciones
Determinar las desviaciones
físicas y financieras que puede
sufrir cada producto en el
transcurso del año.
1.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
3.00
Elaborar
informe
consolidado
de hallazgos
Informe donde se detalla la
temporalidad de las
desviaciones físicas y
financieras.
2.00 Fin a comienzo
(FC) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe consolidado de
hallazgos Por definir
Dirección de Evaluación
y Calidad del Gasto Por definir
29.1.1.9 Realizar Descomposición Factorial
Descripción
Consiste en identificar los factores (y áreas o dependencias directamente vinculadas) que explican
una menor o mayor ejecución a la prevista.
9/22/2017 264
Responsable
Dirección General de Presupuesto
Objetivo
Determinar brechas entre devengado y ejecutado.
Información Insumos
Insumo Estándar de
Entrada Proveedor Reglas Tipo
Ratios de
Ejecución Por definir Unidad Ejecutora Por definir Indispensable
Procedimiento
Número Tarea Descripción Precedencia Relación de
Dependencia Rol
1.00 Descomponer
ratio
Descomponer el ratio de
ejecución presupuestaria (lo
devengado respecto a lo
presupuestado) en un
conjunto de otros ratios que
reflejen el nivel de implicación
de las distintas áreas de una
organización (oficina de
presupuesto, oficina legal,
oficina de logística, área
usuaria del servicio y otros)
0.00 Ninguno (NA) Analista
2.00 Relacionar
aspectos
Relacionar los aspectos
financieros y no financieros
en el proceso de seguimiento
presupuestario.
1.00 Fin a comienzo
(FC) Digitador
3.00 Elaborar
informe
Elaborar informe de
descomposición factorial 2.00
Fin a comienzo
(FC) Analista
Información Productos
Producto Estándar de Salida Cliente Reglas
Informe de descomposición
factorial
Cargado en plataforma
tecnológica
Dirección General de
Presupuesto Por definir
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